Yhtymähallitus Tilinpäätös / Hyvän tuloksen käsittelyn perusteet

Transkriptio

1 Yhtymähallitus Tilinpäätös / Hyvän tuloksen käsittelyn perusteet Yh Vuoden 2015 tilinpäätöksen valmistelu osoittaa, että talousarvion vuo si ka te ta voi te (1,1 M ) toteutuu n suurempana. Tämä an taa mahdollisuuden käyttää tulosta ennakoivasti toiminnan ja talou den moniin tarpeisiin mutta myös henkilöstön kannustamiseen, joka hy vän tuloksen takana aina on. Talouden osalta kysymykseen voi vat tul la Varpalan kiin teis tön lisäpoisto ja investointivaraus. Organisaation sopeuttaminen edellyttää talouden tasapainottamisen li säk si voimakasta henkilöstösopeutusta, tehtävien uudelleen jär jeste ly jä, lisääntyneitä vastuita, uusia toimintatapoja jne. Jotta kaikessa so peut ta mi ses sa ja kehittämisessä voidaan onnistua, pitää hen ki löstöön kohdistuvat muutosodotuksia tukea silloin kun siihen on mahdol li suus. Jäsenkunnille tehtävä palautus ei ole perussopimuksen 14 mu kaan enää mahdollinen, koska sitä ei ole otettu ta lous ar vi oon mu kaan. Hyvän tuloksen ennakoitua suurempi toteutuminen johtuu siitä, että sa man ai kai ses ti kun tulot toteutuvat suurempina myös menot to teutu vat pie nem pi nä. Näiden yhteisvaikutusta ei lokakuun 2015 en nusteis sa pys tyt ty vielä arvioimaan tällä tarkkuudella. Vuoden 2015 välitilinpäätös- ja muissa ennusteissa vuo si ka te ta voitteen saavuttamisessa olivat mukana mm. kevään 2015 käydyt YTneu vot te lut, mutta eivät enää syksyllä 2015 käydyt YT- neuvottelut, joil la tasapainotetaan vuosien 2016 ja 2017 toimintaa ja taloutta. Vuo den 2015 YT- neuvottelujen mitoitus tähtäsi mainitun 1,1 M tavoit teen saavuttamiseen. Siten 2015 tehdyillä hen ki lös tö vä hen nyksil lä ja nyt to teu tu neel la vuosikatteen ylityksellä ei ole suoraa yh teyttä, vaan aiottua parem pi tulos johtuu esimiesten ja henkilöstön vahvas ta pa nok ses ta so peut taa taloutta ja toimintaa muuttuviin ke hyksiin jopa suun ni tel tua enemmän. Vuoden 2015 tilinpäätöksen valmistelua ja tuloksen käsittelyä ar vioitiin yhdessä tilintarkastajan kanssa 27.1 pidetyssä palaverissa, jon ka perusteella johtotiimi päätyy esittämään yhtymähallitukselle, että vuo den 2015 vuosikatetavoitteen ylittävä osa n koh denne taan kolmeen tarkoitukseen: Varpalan lisäpoistoon (n. 57%), inves toin ti va rauk seen (n. 23%) ja henkilöstön palkitsemiseen (n.20%).

2 A. Varpala kiinteistön lisäpoisto Kirjanpitolain 5 luvun 13 :n mukaan, jos pysyviin vastaaviin kuu luvan hyödykkeen tai sijoituksen todennäköisesti tulevaisuudessa kerryt tä mä tulo tai sen arvo palvelutuotannossa on pysyvästi vielä poista ma ton ta hankintamenoa pienempi, erotus on kirjattava ar von alennuk se na kuluksi. Suunnitelman mukaisten poistojen kohteena olevien pysyvien vastaavien arvonalentumiset käsitellään lisäpoistoina. Poistosuunnitelmaa muutetaan, jos käyttöomaisuushyödykkeen tulon odo tuk set tai palveluntuotantokyky heikkenevät olennaisesti. Tällöin voidaan joutua tekemään myös kertaluonteinen poisto (li sä poisto), jolla hyödykkeen poistamatta oleva hankintameno saatetaan vas taa maan entistä pienempiä tulonodotuksia tai pal ve lu tuo tan to kykyä. Lisäpoisto tai arvonalennuskirjaus tulee kysymykseen lähinnä sil loin, kun tulevia tulonodotuksia tai palvelutuotantokykyä ei ti lin päätös tä laadittaessa havaita olevan enää lainkaan. (Yleisohje kunnan ja kuntayhtymän suunnitelmanmukaisista poistoista, Kir jan pi to lau takun nan kuntajaosto 2011) Luonnonvara- ja ympäristöalan oppimisympäristönä toiminut yksikkö Var pa las sa on ollut kiinteistövälittäjän kautta myynnissä läh tien. Kalatalouden oppimisympäristöä lukuun ottamatta muu opetus toi min ta on siirretty Pohjolankadun kampukselle. Yksikköä on myy ty sekä yhtenä kokonaisuutena, mutta on myös hyväksytty eril liset tarjoukset joko Kalasamin rakennuksesta tai Metsäkoulun ra kennuk sis ta asuntolarakennuksineen. Tarjouksia metsäkoulun rakennuksista ei ole tähän mennessä saa tu. Osa metsäkoulun tiloista on vuokrattu alkaen Viittakivi Oy:lle pakolaiskeskuksen käyttöön. Vuokrasopimus on siirrettävissä, mi kä li rakennuksille löytyisi uusi omistaja. Varpalan kiinteistöjen tasearvot ovat alustavasti laskien seu raa vat: Kalatalouden uudisrakennus ,96 euroa Metsäkoulun rakennukset ,87 euroa YHTEENSÄ ,83 euroa Varpalan rakennuksille ei koulutuskuntayhtymän toiminnassa ka la talou den opetusta lukuun ottamatta ole tulevaisuudessa to den nä köises ti käyttöä ja kalaopetuksen tilat ovat ylimitoitetut nykyiseen opiske li ja mää rään. Myyntitoimeksiantoa jatketaan edelleen, mutta saa tujen tarjousten ja taantuman vaikutusten johdosta kauppahintaa on vai keaa tarkemmin arvioida.

3 (Valmistelija: talousjohtaja Terhi Juutilainen, , kun tayh ty män johtaja/ rehtori Keijo Pesonen, ) Kuntayhtymän johtaja/rehtorin esitys Yhtymähallitus päättää, että koulutuskuntayhtymän vuoden 2015 tilin pää tök sen toteutuneesta vuosikatteesta 1,864 M tehdään Var palan metsäkoulun rakennuksia koskeva lisäpoisto, jolla kyseis ten rakennusten tasearvo saadaan vastaamaan pienentyneitä tu lon odotuksia. Päätös Yhtymähallitus hyväksyi tehdyn esityksen.

4 B. Investointivaraus Kuntayhtymän johtaja /rehtorin esitys Kirjanpitolain (KPL 5:15 ) mukaan tilinpäätöksessä voidaan tehdä in ves toin ti va raus pysyvien vastaavien vastaista hankintamenoa varten. Investointivarauksella voidaan näin varautua tulevina vuosina teh tä viin merkittäviin investointeihin. Vuoden 2016 investointisuunnitelmassa on varattu asuntolan pe ruskor jauk sen investointiin ,00 euroa. Vuoden 2015 ti lin pää tökses sä on perusteltua esittää investointivarausta vuonna 2016 to teutet ta vaan asuntolan peruskorjaukseen. (Valmistelija: talousjohtaja Terhi Juutilainen, puh ). Yhtymähallitus päättää, että koulutuskuntayhtymän vuoden 2015 toteu tu nees ta vuosikatteesta 1,864 M tehdään investointivaraus yhdes sä pois to eron kanssa siten, että tilikauden 2015 ylijäämä on yh tymä val tuus ton hyväksymän 2015 talousarvion mukainen Päätös Yhtymähallitus hyväksyi tehdyn esityksen.

5 C. Henkilöstön palkitseminen SAMIedussa on aiemmin palkittu henkilöstöä vuonna 2010, jol loin teh tiin myös poikkeuksellisen hyvä tulos ja vuosikatetavoite ylit tyi en na koi tua ja suunniteltua enemmän. Nyt kun valtion toi men pi teet ovat jo edellyttäneet huomattavia toiminnan ja talouden so peu tus toimia, edellytetään henkilöstöltä myös jatkossa kykyä so peu tua ja ottaa lisävastuita prosessien ja rakenteiden kehittämisessä ja uu dis tami ses sa. Hyvä työnantajapolitiikka voi mahdollistaa sen, että sopeutuksessa ja toi min to jen uudistamisessa pelivaroja ei käytetä vain talouden tasa pai non vah vis ta mi seen, vaan myös sen varmistamiseen, että ko ko hen ki lös tö sitoutuu yhtymävaltuuston hyväksymien toimen pi de oh jel mien toteuttamiseen. Niiden toimeenpano edellyttää muu tos ky kyä eri tyi ses ti opetushenkilöstöltä, mutta myös tu ki pal ve luhen ki lös töl tä, kos ka kaikki työt on tehtävä entistä pienemmällä hen kilös tö mää räl lä. Lisäksi on otettava huomioon, että sopeuttamista on tähän saakka vuo des ta 2010 ja 2013 lähtien tehty pääosin talouden ehdoilla ja talout ta tasapainottaen. Henkilöstön asema ja muutokset ovat nä kyneet konkreettisesti määrän vähenemisenä sekä tehtävien muu tok sina ja vastuiden lisääntymisenä myös esimiesten osalta. On koh tuullis ta, että tätä rajua sopeutusta voidaan ottaa huomioon silloin kun sii hen on mahdollisuus. Johtotiimi on päätynyt esittämään, että vuosikatteen ylittävästä osasta henkilöstön palkitsemiseen kohdennetaan 19%, joka vastaa suurin piirtein aiemmin toteutettua kannusterahaa vuonna Tä mä palkitsemisen osuus ei ole ristiriidassa vuosille 2016 ja 2017 teh ty jen sopeutuspäätösten kanssa eikä myöskään 2015 hen ki lös tö so peutus ten kanssa. Kaikki henkilöstösopeutukset on arvioitu työn riit tävyy den, henkilöstömenojen ja valtionosuusrahoituksen tasapainon mu kaan tavoitteena n. 1,1-1,2 M vuosikate, mikä on ylitetty sen johdos ta, että on tehty muita tuloja lisääviä ja menoja karsivia toi men pitei tä. Tämä on osoitus myös siitä, että toiminnan ohjaus ja joh ta mis jär jes tel mä on toiminut hyvin.

6 Yhtymähallituksen puheenjohtajan esitys Yhtymähallitus päättää, että koulutuskuntayhtymän vuoden 2015 toteu tu nees ta vuosikatteesta 1,864 M maksetaan henkilöstölle kannus te ra ha, joka on henkilösivukuluineen yhteensä Kannusteraha maksetaan maaliskuun 2016 palkanmaksun yh teydes sä kaikille niille, joiden palvelussuhde on ollut voimassa kuluvan lu ku vuo den alkaessa ja jotka ovat oikeutettuja palkkaan maa lis kuus sa Käsittely Kuntayhtymän johtaja/ rehtori Keijo Pesonen, apulaisrehtori Sami Pekonen, yhtymähallituksen jäsen Jan Söderholm ja pöytäkirjan pitäjä Ulla Tanninen poistuivat kokouksesta esteellisinä tämän asian käsittelyn ja päätöksen teon ajaks klo Jan Söderholm poistui kokouksesta klo Päätös Yhtymähallitus hyväksyi tehdyn esityksen. Lisäksi yhtymähallitus päätti, että kannusterahapotti jaetaan tasan kaikkien kannusterahaan oikeutettujen henkilöiden kesken. Yhtymävaltuuston puheenjohtaja Tommi Tuunainen poistui klo