LAPPEENRANNAN KAUPUNGIN KONSERNIYHTEISÖT TILINPÄÄTÖS 2014 JA ENNUSTE TALOUSSUUNNITELMAKAUTEEN

Transkriptio

1 LAPPEENRANNAN KAUPUNGIN KONSERNIYHTEISÖT TILINPÄÄTÖS 2014 JA ENNUSTE TALOUSSUUNNITELMAKAUTEEN Tämä raportti sisältää vuonna 2014 kaupunginhallitukselle ja konsernijaokselle raportoivat konserniyhteisöt. Raportissa esitetään kustakin yhteisöstä niiden toimittamien tilinpäätöstietojen perusteella vuoden 2014 talouden ja toiminnan toteutuminen verrattuna talousarvioon 2014 ja kehittyminen verrattuna edelliseen vuoteen 2013 ottaen kantaa koko taloussuunnitelmakauteen Strategia- ja talousyksikkö on lisäksi laatinut raporttiin yhteisöjen toimittamien tietojen perusteella lyhyen analyysin vuodesta Analyysiosa perustuu tilinpäätösanalyyseissa yleisesti käytettyihin tunnuslukuihin ja niiden tulkintaan. Kunnallisissa osakeyhtiöissä yhtiön olemassaololle voi olla muukin syy kuin voiton tuottaminen omistajalle. Analyysissa on esitetty erikseen kursiivilla, jos kaupungin omistajaintressi vaikuttaa olennaisesti tunnuslukujen taustalla. TUNNUSLUKU RAJA-ARVOT (laskentakaavat) Erinom. Hyvä Tyydytt. Välttävä Heikko Oman pääoman tuotto % yli 20 % % % 5-10 % alle 5 % (nettotulos/(opo keskimäärin tilikaud.)*100 Sijoitetun pääoman tuotto % yli 15 % % 6-10 % 3-5 % alle 3 % (nettotulos+rah.kulut+verot)/(sij.po keskim. tilikaud.)*100 Liiketulos % yli 10 % 5-10 % alle 5 % (liikevoitto)/(liikevaihto+liiketoim.muut tuotot)*100 Liikevoitto % yli 10 % 5-10 % alle 5 % liikevoitto/liikevaihto*100 Omavaraisuusaste % yli 50 % % % % alle 15 % (opo+ poistoero ja vap.eht.var.)/(koko po - saadut ennakot)*100 Current ratio yli alle 1 (rah.omaisuus+vaihto-omaisuus+lyhyt.aik. saam.)/lyhyt.aik.velat Quick ratio yli 1 0,5-1 alle 0,5 (rah.omaisuus+lyhyt.aik.saam.)/(lyhytaik.velat-lyhyt.aik.ennakot) Lainanhoitokate yli alle 1 (Liikevoitto+Korkokulut)/ Korkokulut+Lainanlyhennykset) Investointien tulorahoitus % Mittaa varsinaisen toiminnan ja satunn. tuottojen riittävyyttä investointeihin. (Liikevoitto/Investointien omahankintameno)*100 Mikäli tuotot eivät riitä yhtiö velkaantuu tai joutuu käyttämään pääomia investointeihin. Kassan riittävyys, pv Ilmaisee monenko päivän kassastamaksut voidaan kattaa ('365*Rahavarat/Kassasta maksut tilikaudella) yhtiön/konsernin kassavaroilla. Kassan riittävyys, pv (Lpr konsernitilit mukana) 365*(Rahavarat+Lpr konsernitilit)/kassasta maksut tilikaudella) Tunnuslukujen raja-arvot ovat yleisesti yritysten tilinpäätösanalyyseissa käytettyjä raja-arvoja. 1

2 TYTÄRYHTEISÖT Yhtiön nimi TP 2013 Liikevaihto TP 2013 Tulos TA 2014 Liikevaihto TA 2014 Tulos TP 2014 Liikevaihto Lappeenrannan asuntopalvelu Oy Lappeenrannan Energia - konserni Lappeenrannan Liiketoiminnat - konserni Lappeenrannan liiketoiminnat Oy (emo) Lappeenrannan Yritystila - konserni (alakonserni) Lappeenrannan Yritystila Oy Lappeenrannan Free Zone Oy Lappeenrannan Laivat Oy Wirma Lappeenranta Oy Williparkki Oy Etelä-Karjalan Jätehuolto Oy Kiinteistö Oy Seniori-Saimaa Lappeenrannan Teatterikiinteistö Oy Saimaan Tukipalvelut Oy OSAKKUUSYHTEISÖT Etelä-Karjalan Työkunto Oy TP2014 Tulos Saimaan talous ja tieto Oy Kuntayhtymän nimi TP 2013 Toimintatuotot TP 2013 Yli- /alijäämä TA Toimintatuotot TA 2014 Yli- /alijäämä TP 2014 Toimintatuotot TP 2014 Yli- /alijäämä Etelä-Karjalan sosiaali- ja terveydenhuollon kuntayhtymä Etelä-Karjalan koulutuskuntayhtymä Etelä-Karjalan liitto HENKILÖSTÖMÄÄRIEN KEHITYS Alla olevassa taulukossa on tarkasteltu konserniyhteisöiden henkilöstömäärän kehitystä vuosien aikana. TYTÄRYHTEISÖT Yhtiön nimi Henkilöstö 2011 Henkilöstö 2012 Henkilöstö 2013 Henkilöstö vs Henkilöstömuutos Henkilöstön muutos 2014 vs prosenteissa Lappeenrannan asuntopalvelu Oy % Lappeenrannan Energia - konserni % Lappeenrannan Liiketoiminnat - konserni % Lappeenrannan liiketoiminnat Oy (emo) % Lappeenrannan Yritystila - konserni (alakonserni) % Lappeenrannan Yritystila Oy % Lappeenrannan Free Zone Oy % Lappeenrannan Laivat Oy % Wirma Lappeenranta Oy ,7 28-7,7-28 % Williparkki Oy 1 2 2,5 2,5 0 0 % Etelä-Karjalan Jätehuolto Oy % Kiinteistö Oy Seniori-Saimaa Lappeenrannan Teatterikiinteistö Oy % Saimaan Tukipalvelut Oy % OSAKKUUSYHTEISÖT 0 Etelä-Karjalan Työkunto Oy % Saimaan talous ja tieto Oy % Henkilöstö Henkilöstö Henkilöstö Henkilöstö 2014 vs Henkilöstömuutos Henkilöstön muutos 2014 vs Kuntayhtymän nimi prosenteissa Etelä-Karjalan sosiaali- ja terveydenhuollon kuntayhtymä, henkilötyövuosina % Etelä-Karjalan koulutuskuntayhtymä % Etelä-Karjalan liitto % Kaikkien konserniyhteisöiden osalta henkilöstömäärät ovat laskeneet vuodesta henkilöllä eli henkilöstömäärä on vähentynyt 0,6 %. 2

3 Lappeenrannan Liiketoiminnat konsernin ja Wirma Lappeenranta Oy:n henkilöstömäärät vähenivät vuoden 2014 aikana. Wirma Lappeenranta Oy:n henkilöstöluvuissa on huomioitava se, että luvut sisältävät myös kesätyöntekijät. Lappeenrannan Yritystila konsernin henkilöstömäärä nousi hieman. Lappeenrannan Teatterikiinteistö Oy:n henkilöstömäärän nousu prosentteina on suuri, mutta nousu johtuu yhtiön toiminnan käynnistymisen myötä palkatusta toisesta työntekijästä. Lappeenrannan Energia konsernin henkilöstömäärä väheni merkittävästi vuonna 2014 johtuen yhtiön säästötavoitteista. Saimaan talous ja tieto Oy:n henkilöstömäärä on noussut vuonna 2014, koska Lappeenrannan kaupungin ja Etelä-Karjalan sosiaali- ja terveydenhuollon kuntayhtymän myyntilaskutus on siirretty Saimaan talous ja tieto Oy:lle henkilöstöineen vuonna Etelä-Karjalan sosiaali- ja terveyspiirin henkilöstölukuja on tarkasteltu henkilötyövuosina, koska se antaa totuudenmukaisemman kuvan henkilöstökustannuksien syntymisestä. Henkilötyövuodet ovat vähentyneet vuoden 2014 aikana 42 henkilötyövuotta. TYTÄRYHTEISÖT LAPPEENRANNAN ASUNTOPALVELU OY Yhtiön toiminta-ajatus Omistaa, vuokraa ja tuottaa lappeenrantalaisille vuokra asuntoja. Yhtiö vastaa kaupungin asuntopolitiikkaan liittyvän vuokra-asumisen toteuttamisesta. Yleiskuvaus vuoden 2014 toiminnasta, liikevaihdon ja tuloksen toteutumisesta vuonna 2014, verrattuna talousarvioon 2014, että kehittymisestä verrattuna tilinpäätökseen 2013, sekä suunta vuosille Asuntopalvelu Oy:n toiminta toteutui suunnitellun mukaisesti. Asuntojen käyttöaste pysyi korkeana ja liikevaihto kasvoi n. 2,5 % edellisestä vuodesta. Tulos oli suunnitellun mukainen ja ylitti talousarvion 490 t ollen n. kolmannes edellisen vuoden tuloksesta. Ikihonka Oy:n ja Rakennuttaja Oy:n sekä muiden tytäryhtiöiden toiminta toteutui arvioidun mukaisesti ja niiden tulos oli voitollinen. Yhtiöiden toiminta, liikevaihto ja tulos tulevina kausina jatkuu samalla tasolla. Kaupunginvaltuustoon nähden sitovien tavoitteiden toteutuminen vuonna 2014 sekä suunta vuosille Yhtiö on vastannut kaupunginvaltuuston päätösten ja omistajaohjauksen mukaisesti asuntopoliittisten tavoitteiden toteuttamisesta ja tarjonnut kaupunkilaisille ja kaupunkiin muuttajille sopivia ja viihtyisiä vuokraasuntoja. Rakentamalla lisää asuntoja ja peruskorjaamalla vanhoja taloja vastaamme yritys ja elinkeinotoimien vaatimiin työntekijöiden asuntotarpeisiin sekä kaikille kaupunkilaisille. 3

4 Tuloutustavoitteen toteutuminen vuonna 2014, jos yhtiön tarkoituksena on ensisijaisesti jakaa tuottoja omistajilleen Asuntopalvelu Oy:n verotusasema on muuttunut v Tulkinnallisen tilanteen selventämiseksi yhtiö ei enää pyri TVL 22 :n tarkoittamaan yleishyödyllisen yhtiön asemaan. Muutoksesta johtuen yhtiö on kirjannut tilinpäätökseen asuintalovarauksen, joka on vähennyskelpoinen tuloverotuksessa. Yhtiö ei jaa osinkoa tai tulouta varoja omistajalleen. Suunniteltujen ja mahdollisten muiden investointihankkeiden toteutuminen vuonna 2014 myös kustannusten osalta sekä suunta vuosille Yhtiön asuintalojen peruskorjaus jatkuu laaditun hankesuunnitelman mukaisesti, kohteina toteutetaan 1 2 taloa vuosittain. Mäntylän Kurjentien kerrostalojen perusparannusten toteuttaminen alkaa 2014 jatkuen Uudisrakentaminen, Lauritsalan Luukkaanraitti 13:n rakentaminen on käynnissä, suunnittelussa Sunisenkatu 6 kahden uuden kerrostalon rakentaminen v Korjausinvestoinnit (pts-työt) ovat toteutuneet suunnitellusti ja jatkuvat samalla tasolla. Suunniteltujen ja mahdollisen muiden rakenne- ja rahoitusjärjestelyjen toteutuminen vuonna Lisäksi selvitys kaupungilta haetuista takauksista ja lainoista Asuntotuotannossa uusien rakennushankkeiden rahoitus haetaan ARA:n korkotuetulla lainalla ja näin pitkälle laina-ajalle, korkotukilain mukaan 41 v. Rahoitukselle tulee valtion myöntämä takaus. Yhtiön asuintalojen korjaushankkeet pyritään toteuttamaan perusparannuksena, jolloin korjauskustannus pidetään kohtuullisena huomioiden alueellisesti asuntojen käyvän arvon rajaukset ja välttäen ns. ylikorjaamista. Rahoitukset lyhyemmälle laina-ajalle, v ja lainoille haetaan kaupungin takaus. Korjausinvestoinnit, pts-työt rahoitetaan vuokran mukana kerättävällä korjausrahalla. Lappeen Rakennuttaja Oy:n toiminta muuttuu yhtiön asuntohankkeita ja kaupunkikonsernia rakennuttavaksi yhtiöksi. Asuntopalvelu - konserniin on tarkoitus perustaa yhtiö omistamaan ja hallinnoimaan kaupungilta siirtyneitä ja jo nyt konsernissa olevia vanhusten asumisyksikköjä, entisiä vanhainkoteja. Toiminnan merkittävimmät riskit ja epävarmuustekijät Rahoituskulujen ja lainakorkojen muutokset Yhtiön käyttämien tietotekniikan ohjelmistojen toimivuus Asukkaiden vuokranmaksukyky Kiinteistöjen ylläpidon kustannukset Onnettomuudet, tulipalot 4

5 LAPPEENRANNAN ASUNTOPALVELU OY:N NUMEERINEN OSA Tuloslaskelma TP TA TP Muutos TP 2014/TA2014 Muutos TP 2014/TP % % LIIKEVAIHTO ,4 % 666 2,2 % Liiketoiminnan muut tuotot ,0 % Valmistus omaan käyttöön Materialit ja palvelut ,0 % ,0 % Henkilöstökulut ,9 % ,0 % Poistot ja arvonalentumiset ,4 % ,5 % Liiketoiminnan muut kulut ,6 % ,9 % LIIKETULOS ,9 % ,8 % Rahoitustuotot ,4 % ,3 % Rahoituskulut ,5 % ,4 % TULOS ENNEN SATUNNAISIA ERIÄ ,7 % ,1 % Satunnaiset erät (netto) TULOS ENNEN TILINPÄÄTÖSSIIRTOJA ,7 % ,1 % Tilinpäätössiirrot Verot ,5 % Vähemmistöosuus ,0 % TILIKAUDEN TULOS ,9 % ,9 % Tase TP TP Muutos TP 2014/TP % VASTAAVAA Pysyvät vastaavat (yht.) ,2 % Aineettomat hyödykkeet ,9 % Aineelliset hyödykkeet ,5 % Sijoitukset ,0 % Vaihtuvat vastaavat (yht.) ,2 % Vaihto-omaisuus 0 Saamiset ,5 % Rahoitusarvopaperit ,0 % Rahat ja pankkisaamiset ,8 % VASTAAVAA YHTEENSÄ ,9 % VASTATTAVAA Oma pääoma (yht.) ,1 % Osakepääoma ,0 % Arvonkorotusrahasto Muut omat rahastot ,0 % Ed. tilikausien voitto/tappio ,7 % Tilikauden voitto/tappio ,9 % Vähemmistöosuus ,0 % Laskennallinen verovelka ,8 % Pakolliset varaukset

6 Vieras pääoma (yht.) ,5 % Pitkäaikainen vieraspääoma ,1 % Lyhytaikainen vieraspääoma ,3 % VASTATTAVAA YHTEENSÄ ,9 % Rahoituslaskelma TP TP Muutos TP 2014/TP % LIIKETOIMINNAN RAHAVIRTA tai TOIMINNAN RAHAVIRTA 0 Liikevoitto (tai Vuosikate) ,1 % Oikaisut liikevoittoon (poistot) ,3 % Käyttöpääoman muutos ,2 % Maksetut korot ja maksut ,0 % Saadut osingot 0 Saadut korot ,6 % Maksetut verot 0 Satunnaiset erät 0 LIIKETOIMINNAN tai TOIMINNAN RAHAVIRTA ,7 % INVESTOINTIEN RAHAVIRTA 0 Investoinnit muihin sijoituksiin ,6 % Investoinnit käyttöomaisuuteen ,3 % Saadut investointiavustukset 0 Investoinnit varauksella katetut ,0 % Luovutustulot muista sijoituksista ,3 % INVESTOINTIEN RAHAVIRTA ,0 % TOIMINNAN JA RAHOITUKSEN RAHAVIRTA ,2 % RAHOITUKSEN RAHAVIRTA 0 Antolainauksen muutokset 0 Pitkäaikaisten lainojen muutokset ,5 % Lyhytaikaisten lainojen muutokset ,1 % Maksullinen osakeanti 0 RAHOITUKSEN RAHAVIRTA ,1 % RAHAVAROJEN MUUTOS ,7 % Rahavarat ,4 % Rahavarat ,7 % Lainakanta ,6 % Lainakanta ,3 % 6

7 Tunnusluvut laskentakauden lopussa TP TP TP 2014/TP Muutos Kaupungin omistusosuus yhtiöstä % Konserniyhtiön omistusosuus yhtiöstä % Henkilöstöä keskimäärin Investoinnit (1000 ) Konsernin sis.lainat (1000 ) Kaupungin takausvastuut (1000 ) Kaupungin antolainat (1000 ) Leasingvastuut (1000 ) KANNATTAVUUS Oman pääoman tuotto % -3,4 (nettotulos/(opo keskimäärin tilikaud.)*100 5,0 1,6 0 Sijoitetun pääoman tuotto % -0,9 (nettotulos+rah.kulut+verot)/(sij.po keskim. tilikaud.)*100 2,6 1,7 0 Liiketulos % -3,9 liikevoitto/(liikevaihto+liiketoim.muut tuotot)*100 13,8 9,9 0 VAKAVARAISUUS Omavaraisuusaste % -0,5 (opo+ poistoero ja vap.eht.var.)/(koko po - saadut ennakot)*100 16,1 15,6 0 MAKSUVALMIUS Current ratio 0,4 (rah.omaisuus+vaihto-omaisuus+lyhyt.aik. saam.)/lyhyt.aik.velat 0,6 1,0 0 Quick ratio 0,3 (rah.omaisuus+lyhyt.aik.saam.)/(lyhytaik.velat-lyhyt.aik.ennakot) 0,7 1,0 0 YHTIÖN ROOLI KONSERNIN SISÄISESSÄ KAUPANKÄYNNISSÄ Myynti Lappeenrannan kaupungille (1000 ) ,0 305 Ostot Lappeenrannan kaupungilta (1000 ) , Rahoituslaskelman tunnusluvut Investointien tulorahoitus % (Liikevoitto/Investointien omahankintameno)*100 Lainanhoitokate 49,9 22,3-27,6 (Liikevoitto+Korkokulut)/ Korkokulut+Lainanlyhennykset) Kassan riittävyys, pv 0,7 0,6-0,1 ('365*Rahavarat/Kassasta maksut tilikaudella) Kassan riittävyys, pv (Lpr konsernitilit mukana) *(Rahavarat+Lpr konsernitilit)/kassasta maksut tilikaudella) Yhtiökohtaiset toiminnalliset tunnusluvut 0 Tuloutus kaupungille (1000 ) 0 0 STRATEGIA JA TALOUSYKSIKÖN ANALYYSI YHTIÖN TILINPÄÄTÖKSESTÄ 2014 Kokonaistuotot Lappeenrannan asuntopalvelut Oy:n tilikauden 2014 kokonaistuotot (liikevaihto + muut tuotot) olivat 30,9 milj. euroa, joka on hieman vähemmän kuin talousarviossa, mutta 1,9 % enemmän kuin tilikauden 2013 kokonaistuotot (30,3 milj. ). 7

8 Kannattavuus Tilikauden 2014 liikevoitto oli 3,1 milj. euroa, joka on hieman vähemmän kuin talousarviossa, mutta 26,8 % vähemmän kuin tilikautena 2013 (4,2 milj. ). Tilikauden tulos 0,5 miljoonaa oli huomattavasti huonompi kuin edellisenä vuonna (1,5 milj. ), mikä johtui suurimmalta osalta verovapauden vaihtumisesta asuintalovarauksiksi, kiinteistöverojen yli 400 tuhannen euron budjettiylityksestä sekä lainojen takausprovision kaksinkertaistumisesta. Kannattavuuden tunnusluvuista oman pääoman tuottoprosentti 1,6 % on heikko ja se on heikentynyt selkeästi edellisestä vuodesta, jolloin se oli 5,0 %. Sijoitetun pääoman tuottoprosentti heikentynyt entisestään ja on 1,7 % johtuen yhtiön investoinneista ja vieraan pääoman suuresta osuudesta suhteessa nettotulokseen. Kolmas kannattavuusluku liiketulosprosentti on laskenut tyydyttävälle tasolle ja se on 9,9 % (tilikaudella ,8 %). Vakavaraisuus Omavaraisuusasteella mitattuna (15,6 %) yhtiön vakavaraisuus on hieman heikentynyt edellisestä vuodesta (16,1 %) ja on välttävä. Maksuvalmius Tilinpäätöshetkellä 2014 yhtiön maksuvalmiutta ja rahoituspuskuria mittaava tunnusluku Current on noussut tyydyttävälle tasolle (1,0). Lyhyen aikavälin maksuvalmiuden ja rahoituspuskurin tunnusluku Quick ratio on tyydyttävä (1,0) kuten edelliselläkin tilinpäätöshetkellä. Kassan riittävyys päivinä osoittaa yhtiön edellisestä tilikaudesta heikentynytta maksuvalmiutta. Tunnuslukujen perusteella konsernin rahavaroilla voitiin tilivuoden 2014 aikana kattaa keskimäärin 23 päivän kassasta maksut ja Lappeenrannan konsernitilit mukaan lukien 33 päivän kassasta maksut. Rahoitus Investointien tulorahoitusprosentti osoittaa, että yhtiön investoinneista tilikautena 2014 on pystytty rahoittamaan tulorahoituksella 22,3 %, joka on 27,6 % huonompi kuin edellisenä vuonna. Lainanhoitokate osoittaa kuinka yhtiön tulorahoitus riittää vieraan pääoman korkojen ja lyhennysten maksuun. Yhtiön lainanhoitokate on heikko (0,6) eikä siinä ole merkittävää muutosta edelliseen vuoteen. Vuoden 2014 aikana lainakanta kasvoi euroa ja rahavarat puolestaan euroa. Rahoituslaskelman ja kassan riittävyyden perusteella yhtiö pystyy rahoittamaan toimintansa. Henkilöstö Yhtiön henkilöstömäärä oli vuonna 2014 keskimäärin 32 henkilöä, joka on 1 henkilöä enemmän kuin vuonna Vuoden kokonaistuotto per henkilö oli euroa, joka on 1,0 % vähemmän kuin edellisenä vuonna ( ) johtuen henkilöstömäärän kasvusta. Tunnuslukuja tarkasteltaessa on syytä huomioida, että yhtiön tehtävänä on sosiaalinen asuntotuotanto, eikä kaupungilla ole intressiä saada tuottoja yhtiöstä, vaan toteuttaa kaupungin asuntopolitiikkaa. LAPPEENRANNAN ENERGIA KONSERNI Yhtiön toiminta-ajatus Lappeenrannan Energia-konsernissa emoyhtiö on Lappeenrannan Energia Oy, joka on kaupungin 100%:sti omistama yhtiö. Konserni tuottaa ja myy energia- ja vesituotteita sekä hallinnoi jakeluverkkoja. Kaupunki perusti emoyhtiön vuonna Energia Oy:n tytäryhtiöitä ovat Lappeenrannan Energiaverkot Oy, Lappeenrannan Lämpövoima Oy ja Lappeenrannan Verkonrakennus Oy. Yhtiö perustettiin jatkamaan 100-vuotiaan liikelaitoksen toimintaa. Vaihtoehtona olleelle toiminnan myymiselle ei tuolloin löytynyt kannatusta. 8

9 Yleiskuvaus vuoden 2014 toiminnasta, liikevaihdon ja tuloksen toteutumisesta vuonna 2014 verrattuna talousarvioon 2014 että kehittymisestä verrattuna tilinpäätökseen 2013 sekä suunta vuosille Energia-konserni joutui muokkaamaan toimintaansa merkittävästi aiempiin vuosiin verrattuna, karsimaan investointeja merkittävästi, lomauttamaan koko henkilöstön määräajaksi, nostamaan hinnoittelun kipurajalle, saavuttaakseen riittävän taloudellisen tuloksen. Tässä onnistuttiin hyvin, liikevaihto kasvoi 129,0 (121,4 v. 2013) miljoonaan euroon. Tilikauden tulos nousi 9,1 (1,1) miljoonaan euroon, joka mahdollistaa osinkojen kasvattamisen 6,4 miljoonaan euroon. Tulevina vuosina tulostaso säilyy hyvänä, mutta vuoden 2014 tasolle on vaikea päästä. Kaupunginvaltuustoon nähden sitovien tavoitteiden toteutuminen vuonna 2014 sekä suunta vuosille Energian päätavoite taloudellisen tuloksen lisäksi oli saada aikaan ratkaisu, jonka mukaisesti Lappeenrannan jätevedet tulevaisuudessa hoidetaan. Ympäristölupahakemus vaihtoehdolle Hyväristönmäki Rakkolanjoki jätettiin joulukuussa Tuloutustavoitteen toteutuminen vuonna 2014, jos yhtiön tarkoituksena on ensisijaisesti jakaa tuottoja omistajilleen Yhtiö tuloutti vuonna 2014 kaupungille 12,3 miljoonaa euroa. Tuloutuksen tavoitetasoksi on päätetty keskimäärin 14 miljoonaa vuositasolla eli yhteensä 42 miljoonaa vuosina Tarkoituksena on ottaa tuloutusvaje kiinni tulevina vuosina. Suunniteltujen ja mahdollisten muiden investointihankkeiden toteutuminen vuonna 2014 myös kustannusten osalta sekä suunta vuosille Energia rajoitti voimakkaasti investointejaan vuonna Toteutuneet investoinnit olivat 14,4 miljoonaa euroa. Tiukka linja investoinneissa jatkuu tulevina vuosina. Suunniteltujen ja mahdollisen muiden rakenne- ja rahoitusjärjestelyjen toteutuminen vuonna Lisäksi selvitys kaupungilta haetuista takauksista ja lainoista Vuoden 2014 aikana Energia ei tarvinnut rahoitusjärjestelyjä tai kaupungin takauksia. Toiminnan merkittävimmät riskit ja epävarmuustekijät Tiukan euron aika jatkuu Energian toiminnassa. Energiatuotteiden markkinahinnat ovat edelleen pysyneet matalina ja tämän seurauksena myös Lappeenrannan Energian mahdollisuudet hinnoittelumuutoksiin ovat hyvin pienet. Tilanne näyttää jatkuvan vielä tulevina vuosina. LAPPEENRANNAN ENERGIA KONSERNIN NUMEERINEN OSA: Tuloslaskelma TP TA TP Muutos TP 2014/TA2014 Muutos TP 2014/TP % % LIIKEVAIHTO ,3 % ,3 % Liiketoiminnan muut tuotot ,9 % ,3 % Valmistus omaan käyttöön ,9 % Materiaalit ja palvelut ,9 % ,4 % Henkilöstökulut ,8 % 437-3,3 % 9

10 Poistot ja arvonalentumiset ,0 % 213-1,5 % Liiketoiminnan muut kulut ,7 % 503-6,3 % LIIKETULOS ,6 % ,6 % Rahoitustuotot ,0 % Rahoituskulut ,1 % ,3 % TULOS ENNEN SATUNNAISIA ERIÄ ,6 % ,7 % Satunnaiset erät (netto) TULOS ENNEN TILINPÄÄTÖSSIIRTOJA ,6 % ,7 % Tilinpäätössiirrot Verot ,0 % ,3 % Vähemmistöosuus TILIKAUDEN TULOS ,8 % ,4 % Tase TP TP Muutos TP 2014/TP % VASTAAVAA Pysyvät vastaavat (yht.) ,4 % Aineettomat hyödykkeet ,5 % Aineelliset hyödykkeet ,3 % Sijoitukset ,1 % Vaihtuvat vastaavat (yht.) ,0 % Vaihto-omaisuus ,1 % Saamiset ,1 % Rahoitusarvopaperit Rahat ja pankkisaamiset ,0 % VASTAAVAA YHTEENSÄ ,4 % VASTATTAVAA Oma pääoma (yht.) ,9 % Osakepääoma ,0 % Arvonkorotusrahasto Muut omat rahastot ,0 % Ed. tilikausien voitto/tappio ,7 % Tilikauden voitto/tappio ,2 % Vähemmistöosuus Poistoero ja vapaaehtoiset varaukset Pakolliset varaukset ,0 % Vieras pääoma (yht.) ,6 % Pitkäaikainen vieraspääoma ,7 % Lyhytaikainen vieraspääoma ,1 % VASTATTAVAA YHTEENSÄ ,4 % 10

11 Rahoituslaskelma TP TP Muutos TP 2014/TP % LIIKETOIMINNAN RAHAVIRTA tai TOIMINNAN RAHAVIRTA 0 Liikevoitto (tai Vuosikate) ,6 % Oikaisut liikevoittoon (poistot) ,0 % Käyttöpääoman muutos ,1 % Maksetut korot ja maksut ,9 % Saadut osingot Saadut korot ,1 % Maksetut verot ,8 % Satunnaiset erät ,0 % LIIKETOIMINNAN tai TOIMINNAN RAHAVIRTA ,5 % INVESTOINTIEN RAHAVIRTA 0 Investoinnit muihin sijoituksiin Investoinnit käyttöomaisuuteen ,3 % Saadut investointiavustukset 0 Investoinnit varauksella katetut 0 Luovutustulot muista sijoituksista 0 INVESTOINTIEN RAHAVIRTA ,1 % TOIMINNAN JA RAHOITUKSEN RAHAVIRTA ,9 % RAHOITUKSEN RAHAVIRTA 0 Antolainauksen muutokset ,3 % Pitkäaikaisten lainojen muutokset ,0 % Lyhytaikaisten lainojen muutokset ,9 % Maksullinen osakeanti ,2 % RAHOITUKSEN RAHAVIRTA ,7 % RAHAVAROJEN MUUTOS ,8 % Rahavarat ,0 % Rahavarat ,0 % Lainakanta ,3 % Lainakanta ,1 % Tunnusluvut laskentakauden lopussa TP TP TP 2014/TP Muutos Kaupungin omistusosuus yhtiöstä % Konserniyhtiön omistusosuus yhtiöstä % Henkilöstöä keskimäärin ,0 Investoinnit (1000 ) ,0 Konsernin sis.lainat (1000 ) ,0 Kaupungin takausvastuut (1000 ) ,0 Kaupungin antolainat (1000 )

12 Leasingvastuut (1000 ) ,0 KANNATTAVUUS Oman pääoman tuotto % (nettotulos/(opo keskimäärin tilikaud.)*100 5,54 42,24 36,7 Sijoitetun pääoman tuotto % (nettotulos+rah.kulut+verot)/(sij.po keskim. tilikaud.)*100 4,19 7,58 0,0 Liiketulos % liikevoitto/(liikevaihto+liiketoim.muut tuotot)*100 10,21 16,71 6,5 VAKAVARAISUUS Omavaraisuusaste % (opo+ poistoero ja vap.eht.var.)/(koko po - saadut ennakot)*100 6,40 8,44 2,0 MAKSUVALMIUS Current ratio (rah.omaisuus+vaihto-omaisuus+lyhyt.aik. saam.)/lyhyt.aik.velat 1,02 0,95-0,1 Quick ratio (rah.omaisuus+lyhyt.aik.saam.)/(lyhytaik.velat-lyhyt.aik.ennakot) 0,94 0,91-0,0 YHTIÖN ROOLI KONSERNIN SISÄISESSÄ KAUPANKÄYNNISSÄ Myynti Lappeenrannan kaupungille (1000 ) 0 Ostot Lappeenrannan kaupungilta (1000 ) 0 0 Rahoituslaskelman tunnusluvut Investointien tulorahoitus % (Liikevoitto/Investointien omahankintameno)*100 Lainanhoitokate 47,0 166,8 119,8 (Liikevoitto+Korkokulut)/ Korkokulut+Lainanlyhennykset) Kassan riittävyys, pv 1,2 1,9 0,7 ('365*Rahavarat/Kassasta maksut tilikaudella) Kassan riittävyys, pv (Lpr konsernitilit mukana) 1,7 1,7 365*(Rahavarat+Lpr konsernitilit)/kassasta maksut tilikaudella) 2,8 2,8 Yhtiökohtaiset toiminnalliset tunnusluvut Myynti kaupungille (jätevesi, vesi, lämmitys, sähkö) (1000 ) Tuloutus kaupungille (1000 ) ,0 STRATEGIA JA TALOUSYKSIKÖN ANALYYSI YHTIÖN TILINPÄÄTÖKSESTÄ 2014 Kokonaistuotot Lappeenrannan Energia Oy konsernin tilikauden 2014 kokonaistuotot (liikevaihto + muut tuotot) olivat 129 milj. euroa, joka on 767 tuhatta euroa enemmän kuin talousarviossa ja 6,4 % enemmän kuin tilikauden 2013 kokonaistuotot (122 milj. ). Kannattavuus Tilikauden 2014 liikevoitto oli 21,6 milj. euroa, joka on 4 milj. euroa enemmän kuin talousarviossa ja 9,2 milj. euroa enemmän kuin tilikautena 2013 (12,4 milj. ). Tilikauden tulos 9,1 miljoonaa euroa oli huomattavasti parempi kuin edellisenä vuonna (1,1 milj. ). Kannattavuuden tunnusluvuista oman pääoman tuottoprosentti 42,2 % on erinomainen ja se on parantunut selvästi edellisestä vuodesta, jolloin se oli 5,5 %. Sijoitetun pääoman tuottoprosentti 7,6 % on tyydyttävä. Kolmas kannattavuusluku liiketulosprosentti 16,7 hyvä. Vakavaraisuus Omavaraisuusasteella mitattuna (8,4 %) konsernin vakavaraisuus on erittäin heikko, vaikka se on hieman noussut edellisestä vuodesta (6,4 %) Alhainen omavaraisuusaste kertoo suuresta vieraan pääoman osuudesta yhtiön rahoituksessa. 12

13 Vakavaraisuutta tarkasteltaessa tulee huomioida, että konsernin vieraasta pääomasta tilinpäätöksen 2014 mukaan 45,7 % (89,9 milj milj. pääomalaina) muodostuu lainoista kaupungille. Lainat ovat syntyneet Energia-konsernin yhtiöittämisen seurauksena. Mikäli omavaraisuusaste laskettaisiin niin, että kaupungin antamia lainoja ei huomioitaisi, olisi vakavaraisuus omavaraisuusasteella mitattuna 14,5 % eli lähes välttävällä tasolla. Energia-konsernilta saatavat korkotuotot ovat merkittävä lisä kaupungin omassa talousarviossa. Konsernin investoinnit ja taloudellinen tilanne muodostavat riskin myös kaupungin oman tulopohjan kehittymiselle. Maksuvalmius Tilinpäätöshetkellä 2014 konsernin maksuvalmiutta ja rahoituspuskuria mittaava tunnusluku Current ratio on heikko (0,95). Lyhyen aikavälin maksuvalmiuden ja rahoituspuskurin tunnusluku Quick ratio on tyydyttävä (0,9). Konsernin maksuvalmius on heikko kassan riittävyyden perusteella. Konsernin rahavaroilla voitiin tilivuoden 2014 aikana kattaa keskimäärin 1,7 päivän kassasta maksut ja Lappeenrannan konsernitilit mukaan lukien 2,8 päivän kassasta maksut. Rahoitus Investointien tulorahoitusprosentti osoittaa, että konsernin investoinneista tilikautena 2014 on pystytty rahoittamaan tulorahoituksella 166,8 %, joka on 119,8 % enemmän kuin edellisenä vuonna, joka johtuu sekä investointimäärän supistumisesta että liiketuloksen parantumisesta. Lainanhoitokate osoittaa kuinka konsernin tulorahoitus riittää vieraan pääoman korkojen ja lyhennysten maksuun. Konsernin lainanhoitokate on tyydyttävä (1,9). Vuoden 2014 aikana lainakanta väheni 6,7 milj. euroa ja rahavarat kasvoivat puolestaan 446 tuhatta euroa. Henkilöstö Konsernin henkilöstömäärä oli vuonna 2014 keskimäärin 230 henkilöä, joka on 17 henkilöä vähemmän kuin edellisenä vuonna (247) henkilöä. Vuoden kokonaistuotto per henkilö oli euroa, joka on 14,3 % % enemmän kuin edellisenä vuonna ( ). Yhtiölle on asetettu tuloutustavoite vuosille , jonka mukaan yhtiön tulee tulouttaa kaupungille kyseisenä aikana yhteensä 42 miljoonaa euroa. Vuoden 2014 tuloutus on 12,3 miljoonaa euroa ja vuoden 2015 talousarvion mukainen tavoite on 14,9 miljoonaa euroa, joten vuodelle 2016 kertyy tuloutustavoitteeksi 14,8 miljoonaa euroa. LAPPEENRANNAN LIIKETOIMINNAT OY KONSERNI Lappeenrannan liiketoiminnat konserni Lappeenrannan liiketoiminnat konserniin kuuluvat kaupungin ns. liiketoimintayhtiöt: Lappeenrannan liiketoiminnat Oy (Llt Oy, emoyhtiö) Lappeenrannan Yritystila konserni Wirma Lappeenranta Oy Williparkki Oy OOO Finrusinno (ei liiketoimintaa, lakkautusprosessi käynnissä) Fly Lappeenranta Oy fuusioitiin emoyhtiöön

14 Yleiskuvaus vuoden 2014 toiminnasta, liikevaihdon ja tuloksen toteutumisesta vuonna 2014 verrattuna talousarvioon 2014 että kehittymisestä verrattuna tilinpäätökseen 2013 sekä suunta vuosille Omistajan puhevaltaa kaupunkiyhtiöissä käyttää kaupunginhallitus tai sen konsernijaosto siten kuin kaupunginhallituksen johtosäännössä tarkemmin määrätään. Kaupunkiyhtiöiden toimintaperiaatteet ja kaupungin ohjausvallan käyttäminen on määritelty konserniohjeissa. Konsernin liikevaihto vuonna 2014 oli euroa (TE 2014: euroa, TP 2013: euroa). Konsernin vuoden 2014 tulos oli euroa (TE 2014: euroa, TP euroa). Vuosina konsernin toiminta säilynee vuoden 2014 tasolla. Kaupunginvaltuustoon nähden sitovien tavoitteiden toteutuminen vuonna 2014 sekä suunta vuosille Kaupunginvaltuustoon nähden sitovat tavoitteet on esitetty kunkin yhtiön kohdalla. Lisäksi Llt-konserni turvaa lentokentän ja lentoliikenteen toiminnan jatkuvuuden Lentokentän matkustajamäärä väheni n. 9 % edelliseen vuoteen verrattuna. Vuoden 2014 matkustajamäärä oli ja vuoden henkilöä (Finavian matkustajatilasto). Vuoden 2014 lopussa Ryanair ilmoitti reittien vähentämisestä siten, että vuonna 2015 lennetään Milano/Bergamoon 2 vuoroa viikossa. Lappeenrannan lentokenttätoiminnan siirtoa perustettavalle säätiölle valmistellaan kehityshankkeessa. Lentoaseman liiketoiminnan kaupan ja operointisuhteiden uudelleenjärjestelyn valmistelemista koskeva aiesopimus solmittiin Etelä-Karjalan liiton, liikenne- ja viestintäministeriön, Finavia Oyj:n ja Lappeenrannan kaupungin välillä syksyllä. Aiesopimus tähtää lentokentän toiminnan siirtämiseen Lappeenrannan kaupungin ja Etelä-karjalan liiton perustamalle säätiölle tai säätiön perustamalle osakeyhtiölle. Suunniteltujen ja mahdollisten muiden investointihankkeiden toteutuminen vuonna 2014 myös kustannusten osalta sekä suunta vuosille Esitetty kunkin yhtiön kohdalla. Suunniteltujen ja mahdollisen muiden rakenne- ja rahoitusjärjestelyjen toteutuminen vuonna Lisäksi selvitys kaupungilta haetuista takauksista ja lainoista Esitetty kunkin yhtiön kohdalla. Toiminnan merkittävimmät riskit ja epävarmuustekijät Kansainvälisen lentoliikenteen turvaamiseen sisältyy epävarmuustekijöitä, jotka liittyvät reittien yritysrahoitukseen sekä lento-operaattoreiden päätöksiin reittien määrästä ja lentotaajuudesta. Lappeenrannan lentokenttätoiminnan siirto perustettavalle säätiölle sisältää riskejä, joita minimoidaan sopimukseen sisältyvällä valtion tuella. Muut riskit on esitetty kunkin yhtiön kohdalla. LAPPEENRANNAN LIIKETOIMINNAT OY KONSERNIN NUMEERINEN OSA Tuloslaskelma TP TA TP Muutos TP 2014/TA 2014 Muutos TP2014/TP % % LIIKEVAIHTO ,3 % ,7 % Liiketoiminnan muut tuotot ,0 % ,8 % Materiaalit ja palvelut ,9 % 119-9,6 % Henkilöstökulut ,6 % ,3 % 14

15 Poistot ja arvonalentumiset ,5 % ,6 % Liiketoiminnan muut kulut ,6 % 13-0,3 % LIIKETULOS ,5 % ,9 % Rahoitustuotot ,4 % 32 26,8 % Rahoituskulut ,4 % ,2 % TULOS ENNEN SATUNNAISIA ERIÄ ,7 % ,3 % Satunnaiset erät (netto) % % TULOS ENNEN TILINPÄÄTÖSSIIRTOJA ,7 % ,5 % Tilinpäätössiirrot % 0 0 % Verot ,3 % ,2 % Vähemmistön osuus tilik. tuloksesta ,9 % -2-4,2 % TILIKAUDEN TULOS ,0 % ,9 % Tase TP TP Muutos TP 2014/TP % VASTAAVAA Pysyvät vastaavat yhteensä ,1 % Aineettomat hyödykkeet ,2 % Aineelliset hyödykkeet ,8 % Sijoitukset ,4 % Vaihtuvat vastaavat yhteensä ,5 % Vaihto-omaisuus ,8 % Saamiset ,3 % Rahoitusarvopaperit % Rahat ja pankkisaamiset ,1 % VASTAAVAA YHTEENSÄ ,2 % VASTATTAVAA Oma pääoma yhteensä ,1 % Osakepääoma % Arvonkorotusrahasto % Muut omat rahastot ,3 % Ed. tilikausien voitto/tappio ,9 % Tilikauden voitto/tappio ,5 % Vähemmistöosuus ,3 % Poistoero ja vapaaehtoiset varaukset % Konsernireservi ,1 % Pakolliset varaukset % Vieras pääoma yhteensä ,3 % Pitkäaikainen vieraspääoma ,7 % Lyhytaikainen vieraspääoma ,5 % VASTATTAVAA YHTEENSÄ ,2 % 15

16 Tunnusluvut laskentakauden lopussa TP TP TP2014/TP Muutos Kaupungin omistusosuus yhtiöstä % Konserniyhtiön omistusosuus yhtiöstä % Henkilöstöä keskimäärin (sis. oto) Investoinnit (1000 ) Konsernin sis.lainat (1000 ) Kaupungin takausvastuut (1000 ) Kaupungin antolainat (1000 ) Leasingvastuut (1000 ) KANNATTAVUUS Oman pääoman tuotto % 8,3 2,3-6,0 (nettotulos/(opo keskimäärin tilikaud.)*100 Sijoitetun pääoman tuotto % 5,4 2,7-2,7 (nettotulos+rah.kulut+verot)/(sij.po keskim. tilikaud.)*100 Liiketulos % 25,5 14,4-11,1 liikevoitto/(liikevaihto+liiketoim.muut tuotot)*100 VAKAVARAISUUS Omavaraisuusaste % 35,4 34,8-0,6 (opo+ poistoero ja vap.eht.var.)/(koko po - saadut ennakot)*100 MAKSUVALMIUS Current ratio 0,4 0,7 0,4 (rah.omaisuus+vaihto-omaisuus+lyhyt.aik. saam.)/lyhyt.aik.velat Quick ratio 0,3 0,7 0,4 (rah.omaisuus+lyhyt.aik.saam.)/(lyhytaik.velat-lyhyt.aik.ennakot) YHTIÖN ROOLI KONSERNIN SISÄISESSÄ KAUPANKÄYNNISSÄ Myynti Lappeenrannan kaupungille (1000 ) Ostot Lappeenrannan kaupungilta (1000 ) Yhtiökohtaiset toiminnalliset tunnusluvut Esitetty kunkin yhtiön kohdalla Tuloutus kaupungille (1000 ) STRATEGIA JA TALOUSYKSIKÖN ANALYYSI KONSERNIN TILINPÄÄTÖKSESTÄ 2014 Kokonaistuotot Lappeenrannan liiketoiminnat -konsernin tilikauden 2014 kokonaistuotot (liikevaihto + muut tuotot) olivat 13,9 milj. euroa, joka on vähemmän kuin talousarviossa ja 11,5 % vähemmän kuin tilikauden 2013 kokonaistuotot (15,7 milj. ). Eron syynä ovat vuoden 2013 liiketoiminnan muihin tuottoihin sisältyvät Yritystila Oy:n saama vakuutuskorvaus ja kiinteistöjen myyntituotot, yht. n. 1 milj.. Lisäksi Wirma Lappeenranta Oy:n liiketoiminnan muut tuotot (projektien avustukset) olivat vuonna 2013 n. 0,5 milj. euroa suuremmat. Kannattavuus Tilikauden 2014 liikevoitto oli 2 milj. euroa, joka on enemmän kuin talousarviossa, mutta 50,1 % vähemmän kuin tilikautena 2013 (4 milj. ). Tilikauden tulos 729 tuhatta euroa oli selkeästi parempi kuin talousarviossa ja edellisenä vuonna (49 tuhatta ). Vuoden 2013 ja 2014 tilikauden tulokset eivät ole vertailukelpoisia, koska vuoden 2013 tulokseen sisältyy 16

17 yli 2 milj. suuruinen satunnainen erä (ns. NREP-tuomio). Vuoden 2014 tulosta heikentää KOy Etelä- Karjalan Laskettelukeskuksen pysyvien vastaavien hyödykkeistä tehty n. 456 tuhannen euron arvonalennus. Kannattavuuden tunnusluvuista oman pääoman tuottoprosentti 2,3 % on heikko ja se on heikentynyt selkeästi edellisestä vuodesta (8,3 %). Samoin sijoitetun pääoman tuottoprosentti 2,7 % on heikko ja sekin on heikentynyt edellisestä vuodesta (5,5 %). Kolmas kannattavuusluku liiketulosprosentti 14,4 % on hyvä, mutta se on heikentynyt tilikaudesta 2013 (25,5 %). Vakavaraisuus Omavaraisuusasteella mitattuna (34,8 %) konsernin vakavaraisuus on tyydyttävä ja se hieman laskenut edellisestä vuodesta (35,4 %). Maksuvalmius Tilinpäätöshetkellä 2014 konsernin maksuvalmiutta ja rahoituspuskuria mittaava tunnusluku Current ratio jää edelleen heikoksi (0,7). Lyhyen aikavälin maksuvalmiuden ja rahoituspuskurin tunnusluku Quick ratio on noussut tyydyttävälle tasolle (0,7). Henkilöstö Konsernin henkilöstömäärä oli vuonna 2014 keskimäärin 46 henkilöä, joka on 8 henkilöä vähemmän kuin vuonna Vuoden kokonaistuotto per henkilö oli 302 tuhatta euroa, joka on 3,8 % enemmän kuin edellisenä vuonna (291 tuhatta ) johtuen henkilöstömäärän laskusta. LAPPEENRANNAN LIIKETOIMINNAT OY (EMO) Yhtiön toiminta-ajatus Lappeenrannan liiketoiminnat Oy (Llt Oy) on Lappeenrannan kaupungin 100 %:sti omistama konserniyhtiö, jonka toimialana on toimia Lappeenrannan kaupunkikonserniin kuuluvien omistamiensa osakeyhtiöiden emoyhtiönä sekä koordinoida ja edistää niiden toimintaa. Yhtiö voi tarjota osakkuusyhtiöilleen rahoitus- ja muita yhteisiä palveluja. Yhtiö voi myöntää rahoitusta sekä antaa takauksia ja muita vakuuksia enemmistönä omistamiensa yhtiöiden luottojen ja muiden sitoumusten täyttämisen vakuudeksi. Yleiskuvaus vuoden 2014 toiminnasta, liikevaihdon ja tuloksen toteutumisesta vuonna 2014 verrattuna talousarvioon 2014 että kehittymisestä verrattuna tilinpäätökseen 2013 sekä suunta vuosille Llt Oy:n liikevaihto vuonna 2014 oli euroa (TE 2014: euroa, TP 2013: euroa). Llt Oy:n vuoden 2014 tulos oli euroa (TE 2014: euroa, TP 2013: euroa: tulokseen sisältyy euron osinko Lappeenrannan Yritystila Oy:ltä). Vuosina yhtiön toiminta säilynee nykyisen kaltaisena. Kaupunginvaltuustoon nähden sitovien tavoitteiden toteutuminen vuonna 2014 sekä suunta vuosille Lappeenrannan liiketoiminnat Oy toteuttaa kaupunkiomistajan antamia tehtäviä konserniyhtiöidensä avulla. Yhtiön operatiivisten tehtävien hoito on siirretty Wirma Lappeenranta Oy:lle lukuun ottamatta lentooperaattoreiden kanssa solmittuja markkinointiyhteistyösopimuksia ja lentoliikenteen kehittämiseen ja rahoitukseen liittyviä sopimuksia. Tuloutustavoitteen toteutuminen vuonna 2014, jos yhtiön tarkoituksena on ensisijaisesti jakaa tuottoja omistajilleen Llt Oy:n tarkoituksena ei ensisijaisesti ole jakaa tuottoja omistajilleen. 17

18 Suunniteltujen ja mahdollisten muiden investointihankkeiden toteutuminen vuonna 2014 myös kustannusten osalta sekä suunta vuosille Yhtiöllä ei ole investointeja. Suunniteltujen ja mahdollisen muiden rakenne- ja rahoitusjärjestelyjen toteutuminen vuonna Lisäksi selvitys kaupungilta haetuista takauksista ja lainoista Kaupunginhallituksen konsernijaoston päätöksen mukaisesti Lappeenrannan liiketoiminnat Oy:n Lappeenrannan Yritystila Oy:lle välittämät rahalaitoslainat ( euroa) siirrettiin Lappeenrannan Yritystila Oy:lle ja Llt Oy:n antamat euron lainat konvertoitiin suorituksiksi Yritystila Oy:n sijoitetun vapaan oman pääoman rahastoon. Kaupunginhallituksen päätöksen mukaisesti yhtiön on myytävä omistamansa pörssiyhtiöiden osakkeet. Tilikauden aikana Llt Oy myi neljänneksen omistamistaan Technopolis Oyj:n osakkeista ja puolet Sampo Oyj:n osakkeista. Fly Lappeenranta Oy fuusioitiin emoyhtiöön OOO Finrusinnon lakkautusprosessi on käynnissä. LAPPEENRANNAN LIIKETOIMINNAT OY:N NUMEERINEN OSA Tuloslaskelma TP TA TP Muutos TP 2014/TA 2014 Muutos TP2014/TP % % LIIKEVAIHTO ,0 % ,8 % Liiketoiminnan muut tuotot % 0 0 % Materiaalit ja palvelut % 0 0 % Henkilöstökulut ,9 % -5 5,1 % Poistot ja arvonalentumiset % 0 0 % Liiketoiminnan muut kulut ,3 % ,6 % LIIKETULOS ,8 % ,2 % Rahoitustuotot ,0 % ,6 % Rahoituskulut ,4 % ,1 % TULOS ENNEN SATUNNAISIA ERIÄ ,4 % ,2 % Satunnaiset erät (netto) % ,0 % TULOS ENNEN TILINPÄÄTÖSSIIRTOJA ,6 % ,1 % Tilinpäätössiirrot % 0 0 % Verot % ,9 % Vähemmistön osuus tilik. tuloksesta % 0 0 % TILIKAUDEN TULOS ,9 % ,7 % 18

19 Tase TP TP Muutos TP 2014/TP % VASTAAVAA Pysyvät vastaavat yhteensä ,6 % Aineettomat hyödykkeet % Aineelliset hyödykkeet ,6 % Sijoitukset ,6 % Vaihtuvat vastaavat yhteensä ,4 % Vaihto-omaisuus ,0 % Saamiset ,4 % Rahoitusarvopaperit % Rahat ja pankkisaamiset ,5 % VASTAAVAA YHTEENSÄ ,7 % VASTATTAVAA Oma pääoma yhteensä ,6 % Osakepääoma % Arvonkorotusrahasto % Muut omat rahastot ,3 % Ed. tilikausien voitto/tappio % Tilikauden voitto/tappio ,0 % Vähemmistöosuus % Poistoero ja vapaaehtoiset varaukset % Konsernireservi % Pakolliset varaukset % Vieras pääoma yhteensä ,7 % Pitkäaikainen vieraspääoma ,9 % Lyhytaikainen vieraspääoma ,9 % VASTATTAVAA YHTEENSÄ ,7 % Tunnusluvut laskentakauden lopussa TP TP TP2014/TP Muutos Kaupungin omistusosuus yhtiöstä % Konserniyhtiön omistusosuus yhtiöstä % Henkilöstöä keskimäärin Investoinnit (1000 ) Konsernin sis.lainat (1000 ) Kaupungin takausvastuut (1000 ) Kaupungin antolainat (1000 ) Leasingvastuut (1000 ) KANNATTAVUUS Oman pääoman tuotto % 2,4-0,3-2,7 (nettotulos/(opo keskimäärin tilikaud.)*100 Sijoitetun pääoman tuotto % 2,2 0,5-1,7 (nettotulos+rah.kulut+verot)/(sij.po keskim. tilikaud.)*100 Liiketulos % -42,0-29,4 12,6 liikevoitto/(liikevaihto+liiketoim.muut tuotot)*100 19

20 VAKAVARAISUUS Omavaraisuusaste % 69,2 95,8 26,6 (opo+ poistoero ja vap.eht.var.)/(koko po - saadut ennakot)*100 MAKSUVALMIUS Current ratio 15,8 14,2-1,6 (rah.omaisuus+vaihto-omaisuus+lyhyt.aik. saam.)/lyhyt.aik.velat Quick ratio 3,1 14,2 11,1 (rah.omaisuus+lyhyt.aik.saam.)/(lyhytaik.velat-lyhyt.aik.ennakot) YHTIÖN ROOLI KONSERNIN SISÄISESSÄ KAUPANKÄYNNISSÄ Myynti Lappeenrannan kaupungille (1000 ) Ostot Lappeenrannan kaupungilta (1000 ) Yhtiökohtaiset toiminnalliset tunnusluvut - Tuloutus kaupungille (1000 ) STRATEGIA JA TALOUSYKSIKÖN ANALYYSI YHTIÖN TILINPÄÄTÖKSESTÄ 2014 Kokonaistuotot Lappeenrannan liiketoiminnat Oy:n (emo) tilikauden 2014 kokonaistuotot (liikevaihto + muut tuotot) olivat 571 tuhatta euroa, joka on hieman vähemmän kuin talousarviossa ja 14,7 % vähemmän kuin tilikauden 2013 kokonaistuotot (669 tuhatta ). Ero johtuu lentoliikenteen yritysrahoituksesta. Kannattavuus Tilikauden 2014 liiketappio oli 168 tuhatta euroa, joka on vähemmän kuin talousarviossa ja tilikautena 2013 (-281 tuhatta ). Tilikausien 2013 ja 2014 tulokset eivät ole vertailukelpoisia, koska vuoden 2013 tulokseen sisältyy 700 tuhannen euron osinkojärjestely liittyen ns. NREP-tuomioon. Tilikauden 2014 tulosta heikensivät tytäryhtiö Fly Lappeenranta Oy:n fuusiotappio ja Luoteis-Venäjä Rahaston osakkeiden arvonalennuskirjaus. Llt Oy vastaanotti vuonna tuhannen euron suuruisen konserniavustuksen Williparkki Oy:ltä. Kannattavuuden tunnusluku oman pääoman tuottoprosentti -0,3 % on heikko vielä heikompi kuin edellisenä vuonna (2,4). Samoin sijoitetun pääoman tuottoprosentti 0,5 % on heikko ja vielä heikompi kuin edellisenä vuonna (2,2). Kolmas kannattavuusluku liiketulosprosentti painui tappiolliseksi -29,4 % johtuen negatiivisesta liiketuloksesta. Yhtiön kannattavuus on heikko. Vakavaraisuus Omavaraisuusasteella mitattuna 95,8 % yhtiön vakavaraisuus on erinomainen ja se on parantunut huomattavasti edellisestä tilivuodesta (69,2 %). Maksuvalmius Tilinpäätöshetkellä 2014 yhtiön maksuvalmiutta ja rahoituspuskuria mittaava tunnusluku Current ratio on hyvä (14,2) samoin lyhyen aikavälin maksuvalmiuden ja rahoituspuskurin tunnusluku Quick ratio on hyvä (14,2). Henkilöstö Yhtiön henkilöstömäärä oli vuonna henkilöä, joka on sama kuin vuonna Vuoden kokonaistuotto per henkilö oli 571 tuhatta euroa, joka on 14,7 % vähemmän kuin edellisenä vuonna (669 tuhatta ). Lappeenrannan liiketoiminnat Oy:n tunnuslukuja tarkasteltaessa on syytä erityisesti huomioida se, että kyseessä on konsernin emoyhtiö. Konserni on olemassa toteuttaakseen kaupungin elinkeinopoliittisia tavoitteita pitkällä aikavälillä. 20

21 Llt Oy on voittoa tavoittelematon emoyhtiö. Sillä ei ole operatiivista toimintaa, lukuun ottamatta lentoliikenteen kehittämiseen liittyviä sopimuksia ja muita omistajan määräämiä tehtäviä. Tästä roolista johtuen tulosta voidaan tasata konsernin sisällä konserniavustuksin. LAPPEENRANNAN YRITYSTILA KONSERNI (ALAKONSERNI) Lappeenrannan Yritystila konserni (Lappeenrannan liiketoiminnat konsernin alakonserni) Lappeenrannan Yritystila -konserni on Lappeenrannan liiketoiminnat -konsernin alakonserni, johon kuuluvat seuraavat tytäryhtiöt: 1. Kiinteistö Oy Mustolan Huoltorakennus 2. Kiinteistö Oy Reijolan Liikekeskus 3. Lappeenrannan Matkakeskus Oy 4. Kiinteistö Oy Joutsenon Annukka 5. Kiinteistö Oy Etelä-Karjalan Laskettelukeskus 6. Lappeenrannan Laivat Oy 7. Lappeenranta Free Zone Oy Ltd 8. Lauritsalan Liiketalo Oy Yleiskuvaus vuoden 2014 toiminnasta, liikevaihdon ja tuloksen toteutumisesta vuonna 2014 verrattuna talousarvioon 2014 että kehittymisestä verrattuna tilinpäätökseen 2013 sekä suunta vuosille Kiinteistöyhtiöille ei ole laadittu tilinpäätöstekstejä. Lappeenrannan Yritystila -konsernin liikevaihto vuonna 2014 oli euroa (TE 2014: euroa, TP 2013: euroa). Konsernin tulos vuonna 2014 oli euroa (TE 2014: euroa, TP 2013: euroa). Kaupunginvaltuustoon nähden sitovien tavoitteiden toteutuminen vuonna 2014 sekä suunta vuosille Tavoitteet on esitetty kunkin yhtiön kohdalla. Suunniteltujen ja mahdollisten muiden investointihankkeiden toteutuminen vuonna 2014 myös kustannusten osalta sekä suunta vuosille Investoinnit on esitetty kunkin yhtiön kohdalla. Suunniteltujen ja mahdollisen muiden rakenne- ja rahoitusjärjestelyjen toteutuminen vuonna Lisäksi selvitys kaupungilta haetuista takauksista ja lainoista Esitetty kunkin yhtiön kohdalla. Toiminnan merkittävimmät riskit ja epävarmuustekijät Riskit on esitetty kunkin yhtiön kohdalla. 21

22 LAPPEENRANNAN YRITYSTILA KONSERNIN NUMEERINEN OSA Tuloslaskelma TP TA TP Muutos TP 2014/TA 2014 Muutos TP2014/TP % % LIIKEVAIHTO ,5 % -62-0,7 % Liiketoiminnan muut tuotot ,8 % ,5 % Materiaalit ja palvelut ,1 % 46-9,0 % Henkilöstökulut ,4 % 15-2,4 % Poistot ja arvonalentumiset ,3 % ,9 % Liiketoiminnan muut kulut ,2 % ,3 % LIIKETULOS ,1 % ,3 % Rahoitustuotot ,2 % ,1 % Rahoituskulut ,4 % ,9 % TULOS ENNEN SATUNNAISIA ERIÄ ,6 % ,3 % Satunnaiset erät (netto) ,0 % % TULOS ENNEN TILINPÄÄTÖSSIIRTOJA ,6 % ,0 % Tilinpäätössiirrot % 0 0 % Verot ,7 % -12 5,9 % Vähemmistön osuus tilik. tuloksesta ,9 % -2-4,2 % TILIKAUDEN TULOS ,8 % ,4 % Tase TP TP Muutos TP 2014/TP % VASTAAVAA Pysyvät vastaavat yhteensä ,1 % Aineettomat hyödykkeet ,4 % Aineelliset hyödykkeet ,8 % Sijoitukset ,9 % Vaihtuvat vastaavat yhteensä ,0 % Vaihto-omaisuus % Saamiset ,6 % Rahoitusarvopaperit % Rahat ja pankkisaamiset ,5 % VASTAAVAA YHTEENSÄ ,3 % VASTATTAVAA Oma pääoma yhteensä ,5 % Osakepääoma % Arvonkorotusrahasto % Muut omat rahastot ,1 % Ed. tilikausien voitto/tappio ,4 % Tilikauden voitto/tappio ,4 % Vähemmistöosuus ,3 % Poistoero ja vapaaehtoiset varaukset ,0 % Konsernireservi ,2 % Pakolliset varaukset % Vieras pääoma yhteensä ,8 % Pitkäaikainen vieraspääoma ,5 % 22