1.1 Tulos ja tase. Oy Yritys Ab Syyskuu Tilikauden alusta

Transkriptio

1 1.1 Tulos ja tase KUMULATIIVINEN MYYNTI Current Ratio koko yritys KUM TOT. 115 KUM TOT. 415 KUM TOT. 315 KUM TOT. 715 KUM TOT. 615 KUM TOT. 515 KUM TOT. 915 KUM TOT. 815 KUM TOT. 1,77 Kuluva vuosi - Tuotemyynti Kuluva vuosi - Vuokramyynti, 3, TULOSLASKELMA 215 Syyskuu 215 Syyskuu Tilikauden alusta 214 Syyskuu Tilikauden alusta Ero ed. vuoteen 214 Tilinpäätös Ennuste ed. vuoden perusteella LIIKEVAIHTO , , , , , Materiaalit ja palvelut , , , , ,2 Muuttuvat liikekulut , , , , ,4 MYYNTIKATE , , , , ,4 Kiinteät henkilöstökulut , , , , , Kiinteät muut liikekulut , , , , ,5 KÄYTTÖKATE , , , , , Poistot ja arvonalentumiset,,, , ,9 LIIKEVOITTO , , , , ,9 Rahoituserät , , , , ,4 V/T ENNEN VAR. JA VEROJA , , , , ,5 Verot , ,8 3 15, , ,1 VOITTO (-TAPPIO) , , , , ,6 TASE 215-Syyskuu VASTAAVAA Syyskuu 215 tilikauden alusta Syyskuu 214 tilikauden alusta Aineelliset hyödykkeet Sijoitukset PYSYVÄT VASTAAVAT Vaihto-omaisuus Saamiset Rahoitusarvopaperit Rahat ja pankkisaamiset VAIHTUVAT VASTAAVAT VASTAAVAA Omavaraisuusaste koko yritys VASTATTAVAA Osakepääoma 8 8 Kertyneet voittovarat OMA PÄÄOMA Pitkäaikainen vieras pääoma Lyhytaikainen vieras pääoma VIERAS PÄÄOMA VASTATTAVAA ,8, 1,

2 1.2 Käyttökate, budjetti KÄYTTÖKATEVERTAILU BUDJETTIIN-215-Syys 915 KK TOT. 915 KK BUD. Ero budjettiin 915 KUM TOT. 915 KUM BUD. Ero budjettiin 1215 KUM BUD. Ennuste budjetin perusteella LIIKEVAIHTO Muuttuvat kulut MYYNTIKATE Kiinteät henkilöstökulut Kiinteät muut liikekulut KÄYTTÖKATE Käyttökate- 12,81-17,42 183,22 2,49 3,32-27,83 13,4-14,79 KK-KÄYTTÖKATE KUMULATIIVINEN KÄYTTÖKATE Toteuma 215 Budjetti 215 Toteuma 215 Budjetti 215 KÄYTTÖKATE VERTAILU BUDJETTIIN KÄYTTÖKATE VERTAILU VIIME VUOTEEN 12,98 11,11, 15,, 15,

3 4.1 Tunnusluvut, yritystaso TUNNUSLUKUJA 215-Syys OSTOVELAT OMA PÄÄOMA PITKÄAIK. VPO LYHYTAIK. VPO Kuluva vuosi Edellinen vuosi Ero edelliseen tilik. LIIKEVAIHTO , , ,7 LIIKEVOITTO , , ,9 TULOS , , ,3 TASEEN LOPPUSUMMA , , , RAHOITUKSEN RIITTÄVYYS Nettokäyttöpääoma , , ,9 *Maksuvalmius (Current Ratio) 1,8 2,3 -,6 *Maksuvalmius (Quick Ratio) 1,4 2,3 -,9 VAKAVARAISUUS *Omavaraisuusaste- 37,1 54, -17, *Velka- 4,7 2,6 2,1 Oikaistu oma pääoma , , ,3 KIERTOAJAT Myyntisaamisten kiertoaika (pv),,, Ostovelkojen kiertoaika (pv) 32, 26, 6, Vaihto-omaisuuden kiertoaika (pv) 85,8 7,2 78,6 PÄÄOMAN TUOTTO Kokonaispääoman tuotto- 41,4 546,3-54,9 Sijoitetun pääoman tuotto- 92,5 853,4-76,9 Oman pääoman tuotto- -72,7 673,1-745,8 OHJEARVOJA: *Current Ratio: Suurempi kuin 2 = hyvä, 1-2 = tyydyttävä, pienempi kuin 1 = huono *Quick Ratio: Suurempi kuin 1 = hyvä,,5-1 = tyydyttävä, pienempi kuin,5 = huono *Omavaraisuusaste: Suurempi kuin 4 = hyvä, 2-4 = tyydyttävä, pienempi kuin 2 = heikko *Velka-: Suurempi kuin 8 = heikko, 4-8 = tyydyttävä, alle 4 = hyvä

4 2.4 Tase, tulos ja kassavirrat Syyskuu Tuloslaskelma: Muutokset tilikauden alusta Muutokset kuukauden alusta 2 Kassavirrat Liikevaihto ja muut tuotot Ostot ja muut muuttuvat kulut /- Varastojen muutos Henkilöstökulut Poistot ja arvonalentumiset Liiketoiminnan muut kulut Liikevoitto /+ Rahoituskulut ja -tuotot Satunnaiset erät Tilinpäätössiirrot Verot TULOS Tase muutos, vastaavaa: Pysyvät vastaavat Vaihto-omaisuus Myyntisaamiset Muut saamiset Rahat ja pankkisaamiset Vastaavaa yhteensä Tase muutos, vastattavaa: Oma pääoma Varaukset poistoerot ym. Vieras pääoma Vastattavaa yhteensä Kassavirtalaskelma: -5 Rahat / rahavaje kauden alussa Liiketoiminnan kassavirta Investointien kassavirta Oman pääoman kassavirta Vieraan pääoman kassavirta Laskelman muk. rahavarojen lisäys (+), vähennys (-) Rahat / rahavaje kauden lopussa Rahat / rahavaje tarkistus Rahavarat kauden alussa Liiketoiminnan kassavirta Investointien kassavirta Oman pääoman kassavirta Vieraan pääoman kassavirta Rahavarat kauden lopussa

5 1.5 Budjetin ja ennusteen ero Kuluva vuosi - Liikevaihto budjetin ja ennusteen ero kk-taso BUDJETTI VS ENNUSTE - Tammikuu 215 Helmikuu 215 Maaliskuu 215 Huhtikuu 215 Toukokuu 215 Kesäkuu 215 Heinäkuu 215 Elokuu 215 Syyskuu 215 Lokakuu 215 Marraskuu 215 Joulukuu 215 SUMMA BUDJETTI LIIKEVAIHTO Muuttuvat kulut Kiinteät kulut Rahoituserät Verot TULOS ENNUSTE LIIKEVAIHTO Muuttuvat kulut Kiinteät kulut Rahoituserät Verot TULOS ERO LIIKEVAIHTO Muuttuvat kulut Kiinteät kulut Rahoituserät Verot TULOS

6 3.2 Dashboard LK KÄYTTÖKATEPROSENTIT OSASTOT Yhteensä LIIKEVAIHTO KÄYTTÖKATE Käyttökate- 39,4-13,38-4,35 5,7-7,48 9, MYYNTIKATEPROSENTIT OSASTOT Yhteensä LIIKEVAIHTO MYYNTIKATE Myyntikate- 92,23 88,77 81,1 9,32 92,63 9,6 käyttökate käyttökate käyttökate käyttökate käyttökate Yhteensä käyttökate 39,4-13,38-4,35 5,7-7,48 9,76-25, 5, -25, 5, -25, 5, -25, 5, -25, 5, -25, 5, KÄYTTÖKATE- MYYNTIKATE- Myyntikatteen jakauma ,2 2,3 19,9 2,8 2,7 Kuluva vuosi Kuluva vuosi

7 3.1 Laskentakohteet valinta Liikevaihto 115 KK TOT. 215 KK TOT. 315 KK TOT. 415 KK TOT. 515 KK TOT. 615 KK TOT. 715 KK TOT. 815 KK TOT. 915 KK TOT. 915 KUM TOT Liikevaihto Liikevaihdon jakauma 11,8 2,3 19,7 16, 32,3

8 2.51 Kassavirta - ennuste budjetin perusteella - 12 kk 2 Syyskuu 215- Kassavirtaennuste budjetin perusteella - seuraavat 12kk - tuhatta euroa Liiketoiminta Tulorahoitus TOTEUMA Syys215 Loka215 Marras215 Joulu215 Tammi216 Helmi216 Maalis216 Huhti216 Touko216 Kesä216 Heinä216 Elo216 Syys216 LIIKEVAIHTO Ostot Muut tuotot ja kulut Rahoitustuotot 5 Rahoituskulut -1 Satunnaiset erät Verot Käyttöpääoman muutos Vaihto-omaisuus, lisäys (-), vähennys (+) Lyhytaikaiset liikesaamiset, lisäys (-), vähennys (+) Lyhytaik. velat, lisäys (+), vähennys (-) Liiketoiminnan kassavirta Investoinnit Kassavirta ennen rahoitusta Rahoitus Talletukset, lisäys (-), vähennys (+) Pitkäaikaiset lainat, lisäys (+), vähennys (-) Lyhytaikaiset lainat, lisäys (+), vähennys (-) 1 Saadut ennakkomaksut, lisäys (+), vähennys (-) 7 Pakolliset varaukset, lisäys (+), vähennys (-) Osingot ja muu voitonjako Maksettu osakeanti Laskelman muk. rahavarojen lisäys (+), vähennys (-) Rahat ja pankkisaamiset kauden alussa Rahavarat (kassa + pankkitilit) Myyntisaamisten maksukäyttäytyminen kuluva/tuleva/+2kk Ostovelkojen maksukäyttäytyminen kuluva/tuleva/+2kk

9 5.11 Myyntisaamiset ja ostovelat Myyntisaamiset asiakkaittain Syyskuun jälkeen Myyntisaamiset Myyntisaamiset vs. ostovelat +3 päivää 81 Finfar Rekob Tevol Amar 12 Deci 18 Fintto 14 9 Amar Deci Fintto Tevol 15 Rekob 27 Finfar Yhteensä Myyntisaamisten ja ostovelkojen kassavaikutus Syyskuun jälkeen Erääntyneet 1-7 päivää 8-14 päivää päivää +3 päivää Yhteensä Myyntisaamiset Ostovelat Kassavaikutus Myyntisaamiset asiakkaittain Syyskuun jälkeen Erääntyneet 1-7 päivää 8-14 päivää päivää +3 päivää Yhteensä 81 Finfar Rekob Tevol Amar Deci Fintto Yhteensä Myyntisaamiset asiakkaittain, seuraavat 3 päivää Yhteensä 81 Finfar Rekob Tevol Amar Deci Fintto Yhteensä