LAPPEENRANNAN KAUPUNGIN KONSERNIYHTEISÖT TILINPÄÄTÖS 2016 JA ENNUSTE TALOUSSUUNNITELMAKAUTEEN

Transkriptio

1 LAPPEENRANNAN KAUPUNGIN KONSERNIYHTEISÖT TILINPÄÄTÖS 2016 JA ENNUSTE TALOUSSUUNNITELMAKAUTEEN Tämä raportti sisältää vuonna 2016 kaupunginhallitukselle ja konsernijaokselle raportoivat konserniyhteisöt. Raportissa esitetään kustakin yhteisöstä niiden toimittamien tilinpäätöstietojen perusteella vuoden 2016 talouden ja toiminnan toteutuminen verrattuna talousarvioon 2016 ja kehittyminen verrattuna edelliseen vuoteen 2015 ottaen kantaa koko taloussuunnitelmakauteen Konsernihallinnon rahoitus ja investoinnit - ryhmä on lisäksi laatinut raporttiin yhteisöjen toimittamien tietojen perusteella lyhyen analyysin vuodesta Analyysiosa perustuu tilinpäätösanalyyseissa yleisesti käytettyihin tunnuslukuihin ja niiden tulkintaan. Kunnallisissa osakeyhtiöissä yhtiön olemassaololle voi olla muukin syy kuin voiton tuottaminen omistajalle. Analyysissa on esitetty erikseen kursiivilla, jos kaupungin omistajaintressi vaikuttaa olennaisesti tunnuslukujen taustalla. TUNNUSLUKU RAJA-ARVOT (laskentakaavat) Erinom. Hyvä Tyydytt. Välttävä Heikko Oman pääoman tuotto % yli 20 % % % 5-10 % alle 5 % (nettotulos/(opo keskimäärin tilikaud.)*100 Sijoitetun pääoman tuotto % yli 15 % % 6-10 % 3-5 % alle 3 % (nettotulos+rah.kulut+verot)/(sij.po keskim. tilikaud.)*100 Liiketulos % yli 10 % 5-10 % alle 5 % (liikevoitto)/(liikevaihto+liiketoim.muut tuotot)*100 Liikevoitto % yli 10 % 5-10 % alle 5 % liikevoitto/liikevaihto*100 Omavaraisuusaste % yli 50 % % % % alle 15 % (opo+ poistoero ja vap.eht.var.)/(koko po - saadut ennakot)*100 Current ratio yli alle 1 (rah.omaisuus+vaihto-omaisuus+lyhyt.aik. saam.)/lyhyt.aik.velat Quick ratio yli 1 0,5-1 alle 0,5 (rah.omaisuus+lyhyt.aik.saam.)/(lyhytaik.velat-lyhyt.aik.ennakot) Lainanhoitokate yli alle 1 (Liikevoitto+Poistot-Verot)/(Korkokulut+Lainanlyhennykset) Investointien tulorahoitus % Mittaa varsinaisen toiminnan ja satunn. tuottojen riittävyyttä investointeihin. (Kokonaistulos+Poistot)/Investointien omahankintameno*100 Mikäli tuotot eivät riitä yhtiö velkaantuu tai joutuu käyttämään pääomia investointeihin. Kassan riittävyys, pv Ilmaisee monenko päivän kassastamaksut voidaan kattaa ('365*Rahavarat/Kassasta maksut tilikaudella) yhtiön/konsernin kassavaroilla. Kassan riittävyys, pv (Lpr konsernitilit mukana) 365*(Rahavarat+Lpr konsernitilit)/kassasta maksut tilikaudella) Tunnuslukujen raja-arvot ovat yleisesti yritysten tilinpäätösanalyyseissa käytettyjä raja-arvoja. Erityisesti pääoman tuottoprosenttien raja-arvoja tulisi arvioida suhteessa tarkasteluhetken yleiseen korko- ja tuottotasoon. Lisäksi on huomioitava, että joidenkin tunnuslukujen yleinen taso voi vaihdella toimialoittain hyvinkin paljon. 1

2 Henkilöstö- TP 2015 TP 2015 TA 2016 TA 2016 TP 2016 TP 2016 Yhtiön nimi (1000 ) muutos 16 vs 15 Liikevaihto Tulos Liikevaihto Tulos Liikevaihto Tulos TYTÄRYHTEISÖT Lappeenrannan asuntopalvelu Oy - konserni Lappeenrannan Energia Oy - konserni Lappeenrannan Liiketoiminnat Oy - konserni -0, Lappeenrannan liiketoiminnat Oy (emo) Lappeenrannan Yritystila Oy - konserni (alakonserni) -0, Lappeenrannan Yritystila Oy -0, Lappeenrannan Free Zone Oy Lappeenrannan Laivat Oy Wirma Lappeenranta Oy Williparkki Oy Etelä-Karjalan Jätehuolto Oy Kiinteistö Oy Seniori-Saimaa Lappeenrannan Teatterikiinteistö Oy Saimaan Tukipalvelut Oy Lappeen Rakennuttaja Oy 1, Saimaan Lentoasema säätiö sr - konserni Saimaan Lentoasema säätiö (emo) Lappeenrannan Lentoasema Oy OSAKKUUSYHTEISÖT Etelä-Karjalan Työkunto Oy Saimaan Talous ja Tieto Oy 8, KUNTAYHTYMÄT Etelä-Karjalan sosiaali- ja terveydenhuollon kuntayhtymä Etelä-Karjalan koulutuskuntayhtymä Etelä-Karjalan liitto HENKILÖSTÖMÄÄRIEN KEHITYS Alla olevassa taulukossa on tarkasteltu konserniyhteisöiden henkilöstömäärän kehitystä vuosien aikana. 2

3 TYTÄRYHTEISÖT Lappeenrannan asuntopalvelu Oy - konserni ,1 % Lappeenrannan Energia Oy - konserni ,5 % Lappeenrannan Liiketoiminnat Oy - konserni 48,2 40, ,5-0,5-1,7 % Lappeenrannan liiketoiminnat Oy (emo) ,0 % Lappeenrannan Yritystila Oy - konserni (alakonserni) 9 9 8,5 8,0-0,5-5,9 % Lappeenrannan Yritystila Oy 4 4 3,5 3,0-0,5-14,3 % Lappeenrannan Free Zone Oy ,0 % Lappeenrannan Laivat Oy Wirma Lappeenranta Oy 35, ,0 % Williparkki Oy 2,5 2,5 2,5 2,5 0 0,0 % Etelä-Karjalan Jätehuolto Oy ,0 % Kiinteistö Oy Seniori-Saimaa Lappeenrannan Teatterikiinteistö Oy 1 1,5 1,5 1,5 0 0,0 % Saimaan Tukipalvelut Oy ,8 % Lappeen Rakennuttaja Oy 4 4 5,75 7,00 1,25 21,7 % Saimaan Lentoasema säätiö sr - konserni Saimaan Lentoasema säätiö (emo) Lappeenrannan Lentoasema Oy OSAKKUUSYHTEISÖT Etelä-Karjalan Työkunto Oy ,8 % Saimaan Talous ja Tieto Oy ,2 % KUNTAYHTYMÄT Yhtiön nimi Henkilöstö 2013 Henkilöstö 2014 Henkilöstö 2015 Henkilöstö vs 2015 Henkilöstömuutos 2016 vs 2015 Henkilöstömuutos % Etelä-Karjalan sosiaali- ja terveydenhuollon kuntayhtymä ,8 % Etelä-Karjalan koulutuskuntayhtymä ,4 % Etelä-Karjalan liitto ,8 % Yllä olevan taulukon henkilömääriin eivät sisälly oman toimensa ohella (oto) konserniyhtiöissä työskentelevät. Lappeenrannan Energia Oy konsernin henkilöstömäärän muutos johtuu Lappeenrannan Verkonrakennus Oy:n omistusjärjestelyistä. Lappeenrannan Energia Oy omistaa perustetusta verkonrakennukseen keskittyvästä Elvera Oy:stä 30 %. Saimaan Tukipalvelut Oy:n henkilöstömäärän kasvu johtuu pääasiassa Imatralla tapahtuneista sosiaali- ja terveydenhuollon sekä päiväkotien ja koulujen ruokahuoltoon liittyneistä järjestelyistä. Saimaan talous ja tieto Oy:n volyymien kasvu näkyy myös henkilöstömäärän kasvuna. Henkilöstömäärä on kasvanut vuodesta 2013 yhteensä 28 henkilöllä. Etelä-Karjalan sosiaali- ja terveydenhuollon kuntayhtymän (Eksote) henkilöstömäärän kasvu johtuu Imatran liittymisestä Eksoteen muunkin kuin erikoissairaanhoidon osalta vuoden 2016 alusta. Etelä-Karjalan koulutuskuntayhtymän henkilöstömuutos johtuu pääasiassa valtion rahoituksen vähenemisen takia tehdyistä tehostamistoimista. Lisäksi konsernin henkilöstömäärää verrattuna edelliseen vuoteen kasvattaa Lappeenrannan Lentoasema Oy:n tulo osaksi konsernia vuoden 2016 alusta. 3

4 TYTÄRYHTEISÖT LAPPEENRANNAN ASUNTOPALVELU OY KONSERNI Yhtiön toiminta-ajatus Lappeenrannan Asuntopalvelu konserni toteuttaa Lappeenrannan kaupungin asuntopolitiikkaa omistamalla, ylläpitämällä, vuokraamalla ja rakentamalla viihtyisiä sekä kohtuuhintaisia vuokra-asuntoja. Yhtiö toimii Asumisen rahoitus- ja kehittämiskeskus ARA:n nimeämänä yleishyödyllisenä yhteisönä ja sen toiminta on keskittynyt asumiseen. Sen omistuksessa on noin vuokra-asuntoa eri puolilla kaupunkia, erityisryhmien asunnot mukaan lukien. Kaupunginvaltuustoon nähden sitovien tavoitteiden toteutuminen vuonna 2016 sekä suunta vuosille Yhtiö vastaa vuokra-asuntojen kysyntään Lappeenrannan kaupungin alueella. Asuntojen uudisrakentaminen jatkuu kysyntää vastaavana jatkossakin, vaikka painopiste tulevaisuudessa siirtyy voimakkaasti talojen peruskorjaamiseen. Tuloutustavoitteen toteutuminen vuonna 2016, jos yhtiön tarkoituksena on ensisijaisesti jakaa tuottoja omistajilleen Yhtiö ei jaa tuottoja omistajalleen. Suunniteltujen ja mahdollisten muiden investointihankkeiden toteutuminen vuonna 2016 myös kustannusten osalta sekä suunta vuosille Vuonna 2016 valmistui kaksi uutta kerrostaloa ja peruskorjauksesta valmistui kaksi kerrostaloa 7,7 meur. Uudisrakennuksena aloitettiin yhden uuden kerrostalon rakentaminen 3,8 meur ja peruskorjaukset aloitettiin kolmessa kerrostalossa yhteensä 3,6 meur. Vuosina on tarkoitus rakentaa kaksi uutta kerrostaloa 8,7 meur ja peruskorjata kuusi kerrostaloa yhteensä noin 15 meur. Suunniteltujen ja mahdollisen muiden rakenne- ja rahoitusjärjestelyjen toteutuminen vuonna Lisäksi selvitys kaupungilta haetuista takauksista ja lainoista. Vuonna 2016 saatettiin loppuun Asunto Oy Kosenkylän ja Kiinteistö Oy Ylämaan keskuksen jakautuminen. Lisäksi Kiinteistö Oy Ahvenlampi sulautui Lappeenrannan Asuntopalvelu Oy:öön. Toiminnan merkittävimmät riskit ja epävarmuustekijät Toiminnan merkittävimmät riskit ovat: Rahoituskulujen kasvu, asukkaiden vuokranmaksukyvyn heikkeneminen, kiinteistöjen hoitokustannusten nousu, tulipalot ja muut onnettomuudet, tietotekniikan toimivuus ja sote-uudistuksen tuomat mahdolliset muutokset. LAPPEENRANNAN ASUNTOPALVELU OY - KONSERNIN NUMEERINEN OSA: Tuloslaskelma TP TA TP Muutos TP 2016/TA2016 Muutos TP 2016/TP % % LIIKEVAIHTO ,2 % 879 2,9 % Liiketoiminnan muut tuotot ,0 % Valmistus omaan käyttöön

5 Materialit ja palvelut Henkilöstökulut ,1 % 89-5,7 % Poistot ja arvonalentumiset ,7 % ,3 % Liiketoiminnan muut kulut ,5 % ,9 % LIIKETULOS ,3 % ,2 % Rahoitustuotot ,2 % 6 1,6 % Rahoituskulut ,6 % ,9 % TULOS ENNEN TILINPÄÄTÖSSIIRTOJA ,0 % ,9 % Tilinpäätössiirrot Verot ,1 % Vähemmistöosuus ,0 % TILIKAUDEN TULOS ,5 % VASTAAVAA Tase TP TP Muutos TP 2016/TP % Pysyvät vastaavat (yht.) ,7 % Aineettomat hyödykkeet ,8 % Aineelliset hyödykkeet ,1 % Sijoitukset ,3 % Vaihtuvat vastaavat (yht.) ,0 % Vaihto-omaisuus Saamiset ,3 % Rahoitusarvopaperit ,5 % Rahat ja pankkisaamiset ,5 % VASTAAVAA YHTEENSÄ ,6 % VASTATTAVAA Oma pääoma (yht.) ,3 % Osakepääoma ,0 % Arvonkorotusrahasto Muut omat rahastot ,0 % Ed. tilikausien voitto/tappio ,9 % Tilikauden voitto/tappio ,5 % Vähemmistöosuus ,0 % Laskennallinen verovelka ,1 % Pakolliset varaukset Vieras pääoma (yht.) ,0 % Pitkäaikainen vieraspääoma ,9 % Lyhytaikainen vieraspääoma ,1 % VASTATTAVAA YHTEENSÄ ,6 % 5

6 Rahoituslaskelma TP TP Muutos TP 2016/TP % LIIKETOIMINNAN RAHAVIRTA tai TOIMINNAN RAHAVIRTA Liikevoitto (tai Vuosikate) ,8 % Oikaisut liikevoittoon (poistot) ,8 % Käyttöpääoman muutos ,6 % Maksetut korot ja maksut ,9 % Saadut osingot 0 Saadut korot ,8 % Maksetut verot 0 Satunnaiset erät 0 LIIKETOIMINNAN tai TOIMINNAN RAHAVIRTA ,7 % INVESTOINTIEN RAHAVIRTA Investoinnit muihin sijoituksiin ,5 % Investoinnit käyttöomaisuuteen ,2 % Saadut investointiavustukset 0 Investoinnit varauksella katetut 0 Luovutustulot muista sijoituksista ,4 % INVESTOINTIEN RAHAVIRTA ,0 % TOIMINNAN JA INVESTOINTIEN RAHAVIRTA ,1 % RAHOITUKSEN RAHAVIRTA Antolainauksen muutokset 0 Pitkäaikaisten lainojen muutokset ,9 % Lyhytaikaisten lainojen muutokset ,6 % Maksullinen osakeanti 0 RAHOITUKSEN RAHAVIRTA ,7 % RAHAVAROJEN MUUTOS ,1 % Rahavarat ,1 % Rahavarat ,8 % Lainakanta ,0 % Lainakanta ,8 % Tunnusluvut TP TP TP 2016/TP2015 laskentakauden lopussa Muutos Kaupungin omistusosuus yhtiöstä % Konserniyhtiön omistusosuus yhtiöstä %

7 Henkilöstöä keskimäärin Investoinnit (1000 ) Konsernin sis.lainat (1000 ) Kaupungin takausvastuut (1000 ) Kaupungin antolainat (1000 ) Leasingvastuut (1000 ) KANNATTAVUUS Oman pääoman tuotto % 4,7 4,9 0,2 Sijoitetun pääoman tuotto % 2,2 1,8-0,4 Liiketulos % 12,5 9,8-2,7 VAKAVARAISUUS Omavaraisuusaste % 15,4 16,0 0,6 MAKSUVALMIUS Current ratio 0,9 0,8-0,1 Quick ratio 0,9 0,8-0,1 YHTIÖN ROOLI KONSERNIN SISÄISESSÄ KAUPANKÄYNNISSÄ Myynti Lappeenrannan kaupungille (1000 ) Ostot Lappeenrannan kaupungilta (1000 ) Rahoituslaskelman tunnusluvut Investointien tulorahoitus % 69,5 78,3 8,8 Lainanhoitokate 1,1 1,0-0,1 Kassan riittävyys, pv Kassan riittävyys, pv (Lpr konsernitilit mukana) Yhtiökohtaiset toiminnalliset tunnusluvut Tuloutus kaupungille (1000 ) RAHOITUS JA INVESTOINNIT RYHMÄN ANALYYSI KONSERNIN TILINPÄÄTÖKSESTÄ 2016 Kokonaistuotot Lappeenrannan asuntopalvelut-konsernin tilikauden 2016 kokonaistuotot (liikevaihto + muut tuotot) olivat 31,9 milj. euroa, joka on 3,7 % vähemmän kuin talousarviossa, mutta 2,7 % enemmän kuin vuoden 2015 kokonaistuotot (31,0 milj. ). Kannattavuus Tilikauden 2016 liikevoitto oli 3,1 milj. euroa, mikä on 0,8 milj. euroa enemmän kuin talousarviossa, mutta 0,7 milj. euroa vähemmän kuin tilikautena 2015 (3,9 milj. ). Vaikka kokonaistuotot ovat kasvaneet, ovat poistot ja liiketoiminnan muut kulut kasvaneet kokonaistuottoja enemmän. Nettotulos 1,5 miljoonaa oli 133 tuhatta euroa edellistä vuotta parempi. Vaikka liiketulos heikkeni, rahoituskulut ja verot olivat selvästi vuotta 2015 pienemmät. Kannattavuuden tunnusluvuista oman pääoman tuottoprosentti 4,9 % on heikko verrattuna yleisiin raja-arvoihin, mutta se on parantunut hieman edellisestä vuodesta. Sijoitetun pääoman tuottoprosentti on 1,8 %, mikä myös on heikko. Kolmas kannattavuusluku liiketulosprosentti 9,8 % on tyydyttävä / hyvä, mutta se heikkeni edellisestä vuodesta (tilikaudella ,5 %). Pääomavaltaisesta 7

8 toimialasta johtuen keinot parantaa pääoman tuottoprosenttia lyhyellä aikavälillä ovat enemmän tuloslaskelman kuin taseen erissä. Kannattavuuden tunnuslukuja tarkasteltaessa on kuitenkin huomioitava toiminnan luonne. Vuokrataso sosiaalisessa asuntotuotannossa mitä vuokrakohteet pääasiassa ovat on säännelty, eikä siten tavoitteena ole voiton maksimointi. Vakavaraisuus Omavaraisuusasteella mitattuna (16,0 %) konsernin vakavaraisuus on hieman parantunut edellisestä vuodesta (15,4 %), mutta on edelleen välttävä. Konsernin korollisten velkojen määrä on noussut 1,7 milj. euroa investointien takia. Maksuvalmius Tilinpäätöshetkellä 2016 yhtiön maksuvalmiutta ja rahoituspuskuria mittaava tunnusluku Current ratio on laskenut hieman (0,8). Lyhyen aikavälin maksuvalmiuden ja rahoituspuskurin tunnusluku Quick ratio on tyydyttävällä tasolla (0,8) ja sekin laski hieman edellisestä tilikaudesta. Kassan riittävyys päivinä tunnuslukua tarkasteltaessa voidaan todeta konsernin maksuvalmiuden olevan samalla tasolla kuin edellisenä vuonna. Kassan riittävyydestä saa oikeamman kuvan, kun tarkasteluun sisällytetään konsernitilit. Tämän tunnusluvun mukaan konsernin kassavarat riittivät 3 kuukauden kassasta maksuihin. Rahoitus Investointien tulorahoitusprosentti osoittaa, että konsernin investoinneista tilikautena 2016 on pystytty rahoittamaan tulorahoituksella 78,3 %, mikä on 8,8 % -yksikköä parempi kuin edellisenä vuonna. Tulorahoitus heikkeni, mutta investoinnitkin olivat pienemmät kuin vuonna Tunnusluku kertoo sen, että konserni ei pystynyt rahoittamaan kaikkia investointejaan tulorahoituksella. Lainanhoitokate osoittaa kuinka konsernin tulorahoitus riittää vieraan pääoman korkojen ja lyhennysten maksuun. Konsernin lainanhoitokate on tyydyttävä (1,0) ja se on heikentynyt hieman edellisestä vuodesta (1,1). Vuoden 2016 aikana lainakanta kasvoi 1,7 milj. euroa ja rahavarat pienenivät 2,6 milj. euroa. Rahoitusriskien kannalta olisi tärkeää saada tulorahoitus suhteessa investointeihin sellaiselle tasolle, että korollisten velkojen määrä ei kasvaisi. Henkilöstö Yhtiön henkilömäärä oli vuonna 2016 keskimäärin 26 henkilöä, joka on 2 henkilöä vähemmän kuin vuonna Vuoden kokonaistuotto per henkilö oli 1,2 milj. euroa, mikä on 10,6 % enemmän kuin edellisenä vuonna (1,1 milj. euroa). Kokonaistuotot kasvoivat, vaikka henkilömäärä laski. Tunnuslukuja tarkasteltaessa on syytä huomioida, että yhtiön tehtävänä on sosiaalinen asuntotuotanto, eikä kaupungilla ole intressiä saada tuottoja yhtiöstä, vaan toteuttaa kaupungin asuntopolitiikkaa. LAPPEENRANNAN ENERGIA OY KONSERNI Yhtiön toiminta-ajatus Lappeenrannan Energia-konsernissa emoyhtiö on Lappeenrannan Energia Oy, joka on kaupungin 100%:sti omistama yhtiö. Konserni tuottaa ja myy energia- ja vesituotteita sekä hallinnoi jakeluverkkoja. Kaupunki perusti emoyhtiön vuonna Energia Oy:n tytäryhtiöitä ovat Lappeenrannan Energiaverkot Oy ja Lappeenrannan Lämpövoima Oy. Yleiskuvaus vuoden 2016 toiminnasta, liikevaihdon ja tuloksen toteutumisesta vuonna 2016 verrattuna talousarvioon 2016 että kehittymisestä verrattuna tilinpäätökseen 2015 sekä suunta vuosille

9 Energia-konsernin liikevaihdon ennakoitiin budjetissa pienenevän usealla miljoonalla eurolla sähkön markkinahinnan alhaisuudesta johtuen. Toteutunut liikevaihto 124,2 miljoonaa euroa oli kuitenkin lähes edellisvuoden (124,6) tasolla. Tämä näkyi myös hyvänä tuloksena, joka saavutti ennätyksellisen tason 22,5 miljoonaa euroa. Tulosta paransi kertaluontoisesti kirjanpidollinen myyntivoitto (8,3 milj. euroa) verkonrakennusyhtiön omistusjärjestelyistä mutta ilman sitäkin saavutettu tulos oli yli 2 miljoonaa euroa budjetoitua parempi. Tulevina vuosina liikevaihdon ennakoidaan säilyvän tasolla miljoonaa euroa ja tulostason ennakoidaan alenevan tasolle 8 10 miljoonaa euroa. Kaupunginvaltuustoon nähden sitovien tavoitteiden toteutuminen vuonna 2016 sekä suunta vuosille Konsernin konkreettinen tavoite on tuottaa omistajalle asetettu tuotto valtuustokauden aikana. Toteutunut tuotto vuonna 2016 oli tavoitteen mukainen 14,7 miljoonaa euroa. Vuodesta 2017 eteenpäin tuottotavoite on tasolla 12 miljoonaa euroa eli aiempaa maltillisempi johtuen konsernin voimakkaista investointipaineista etenkin sähköverkon häiriöttömyyteen. Tuloutustavoitteen toteutuminen vuonna 2016, jos yhtiön tarkoituksena on ensisijaisesti jakaa tuottoja omistajilleen Tuotto vuonna 2016 oli 14,7 miljoona euroa. Suunniteltujen ja mahdollisten muiden investointihankkeiden toteutuminen vuonna 2016 myös kustannusten osalta sekä suunta vuosille Toteutunut investointitaso oli 15,9 miljoonaa euroa, joka jäi yli 2 miljoonaa euroa alle budjetin. Joidenkin suurien investointien valmistuminen siirtyi vuoden 2017 puolelle. Tulevina vuosina investointitaso on tarkoitus nostaa tasolle 20 miljoonaa euroa/vuosi. Suunniteltujen ja mahdollisen muiden rakenne- ja rahoitusjärjestelyjen toteutuminen vuonna Lisäksi selvitys kaupungilta haetuista takauksista ja lainoista Vuoden 2016 aikana ei toteutettu rakenne- ja rahoitusjärjestelyjä. Toiminnan merkittävimmät riskit ja epävarmuustekijät Sähkömarkkinoiden nopeisiin ja voimakkaisiin muutoksiin reagoiminen on taloudellisessa mielessä avainasemassa. Tämän mahdollistavat hinnoittelun työkalut saatiin käyttöön vuoden 2016 aikana. Suurhäiriöihin kaukolämmön, sähkön ja veden toimituksessa on varauduttu erilaisin varajärjestelmin ja niiden käyttöä harjoitellaan säännöllisesti. LAPPEENRANNAN ENERGIA OY KONSERNIN NUMEERINEN OSA: Tuloslaskelma TP TA TP Muutos TP 2016/TA2016 Muutos TP 2016/TP % % LIIKEVAIHTO ,7 % ,3 % Liiketoiminnan muut tuotot ,1 % ,6 % Valmistus omaan käyttöön ,8 % ,5 % Materialit ja palvelut ,7 % ,9 % Henkilöstökulut ,0 % ,1 % Poistot ja arvonalentumiset ,5 % ,0 % 9

10 Liiketoiminnan muut kulut ,0 % 407-4,7 % LIIKETULOS ,3 % ,1 % Rahoitustuotot ,0 % ,2 % Rahoituskulut ,6 % 451-4,4 % TULOS ENNEN SATUNNAISIA ERIÄ ,4 % ,8 % Satunnaiset erät (netto) TULOS ENNEN TILINPÄÄTÖSSIIRTOJA ,4 % ,8 % Tilinpäätössiirrot Verot ,1 % ,8 % Vähemmistöosuus TILIKAUDEN TULOS ,5 % ,3 % VASTAAVAA Tase TP TP Muutos TP 2016/TP % Pysyvät vastaavat (yht.) ,6 % Aineettomat hyödykkeet ,6 % Aineelliset hyödykkeet ,5 % Sijoitukset ,1 % Vaihtuvat vastaavat (yht.) ,2 % Vaihto-omaisuus ,2 % Saamiset ,8 % Rahoitusarvopaperit Rahat ja pankkisaamiset ,9 % VASTAAVAA YHTEENSÄ ,0 % VASTATTAVAA Oma pääoma (yht.) ,3 % Osakepääoma ,0 % Arvonkorotusrahasto Muut omat rahastot ,0 % Ed. tilikausien voitto/tappio ,2 % Tilikauden voitto/tappio ,3 % Vähemmistöosuus Poistoero ja vapaaehtoiset varaukset Pakolliset varaukset Vieras pääoma (yht.) ,6 % Pitkäaikainen vieraspääoma ,1 % Lyhytaikainen vieraspääoma ,0 % VASTATTAVAA YHTEENSÄ ,0 % 10

11 Rahoituslaskelma TP TP Muutos TP 2016/TP % LIIKETOIMINNAN RAHAVIRTA tai TOIMINNAN RAHAVIRTA 0 Liikevoitto (tai Vuosikate) ,1 % Oikaisut liikevoittoon (poistot) ,2 % Käyttöpääoman muutos ,6 % Maksetut korot ja maksut ,6 % Saadut osingot Saadut korot ,2 % Maksetut verot ,2 % Satunnaiset erät LIIKETOIMINNAN tai TOIMINNAN RAHAVIRTA ,5 % INVESTOINTIEN RAHAVIRTA Investoinnit muihin sijoituksiin ,8 % Investoinnit käyttöomaisuuteen ,8 % Saadut investointiavustukset Investoinnit varauksella katetut Luovutustulot muista sijoituksista INVESTOINTIEN RAHAVIRTA ,2 % TOIMINNAN JA INVESTOINTIEN RAHAVIRTA ,0 % RAHOITUKSEN RAHAVIRTA Liittymismaksujen lisäys ,4 % Pitkäaikaisten lainojen muutokset ,5 % Lyhytaikaisten lainojen muutokset Maksullinen osakeanti/osingonjako ,5 % RAHOITUKSEN RAHAVIRTA ,5 % RAHAVAROJEN MUUTOS ,7 % Rahavarat ,9 % Rahavarat ,6 % Lainakanta ,5 % Lainakanta ,6 % Tunnusluvut TP TP TP 2016/TP2015 laskentakauden lopussa Muutos Kaupungin omistusosuus yhtiöstä % Konserniyhtiön omistusosuus yhtiöstä %

12 Henkilöstöä keskimäärin Investoinnit (1000 ) Konsernin sis.lainat (1000 ) Kaupungin takausvastuut (1000 ) Kaupungin antolainat (1000 ) Leasingvastuut (1000 ) KANNATTAVUUS Oman pääoman tuotto % 32,4 66,3 33,9 Sijoitetun pääoman tuotto % 9,6 12,2 2,6 Liiketulos % 16,4 26,5 10,1 VAKAVARAISUUS Omavaraisuusaste % 9,0 13,8 4,8 MAKSUVALMIUS Current ratio 0,8 1,0 0,2 Quick ratio 0,8 0,9 0,1 YHTIÖN ROOLI KONSERNIN SISÄISESSÄ KAUPANKÄYNNISSÄ Myynti Lappeenrannan kaupungille (1000 ) Ostot Lappeenrannan kaupungilta (1000 ) Rahoituslaskelman tunnusluvut Investointien tulorahoitus % 127,7 184,8 57,1 Lainanhoitokate 1,4 3,0 1,6 Kassan riittävyys, pv 0,0 2,0 2,0 Kassan riittävyys, pv (Lpr konsernitilit mukana) Yhtiökohtaiset toiminnalliset tunnusluvut Myynti kaupungille (jätevesi, lämmitys, sähkö, 1000 ) Tuloutus kaupungille (1000 ) RAHOITUS JA INVESTOINNIT RYHMÄN ANALYYSI KONSERNIN TILINPÄÄTÖKSESTÄ 2016 Kokonaistuotot Lappeenrannan Energia Oy konsernin tilikauden 2016 kokonaistuotot (liikevaihto + muut tuotot) olivat 134,5 milj. euroa, mikä on 13,4 milj. euroa enemmän kuin talousarviossa ja 9,7 milj. euroa enemmän kuin tilikauden 2015 kokonaistuotot (124,8 milj. ). Tämä johtuu pääasiassa Lappeenrannan Verkonrakennus Oy:n kauppaan liittyvästä kertaluontoisesta myyntivoitto-kirjauksesta liiketoiminnan muihin tuottoihin. Konsernin liikevaihto laski 0,3 % edellisestä vuodesta, mutta oli 2,7 % talousarviota suurempi. Kannattavuus Tilikauden 2016 liikevoitto oli 35,7 milj. euroa, mikä on 13,4 milj. euroa enemmän kuin talousarviossa ja 15,2 milj. euroa enemmän kuin tilikautena 2015 (20,5 milj. ). Myyntivoiton lisäksi kuluerien vertailtavuuteen vaikuttaa edellä kerrottu yritysjärjestely. Tilikauden tulos oli 22,2 milj. euroa. Kannattavuuden tunnusluvuista oman pääoman tuottoprosentti 66,3 % on erinomainen. Vaikka myyntivoitto oikaistaisiin satunnaisiin tuottoihin, on konsernin oman pääoman tuottoprosentti erinomaisella tasolla. Oman pääoman tuottoon vaikuttaa tuloksen lisäksi myös konsernin taserakenne. Sijoitetun pääoman tuottoprosentti 12,2 % on yleinen 12

13 korkotaso huomioiden erittäin hyvä. Kolmas kannattavuusluku liiketulosprosentti 26,5 % on sekin erittäin hyvä. Kannattavuus on hyvä, vaikka kertaluonteista myyntivoittoa ei huomioitaisikaan tunnusluvuissa. Vakavaraisuus Omavaraisuusasteella mitattuna (13,8 %) konsernin vakavaraisuus on heikko, vaikka se erityisesti myyntivoitosta johtuen nousikin edellisestä vuodesta (9,0 %). Alhainen omavaraisuusaste kertoo suuresta vieraan pääoman osuudesta rahoituksessa. Vakavaraisuutta tarkasteltaessa tulee huomioida, että konsernin vieraasta pääomasta tilinpäätöksen 2016 mukaan 46,3 % (89,9 milj milj. pääomalaina) muodostuu lainoista kaupungille. Lainat ovat syntyneet Energia-konsernin yhtiöittämisen seurauksena. Kun pääomalaina katsotaan omaksi pääomaksi, on omavaraisuusaste 23,7 %. Tuloutustavoite kaupungille vaikuttaa omavaraisuusasteen parantamismahdollisuuksiin voitollisista tuloksista huolimatta. Energia-konsernilta saatavat korkotuotot ovat merkittävä lisä kaupungin omassa talousarviossa. Konsernin investoinnit ja taloudellinen tilanne muodostavat riskin myös kaupungin oman tulopohjan kehittymiselle. Maksuvalmius Tilinpäätöshetkellä 2016 konsernin maksuvalmiutta ja rahoituspuskuria mittaavat tunnusluvut Current ratio (1,0) ja Quick ratio (0,9) ovat tyydyttävät. On kuitenkin huomioitava, että kyseiset tunnusluvut kuvaavat tilannetta vain tilinpäätöspäivänä. Konsernin maksuvalmius on heikko kassan riittävyyden perusteella. Konsernin rahavaroilla voitiin tilivuoden 2016 aikana kattaa keskimäärin 2 päivän kassasta maksut. Rahoitus Investointien tulorahoitusprosentti osoittaa, että konsernin investoinneista tilikautena 2016 on pystytty rahoittamaan tulorahoituksella 184,8 %, mikä on 57,1 % - yksikköä enemmän kuin edellisenä vuonna. Suurin syy on kertaluontoinen myyntivoitto-kirjaus. Lainanhoitokate osoittaa kuinka konsernin tulorahoitus riittää vieraan pääoman korkojen ja lyhennysten maksuun. Konsernin lainanhoitokate vuonna 2016 oli hyvä (3,0). Tässäkin tunnusluvussa näkyy edellä kerrottu myyntivoitto. Ilman liiketoiminnan muita tuottoja olisi lainanhoitokate 2,4. Luku on siten parantunut edellisestä vuodesta (1,4), vaikka kertaluontoista erää ei huomioitaisikaan. Vuoden 2016 aikana lainakanta väheni 8,5 milj. euroa ja rahavarat kasvoivat hieman. Henkilöstö Konsernin henkilöstömäärä oli vuonna 2016 keskimäärin 164 henkilöä, mikä on 72 henkilöä vähemmän kuin edellisenä vuonna (236 henkilöä). Vuoden liikevaihto per henkilö oli 757,2 tuhatta euroa, mikä on 43,5 % enemmän kuin edellisenä vuonna (527,7 tuhatta euroa). Tunnusluvut eivät ole kuitenkaan vertailukelpoiset vuosien välillä, koska Lappeenrannan Verkonrakennus Oy:stä siirtyneen henkilöstön työpanos näkyy alkaen ostopalveluna. Konsernille on asetettu tuloutustavoite vuosille , jonka mukaan konsernin tulee tulouttaa kaupungille kyseisenä aikana yhteensä 42 miljoonaa euroa. Konserni saavutti tuloutustavoitteensa. LAPPEENRANNAN LIIKETOIMINNAT OY KONSERNI Yleiskuvaus vuoden 2016 toiminnasta, liikevaihdon ja tuloksen toteutumisesta vuonna 2016 verrattuna talousarvioon 2016 että kehittymisestä verrattuna tilinpäätökseen 2015 sekä suunta vuosille Lappeenrannan liiketoiminnat -konserniin kuuluvat kaupungin ns. liiketoimintayhtiöt: Lappeenrannan liiketoiminnat Oy (Llt Oy, emoyhtiö) Lappeenrannan Yritystila -konserni Wirma Lappeenranta Oy Williparkki Oy 13

14 OOO Finrusinno lakkautettiin heinäkuussa Wirma Lappeenranta Oy:n toiminnat ja henkilöstö siirrettiin Lappeenrannan kaupungille Kaupunki on aloittanut toimitilakonsernin perustamisen valmistelun. Lappeenrannan liiketoiminnat -konserni muuttuu toimitilaosaamiseen keskittyväksi Lappeenrannan Toimitilat -konserniksi vuoden 2017 aikana. Omistajan puhevaltaa kaupunkiyhtiöissä käyttää kaupunginhallitus tai sen konsernijaosto siten kuin kaupunginhallituksen johtosäännössä tarkemmin määrätään. Kaupunkiyhtiöiden toimintaperiaatteet ja kaupungin ohjausvallan käyttäminen on määritelty konserniohjeissa. Konsernin liikevaihto vuonna 2016 oli euroa (TA 2016: euroa, TP 2015: euroa). Konsernin vuoden 2016 tulos oli euroa (TA 2016: euroa, TP euroa). Kaupunginvaltuustoon nähden sitovien tavoitteiden toteutuminen vuonna 2016 sekä suunta vuosille Esitetty kunkin yhtiön kohdalla. Tuloutustavoitteen toteutuminen vuonna 2016, jos yhtiön tarkoituksena on ensisijaisesti jakaa tuottoja omistajilleen - Suunniteltujen ja mahdollisten muiden investointihankkeiden toteutuminen vuonna 2016 myös kustannusten osalta sekä suunta vuosille Esitetty kunkin yhtiön kohdalla. Suunniteltujen ja mahdollisen muiden rakenne- ja rahoitusjärjestelyjen toteutuminen vuonna Lisäksi selvitys kaupungilta haetuista takauksista ja lainoista Esitetty kunkin yhtiön kohdalla. Toiminnan merkittävimmät riskit ja epävarmuustekijät Llt konsernin muuttuessa toimitilakonserniksi sille siirtynee MYÖS taloutta rasittavia purkukuntoisia kiinteistöjä sekä kiinteistöjä, joiden tuotot eivät vastaa niiden ylläpito- ja korjauskustannuksia. Konsernin lainamäärä on suuri. Velkarahan hinnan nousu on riski. Lisäksi talouden epävarmuus heijastuu vuokralaisten liiketoimintaan esim. siten, että vuokrasopimusten uudistamisvaiheessa halutaan muuttaa pienempiin tiloihin. Vuokrattavista toimitiloista on Lappeenrannassa ylitarjontaa, mikä alentaa vuokratasoa. Wirma Lappeenranta Oy:n toiminta jatkuu vuonna 2017 supistettuna. Osakkuusyhtiö gosaimaa Oy:n kattomarkkinoinnissa neuvotellaan yhteistyön laajentamisesta eteläisen Saimaan alueelle. Toiminnan tuloksellisuus heijastuu gosaimaan talouteen ja tulevaisuuteen ja siten myös Wirman omistuksen ja pääomalainan arvoon. LAPPEENRANNAN LIIKETOIMINNAT OY KONSERNIN NUMEERINEN OSA: Tuloslaskelma TP TA TP Muutos TP 2016/TA 2016 Muutos TP2016/TP % % LIIKEVAIHTO ,5 % ,4 % Liiketoiminnan muut tuotot ,3 % ,4 % Materiaalit ja palvelut ,0 % ,8 % Henkilöstökulut ,5 % 21-1,1 % 14

15 Poistot ja arvonalentumiset ,8 % 74-2,3 % Liiketoiminnan muut kulut ,5 % 289-6,4 % LIIKETULOS ,4 % ,7 % Rahoitustuotot ,8 % ,1 % Rahoituskulut ,8 % ,7 % TULOS ENNEN SATUNNAISIA ERIÄ ,0 % ,1 % Satunnaiset erät (netto) TULOS ENNEN TILINPÄÄTÖSSIIRTOJA ,0 % ,5 % Tilinpäätössiirrot Verot ,3 % 97-36,5 % Vähemmistön osuus tilik. tuloksesta ,4 % -8-23,5 % TILIKAUDEN TULOS ,9 % ,3 % Tase TP TP Muutos TP 2016/TP % VASTAAVAA Pysyvät vastaavat yhteensä ,7 % Aineettomat hyödykkeet ,7 % Aineelliset hyödykkeet ,7 % Sijoitukset ,4 % Vaihtuvat vastaavat yhteensä ,5 % Vaihto-omaisuus Saamiset ,3 % Rahoitusarvopaperit Rahat ja pankkisaamiset ,9 % VASTAAVAA YHTEENSÄ ,5 % VASTATTAVAA Oma pääoma yhteensä ,8 % Osakepääoma % Arvonkorotusrahasto Muut omat rahastot ,0 % Ed. tilikausien voitto/tappio ,6 % Tilikauden voitto/tappio ,3 % Vähemmistöosuus ,1 % Poistoero ja vapaaehtoiset varaukset Konsernireservi ,3 % Pakolliset varaukset Vieras pääoma yhteensä ,2 % Pitkäaikainen vieraspääoma ,3 % Lyhytaikainen vieraspääoma ,2 % VASTATTAVAA YHTEENSÄ ,5 % Tunnusluvut TP TP TP2016/TP2015 laskentakauden lopussa Muutos Kaupungin omistusosuus yhtiöstä % 0 Konserniyhtiön omistusosuus yhtiöstä % 0 Henkilöstöä keskimäärin 35,5 34-1,5 Investoinnit (1000 ) Konsernin sis.lainat (1000 )

16 Kaupungin takausvastuut (1000 ) Kaupungin antolainat (1000 ) Leasingvastuut (1000 ) KANNATTAVUUS Oman pääoman tuotto % 3,2 2,5-0,7 Sijoitetun pääoman tuotto % 2,9 2,3-0,6 Liiketulos % 17,1 15,6-1,5 VAKAVARAISUUS Omavaraisuusaste % 37,4 37,0-0,4 MAKSUVALMIUS Current ratio 1,0 0,8-0,2 Quick ratio 1,0 0,7-0,3 YHTIÖN ROOLI KONSERNIN SISÄISESSÄ KAUPUNKÄYNNISSÄ Myynti Lappeenrannan kaupungille (1000 ) Ostot Lappeenrannan kaupungilta (1000 ) Konsernin toiminnalliset tunnusluvut Esitetty kunkin yhtiön kohdalla Tuloutus kaupungille (1000 ) RAHOITUS JA INVESTOINNIT RYHMÄN ANALYYSI KONSERNIN TILINPÄÄTÖKSESTÄ 2016 Kokonaistuotot Lappeenrannan liiketoiminnat -konsernin tilikauden 2016 kokonaistuotot (liikevaihto + liiketoiminnan muut tuotot) olivat 12,4 milj. euroa, mikä on 0,5 milj. euroa vähemmän kuin talousarviossa. Kokonaistuotot laskivat 0,6 milj. euroa vuodesta Talousarvioon oli sisällytetty lentoliikenteen markkinointisopimukset ( euroa liikevaihdossa ja liiketoiminnan muissa kuluissa), jotka eivät toteutuneet kun Lappeenrannan lentokenttätoiminta siirrettiin Finavialta Lappeenrannan kaupungin ja Etelä - Karjalan liiton perustamalle säätiölle. Vuoden 2015 tilinpäätöksessä lentoliikenteen tuotot ovat n euroa. Lisäksi Yritystila Oy:n vuokratuotot ovat laskeneet edellisestä vuodesta. Kannattavuus Tilikauden 2016 liikevoitto oli 1,8 milj. euroa, mikä on sama kuin talousarviossa ja 18,7 % vähemmän kuin tilikautena 2015 (2,2 milj. ). Konsernin tilikauden tulos 0,85 milj. laski edellisestä vuodesta (1,0 milj. ). Kannattavuuden tunnusluvuista oman pääoman tuottoprosentti 2,5 % on heikko ja se on huonompi kuin vuonna 2015 (3,2 %). Samoin sijoitetun pääoman tuottoprosentti 2,3 % on heikko ja sekin heikkeni edelliseen vuoteen verrattuna (2,9 %). Kolmas kannattavuusluku liiketulosprosentti 15,6 % on hyvä, vaikka heikkenikin jonkin verran tilikaudesta 2015 (17,1 %). Kannattavuuden tunnuslukuja tarkasteltaessa on huomioitava, että Lappeenrannan Liiketoiminnat Oykonserniin kuuluu yhtiöitä, joiden toiminnat tukevat kaupungin elinkeino- ja matkailustrategian tavoitteita. Vakavaraisuus Omavaraisuusasteella mitattuna (37,0 %) konsernin vakavaraisuus on hyvä, vaikka se hieman heikkenikin vuodesta 2015 (37,4 %). Vaikka omavaraisuus - % on hyvä, on konsernin vieraan pääoman määrä lähes 5- kertainen suhteessa liikevaihtoon. Tämä johtuu siitä, että osa konserniin kuuluvista yhtiöistä toimii vahvasti pääomavaltaisella toimialalla. Maksuvalmius 16

17 Tilinpäätöshetkellä 2016 konsernin maksuvalmiutta ja rahoituspuskuria mittaava tunnusluku Current ratio on heikko (0,8) ja se on heikentynyt edellisestä vuodesta (1,0). Lyhyen aikavälin maksuvalmiuden ja rahoituspuskurin tunnusluku Quick ratio on tyydyttävä (0,7). Henkilöstö Konsernin henkilömäärä oli vuonna 2016 keskimäärin 34 henkilöä (sisältää oman toimen ohella työskentelevät), mikä on 1,5 henkilöä vähemmän kuin vuonna Vuoden kokonaistuotto per henkilö oli 365 tuhatta euroa, mikä on samalla tasolla kuin edellisenä vuonna (367 tuhatta ). LAPPEENRANNAN LIIKETOIMINNAT OY (EMOYHTIÖ) Yhtiön toiminta-ajatus Lappeenrannan liiketoiminnat Oy (Llt Oy) on Lappeenrannan kaupungin 100 %:sti omistama konserniyhtiö, jonka toimialana on toimia Lappeenrannan kaupunkikonserniin kuuluvien omistamiensa osakeyhtiöiden emoyhtiönä sekä koordinoida ja edistää niiden toimintaa. Yhtiö voi tarjota osakkuusyhtiöilleen rahoitus- ja muita yhteisiä palveluja. Yhtiö voi myöntää rahoitusta sekä antaa takauksia ja muita vakuuksia enemmistönä omistamiensa yhtiöiden luottojen ja muiden sitoumusten täyttämisen vakuudeksi. Yleiskuvaus vuoden 2016 toiminnasta, liikevaihdon ja tuloksen toteutumisesta vuonna 2016 verrattuna talousarvioon 2016 että kehittymisestä verrattuna tilinpäätökseen 2015 sekä suunta vuosille Llt Oy:n liikevaihto vuonna 2016 oli euroa (TA 2016: euroa (sis. lentoliikenne), TP 2015: euroa). Llt Oy:n vuoden 2016 tulos oli euroa (TA 2016: euroa, TP 2015: euroa). Kaupunginvaltuustoon nähden sitovien tavoitteiden toteutuminen vuonna 2016 sekä suunta vuosille Lappeenrannan liiketoiminnat Oy toteuttaa kaupunkiomistajan antamia tehtäviä konserniyhtiöidensä avulla. Tuloutustavoitteen toteutuminen vuonna 2016, jos yhtiön tarkoituksena on ensisijaisesti jakaa tuottoja omistajilleen Llt Oy:n tarkoituksena ei ensisijaisesti ole jakaa tuottoja omistajilleen. Suunniteltujen ja mahdollisten muiden investointihankkeiden toteutuminen vuonna 2016 myös kustannusten osalta sekä suunta vuosille Yhtiöllä ei ole investointeja. Suunniteltujen ja mahdollisen muiden rakenne- ja rahoitusjärjestelyjen toteutuminen vuonna Lisäksi selvitys kaupungilta haetuista takauksista ja lainoista Konsernijaoston päätöksen mukaisesti yhtiö on saanut lisäaikaa omistamiensa pörssiyhtiöiden osakkeiden myymiselle toistaiseksi. Sampo Oyj:n osakkeet on myyty kokonaan ja Technopolis Oyj:n osakkeista n. 62 %. Toiminnan merkittävimmät riskit ja epävarmuustekijät - 17

18 LAPPEENRANNAN LIIKETOIMINNAT OY:N NUMEERINEN OSA: Tuloslaskelma TP TA TP Muutos TP 2016/TA 2016 Muutos TP2016/TP % % LIIKEVAIHTO ,1 % ,3 % Liiketoiminnan muut tuotot Materiaalit ja palvelut Henkilöstökulut ,8 % 3-3,1 % Poistot ja arvonalentumiset ,3 % ,6 % Liiketoiminnan muut kulut ,9 % ,4 % LIIKETULOS ,8 % 17-14,2 % Rahoitustuotot ,3 % ,0 % Rahoituskulut ,3 % 67-67,6 % TULOS ENNEN SATUNNAISIA ERIÄ ,0 % ,8 % Satunnaiset erät (netto) TULOS ENNEN TILINPÄÄTÖSSIIRTOJA ,0 % ,8 % Tilinpäätössiirrot Verot ,7 % Vähemmistön osuus tilik. tuloksesta TILIKAUDEN TULOS ,0 % ,0 % Tase TP TP Muutos TP 2016/TP % VASTAAVAA Pysyvät vastaavat yhteensä ,8 % Aineettomat hyödykkeet ,9 % Aineelliset hyödykkeet ,7 % Sijoitukset ,7 % Vaihtuvat vastaavat yhteensä ,4 % Vaihto-omaisuus Saamiset ,4 % Rahoitusarvopaperit Rahat ja pankkisaamiset ,8 % VASTAAVAA YHTEENSÄ ,4 % VASTATTAVAA Oma pääoma yhteensä ,3 % Osakepääoma ,0 % Arvonkorotusrahasto 0 0 Muut omat rahastot ,0 % Ed. tilikausien voitto/tappio ,9 % Tilikauden voitto/tappio ,0 % Vähemmistöosuus 0 0 Poistoero ja vapaaehtoiset varaukset 0 0 Konsernireservi 0 0 Pakolliset varaukset 0 0 Vieras pääoma yhteensä ,6 % Pitkäaikainen vieraspääoma ,0 % Lyhytaikainen vieraspääoma ,3 % 18

19 VASTATTAVAA YHTEENSÄ ,4 % Tunnusluvut TP TP TP2016/TP2015 laskentakauden lopussa Muutos Kaupungin omistusosuus yhtiöstä % Konserniyhtiön omistusosuus yhtiöstä % Henkilöstöä keskimäärin Investoinnit (1000 ) Konsernin sis.lainat (1000 ) Kaupungin takausvastuut (1000 ) Kaupungin antolainat (1000 ) Leasingvastuut (1000 ) KANNATTAVUUS Oman pääoman tuotto % -0,2-0,3-0,1 Sijoitetun pääoman tuotto % 0,1-0,2-0,3 Liiketulos % -41,3-101,6-60,3 VAKAVARAISUUS Omavaraisuusaste % 96,0 96,1 0,1 MAKSUVALMIUS Current ratio 25,1 32,0 6,9 Quick ratio 25,1 32,0 6,9 YHTIÖN ROOLI KONSERNIN SISÄISESSÄ KAUPUNKÄYNNISSÄ Myynti Lappeenrannan kaupungille (1000 ) Ostot Lappeenrannan kaupungilta (1000 ) 0 0 Yhtiökohtaiset toiminnalliset tunnusluvut Tuloutus kaupungille (1000 ) RAHOITUS JA INVESTOINNIT RYHMÄN ANALYYSI YHTIÖN TILINPÄÄTÖKSESTÄ 2016 Kokonaistuotot Lappeenrannan liiketoiminnat Oy:n (emo) tilikauden 2016 kokonaistuotot (liikevaihto + liiketoiminnan muut tuotot) olivat 100 tuhatta euroa, mikä on 530 tuhatta euroa vähemmän kuin talousarviossa. Talousarvioon oli sisällytetty lentoliikenteen markkinointisopimukset ( euroa liikevaihdossa ja liiketoiminnan muissa kuluissa), jotka eivät toteutuneet kun Lappeenrannan lentokenttätoiminta siirrettiin Finavialta Lappeenrannan kaupungin ja Etelä - Karjalan liiton perustamalle säätiölle. Kokonaistuotot laskivat 188 tuhatta euroa tilikaudesta Syynä olivat lentoliikenteen markkinointisopimukset. Kannattavuus Tilikauden 2016 liiketappio oli 102 tuhatta euroa, mikä on hieman vähemmän kuin tilikautena 2015 (-119 tuhatta ). Kokonaistuottojen väheneminen vaikutti siihen, että myös liiketoiminnan muut kulut olivat pienemmät kuin vuonna Talousarviossa oli varauduttu 90 tuhannen euron liiketappioon. Nettotulos -86 tuhatta euroa oli huonompi kuin vuonna 2015 (-48 tuhatta euroa). Kannattavuutta kuvaavat tunnusluvut oman pääoman tuottoprosentti -0,3 % ja sijoitetun pääoman tuottoprosentti -0,2 % ovat yleisiin raja-arvoihin verrattuna erittäin heikot. Kolmas kannattavuusluku liiketulosprosentti on selvästi negatiivinen -101,6 % ja se heikkeni selvästi vuodesta 2015 (-41,3 %). Yhtiön kannattavuus on erittäin heikko. 19

20 Vakavaraisuus Omavaraisuusasteella mitattuna (96,1 %) yhtiön vakavaraisuus on erinomainen. Yhtiöllä ei ole korollista velkaa konsernin ulkopuolisilta sidosryhmiltä. Maksuvalmius Tilinpäätöshetkellä 2016 yhtiön maksuvalmiutta ja rahoituspuskuria mittaavat tunnusluvut Current ratio ja Quick ratio ovat molemmat 32,0. Yhtiön maksuvalmius on erittäin hyvä. Henkilöstö Yhtiön henkilömäärä oli vuonna , joka on sama kuin vuonna Lappeenrannan liiketoiminnat Oy:n tunnuslukuja tarkasteltaessa on syytä erityisesti huomioida se, että kyseessä on konsernin emoyhtiö. Konserni on olemassa toteuttaakseen kaupungin elinkeinopoliittisia tavoitteita pitkällä aikavälillä. Llt Oy on voittoa tavoittelematon emoyhtiö. Sillä ei ole operatiivista toimintaa, lukuun ottamatta omistajan määräämiä tehtäviä. Tästä roolista johtuen tulosta voidaan tasata konsernin sisällä konserniavustuksin. LAPPEENRANNAN YRITYSTILA KONSERNI (LAPPEENRANNAN LIIKETOIMINNAT KONSERNIN ALAKONSERNI) Yleiskuvaus vuoden 2016 toiminnasta, liikevaihdon ja tuloksen toteutumisesta vuonna 2016 verrattuna talousarvioon 2016 että kehittymisestä verrattuna tilinpäätökseen 2015 sekä suunta vuosille Lappeenrannan Yritystila -konserni on Lappeenrannan liiketoiminnat -konsernin alakonserni, johon kuuluvat seuraavat tytäryhtiöt: 1. Kiinteistö Oy Mustolan Huoltorakennus 2. Kiinteistö Oy Reijolan Liikekeskus 3. Lappeenrannan Matkakeskus Oy 4. Kiinteistö Oy Joutsenon Annukka 5. Lappeenrannan Laivat Oy 6. Lappeenranta Free Zone Oy Ltd Kiinteistöyhtiöille ei ole laadittu tilinpäätöstekstejä. Lappeenrannan Yritystila -konsernin liikevaihto vuonna 2016 oli 8,3 milj. euroa (TA 2016: 8,6 milj. euroa, TP 2015: 8,9 milj. euroa). Konsernin tulos vuonna 2016 oli n euroa (TA 2016: euroa, TP 2015: euroa). Vuonna toimitilakonsernin perustaminen kasvattaa Lappeenrannan Yritystila Oy:n volyymia kun sille siirtyy ne Lappeenrannan kaupungin omistamat kiinteistöt, joissa on vuokralaisina muita kuin kaupungin oman palvelutuotannon organisaatioita. Lisäksi KOy Seniori-Saimaasta tulee Lappeenrannan Yritystila Oy:n tytäryhtiö. Kaupunginvaltuustoon nähden sitovien tavoitteiden toteutuminen vuonna 2015 sekä suunta vuosille Esitetty kunkin yhtiön kohdalla. Tuloutustavoitteen toteutuminen vuonna 2016, jos yhtiön tarkoituksena on ensisijaisesti jakaa tuottoja omistajilleen - 20

21 Suunniteltujen ja mahdollisten muiden investointihankkeiden toteutuminen vuonna 2016 myös kustannusten osalta sekä suunta vuosille Investoinnit on esitetty kunkin yhtiön kohdalla. Suunniteltujen ja mahdollisen muiden rakenne- ja rahoitusjärjestelyjen toteutuminen vuonna Lisäksi selvitys kaupungilta haetuista takauksista ja lainoista Esitetty kunkin yhtiön kohdalla. Toiminnan merkittävimmät riskit ja epävarmuustekijät Esitetty kunkin yhtiön kohdalla. LAPPEENRANNAN YRITYSTILA OY KONSERNIN NUMEERINEN OSA: Tuloslaskelma TP TA TP Muutos TP 2016/TA 2016 Muutos TP2016/TP % % LIIKEVAIHTO ,0 % ,5 % Liiketoiminnan muut tuotot ,5 % Materiaalit ja palvelut ,5 % ,8 % Henkilöstökulut ,7 % 35-5,7 % Poistot ja arvonalentumiset ,7 % 105-3,8 % Liiketoiminnan muut kulut ,0 % 29-0,9 % LIIKETULOS ,4 % ,5 % Rahoitustuotot ,0 % 8 193,5 % Rahoituskulut ,0 % ,7 % TULOS ENNEN SATUNNAISIA ERIÄ ,6 % ,3 % Satunnaiset erät (netto) % % TULOS ENNEN TILINPÄÄTÖSSIIRTOJA ,6 % ,9 % Tilinpäätössiirrot % 0 0 % Verot ,3 % 88-37,9 % Vähemmistön osuus tilik. tuloksesta ,3 % ,3 % TILIKAUDEN TULOS ,3 % ,2 % Tase TP TP Muutos TP 2016/TP % VASTAAVAA Pysyvät vastaavat yhteensä ,5 % Aineettomat hyödykkeet ,0 % Aineelliset hyödykkeet ,3 % Sijoitukset ,1 % Vaihtuvat vastaavat yhteensä ,0 % Vaihto-omaisuus % Saamiset ,4 % Rahoitusarvopaperit % Rahat ja pankkisaamiset ,5 % VASTAAVAA YHTEENSÄ ,3 % 21

22 VASTATTAVAA Oma pääoma yhteensä ,8 % Osakepääoma % Arvonkorotusrahasto % Muut omat rahastot ,0 % Ed. tilikausien voitto/tappio ,0 % Tilikauden voitto/tappio ,3 % Vähemmistöosuus ,6 % Poistoero ja vapaaehtoiset varaukset ,0 % Konsernireservi ,5 % Pakolliset varaukset % Vieras pääoma yhteensä ,8 % Pitkäaikainen vieraspääoma ,2 % Lyhytaikainen vieraspääoma ,9 % VASTATTAVAA YHTEENSÄ ,3 % Tunnusluvut TP TP TP2016/TP2015 laskentakauden lopussa Muutos Kaupungin omistusosuus yhtiöstä % Konserniyhtiön omistusosuus yhtiöstä % Henkilöstöä keskimäärin 12,5 11-1,5 Investoinnit (1000 ) Konsernin sis.lainat (1000 ) Kaupungin takausvastuut (1000 ) Kaupungin antolainat (1000 ) Leasingvastuut (1000 ) KANNATTAVUUS Oman pääoman tuotto % 3,1 1,5-1,6 Sijoitetun pääoman tuotto % 2,8 2,2-0,6 Liiketulos % 21,0 17,7-3,3 VAKAVARAISUUS Omavaraisuusaste % 36,1 37,1 1,0 MAKSUVALMIUS Current ratio 1,2 0,9-0,3 Quick ratio 0,9 0,7-0,2 YHTIÖN ROOLI KONSERNIN SISÄISESSÄ KAUPUNKÄYNNISSÄ Myynti Lappeenrannan kaupungille (1000 ) Ostot Lappeenrannan kaupungilta (1000 ) Tuloutus kaupungille (1000 ) 22

23 RAHOITUS JA INVESTOINNIT RYHMÄN ANALYYSI KONSERNIN TILINPÄÄTÖKSESTÄ 2016 Kokonaistuotot Lappeenrannan Yritystila - konsernin tilikauden 2016 kokonaistuotot (liikevaihto + muut tuotot) olivat 8,46 milj. euroa, joka on vähemmän kuin talousarviossa (8,57 milj. ). Konsernin kokonaistuotot laskivat 0,5 milj. euroa edellisestä vuodesta. Kannattavuus Tilikauden 2016 liikevoitto oli 1,5 milj. euroa, mikä on hieman parempi kuin talousarviossa, mutta 0,4 milj. euroa edellistä tilikautta heikompi. Liikevaihdon laskuun ei pystytty täysin vastaamaan kulujoustolla. Konsernin tulos 2016 oli 646 tuhatta euroa ja oli selvästi parempi kuin talousarviossa. Vuodesta 2015 tulos heikkeni 116 tuhatta euroa. Konsernin rahoituskulut pienenivät 161 tuhatta euroa matalan korkotason takia. Kannattavuuden tunnusluvuista oman pääoman tuottoprosentti oli + 1,5 % heikentyen edellisestä vuodesta (+ 3,1 %). Sijoitetun pääoman tuottoprosentti + 2,2 % on myös heikko ja sekin heikkeni edellisestä vuodesta (+ 2,8 %). Kolmas kannattavuusluku liiketulosprosentti 17,7 % on hyvä, vaikka laskikin edellisestä vuodesta (21,0 %). Vakavaraisuus Omavaraisuusasteella mitattuna (37,1 %) konsernin vakavaraisuus on hyvä ja se on hieman parantunut vuodesta 2015 (36,1 %). Maksuvalmius Tilinpäätöshetkellä 2016 konsernin maksuvalmiutta ja rahoituspuskuria mittaava tunnusluku Current ratio on laskenut heikolle tasolle (0,9). Lyhyen aikavälin maksuvalmiuden ja rahoituspuskurin tunnusluku Quick ratio on tyydyttävä (0,7). Maksuvalmiuden tunnuslukuja tarkasteltaessa on kuitenkin huomioitava konsernisaamisten suuri osuus vaihtuvien vastaavien saamisista. Todellinen lyhyen ajan maksuvalmius riippuu siis siitä, kuinka likvidejä konsernisaamiset ovat. Henkilöstö Konsernin henkilömäärä oli vuonna 2016 keskimäärin 11 henkilöä, mikä on 1,5 henkilöä vähemmän kuin Lukuun sisältyvät oman toimensa ohella työskennelleet. Vuoden kokonaistuotto per henkilö oli 769 tuhatta euroa, mikä on 7,4 % enemmän kuin edellisenä vuonna (716 tuhatta euroa). Konsernin lainamäärän kehitykseen on syytä kiinnittää erityistä huomiota. Kaupungin takausvastuiden tulee pienentyä vuosittain suunnitelman mukaan. LAPPEENRANNAN YRITYSTILA OY Yhtiön toiminta-ajatus Lappeenrannan Yritystila Oy on Lappeenrannan liiketoiminnat Oy:n 100 % omistama yhtiö, jonka toimialana on rakennuttaa työpaikkarakentamiseen liittyviä teollisuus-, liike- ja palvelutiloja sekä hallinnoida ja luovuttaa kyseisiä tiloja erityisesti pk-yritystoiminnan edistämiseksi. Yleiskuvaus vuoden 2016 toiminnasta, liikevaihdon ja tuloksen toteutumisesta vuonna 2016 verrattuna talousarvioon 2016 että kehittymisestä verrattuna tilinpäätökseen 2015 sekä suunta vuosille Yritystila Oy omistaa tai hallinnoi m 2 toimitilaa Lappeenrannan alueella. Vuokralaisia oli vuoden 2016 lopussa hieman alle sata. Yritystila Oy:n liikevaihto vuonna 2016 oli n. 6,9 milj. euroa (TA 2016: 7,1 milj. euroa, TP 2015: 7,4 milj. euroa). Yhtiön tulos 2016 oli n euroa (TA 2016: n euroa, TP 2015: n ). 23