Siikajoen kunta TALOUSARVIO 2015 TOIMINTA- JA TALOUS- SUUNNITELMA Valtuusto hyväksynyt / 2014

Transkriptio

1 1 Siikajoen kunta TALOUSARVIO 2015 TOIMINTA- JA TALOUS- SUUNNITELMA Valtuusto hyväksynyt / 2014

2 2 SISÄLLYSLUETTELO Kunnanvaltuuston päätös KUNNANJOHTAJAN KATSAUS 4 1. YLEISPERUSTELUT Talousarvion tehtävät Talousarvion sisältö ja rakenne Talousarvion sitovuus Siikajoen kuntasuunnitelma (strategia) Yleinen taloudellinen tilanne 15 Kunnan taloudellinen tilanne 16 Seutukunnan ja alueellinen toiminta Oman kunnan toiminta ja talous 18 Päätökset ja asiakirjat laadinnan pohjana 18 Tilinpäätösennuste Verotulot ja valtionosuudet Väestörakenne Elinvoimaisuuden kehittäminen TULOSLASKELMAOSA 33 Tuloslaskelma ja sen tunnusluvut RAHOITUSOSA 38 Rahoituslaskelma ja sen tunnusluvut KÄYTTÖTALOUSOSA Tuloslaskelma, ulkoinen ja sisäinen Toimintatuotot ja -kulut päävastuualueittain Keskusvaalilautakunta Tarkastuslautakunta Kunnanhallitus Sivistyslautakunta Tekninen lautakunta Tunnusluvut ja yhdistelmälaskelmat Sisäiset erät INVESTOINTIOSA Tavoitteet ja sitovuudet investointilaskelmat KONSERNIA KOSKEVAT TAVOITTEET Tytäryhtiöille asetettavat tavoitteet SISÄISEN VALVONNAN JÄRJESTÄMINEN Sisäinen valvonta sekä konserniohjaus ja valvonta Sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan raportointisuunnitelma 93

3 Kunnanvaltuusto päätti

4 4 KUNNANJOHTAJAN KATSAUS Siikajoen voimassa olevassa kuntavisio perustuu itsenäisen kunnan statukseen. Sen toteuttamisen perusedellytys on vahva kuntatalous, jota voidaan mm. mitata taseeseen kertyneellä ylijäämällä, joka kertoo pitkän aikavälin toiminnan rahoituksen tasapainosta. Tämän tarkastelun perusteella Siikajoen tulot eivät näyttäisi riittävän käyttötalousmenojenkaan kattamiseen. Suurimman ongelman lyhyellä aikavälillä on aiheuttanut Ruukin koulukeskuksen toteuttamiseen liittyvät ylimääräiset poistot, lukio-yläkoulurakennusten purkaminen ja väistötilojen vuokrakustannukset. Mahdollisuudet saada 2014 tilikauden tulos nollatasolle tai hieman positiiviseksi voisivat olla tiukalla menokuurilla realistisia edellyttäen, että myös sosiaali- ja terveyspalvelujen menot kyetään pitämään talousarviossa. Valtionosuusjärjestelmän muutos näyttää parantavan tulevien vuosien tilannetta jonkin verran, joskin muutokset tulevat voimaan asteittain viiden vuoden siirtymäaikana. Suuri kysymys on myös tuleva sote - palvelujen järjestämiseen liittyvä tuotantorakenteen ratkaisu ja siinä erityisesti kustannusten muutossuunta. Kapitaatioperusteinen rahoitusjärjestelmä, jossa otetaan huomioon myös mm. kuntalaisten sairastavuus, näyttää tuovan nykyistä järjestelyä paremman ennakoitavuuden ja vakauden, mikä on budjetin laatimisen kannalta hyvä asia. Kunnat ovat antaneet sote -järjestämislakiluonnoksesta lausuntonsa vuoden 2014 syksyllä. Muutoksen tavoitteena on, että sitä ryhdyttäisiin toteuttamaan nopealla aikataululla niin, että uudet tuottamisjärjestelyt aloittaisivat vuoden 2017 alusta. Siikajoen kunta kuuluu Pohjois-Suomen sote -alueeseen mutta tuotantorakennetta ei vielä tätä kirjoitettaessa tiedetä, kuten ei sitäkään, missä muodossa oman alueemme kuntayhtymä mahdollisesti jatkaa toimintaansa. Nyt puolessa välissä toimintakauttaan oleva valtuusto joutuu joka tapauksessa päättämään asioista, jotka vaikuttavat pitkälle kuntalaisten tulevaisuuteen. Kuntarakenneselvitys käynnistettiin elokuussa 2014 ja sitä sorvattiin nopealla aikataululla syksyn aikana. Vielä on auki selvityksen lopputulos ja kuntarakenneselvittäjän esitys, samoin kuin aikataulu, jolla Raahe, Pyhäjoki ja Siikajoki ottavat asiaan kantaa. Lopputuloksesta riippumatta kunnat ovat asettaneet selvityksen tavoitteeksi saada uusia näkökulmia ja välineitä mm. johtamisjärjestelmien uudistamiseen. Syntyykö myös nykyistä vielä syvempää yhteistyötä, jää nähtäväksi. Raahen alueen maaseudun kannalta mielenkiintoinen ja tärkeä juonne on maaseutuvaikutusten arvioinnin liittäminen osaksi kuntarakenneselvitystä. Arvioinnin laatii kunnanjohtaja Kaisu Tuomi tiiviissä yhteistyössä kuntajakoselvittäjä Kaarina Daavittilan kanssa. Valtuustoseminaarissa lokakuussa keskeinen aihepiiri oli opetus ja sen uudistamistarpeet käynnissä olevan opetussuunnitelmatyön pohjalta. Siikajoellakin työstä haluttiin saada eväitä sekä perusopetuksen (ml. varhaiskasvatus) että lukion kehittämiseen kunnan omista lähtökohdista käytettävissä olevat resurssit huomioon ottaen. Tulevina vuosina toiminnan painopisteen onkin oltava juuri opetustoimessa, jossa kunnalla on peruspalveluissa

5 5 suurin itsenäinen päätösvalta. Myös uudistettu sivistystoimen strategia linjaa vuosittain talousarvioon ja toimintasuunnitelmiin kirjattavia käytännön tason toimenpiteitä. Toisen asteen koulutus on sekin edelleen muutospaineissa. Konkreettinen ratkaisu on tehtävä tässä yhteydessä sekä lukion että vapaan sivistystyön tulevaisuudesta: sisältyvätkö ne alueellisiin ratkaisuihin sen mukaan, mikä taho saa jatkossa koulutuksen järjestämisluvan. Kunnan ja seutukunnan /talousalueen näkökulmasta, koulutettavista nuorista puhumattakaan, kyseessä on hyvin merkittävä ja kauaskantoinen asia. Kunnan ja alueen elinvoiman merkitys kasvaa. Verotulopohjan vahvistaminen myös kunnan omin toimenpitein on kehittämistyön keskeinen tehtävä. Erityinen kysymys kuntien kannalta on myös työllistämisvelvoitteiden laajentaminen aikana, jolloin toisaalta vaaditaan julkisen sektorin henkilöstömäärän supistamista ja toisaalta yritysten kyky tai halu työllistää on heikentynyt yleisen taloustilanteen takia. Siikajoella on tarkoitus jatkaa mm. työpajojen toimintaa, mikäli näyttää siltä, että niiden tavoitteet löytää ihmisille uusia polkuja onnistuvat. Kuntalaki uudistuu. Hallituksen esitys kuntalaiksi (HE -luonnos ) on ollut kunnissa lausunnolla ja se on tarkoitettu tulemaan voimaan jo vuoden 2015 alusta. Kunnan toimielimiä ja johtamista sekä luottamushenkilöitä koskevia uusia säännöksiä sovellettaisiin 2017, kun uusi valtuusto aloittaa toimikautensa. Kunnallisvaalien siirtäminen keväälle tarkoittaisi valtuustokaudenkin siirtymistä, jolloin uudet valtuutetut pääsisivät laatimaan ensimmäistä tulevan vuoden toiminta- ja taloussuunnitelmaansa. Myös taloutta koskeviin määräyksiin ehdotetaan siirtymäsäännöksiä; määräyksissä sinänsä korostetaan nykyistä vahvemmin konserninäkökulmaa. Ns. kriisikuntakriteerit uudistuisivat ja nekin koskisivat koko konsernia. Alijäämien kattamisvelvoite tiukentuu ja se koskee jatkossa myös kuntayhtymiä. Voimassa olevassa kuntalain 1 :n sanamuodon mukaan kunta pyrkii edistämään asukkaidensa hyvinvointia ja kestävää kehitystä. Uudessa kuntalaissa asia on muotoiltu astetta voimakkaammin niin, että kunta edistää asukkaidensa hyvinvointia ja alueensa elinvoimaa sekä järjestää asukkailleen palvelut taloudellisesti, sosiaalisesti ja ympäristöllisesti kestävällä tavalla. Kunnanhallituksen iltakoulussa syyskuussa 2014 pohdittiinkin, miten kunnan suorassa päätösvallassa olevia voimavaroja voitaisiin käyttää kuntalaisten hyvinvoinnin tukemiseen ja edistämiseen; samoin pohdittiin kaiken toiminnan tarkastelua tästä näkökulmasta. Uusi tarkastelutapa näkyy nyt laaditussa talousarvion sanallisessa osiossa, jossa on otettu käyttöön nelikenttä strategisten tavoitteiden hahmottamiseksi (vaikuttavuus, palvelukyky, aikaansaannoskyky, taloudellisuus ja tuottavuus). Nelikenttätarkastelun pohjaksi on tarpeen muuttaa myös kunnan nykyistä visiota. Sen tarkastelu on ajankohtainen vuonna 2015, kun kuntasuunnitelmaa päivitetään vastaamaan nykytilannetta ja erityisesti tulevaisuuden näkymiä. Kaisu Tuomi, kunnanjohtaja

6 6 1. YLEISPERUSTELUT 1.1. Talousarvion tehtävät Voimassa olevan kuntalain 65 :n mukaan valtuuston on vuoden loppuun mennessä hyväksyttävä kunnalle seuraavaksi kalenterivuodeksi talousarvio. Sen hyväksymisen yhteydessä valtuuston on myös hyväksyttävä taloussuunnitelma kolmeksi tai useammaksi vuodeksi (suunnittelukausi). Talousarviovuosi on suunnitelman ensimmäinen vuosi. Talousarviossa ja -suunnitelmassa hyväksytään kunnan toiminnalliset ja taloudelliset tavoitteet. Suunnitelma on laadittava siten, että edellytykset kunnan tehtävien hoitamiseen turvataan. Taloussuunnitelman on oltava tasapainossa tai ylijäämäinen enintään neljän vuoden pituisena suunnittelukautena, jos talousarvion laatimisvuoden taseeseen ei arvioida kertyvän ylijäämää. Jos taseen alijäämää ei saada katettua suunnittelukautena, taloussuunnitelman yhteydessä on päätettävä yksilöidyistä toimenpiteistä (toimenpideohjelma), joilla kattamaton alijäämä katetaan valtuuston erikseen päättämänä kattamiskautena (alijäämän kattamisvelvoite). Toimenpideohjelman kesto voi olla nelivuotista taloussuunnitelmaa pidempi mutta samalla sen on oltava realistinen. Toimenpiteet on tällöin esitettävä yksilöityinä, rahamääräisinä ja ajallisesti kohdistettuina. Alijäämän kattamisesta toimenpideohjelmineen päättää valtuusto. Kunnanhallituksen on puolestaan tehtävä toimintakertomuksessaan selkoa taloussuunnitelman ja mahdollisen toimenpideohjelman riittävyydestä talouden tasapainottamiseksi. Myös tarkastuslautakunnan velvollisuus on arvioida talouden tasapainotuksen toteutumista tilikaudella sekä voimassa olevan taloussuunnitelman ja toimenpideohjelman riittävyyttä. Tilintarkastajien on puututtava alijäämän kattamisvelvoitteen laiminlyömiseen aiempaa tarkemmin. Kuntalaissa ei ole säädetty seuraamuksia sen varalle, että kunta ei täytä sille säädettyjä tasapainottamis- ja kattamisvelvoitteita. Käytännössä kuitenkin kriisikunnan tunnusmerkkien täyttyminen johtaa valtion puuttumiseen talouden tasapainottamiseksi; tällöin se merkitsee usein hyvin tiukan ja säännellyn ohjelman toteuttamisvelvoitetta. Kuntalain uudistus vaikuttaa kriisikuntakriteereihin ne koskettavat koko konsernia. Alijäämien kattamisvelvoite tiukentuu ja se koskettaa myös kuntayhtymiä. Kriisikunnan kriteerit Kriisikunnaksi voidaan nimetä kunta jonka vuosikate on negatiivinen. jossa tuloveroprosentti on vähintään 0,5 prosenttiyksikköä korkeampi kuin keskimäärin muissa kunnissa. jossa lainaa asukasta kohden on vähintään puolet enemmän kuin kunnilla keskimäärin.

7 7 jossa omaa pääomaa on alle puolet kunnan koko varoista. jossa kunnan suhteellinen velkaantuneisuus on vähintään 50 prosenttia. jossa kunnan taseessa on kertynyttä alijäämää. Kunta voi päätyä kriisikunnaksi silloinkin, kun kaikki kriteerit eivät täyty, mutta alijäämä ylittää kahtena vuonna peräkkäin määrätyn rajan. eli alijäämää saa olla viimeistä edellisessä tilinpäätöksessä enintään 500 euroa ja uusimmassa tilinpäätöksessä euroa asukasta kohden. Siikajoen kunta / vertailu kriisikuntia kuvaavien tunnuslukujen raja - arvoihin Kriisikunta, jos kaikki kohdat 1-6 toteutuvat Kriteerit Raja - arvo Tp 2012 Tp 2013 Ta 2014 Ta 2015 Ts 2016 Ts 2016 Raja - arvo ylittyy 1. Kunnan vuosikate ilman kuntien valtionosuuslain Ei (1147/1996) 13 :n mukaista harkinnanvaraista rahoitusavustusta negatiivinen 2. Kunnan tuloveroprosentti on vähintään 0,5 prosentti- 19,89 21,0 21,0 22,0 22,0 22,0 22,0 Kyllä yksikköä korkeampi kuin kaikkien kuntien painotettu keskimääräinen tuloveroprosentti 3. Asukasta kohden laskettu kunnan lainamäärä ylittää kaikkien kuntien keskim. lainamäärän vähintään 50 prosentilla 3830* EI 4. Kunnan taseessa on kertynyttä alijäämää EI 5. Kunnan omavaraisuusaste on alle 50 % 50,0 50,9 46,2 6. Kunnan suhteellinen velkaantuneisuus on vähintään 50 % 50,0 45,3 49,0 TAI Kertynyt alijäämä / asukas oli viimeisessä hyväksytyssä tilinpäätöksessä vähintään ja sitä edeltäneessä vähintään 500 Tp 2012 Tp 2013 Ta 2014 Ta 2015 Ts 2016 Ts 2017 Kertynyt alijäämä / asukas Ei 1.2. Talousarvion sisältö ja rakenne Talousarvioasetelma muodostuu käyttötalous- ja tuloslaskelmaosasta sekä investointi- ja rahoitusosasta. Samaa rakennetta noudatetaan taloussuunnitelmassa ja tilinpäätökseen sisältyvässä talousarvion toteutumisvertailussa. Käyttötalousosassa asetetaan palvelutavoitteet ja budjetoidaan niiden järjestämisen vaatimat menot ja tulot. Tuloslaskelmaosassa osoitetaan tulorahoituksen riittävyys käyttömenoihin ja poistoihin. Vuosikatteen tulisi riittää poistojen rahoittamiseen. Poistot: Siikajoen valtuusto hyväksyi poistosuunnitelman muutoksen vuoden 2013 alusta kokouksessaan Suunnitelmallisella poistamisella tarkoitetaan pysyvien vastaavien aineellisten ja aineettomien hyödykkeiden hankintamenojen kirjaamista kuluksi järjestelmällisesti niiden taloudellisen vaikutusajan kuluessa. Pysyvien vastaavien vaikutusajalla tarkoitetaan hyödykkeen taloudellista pitoaikaa.

8 8 Laskelma suunnitelman mukaisten poistojen ja poistonalaisten investointien vastaavuudesta Olennainen poikkeama on yli 10 % TP2013 TP2014* Ta2015 Ts2016 Ts2017 Poistonalaiset investoinnit Rahoitusosuudet Muut avustukset investointeihin Investointien omahankintameno Suunnitelman mukaiset poistot Ero Poikkeama % Poiston on tarkoitus kattaa poistonalaisten investointien omahankintameno. Siikajoen kunnan osalta suuri poikkema selittyy yksittäisillä suurilla investointihankkeilla. Investointiosassa budjetoidaan pitkävaikutteisten tuotantovälineiden kuten rakennusten, kiinteiden rakenteiden ja kaluston hankinta, rahoitusosuudet ja omaisuuden myynti. Rahoitusosassa osoitetaan yhteenvetona rahan lähteet ja käyttö. Rahoitusosassa osoitetaan miten talousarvio vaikuttaa kunnan maksuvalmiuteen. Rahoitusosa on jaettu kahteen osaan. 1. Ensimmäisessä osassa kuvataan varsinaisen toiminnan ja investointitoiminnan kassavirtaa. Nähdään miten vuosikate ja muu tulorahoitus riittävät investointimenojen kattamiseen. 2. Toisessa osassa arvioidaan rahoitustoiminnan kassavirtaa. Talousarviota laadittaessa tärkeitä eriä ovat antolainauksen ja lainakannan muutokset sekä oman pääoman muutokset.

9 9 Rahan riittävyyttä on tarkasteltava käyttötalouden, investointien rahoittamisen sekä lainojen lyhennysten kannalta. KÄYTTÖTALOUSOSA Tavoitteet Toimintatulot Toimintamenot Poistot TULOSLASKELMAOSA Toimintatulot Toimintamenot Toimintakate Verotulot Valtionosuudet Rahoitustulot ja -menot Vuosikate Poistot ja arvonalentumiset Satunnaiset erät Tilikauden tulos Varaus- ja rahastosiirrot Tilikauden yli-/alijäämä INVESTOINTIOSA Hankkeiden yhdistelmä Investointimenot Rahoitusosuudet Omaisuuden myyntitulot RAHOITUSOSA Tulorahoitus vuosikate satunnaiset erät Investoinnit investointimenot rahoitusosuudet omaisuuden myyntitulot Tulorahoitus ja investoinnit netto Antolainauksen muutokset Lainakannan muutokset Oman pääoman muutokset Vaikutus maksuvalmiuteen 1.3. Talousarvion sitovuus Toiminta- ja taloussuunnitelmassa hyväksytään sekä toiminnalliset että taloudelliset tavoitteet. Valtuuston päätökset sitovat hallintokuntien ja viranhaltijoiden toimintaa ja määrärahojen käyttöä. Jokaisen henkilökuntaan kuuluvan on noudatettava omassa tehtävässään taloudellisuutta ja huolellisuutta. Sitovuus tarkoittaa velvoitetta sopeuttaa toiminta sitovan määrärahan ja tavoitteet mukaisesti. Talousarvioon tehtävistä muutoksista päättää valtuusto. Mahdolliset talousarviomuutokset on tehtävä välittömästi muutostarpeen tultua tietoon. Ylityksiä on ensisijaisesti yritettävä kattaa hyväksyttyjen määrärahojen sisältä. Käyttötalousosa Käyttötalousosan ulkoisten ja sisäisten menojen ja tulojen määrärahat (talousarvio kokonaisuudessaan) ovat valtuustotasolla sitovia. Käyttötalousosassa mainitut strategiset tavoitteet ovat sitovia niin, että niissä kuvattuja toiminnallisia tavoitteita on noudatettava. Tavoitteiden toteutumista arvioidaan asetettujen numeeristen ja sanallisten mittareiden avulla. kullekin päävastuualueelle hyväksytty määräraha ja tuloarvio sitovat toimielintä mikäli määräraha ei kokonaisuudessaan riitä, talousarvion muutoksesta päättää valtuusto kunnanhallitus voi hyväksyä kunkin päävastuualueen sisäiset tulosalueiden välillä tapahtuvat talousarvion muutokset/siirrot

10 10 lautakunta voi päättää alaistensa tulosyksikkötasojen talousarvion määrärahojen muutoksista/siirroista päävastuualueen päällikkö tai esimies, jolle muutosoikeus on delegoitu, voi päättää kustannuspaikkojen välisistä tulosyksikkötason muutoksista/siirroista Työllistämisen tulosalueella nettomääräraha eli toimintatulojen ja menojen erotus on sitova. Valtuusto päättää työllistämisen nettomäärärahan mahdollisesta korottamisesta talousarviovuoden aikana. Hallintokunnat vastaavat kukin omalta osaltaan talousarvion noudattamisesta. Sisäisistä palveluista siivous- ja ruokapalvelujen tulosalue toimii nollaperiaatteella. Pysyväisluontoisena määräyksenä on, että mikäli henkilöstömenoista säästyy määrärahoja, säästöjä ei voi käyttää muiden käyttötalousmenojen katteeksi. Määrärahojen sitovuus päävastuualueittain TP TA TA Muutos TS TS / KESKUSVAALILAUTAKUNTA Toimintatuotot ,0 0 0 Toimintakulut , TARKASTUSLAUTAKUNTA Toimintatuotot Toimintakulut , KUNNANHALLITUS Toimintatuotot , Toimintakulut , SIVISTYSLAUTAKUNTA Toimintatuotot , Toimintakulut , TEKNINEN LAUTAKUNTA Toimintatuotot , Toimintakulut , KÄYTTÖTALOUSOSA YHTEENSÄ Toimintatuotot , Toimintakulut , Toimintakate ,

11 11 Työllistämisen vastuualueella nettomääräraha eli toimintatuottojen ja -menojen erotus on sitova. Talousarviovuoden nettomääräraha työllistämisen alueella on euroa (ta2014 = euroa). Rahoitusosa Valtuusto määrittelee talousarvion rahoitusosan hyväksymisen yhteydessä talousarviovuoden pitkäaikaisen ottolainan määrän, joka on valtuustoon nähden sitova. Lyhytaikaisen lainoituksen korkotason ollessa matala, rahoitus hoidetaan vuonna 2015 lyhytaikaisella lainalla. Mikäli korkotaso olennaisesti muuttuu, voidaan lyhytaikaisen lainan sijasta ottaa pitkäaikaista lainaa. Tässä tapauksessa asia tuodaan kunnanhallituksen ja valtuuston hyväksyttäväksi. Lyhytaikaista lainaa on tilinpäätöksessä 2014 arvioilta 7,0 miljoonaa euroa. Vuonna 2015 on lyhytaikaisen lainan nostotarve 3,3 miljoonaa euroa. Lyhytaikaisen lainoituksen lainanottovaltuus vuonna 2015 on korkeintaan 10,3 milj.. Lainojen lisäys (lyhyt ja pitkäaikainen) vuonna 2015 on arviolta 3,3 miljoonaa euroa. Vuonna 2015 lyhennetään pitkäaikaisia lainoja yhteensä euroa. Investointiosa Investoinnit ovat valtuustoon nähden sitovia talousarviossa hyväksytyn investointiohjelman mukaisesti. Kohteet, joissa toteuttamisen ehtona on ulkopuolisen rahoituksen (valtionosuus, muu rahoitusosuus) saaminen, vahvistetaan päätöksen saamisen jälkeen. Investointiosassa on kerrottu kiinteistöinvestointien tavoitteet ja sitovuudet. Hankintarajojen päättämiset: Voimassa olevassa hankintasäännössä sanotaan seuraavasti: Erityismääräyksiä Talousarvioon voi sisältyä kehittämis- ja muita projekteja, joiden kustannuksia katetaan ulkopuolisella rahoituksella. Arvioidut menot voivat ylittyä, jos ylitys on katettavissa ulkopuolisella rahoituksella. Tällaisen hankkeen määrärahan ylitykset hyväksyy kunnanhallitus.

12 12 Sijoitusvarallisuuden tuloutus Revon Sähkö Oy:n osakkeiden myynnin yhteydessä Ruukin kunta perusti aikanaan rahaston, jonka sääntöjä on kunnanvaltuuston päätöksellä muutettu Rahaston pääoman katteena ovat olleet omaisuudenhoitoyhtiöiden hoidossa olevat varat. Rahaston pääoma tilinpäätöksessä 2013 oli ,08 euroa. Rahaston markkina-arvo on ,33 euroa. Rahaston säännöt rahastoa voidaan tulouttaa taseessa olevan, edellisen tilikausien alijäämän kattamiseen. Valtuusto hyväksyy tämän menettelyn tilinpäätöksen hyväksymisen yhteydessä - rahaston pääomaa voidaan käyttää kunnanvaltuuston erikseen nimeämien ja hyväksymien investointien rahoittamiseen - rahaston pääomia voidaan kunnanvaltuuston päätöksellä käyttää kunnan maksuvalmiuden turvaamiseen - rahaston pääomia voidaan kunnanvaltuuston päätöksellä käyttää talousarviolainojen takaisinmaksuun - rahaston pääomia sijoitetaan tuottavasti kunnanvaltuuston päättämien periaatteiden mukaisesti - rahaston hallinnoinnista huolehtii kunnanhallitus Vuosina esitetään sijoitussalkun tulouttamista 4,5 miljoonaa euroa seuraavasti: Tilinpäätöksen 2013 taseessa kertynyttä alijäämää oli ,58 euroa. Tämä katetaan vuonna Tilinpäätöksen 2014 tuloksen ennustetaan muodostuvan euroa alijäämäiseksi, joka katetaan vuonna Vuosina katetaan edellisten tilikausien alijäämää yhteensä 2,5 miljoonaa euroa. Ruukin koulukeskuksen rakentamiseen tuloutetaan sijoitussalkkua 2,0 miljoonaa euroa, vuonna 2015 tuloutetaan 2,0 miljoonaa euroa. Yli - / alijäämä Siikajoen kunnan tase muodostui ,58 euroa alijäämäiseksi tilinpäätöksessä Alijäämiä katetaan vuosina rahastosta yhteensä 2,5 miljoonaa euroa. Kunnanhallitus esittää valtuustolle, että tilikaudelle 2015 ennakoitu alijäämä euroa kirjataan oman pääoman tilikauden yli-/ alijäämä tilille ja tuloutetaan sen kattamiseen rahastoa suunnitelman mukaan. Talousarvion seuranta 2015 Kunnanhallitukselle laaditaan kuukausittain tuloslaskelman, erikoissairaanhoidon toteuman sekä verotulojen kehittymisen sisältävä raportti. Lisäksi sekä kunnanhallitus että kunnan-

13 13 valtuusto saavat neljännesvuosittain kattavamman raportin toteumasta sekä tilinpäätösennusteen. Vuonna 2015 neljännesvuosittain annettavaan raporttiin on tarkoitus sisällyttää hallintokunnilta pyydetyt arviot talouden kehittymisestä sekä investoinneista. Tilinpäätös saatetaan maaliskuun loppuun mennessä kunnanhallituksen sekä kesäkuun loppuun mennessä kunnanvaltuuston hyväksyttäväksi Siikajoen kuntasuunnitelma Siikajoen nykyinen kuntasuunnitelma (strategia) on hyväksytty valtuustossa Siinä kunnan toiminta jaettiin palvelu- ja elinvoimakoreihin. Taustalle jäi aikanaan uudelle Siikajoen kunnalle laadittu maankäyttöstrategia, jonka mukaan toteutuu maankäytön suunnittelu ja kaavoitus samoin kuin kunnallisten palvelujen sijainti. Tulevaisuuden käsikirjaa on tarkoitus päivittää tarpeellisilta osin vähintään kerran valtuustokaudessa ja se on ajankohtainen vuoden 2015 puolella. Voimassa oleva kuntavisio vuodelta 2011 on kirjattu kuntasuunnitelmaan. Sen kantava ajatus on itsenäinen Siikajoki, jonka kuntataloutta hoidetaan vastuullisesta turvaten palveluiden jatkuvuus. Myös palveluiden perhekeskeisyys ja eri ikäluokkien vuorovaikutus on tunnusomaista. Kuntalaisten hyvinvointia tukee siisti, viihtyisä ja turvallinen maaseudun asumis-,yritys-,oppimis- ja harrastusympäristö ( Kuntasuunnitelma, sivu 5/ Siikajoen visio). Kuntasuunnitelman päivittämisen yhteydessä tarkistetaan myös yleistavoitteet, jotka ovat: *väestömäärän laskun pysäyttäminen, Siikajoen saaminen muuttovoittokunnaksi *asumisen viihtyisyyden takaaminen ja erilaisten asumisvaihtoehtojen tarjoaminen *kunnan yritysmyönteisyyden kehittäminen kaikilla toimialoilla *palveluiden tuottaminen asukkaita tyydyttävällä tavalla kustannustehokkaasti *asukkaiden viihtyvyyden, elämänlaadun sekä terveyden ja hyvinvoinnin edistäminen *liikenneverkkojen ylläpito ja parantaminen kunnan elinvoimaa edistävillä teoilla Näkyvissä on jo nyt, että tulevien vuosien suurin ponnistus on toiminnan painopisteen radikaali muuttaminen menotaloudesta tulomahdollisuuksien puolelle. Valtuuston hyväksymät tavoitteet Valtuuston vuodelle 2015 hyväksymät tavoitteet on laadittu aiemmasta poiketen valtion vaikuttavuus- ja tuloksellisuusohjelmassa käytössä olevien neljän ulottuvuuden pohjalta: *toiminnan vaikuttavuus *kuntaorganisaation/henkilöstön aikaansaannoskyky * palvelukyky *toiminnan tuottavuus ja taloudellisuus

14 14 Nelikenttätarkastelumalli tuli esille LATU -hankkeen myötä, jossa haettiin tuottavuutta työelämän laadun kautta. Vaikka hanke on ohjattuna päättynyt, jatkuvat sen hyviksi koetut toimintatavat kaikissa hallintokunnissa. Nelikenttämalli Ulottuvuus / näkökulma: Vaikuttavuus Vaikuttavuus kuvaa toiminnan tavoitteeksi asetettujen yhteiskunnallisten tilojen kuten ongelmien vähentämisen tai parempien vaikutusten edistämisen aikaansaamisen astetta eli toiminnan ja suoritteiden vaikutusta kuntalaisiin suhteessa vaikutukselle asetettuihin tavoitteisiin. Vaikuttavuustavoitteet voivat määrittää joko kunnan palvelutoiminnan aikaansaamaa muutosta asiakkaan hyvinvoinnissa tai palvelun riittävyyttä, asiakastyytyväisyyttä jne. Palvelukyky kuvaa asiakaspalvelun toimivuudelle ja laadulle asetettujen tavoitteiden toteutumisen astetta. palvelukyky kuvaa toimintojen asiakasulottuvuuden ja asiakaspalvelun onnistumista. Asiakkaina voivat olla arvioitavasta toiminnasta riippuen kuntalaiset tai hallinnon sisäiset organisaatiot, mittareina esim. asiakastyytyväisyyskyselyt. Aikaansaannoskyky kuvaa organisaation, työyhteisön ja henkilöstön kykyä aikaansaada tuloksellisuutta. Aikaansaannoskykyyn sisältyy yhtenä näkökulmana laatu. Koostuu osatekijöistä: osaaminen, innovatiivisuus, viihtyvyys, työmotivaatio ja työkyky. Tuottavuus on tuotosten / suoritteiden ja panosten suhde, kun panokset ilmaistaan tuotannontekijöinä. Taloudellisuus on tuotosten ja panosten suhde, kun panokset ilmaistaan rahana eli kustannusten ja suoritteiden välinen suhde. Nelikenttätarkastelu yksinkertaistaa hallintokunnittaista toiminnan suunnittelua ja sen strategisia tavoitteita. Uudistuksen tarkoituksena on myös antaa valmisteluun ja päätöksente-

15 15 koon aiempaa kokonaisvaltaisempi työkalu; talousarvioasiakirja kokonaisuudessaan on sen mukaan helppolukuisampi ja kunnan toimintaa paremmin kuvaava kuin entinen malli. 1.5 Yleinen taloudellinen tilanne Kuntatalous 3/2014 -julkaisun mukaan vuodelle 2015 on tiedossa paljon uudistuksia 1. Vuoden 2014 ennusteiden perusteella näyttää siltä, että talouskasvu on vaatimatonta vielä lähivuosinakin. Tällä on suoria vaikutuksia myös kuntatalouteen, mm. verotulojen kasvuodotuksiin. Valtionosuuksien leikkausten yhteisvaikutus on 1,4 miljardia euroa ja vielä vuonna 2017 leikkaustarve on 1 miljardin luokkaa. Bruttokansantuotteen määrä laski vuonna ,2 %; tässä nähtiin jo toinen peräkkäinen miinusmerkkinen talouskasvun vuosi. Ennakkoarvioiden mukaan kuluvana vuonna on erityisen heikko tilanne teollisuudessa ja rakentamisessa. Kuntatalouskatsauksen mukaan Suomen omien rakenneongelmien lisäksi yksi syy vaimeaan alkuvuoden talouskehitykseen lienee Ukrainan kriisin kärjistyminen ja sen myötä epävarma tulevaisuus. Ennusteita laativien laitosten näkemyksissä on jonkin verran eroa mutta kasvuennusteet ovat synkentyneet keväällä 2014 laadituista. Valtiovarainministeriö on muita hieman myönteisempi, joskin erot ovat hyvin pienet. VM:n ennusteen mukaan BKT ei kasva vuonna 2014 siitä huolimatta, että ennusteessa on hyvin maltillinen suhdannekäänne, joka perustuu nettoviennin positiiviseen vaikutukseen tuonnin hieman supistuessa. Yksityisen kulutuksen ei ennakoida kasvavan vuonna 2014, eikä myöskään investointien erittäin alhaisesta korkotasosta huolimatta; vuodelle 2015 VM ajattelee tilanteen piristyvän hieman. Kansantalouden polkiessa lähes paikallaan on kunnan suhtauduttava tulevaisuuteen entistä varovaisemmin, joskaan paniikkia tai synkkyyttä ei ole tarpeen lietsoa; erityisesti kuluttajien käyttäytymisessä on aina psykologisia tekijöitä, joilla ei suoranaisesti ole tekemistä yleisen taloudellisen tilanteen kanssa. Huonojen uutisten tulva ja tulevaisuuden epävarmuus lisäävät kuitenkin pelkoja ja turhaakin varovaisuutta. Kuntatalouteen kuluttajien käyttäytyminen ei vaikuta suoraan mutta heikentynyt tilanne näkyy aikanaan verotuloissa ja valtionosuuksissa. Kuten tiedetään, kansantalouden tila vaikuttaa kuntiin viiveellä sekä hyvässä että pahassa. Kunnassa toimivien osuuspankkien 2 näkemyksissä taloustilanteesta ja talouden ilmapiiristä korostuu epävarmuus. Yksityisellä puolella on esimerkiksi asuntolainojen kysyntä entistä perusteellisemmassa harkinnassa ja myös lainasummat ovat varsin maltillisia. Uutisointi näkyy ja vaikuttaa ihmisten käyttäytymiseen, samoin investointihalukkuuteen siitä huolimatta, että korkotaso on nyt ja tulevana vuonnakin hyvin alhainen. Maataloudessa on positiivista se, että sukupolvenvaihdoksia on tehty vuoden 2014 aikana ja niitä tehdään myös jatkossakin. 1 Kuntatalous 3/2014, syyskuu. Suomen Kuntaliitto 2 Siikajoen Osuuspankki/ Anna Hanhineva, Ruukin Osuuspankki/Kalle Arvio

16 16 Nopeaa muutosta ei ole odotettavissa. Molempien pankkien puolella on vahva ajatus, että ihmisiä pitäisi rohkaista katsomaan luottavaisesti tulevaisuuteen, mikäli omat ja perheen talousasiat ja työllisyystilanne ovat kunnossa. On myös muistettava, että taloudellinen tilanne ei lähtökohtaisesti ole tavallisen kansalaisen näkökulmasta niin huono, kuin yleinen ilmapiiri antaa olettaa. Tarvitaan taloustalkoita ja positiivista suhtautumista tulevaisuuteen. Kuntatalouden tilanne Kuntien menoissa henkilöstökulut ovat asiakaspalvelujen ostojen ohella merkittävä osa. Kunnallinen työ- ja virkaehtosopimus on voimassa asti; sopimuskorotusten vaikutus 2015 on n. 0,6 %. Näiden lukujen valossa kuntien palkkakustannukset kasvavat varsin maltillisesti. Kuntatyönantajan sosiaalivakuutusmaksut alenevat sekä vuonna 2014 että Kun toisaalta sairausvakuutusmaksu nousee, on kevennyksen vaikutus keskimäärin 0,4 prosenttiyksikköä. Keskimääräinen sosiaalivakuutusmaksujen taso suhteessa palkkasummaan on n. 30 %, mistä se laskee jonkin verran vuoteen 2018 mennessä. Kunta-alan kustannustason nousu peruspalvelujen hintaindeksillä mitattuna on vuonna 2014 arviolta prosentin luokkaa, samoin vuonna Vuonna 2013 kuntien verotilitykset kasvoivat 6,8% ja ne olivat yhteensä 20,6 miljardia euroa. Kasvuvauhti hidastuu kuitenkin mm. vaatimattoman talouskehityksen takia ja vuonna 2014 kunnallisverojen kasvun arvioidaan olevan 1,4 %. Veroprosentteja on korotettu useissa kunnissa ja keskimääräinen kunnallisveroprosentti on tällä hetkellä 19,74 %. Työmarkkinatukiuudistuksen takia kuntien yhteisöveron jako-osuus nousee 75 miljoonalla eurolla. Väliaikainen jako-osuuden viiden prosenttiyksikön korotus päättyy vuonna Kiinteistöveroa tilitettiin vuonna 2014 kunnille n. 1,5 miljardia euroa. Tulevana vuonna sitä arvioidaan kertyvän nelisen prosenttia enemmän kiinteistöverouudistusten takia. Kunnallisveroon tulee vuonna 2015 joitakin muutoksia, joiden vaikutuksesta tuotto vähenee arvion mukaan 131 miljoonaa euroa. Mm. ansiotuloverotuksen progressiota jyrkennetään alentamalla verotusta matalimmilla tasoilla ja korottamalla ylimmillä tulotasoilla. Muutokset toteutetaan muuttamalla valtionverotuksen asteikon progressiivisuutta ja kasvattamalla erityisesti kunnallisverotuksessa tehtävien vähennysten määrää. Tuottoa vähentäviä muutoksia on perusvähennyksessä, työtulovähennyksessä, kunnallisveron eläketulovähennyksessä sekä uutena lapsivähennyksessä. Muutosten vaikutus kunnallisveroihin tarkentuu, kun laskelmat tehdään lokakuussa valmistuvan verovuoden 2013 pohjalta. Valtionosuusjärjestelmän tavoitteena on kuntien vastuulla olevien julkisten palveluiden saatavuuden varmistaminen tasaisesti koko maassa kohtuullisella verorasituksella. Rahoitus muodostuu kahdesta osasta, VM:n peruspalvelujen valtionosuudesta ja OKM:n hallinnoimasta opetus- ja kulttuuritoimen rahoituksesta.

17 17 OKM:n osuus ei muutu, sen sijaan peruspalvelujen valtionosuusjärjestelmä uudistetaan vuoden 2015 alusta; tässä määräytymisen ikärakennetta ja keskeisiä kriteerejä on muutettu olennaisesti (laki 676 /2014). Kuntien vastuu pitkäaikaistyöttömistä kasvaa. Kuntien KELA -sakkomaksut (500 päivän työttömyys) ovat nousseet vuodesta 2012 lähtien ja sen arvioidaan olevan vuonna 2014 jo lähes kolmesataa miljoonaa euroa. Työvoiman palvelukeskustoiminta laajenee ja samalla maksuvelvoitteen perusteena olevia työttömyyden kestoaikoja muutetaan. Kuntien maksettavaksi tulisi työmarkkinatuesta puolet, jos työttömyys on kestänyt päivää ja 70 %, jos työttömyys on kestänyt vähintään 1000 päivää. Muutosten takia KELA arvioi, että mikäli em. trendin mukaan mennään, on kuntien rahoitusosuus vuonna 2015 jo lähes 463 miljoonaa euroa. Kunnat voivat siirtää erilaisilla aktivointitoimilla osan työmarkkinakuluista takaisin valtiolle mutta niiden on tällöin rahoitettava aktivointitoimia huomattavasti enemmän kuin työmarkkinatuen osuudella. Valtion näkökulmasta sen tavoite säästää em. kuluissa ei tällöin toteudu, koska tuen rahoitusvastuu on aktiivitoimien ajan kokonaisuudessaan valtiolla ja se osallistuu osaltaan aktiivitoimien rahoitukseen. Aktivointitoimien arvioidaan tulevan kunnille joka tapauksessa varsin kalliiksi ottaen huomioon se, että työmarkkinatukia aidosti vähentävien aktiivitoimien järjestäminen maksaa kunnalle vähintään 2 kertaa työmarkkinatuesta kertyneen säästön. Edellä olevat, 1.4 kohdassa olevat tiedot on poimittu Kuntatalous -lehden syyskuun numerosta 3/2014. Seutukunnan ja alueellinen toiminta Raahen seutukunnan kehittämiskeskus laatii kunnille yhteisen toiminta- ja taloussuunnitelman, jossa vuoden 2015 rahoituspohjana on 19,31 /asukas. Siikajoen kunnan maksuosuus on sen perusteella Uusi ohjelmakausi käynnistyy käytännössä viiveellä kuten aiemmatkin ja se merkitsee sitä, että uudet hankkeet joutuvat odottamaan rahoituspäätöksiä vuoden 2015 puolella. Yleisenä näkymänä voitaneen pitää käytettävissä olevien resurssien tiukkenemista ja samalla ne suunnataan voimakkaimmin yritystoimintaa tukeviin hankkeisiin Raahen seudun yrityspalvelujen koriin. Kehittämiskeskuksen tehtävänä on ollut mm. yhteisten lausuntojen antaminen ja kuntien edunvalvonta ja tämä toiminta jatkuu. Näkyvä ja merkittävä rooli sillä on ollut suurhankkeiden edistämisessä, mikä on alueen kuntien yhteinen intressi. Seudullista toimintaa on myös kuntayhtymien ja isäntäkuntamallin kautta. Raahen seudun hyvinvointikuntayhtymän kautta Siikajoki käyttää sosiaali- ja terveyspalveluihin vuonna 2015 hieman yli 19 miljoonaa euroa, mikä on palveluiden ostoissa suurin menoerä. Hyvinvointikuntayhtymän toimintaa ja taloutta on johdonmukaisesti ohjattu tehokkaampaan suuntaan ottaen huomioon myös kuntien kantokyky. Tähän on muodostunut kuntayhtymän ja kuntien selkeä yhteinen tahtotila.

18 18 Seutukunnallisen toiminnan rinnalla Siikajoki on mukana myös Kalajoen isäntäkunnan johtamissa maaseutuhallinnon ja ympäristöterveydenhuollon yhteistoiminta-alueissa. Molemmat ovat sujuneet mallikkaasti ja kustannukset on kyetty pitämään kohtuullisina., vuonna 2015 lähes edellisvuoden tasolla. Näissä palveluissa kunnan maksuosuudet ovat ja Maaseutuhallinnon yhteistoiminta-alueen neuvottelukunta on edellyttänyt, että toimintaan on saatava ulkopuolista rahoitusta hankkeiden kautta, jotka pääsevät käynnistymään vuoden 2015 aikana. Jokilaaksojen pelastuslaitoksen kustannuskehitys on niin ikään pysynyt aisoissa. Pelastustoimen menot talousarviovuonna ovat yhteensä ; kasvua edellisvuoteen on Siikajoella merkittävin toiminnallinen muutos tapahtuu, kun Ruukin paloasema valmistuu entisen virastotalon tiloihin Tilat toteuttaa yksityinen, jolta kunta vuokraa ne ja edelleen vuokraa pelastuslaitokselle. Järjestely johtuu siitä, että pelastuslaitos ei vuokraa toimitiloja suoraan yksityiseltä. Verrattuna uudisrakennukseen ratkaisu on taloudellisesti kohtuullinen ja tilat täyttävät nykyaikaisen paloaseman vaatimukset Oman kunnan toiminta ja talous Päätökset ja asiakirjat laadinnan pohjana Kunnanhallitus hyväksyi laadintaohjeet vuoden 2015 talousarvion laadintaa varten. - lähtökohtana vuoden 2015 talousarvon laadinnalle oli 0 budjetti. - palkkojen korotuksiin varataan 0,4 % alkaen - toiminnalliset muutokset tulee huomioida - kaukolämpölaitostoiminnan yhtiöittämisen alkaen tulee huomioida tuloissa, menoissa, poistoissa ja investoinneissa Hallitus on käsitellyt talousarviota kokouksessaan ja palautti talousarvion hallintokunnille uudelleen käsiteltäväksi, jotta vuosikate saataisiin positiiviseksi. Sivistyslautakunta on käsitellyt talousarviota kokouksessaan ja tekninen lautakunta

19 Kunnanvaltuusto on hyväksynyt talouden tasapainotusohjelman vuosille

20 20 Tilinpäätösennuste vuodelle euroa Tp 2014** TOIMINTAKATE Verotulot Valtionosuudet Muut rahoituserät, netto VUOSIKATE TILIKAUDEN TULOS KUMULATIIVINEN YLIJÄÄMÄ Tilinpäätösennusteen mukaan toimintakate on 33,6 miljoonaa euroa. Verotulojen kasvuksi arvioidaan 6,6 % verrattuna tilinpäätökseen Tilikauden tulos on ennusteen mukaan -942 tuhatta euroa. Tuloksessa ei ole ennakoitu kaukolämpölaitostoiminnan siirtoa Ruukin Yrityspuisto Oy:lle Lisäksi kaatopaikan maisemointiin liittyen tulee vuodelle 2014 tehdä pakollinen varaus euroa. Vuoden 2014 tilinpäätösennusteen jälkeen kumulatiivinen alijäämä on -936 tuhatta euroa. Vuoden 2013 alijäämä on katettu sijoitusrahastosta. Lainamääräksi (pitkäaikainen ja lyhytaikainen) arvioidaan vuoden 2014 tilinpäätösennusteessa 15,0 miljoonaa euroa eli euroa / asukas. Talousarviossa 2014 lainamäärä on arvioitu 19,4 miljoonaa euroa eli euroa / asukas. Lyhytaikaisen lainan määräksi arvioidaan 7,0 miljoonaa euroa.

21 21 SIIKAJOEN KUNNAN TALOUS Tp 2010 Tp 2011 Tp 2012 Tp2013 Ta 2014 Ta 2015 Ts 2016 Ts 2017 Asukasluku Väestön kasvu % -1,6-0,8-0,1-0,8 0,2-0,7 0,0 0,0 Tuloveroprosentti 20,00 20,00 21,00 21,00 22,00 22,00 22,00 22,00 Kiinteistöveroprosentti yleinen kiinteistövero 0,75 0,75 1,00 1,00 1,00 1,00 1,00 1,00 vakituinen asuinrakennus 0,35 0,35 0,50 0,50 0,50 0,50 0,50 0,50 muut asuinrakennukset 0,95 0,95 1,00 1,00 1,00 1,00 1,00 1,00 rakentamaton rakennuspaikka 3,00 3,00 3,00 3,00 3,00 3,00 3,00 3,00 yleishyödylliset yhteisöt 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 voimalaitokset ja tuulivoimalat 2,50 2,50 2,85 2,85 2,85 2,85 2,85 2,85 Verotulot /asukas Valtionosuudet /asukas Verorahoitus yhteensä Muutos % 5,8 0,7 3,8 1,4 4,0 2,9 1,2 1,6 /asukas Toimintatuotot Muutos % -30,1-25,6-8,1-2,2-0,4-14,1-10,8-0,4 Toimintamenot Muutos % -6,3 4,2 0,5 1,4 3,9 1,2 1,3 1,2 Toimintakate Muutos % 0,1 9,8 1,6 1,9 4,4 2,8 2,4 1,3 /asukas Vuosikate /asukas vuosikate / poistot ja arvonal. % 279,1-84,3 54,6 22,2 21,3 28,6-6,9 1,0 Sumu - poistot Tilikauden tulos Tulorahoitus Investointien tulorahoitus % 161,0-42,9 56,9 14,6 5,2 5,8-1,7 5,7 Investoinnit netto /asukas Lainanhoitokulut Kumulatiivinen alijäämäjäämä Lainakanta pa +ly kunta /asukas

22 22 Verotulot ja valtionosuudet Tulovero Valtuusto vahvisti vuoden 2015 veroprosentit ja ne haluttiin säilyttää 2014 vuoden tasolla. Tuloveroprosentti on edelleen 22, vaikka taloudellisia paineita sen korottamiseen on olemassa. Näköpiirissä olevan yleisen taloudellisen tilanteen ja työllisyyskehityksen takia veropohja ei näytä vahvistuvan, mistä syystä laskennallinenkin korotus jäisi arvioitua pienemmäksi. Lisäksi on otettava huomioon, että todellinen (efektiivinen) tuloveroprosentti on 15 prosentin tasolla veronmaksajille tulevien vähennysten johdosta. Vuosittain Siikajoen kunta on palauttanut liikaa maksettuja verotuloja n. miljoonan euron verran ja näin ennakoidaan tapahtuvan myös talousarviovuonna. Tuloveroprosenttia korotettiin vuoden 2014 talousarvioon. Alla tuloveroprosentin kehittyminen Tp 2010 Tp 2011 Tp 2012 Tp2013 Ta 2014 Ta 2015 Ts 2016 Ts 2017 Tuloveroprosentti 20,00 20,00 21,00 21,00 22,00 22,00 22,00 22,00 Euroa Kasvu euroa Kasvu prosenttia 0,5 9,0 1,9 3,7 3,1 2,1 2,2 Efektiivinen veroaste on maksuunpannun kunnallisveron suhde ansiotuloihin. Verovuosi ** 2014** 2015** 2016** 2017** Verotettava tulo Muutos % 0,9 2,8 1,9 0,9 1,8 2,4 Verotett. tulo /Asukas Muutos % 1,6 2,9 2,3 1,2 2,0 2,7 Efektiivinen veroaste % 14,37 14,45 15,14 15,12 15,13 15,18 Lähde: verohallinto Vertailua vuonna 2013 Tuloveroprosentti Efektiivinen veroaste Siikajoki 21,00 14,45 Raahe 21,00 15,73 Pyhäjoki 19,75 13,58 Siikalatva 21,75 14,03 Liminka 20,50 15,31 Lumijoki 20,50 13,97

23 23 Talousarviovuonna 2015 tuloveroja arvioidaan saatavan euroa Tuloveron kehitys Tp 2014** Ta 2015 Kiinteistövero Kiinteistöveron kertymä on veroista parhaiten ennustettavissa. Verottajan antamien ennakkotietojen mukaan sitä kertyisi vuonna 2015 n. 1,1 miljoonaa euroa. Nousuun vaikuttaa kiinteistöjen verotusarvojen tarkistus. Kiinteistöveroja korotettiin talousarvioon 2012 kauttaaltaan. Talousarviovuonna 2015 kiinteistöveroja arvioidaan saatavan euroa. Kiinteistöveroprosentit yleinen kiinteistövero 1,00 1,00 1,00 1,00 vakituisen asuinrakennukset 0,50 0,50 0,50 0,50 muut asuinrakennukset 1,00 1,00 1,00 1,00 rakentamaton rakennuspaikka 3,00 3,00 3,00 3,00 yleishyödylliset yhteisöt 0,00 0,00 0,00 0,00 voimalaitokset / tuulivoimalat 2,85 2,85 2,85 2,85

24 Kiinteistöveron kehitys Tp 2014** Ta 2015 Yhteisövero Yhteisöveron tuotto on arviolta n , mikä on vuoden 2013 tilinpäätöksen ja 2014 ennusteen tasoa. Yhteisöveroja saatiin euroa vuonna Vuodelle 2014 on budjetoitu yhteisöveroja , tilinpäätösennuste on euroa. Vuodelle 2015 arvioidaan yhteisöveroja saatavan euroa Yhteisöveron kehitys Tp 2014** Ta 2015

25 25 Verotulot yhteensä Verotulojen kehitys TP 2014** Ta 2015 Kaaviossa on mukana ansioverotulot, kiinteistöverot sekä yhteisöverot. Verotuloja ennustetaan kertyvän vuodelle 2015 yhtensä euroa. Valtionosuudet Valtionosuudet koostuvat seuraavasti: Valtionosuudet Tp 2013 Ta 2014 Tp 2014* Muutos Ta /2015 Vo laskennalliset perusteet , , , ,00 6,8 -kunnan omarahoitusosuus , , , ,00 7,2 +yleinen osa , , , ,00-24,6 +/- vo tehtävät lisäykset / vähennykset , , , ,00 0,8 Kunnan peruspalveluiden vo ilman tasauksia , , , ,00 5,3 Verotuloihin perustuva vo tasaus , , , ,00 12,4 Järjestelmämuutoksen tasaus , , , , ,5 Kunnan peruspalveluiden valtionosuus , , , ,00 2,0 Opetus ja kulttuuritoimen muut vo , , , ,00-24,2 Yhteensä , , , ,00 2,8 Valtionosuuksia on budjetoitu miljoonaa euroa vuodelle 2015.

26 Valtionosuuksien kehitys Tp 2014** Ta 2015 Vuoden 2015 toiminnassa suurin muutos on kaukolämmön yhtiöittäminen. Palvelu siirtyy valtuuston päätöksen mukaisesti Ruukin Yrityspuisto Oy:lle osaksi sen nykyistä kiinteistötoimintaa. Lämpölaitosten hoito, valvonta ja päivystys järjestetään ostopalveluna kunnan tekniseltä toimelta. Kunnan käyttötaloudesta kaukolämmön tulot poistuvat kokonaan mutta menoja jää lämmön ostoina; kunnan omien kiinteistöjen osuus lämpölaitosten kapasiteetista on tällä hetkellä n. 40 %. Toiminnan tasossa ei edellisvuoden tapaan ole muuten odotettavissa isoja muutoksia. Ruukin koulujen oppilaat ja henkilökunta ovat koko vuoden edelleen tilapäistiloissa, uuden koulukeskuksen odotetaan valmistuvan 2016 syyslukukaudeksi. Opetustoimen tulevaisuutta mietittiin syksyn valtuustoseminaarissa ja sen annin pohjalta laaditaan myös uutta opetussuunnitelmaa tuleville vuosille. Kyseessä on, kuten kunnanjohtajan katsauksessakin mainittu, iso periaatteellinen ja käytännön muutos opettamisen ja oppimisen sisältöihin ja käytäntöihin. Sähköiset opetusvälineet ja myös tilojen luova käyttö muokkaavat tulevaisuutta ja näitä asioita on otettava huomioon koko opetustoimessa ja kaikilla kouluilla. Lukion tulevaisuus on sekin muutoksessa. Vuoden 2014 syksyllä seutukunnan kolmen lukion rehtorit laativat selvityksen, jonka perusteella valmistaudutaan hakemaan järjestämislupaa; lähtökohtana on, että lukio-opetusta voidaan antaa Raahen ohella myös Siikajoella ja Pyhäjoella. Lukio-opetuksen säilyminen on ilmoitettu tavoitteeksi vuoden 2014 syksyllä vahvistetussa Siikajoen sivistystoimen strategiassa. Palvelut tuotetaan nykyisellä henkilöstömäärällä. Vakinaisia viranhaltijoita ja työntekijöitä on n. 190 ja sijaisia vuoden mittaan tarpeen mukaan useimmiten kouluilla ja varhaiskasvatuksessa. Tulevien vuosien eläköitymisistä on tehty lukumääräisiä arvioita; niiden mukaan esimerkiksi vuonna 2017 jää keskushallinnon puolelta eläkkeelle useita henkilöitä. SITRA:n osarahoittama ja ohjaama LATU -hanke (Työelämän laadulla tuottavuutta) jatkuu työyksiköissä omana toimintana. LATU -kokemuksista on jäänyt käyttöön välineitä, jotka

27 27 sopivat sekä oman että yhteisön työn kehittämiseen. Kunnan johtoryhmän kokousasialistalla on aina tätä koskeva kohta, ja tavoitteena on, että kehittämistoimet ja myös niiden euromääräiset vaikutukset kirjataan muistiin. Nykyistä, keväällä 2012 hyväksyttyä kuntasuunnitelmaa on päivitettävä vuoden 2015 aikana. Päivityksessä hyödynnetään syksyn 2014 valtuustoseminaarin ja sitä edeltäneen hallituksen iltakoulun antia. Keskeinen teema on kuntalaisen hyvinvointi sekä ihmisen hyvä ja sujuva arki. Kuntajakoselvitykseen liittyvästä tilasto- ja ennakointiaineistosta on saatavissa kuntakohtaisia tietoja, joita on hyvä hyödyntää päivittämisessä. Kuntasuunnitelman edeltäjä, maankäyttöstrategia, ohjaa kaavoitusta. Sen mukaan on viime vuosina toteutettu osayleiskaavoja ja tulevana vuonna on tehtävä joitakin asemakaavoja, joista kunnanhallitus päättää tarkemmin. Vuosittain laadittavassa kaavoituskatsauksessa on myös katsaus tuleviin kaavahankkeisiin. Verotulojen kohtuullisesta kehityksestä ja valtionosuusjärjestelmän muutoksista huolimatta talouden liikkumavara on pieni. Kriittinen asia on edellisvuosien tapaan sotemenojen taso suhteessa käytettävissä oleviin tuloihin ja samalla on oma toiminta pidettävä kurissa. Erityinen tilanne on kuitenkin vielä 2015 ja 2016 Ruukin koulukeskushankkeen vaikutuksesta sekä käyttötalouden että investointien ja rahoituksen puolella. Tätä kirjoitettaessa on valtionosuudesta päätös saamatta mutta lainanotossa on investointiin varauduttu vuosi 2015 painopisteenä. Valtionosuus on hankeaikaista, mikä hieman helpottaa rakentamisen aikaista kassatilannetta. Vuoden 2015 tulos on miinusmerkkinen. Merkittävää, ja huolestuttavaa, on vuosikatteen matala taso suhteessa poistoihin. Tämä on siikajokisen kuntatalouden rakenneongelma, jonka ratkaisemiseksi on saatava lisää tuloja ja edelleen pienennettävä menoja. Suurimmat erät, henkilöstömenot ja ostopalvelut, ovat tässä ratkaisevat. Mikäli näistä ei saada menosäästöjä, on edessä ajautuminen kriisikunnaksi. Valtuusto on antanut luvan käyttää sijoitussalkun varoja kouluinvestoinnin lisäksi kumulatiivisten alijäämien kattamiseen. 2,5 miljoonaa euroa riittää 2-3 vuoden alijäämiin ja sen jälkeen olisi saatava toiminnan ja talouden rakenteellinen muutos aikaan. Se vaatii vaikeita ratkaisuja ja voi asettaa kuntavision tavoitteen itsenäisestä kunnasta kriittiseen tarkasteluun.

28 Väestörakenne Ikäjakauma tarkastelupäivämäärä Kylä/postinumero Väestö yht v v v 65 v Karinkanta (92330) Luohua (92450, ) Paavola (92430, ) Revonlahti (92350) Ruukki (92400) Siikajoki (92320) Tuomioja (92470, , 92140) Yhteensä Jakamaton 13 Kunnan väestö

29 Elinkeinorakenne sekä yritystoiminta 29

30 30

31 Elinvoimaisuuden kehittäminen Lähtökohtana ihminen ja hyvä elämä Kuntauudistuksesta puhuttaessa ajatellaan usein, että suuret yksiköt ovat tehokkaampia pieniin yksiköihin verrattuna. Usein on näin, mutta asiaa voidaan ajatella myös toisella tavalla. Tällaisen suuruuden ekonomian sijasta voidaan miettiä toimivien kuntien keskinäisen yhteistoiminnan syventämistä sekä elinvoiman vahvistamista lisäämällä yritysten toimintaedellytyksiä ja asukkaiden hyvinvointia. Seudun elinvoima koostuu kunnallisen palvelun tehostamisesta sekä hyvyydestä tuottaa palvelut kuntalaisille ja yrityksille. Kasvudynamiikalla luodaan jatkuvaa uudistumista sekä menestystä ulkoisen muutoksen vaatimuksen mukaisesti. Sen tekijöitä ovat elinvoima, talouden kasvu ja kilpailukyky sekä aineellinen ja henkinen hyvinvointi. Hyvinvointi on kuntalaisten kokemaa sekä aineellista vaurautta, että henkistä hyvinvointia, mutta myös näiden jakautumista ja käyttöä. Kuitenkin yhä edelleen hyvinvoinnista puhutaan 60-luvun viitekehyksessä. Elinvoima on tahtoa ja kykyä. Se on mahdollisuuksia ja voimavaroja uudistua. Elinvoima luo elinvoimaa. Se on monien erilaisten henkisten ja aineellisten tekijöiden yhteisvaikutuksen tulosta. Suomalaisilla on enemmän resursseja, toimintamahdollisuuksia, vapauksia ja vaihtoehtoja kuin koskaan aiemmin. Samalla toimintaympäristö on jatkuvassa murroksessa. Arkielämästä on tullut monimutkaisempaa sekä dynaamisempaa ja se vaatii erilaista osaamista kuin aiemmin. Vanhat ajattelutavat ja toimintamallit eivät enää toimi odotetusta muuttuneessa maailmassa. Muutokset edellyttävät ihmisiltä enemmän oma-aloitteisuutta, valp-

32 32 pautta, kykyä ja halua toimia niin paikallisissa yhteisöissä kuin globaaleissa verkostoissa. Yhä enenevässä määrin on uskallettava yrittää ja kasvattaa yritystä kohti kansainvälisiä markkinoita. Yksi kasvudynamiikkaa ja elinvoimaa lisäävä resurssi on koko kunnan kattava valokuituverkko. Valtioneuvoston tavoite saada kaikki vakinaiset asunnot sekä yritysten ja julkishallinnon organisaatioiden vakituiset toimipaikat vuoden 2015 loppuun mennessä enintään kahden kilometrin etäisyydelle 100 megan yhteyden mahdollistavasta valokuitu- tai kaapeliverkosta ei toteudu kunnassamme. Ensi vuoden tavoitteena on kartoittaa kuntalaisten ja yritysten kiinnostus saada laajakaista käyttöön sekä aloittaa kyläverkkojen rakennesuunnittelu. Etäpalvelut, verkkoasiointi, -osallistuminen ja -neuvonta sekä automatisoidut prosessit esimerkiksi maataloudessa ovat laajakaistan mahdollistamia sähköisiä palveluita. Näitä palveluita voidaan käyttää nopeasti ajasta ja paikasta riippumatta eikä palveluiden saaminen edellytä matkustamista. Mitä muita mahdollisuuksia valokuituverkko tuo seuraavan kahdenkymmenen vuoden kuluessa, on vain arvailujen varassa. Kuinka moni uskoi 90-luvun alussa, että 2010-luvulla laskutkin voi maksaa kännykän avulla. Arja Lappalainen, kehityspäällikkö

33 33 2. TULOSLASKELMAOSA TULOSLASKELMA Tp 2013 TA 2014 Ta 2015 Muutos % Ts 2016 Ts 2017 Ulkoinen TOIMINTATUOTOT Myyntituotot , Maksutuotot , Tuet ja avustukset , Muut toimintatuotot , TOIMINTATUOTOT , TOIMINTAKULUT Palkat ja palkkiot , Eläkekulut , Muut henkilösivukulut , Palvelujen ostot , esh PPSHP , esh Ras , Aineet,tarvikkeet, tavarat , Avustukset , Muut toimintakulut , TOIMINTAKULUT , TOIMINTAKATE , Verotulot Kunnan tulovero , Kiinteistövero , Yhteisövero , Verotulot , Valtionosuudet , Rahoitustuotot ja -kulut Korkotuotot , Muut rahoitustuotot , Korkokulut , Muut rahoituskulut , Rahoitustuotot ja -kulu , VUOSIKATE , Poistot ja arvonalentumiset Suunn.mukaiset poistot , Satunnaiset kulut Tilikauden tulos , Poistoeron lisäys (-) Poistoeron vähennys (+) Rahastojen vähennys (+) TILIKAUDEN ALIJÄÄMÄ ,

34 34 Tunnuslukuja: Toimintatulot/toimintamenot % Ta 2014 Ta 2015 Ts 2016 Ts ,3 10,0 9,6 8,1 7,1 7,0 Vuosikate/poistot ja arvonalentumiset % Ta 2014 Ta 2015 Ts 2016 Ts ,6 22,2 21,3 28,6-6,9 0,9 Vuosikate, euroa/asukas Ta 2014 Ta 2015 Ts 2016 Ts Kertynyt yli-/alijäämä Tp 2014** Ta 2015 Ts 2016 Ts Toimintatuotot: Toimintatuotot pienenevät 15,5 % verrattuna vuoden 2014 talousarvioon. Myyntituotot pienenevät 29,9 % ja pieneneminen johtuu kaukolämpölaitostoiminnan yhtiöittämisestä. Tuet ja avustukset kasvavat 61,9 %, tästä muiden tukien ja avustusten kasvu on 66,6 %. Muu toimintatuotot pienenevät 16,1 %, tästä vuokratuottojen osuus on -18,2 %. Myyntivoittoja on budjetoitu euroa. Kokonaistulot ,7 8,0 46,5 44,8 Toimintatulot Verotulot Valtionosuudet Rahoitustuotot Kunnan kokonaistuotot (tulot) ovat vuonna 2014 noin 38,3 miljoonaa euroa. Verorahoituksen osuus on 17,2 ja valtionosuuksien osuus 17,8 miljoonaa eroa eli 91,3 % kokonaistuotoista.

35 35 Sosiaali- ja terveyspalveluiden osuus kunnan käyttötuloista (toimintatulot, verotulot ja valtionsouude Käyttötulot Ras ostot Sosiaali- ja terveyspalveluiden osuus kunnan käyttötuloista on 50,0 %. Talousarviossa 2014 vastaava osuus oli 51,0 %. Toimintakulut: Toimintakulut kasvavat 1,0 % verrattuna vuoden 2014 talousarvioon. Palveluiden ostot kasvat 0,8 %. Hyvinvointikuntayhtymälle varataan euroa enemmän kuin vuoden 2014 talousarviossa. Kokonaiskulut ,0 0,5 2,9 29,6 Henkilöstökulut Palvelujen ostot (ml. hyvinvointiky) Muut toimintakulut Rahoituskulut Poistot 58,1 Kunnan kokonaiskulut (menot) ovat vuonna 2014 noin 39,1 miljoonaa euroa. Palveluiden ostojen osuus on 58,1 % (Soten osuus on 50,0 %).

36 36 Toimintakate: Toimintakatteen kasvu on 2,8 % verrattuna vuoden 2014 talousarvioon. Verorahoitus: Siikajoen kunnan tuloveroprosentti on 22,0. Verotulot kasvavat 3,2 % vuoden 2014 talousarvioon verrattuna ja valtionosuudet 2,6 %. Vuosikate ja poistot: Kunnan vuosikatteen tulisi muodostua positiiviseksi. Vuosikatteen tulee riittää kunnan poistojen kattamiseen. Kun verrataan vuosikatetta poistoihin ja kun tunnusluvun arvo on 100 %, voidaan olettaa kunnan tulorahoituksen olevan riittävä. Oletusta voidaan kuitenkin pitää pätevänä vain, jos poistot ja arvonalentumiset vastaavat kunnan keskimääräistä vuotuista investointitasoa( = poistonalaisten investointien omahankintamenoa, jossa valtionosuudet ja muut rahoitusosuudet on vähennetty). Siikajoen kunnan vuosikate on euroa talousarviossa 2015 euroa ja se ei riitä poistojen kattamiseen Vuosikatteen riittävyys poistojen kattamiseen TA2014 Ta 2015 TS2016 TS2017 vuosikate poistot Tilikauden tulos: Vuoden 2015 tilikauden tulokseksi arvioidaan euroa. Rahastojen vähennys: Rahastoja tuloutetaan edellisten tilikausien alijäämien kattamiseen. Vuoden 2014 taseeseen arvioidaan muodostuvan alijäämää 0,7 miljoonaa euroa, joka katetaan rahastosta. Ruukin koulukeskuksen rakentamiseen tuloutetaan rahastosta 2,0 miljoonaa euroa vuonna Tuloutettaessa rahastoa investointimenon kattamiseen, tulee muodostaa poistoerovaraus, jota puretaan suunnitelman mukaan ja sillä katetaan poistoja.

37 37 Poistoeron vähennys: Poistoeroa vähennetään vuonna 2015 Siikajoenkylän päiväkodin vuoden 2015 poistojen verran eli euroa. Tilikauden alijäämä: Tilikauden alijäämäksi muodostuu euroa.

38 38 3. RAHOITUSOSA RAHOITUSLASKELMA Tp 2013 TA 2014 TA 2015 TS 2016 TS 2017 Toiminnan rahavirta Vuosikate Satunnaiset erät Tulorahoituksen korjauserät Investointien rahavirta Investointimenot Rahoitusosuudet invest.menoihin Pysyvien vastaavien hyödykk. luovutustulot Toiminnan ja investointien rahavirta Rahoituksen rahavirta Antolainauksen muutokset Antolainasaamisten lisäykset Antolainasaamisten vähennykset Lainakannan muutokset Pitkäaikaisten lainojen lisäys 0 0 Pitkäaikaisten lainojen vähennys Lyhytaikaisten lainojen muutos Oman pääoman muutokset Edellisten tilikausien alijäämä Investointivaraus Muut maksuvalmiuden muutokset Vaikutus maksuvalmiuteen Tunnuslukuja: Investointien tulorahoitus % Ta 2014 Ta 2015 Ts 2016 Ts ,9 14,6 5,2 5,8-1,7 5,7 Toiminnan ja investointien rahavirran kertymä 5 vuodelta Ta 2014 Ta 2015 Ts 2016 Ts Lainahoitokate Ta 2014 Ta 2015 Ts 2016 Ts ,4 0,5 0,4 0,4 0,1 0,2 Investointien tulorahoitusprosentti kertoo miten suuri osa investointien omahankintamenosta on katettu tuottojen ja kulujen erotuksena kertyvällä tulorahoituksella.

39 39 Pääomamenojen tulorahoitusprosentti kertoo vuosikatteen osuuden investointien omahankintamenojen, antolainojen nettolisäyksen ja lainanlyhennysten yhteismäärästä. Lainanhoitokate kertoo kunnan tulorahoituksen riittävyyden vieraan pääoman korkojen ja lyhennysten maksuun. Kunnan lainanhoitokyky on hyvä, kun tunnusluvun arvo on yli 2, tyydyttävä kun tunnusluku on 1 2 ja heikko, kun tunnusluvun arvo jää alle yhden Vuosikate, poistot ja investointien omahankintameno Vuosikate Investointien omahankintameno Poistot

40 40 Lainojen kehittyminen ** Ta 2015 TS 2016 TS eur Yhteensä Euroa/asukas Lainamäärä Lainamäärä ** Ta 2015 Ts 2016 Ts 2017 Siikajoen kunnan lainamäärä tulee kasvamaan talousarviovuonna Vuoden 2015 lainamääräksi arvioidaan 17,3 miljoonaa euroa eli euroa / asukas. Pitkäaikaista lainaa ei nosteta. Tilinpäätöksessä 2014 arvioidaan olevan lainaa 15,0 miljoonaa euroa eli euroa / asukas. Lyhytaikaista lainaa otetaan lisää 3,3 miljoona euroa talousarviovuonna 2015.

41 41 4. KÄYTTÖTALOUSOSA 4.1 Tuloslaskelma, ulkoinen ja sisäinen TULOSLASKELMA TP2013 TA2014 TA2015 (Ulk.+sis. erät) TOIMINTATULOT Muutos 2014/2015 TS 2016 Muutos 2015/2016 TS 2017 Muutos 2016/2017 Myyntituotot , , ,2 Maksutuotot , , ,0 Tuet ja avustukset , , ,4 Vuokratuotot , , ,0 Muut toimintatuotot , , ,2 TOIMINTATULOT , , ,2 TOIMINTAMENOT Palkat ja palkkiot , , ,2 Eläkekulut , , ,5 Muut henkilösivukulut , , ,2 Palvelujen ostot , , ,6 Aineet,tarvikkeet, tavarat , , ,3 Avustukset , , ,6 Vuokrat , , ,0 Muut toimintakulut , , ,3 TOIMINTAMENOT , , ,1 TOIMINTAKATE , , ,3 Verotulot Kunnan tulovero , , ,2 Kiinteistövero , , ,0 Yhteisövero , , ,0 Verotulot , , ,2 Valtionosuudet , , ,0 Rahoitustuotot ja -kulut Korkotuotot , , ,0 Muut rahoitustuotot , , ,0 Korkokulut , , ,0 Muut rahoituskulut , , ,0 Rahoitustuotot ja -kulut , , VUOSIKATE , , ,9 Poistot ja arvonalentumiset Suunn.mukaiset poistot , , ,6 Arvonalentumiset Satunnaiset erät Satunnaiset tuotot 0 Satunnaiset kulut TILIKAUDEN TULOS , , ,6

42 Toimintatuotot ja -kulut päävastuualueittain Toimintatuottojen kertyminen päävastuualueittain 46,4 38,5 Kunnanhallitus Sivistyslautakunta Tekninen lautakunta 15,1 Suurin osa kunnan tuotoista vuonna 2015 on budjetoitu tekniselle lautakunnalle 46,4 %. Toimintakulujen syntyminen päävastuualueittain 33,1 8,6 46,9 Sosiaali- ja terveystoimen palvelut Kunnanhallitus, hallinto Sivistyslautakunta 11,4 Tekninen lautakunta Suurin osa kunnan kuluista on budjetoitu Raahen seudun hyvinvointikuntayhtymältä ostettavalle sosiaali- ja terveystoimen palveluille 46,9 %. Hyvinvointikuntayhtymältä ostettavat palvelut kirjataan kunnanhallituksen päävastuualueelle. Kunnanhallituksen päävastuualueen osuus kunnan toimintakuluista on 58,3 %. Soten osuus Siikajoen kunnan toimintakatteesta on 56,5 %.

43 43 Nelikenttämalli Ulottuvuus / näkökulma: Vaikuttavuus Vaikuttavuus kuvaa toiminnan tavoitteeksi asetettujen yhteiskunnallisten tilojen kuten ongelmien vähentämisen tai parempien vaikutusten edistämisen aikaansaamisen astetta eli toiminnan ja suoritteiden vaikutusta kuntalaisiin suhteessa vaikutukselle asetettuihin tavoitteisiin. Vaikuttavuustavoitteet voivat määrittää joko kunnan palvelutoiminnan aikaansaamaa muutosta asiakkaan hyvinvoinnissa tai palvelun riittävyyttä, asiakastyytyväisyyttä jne. Palvelukyky kuvaa asiakaspalvelun toimivuudelle ja laadulle asetettujen tavoitteiden toteutumisen astetta. palvelukyky kuvaa toimintojen asiakasulottuvuuden ja asiakaspalvelun onnistumista. Asiakkaina voivat olla arvioitavasta toiminnasta riippuen kuntalaiset tai hallinnon sisäiset organisaatiot, mittareina esim. asiakastyytyväisyyskyselyt. Aikaansaannoskyky kuvaa organisaation, työyhteisön ja henkilöstön kykyä aikaansaada tuloksellisuutta. Aikaansaannoskykyyn sisältyy yhtenä näkökulmana laatu. Koostuu osatekijöistä: osaaminen, innovatiivisuus, viihtyvyys, työmotivaatio ja työkyky. Tuottavuus on tuotosten / suoritteiden ja panosten suhde, kun panokset ilmaistaan tuotannontekijöinä. Taloudellisuus on tuotosten ja panosten suhde, kun panokset ilmaistaan rahana eli kustannusten ja suoritteiden välinen suhde.

44 Keskusvaalilautakunta Vastuuhenkilö: Kaisu Tuomi Toiminnan kuvaus Keskusvaalilautakunnan päävastuualueelle kuuluvat kunnallisvaalit, eduskuntavaalit, presidentin vaalit ja europarlamenttivaalit Tavoitteet ja mittarit Valtuuston hyväksymät tavoitteet Vaikuttavuus Tavoite Mittari /arviointitapa Tavoitetaso Äänestysaktiivisuus kasvaa Äänestysaktiivisuus vaaleissa Äänestysaktiivisuus kasvaa verrattuna edellisiin vaaleihin Palvelukyky Tavoite Mittari /arviointitapa Tavoitetaso Vaalien toimittaminen säädösten ja aikataulun mukaisesti Aikaansaannoskyky Asiakaspalaute Asiakaspalaute positiivista Tavoite Mittari /arviointitapa Tavoitetaso Vaalit hoidettu hyvällä ammattitaidolla Taloudellisuus ja tuottavuus Asiakaspalaute Asiakaspalaute positiivista Tavoite Mittari /arviointitapa Tavoitetaso Vaalit toimitettu taloudellisesti ja tehokkaasti Vaalien hinta euroina Hinta ei nouse edellisestä vaaleista

45 45 Tuloarviot ja määrärahat Talous: TP 2013 TA 2014 TA 2015 TS 2016 TS 2017 Toimintatulot muutos % 0,0 Toimintamenot muutos % 77,9 Toimintakate muutos % 204,6 Sisäiset tulot muutos % Sisäiset menot -182 muutos % Poistot muutos %

46 Tarkastuslautakunta Vastuuhenkilö: Kaisu Tuomi Tarkastuslautakunnan päävastuualueelle kuuluvat tarkastustoimen hallinto, tilintarkastus, sisäinen tarkastus ja atk-järjestelmätarkastus Tavoitteet ja mittarit Valtuuston hyväksymät tavoitteet Vaikuttavuus Tavoite Mittari /arviointitapa Tavoitetaso Lakisääteinen tilintarkastus on suoritettu lakien ja asetusten mukaisesti Ulottuvuus / näkökulma: Palvelukyky Henkilöstön ja luottamushenkilöiden asiakaspalaute Asiakaspalaute positiivista Tavoite Mittari /arviointitapa Tavoitetaso Tilintarkastus on hoidettu laadukkaasti Selvitettävien asioiden määrä Ulottuvuus / näkökulma: Aikaansaannoskyky Tavoite Mittari /arviointitapa Tavoitetaso Tarkastustoiminta on suoritettu ammattitaitoisesti ja lakien mukaisesti Huomausten ja valitusten määrä Ulottuvuus / näkökulma: Taloudellisuus ja tuottavuus Tavoite Mittari /arviointitapa Tavoitetaso Tarkastustoiminta kilpailukykyistä Tarkastustoiminnan hinta euroina vuodessa Epäselviä asioita 0 kpl. Epäselviin asioihin on saatu kaikkiin vastaus Huomautuksia ja valituksia 0 kpl Hinta ei nouse edellisestä vuodesta

47 47 Tuloarviot ja määrärahat Talous: TP 2013 TA 2014 TA 2015 TS 2016 TS 2017 Toimintatulot muutos % Toimintamenot muutos % -14,0-11,2 5,9 5,7 Toimintakate muutos % -14,0-11,2-99,9-99,9 Sisäiset tulot muutos % Sisäiset menot muutos % -24,1 0,0 0,0 Poistot muutos %

48 Kunnanhallitus Vastuuhenkilöt: Kaisu Tuomi ja Tarja Peltonen Toiminnan kuvaus Kunnanhallituksen päävastuualueelle kuuluvat seuraavat tulosyksiköt ja alueet: valtuusto, hallitus, muu yleishallinto, oikeudenhoito- ja turvallisuus, talous-, palkka- ja henkilöstöhallinto, toimisto- ja monistuspalvelut, ATK palvelut, muut palvelut, ruokapalvelu, siivouspalvelu, markkinointi, elinkeinojen kehittäminen, projektitoiminta, seutukunta, palo- ja pelastustoimi, työllistäminen, sosiaali- ja terveyspalvelut ja ympäristöterveydenhuolto. Näistä seutukunta, palo- ja pelastustoimi, sosiaali- ja terveyspalvelut ja ympäristöterveydenhuolto määrittävät itse omat tavoitteet. Tavoitteet ja mittarit Valtuuston hyväksymät tavoitteet Vaikuttavuus Tavoite Mittari / arviointitapa Tavoitetaso Työllistäminen on tehokasta Kelan sakkomaksut Kelan sakkomaksut eivät kasva toimintapajojen kautta vuodesta 2014 Yritysten määrän kehitys Yritysten lukumäärä Uusien yritysten määrä kasvaa vuodesta 2014 Kuntalaisten terveellisten elintapojen edistäminen ja oman tietoisuuden Sote- menojen kehitys Sote - menojen kasvu on maltillista verrattuna vuoteen 2014 lisääminen omaan hyvinvointiin Muuttotaseen parantuminen Muuttotase Kunnan väestömäärän laskun pysäyttäminen Palvelukyky Tavoite Mittari / arviointitapa Tavoitetaso Kunnan kotisivulla kunnan ajankohtaiset asiat Asiakaspalautteet Kuntalainen sekä kuka tahansa tiedon hakija löytää helposti tarvittavat tiedot kunnan kotisivuilta Siisti, turvallinen ja viihtyisä Asiakaspalautteet Asukkailla viihtyisä elinympäristö asuinympäristö Kuntalaisille riittävien palveluiden turvaaminen Asiakaspalautteet Peruspalvelut kaikkien kuntalaisten saatavilla kustannustehokkuus huomioiden

49 49 Aikaansaannoskyky Tavoite Mittari / arviointitapa Tavoitetaso Henkilöstön sitoutuminen ja Sairauspoissaolojen muutos Sairauspoissaolot vähenevät vuodesta sairauspoissaolojen määrän vähentäminen 2014 Osaamisen ja tiedon jakamisen varmistaminen ja ennakoiva henkilöstösuunnittelu Henkilöstön määrä ei kasva, mutta osaaminen laajenee Nykyisen henkilöstön osaamisen laajeneminen. Henkilön eläkkeelle/pois lähtiessä varmistetaan tiedon säilyttäminen organisaatioissa Hyvinvoiva henkilöstö Työtyytyväisyyskyselyt Jokainen työntekijä tuntee tekevänsä ammattitaitonsa mukaista arvokasta työtä Taloudellisuus ja tuottavuus Tavoite Mittari / arviointitapa Tavoitetaso Toimintatuottojen vahvistaminemäärän Asukasmäärän ja yritysten luku- Aktiivinen asukas ja yrityshan- kehitys kinta Tasapainoinen kuntatalous: Toimintakulujen tasapainottaminen Kustannustietoisuus ja tehokas resurssien käyttö Tuloarviot ja määrärahat Talous: Vuosikate, lainan määrä, lainan määrä/asukas, veroprosentti, tilikauden tulos. Toimintakulujen ja - tulojen kehitys Menojen ja tulojen tasapaino. Vuosikate on positiivinen. Tilikauden tulos paranee vuodesta lisäämi- Kustannustietoisuuden nen TP 2013 TA 2014 TA 2015 TS 2016 TS 2017 Toimintatulot muutos % -0,5 2,2-0,2 0,4 Toimintamenot muutos % 4,5 2,2 1,7 1,8 Toimintakate muutos % 5,2 2,2-100,0-100,0 seuraami- Yksikkökustannusten nen Sisäiset tulot muutos % 0,9 1,9 0,0 0,0 Sisäiset menot muutos % 17,4 23,3 0,0 0,0 Poistot muutos % -84,8-21,1-100,0-100,0

50 50 Kunnanhallituksen avustukset Avustukset: Siikajoen 4H yhdistys (sis.sivistysltk avustus) Pitäjäpäivätoimikunta Ruukin luomu- ja lähituotemarkkinat 500 Paavolan syysmarkkinat 500 Kylätoiminnan tukeminen* Yhteensä *Kunta voi osallistua kylien kehittämiseen kylien omien esitysten pohjalta. Sosiaali- ja terveyspalvelut Tp 2012 Tp 2013 Ta 2014 Tp 2014* Erotus 2014 Ta 2015 Muutos Aikuissosiaalityö , ,1 Aikuisten psykosos , ,3 Hoito- ja hoiva , ,0 Kuntoutuspalvelut , ,8 Perhepalvelut , ,1 Suun terveydenhuolto , ,9 Vammaispalvelut , ,0 Vastaanotto , ,6 Projektit , ,5 Yhteensä , ,4 ESH oma , ,7 ESH Ppshp , ,6 Kaikki yhteensä , ,9 Huomioitavaa: Kunnassa hyvinvointipalveluihin sisällytetään myös kuntakokeilu ja kuntouttava työtoiminta.

51 51 Hyvinvointiteema kunnassa 1. Nuorisotyöttömyyden ja pitkäaikaistyöttömyyden torjunta - työpajatoiminnan kehittäminen (toinen työpaja avattu kuntaan) - vakiinnutetaan etsivä nuorisotyö vakinaiseksi toimintamalliksi 2. Kuntalaisten hyvinvoinnin edistäminen - Kansalaisopistossa monipuoliset opiskelu- ja harrastusmahdollisuudet lähellä. Maksuttomia liikuntakursseja kaikilla kylillä - Kulttuuriharrastuksen tukeminen ja järjestäminen - Vapaa-aikatoimessa ohjatut lasten ja nuorten tapahtumat. Ylläpidetään nuorisotiloja. Etsivä nuoriso-ohjaaja ehkäisee syrjäytymistä. Pidetään kerhoja ja tehdään retkiä - Siikajoen kunnan ruokapalvelut toteuttavat kuntalaisten hyvinvoinnin edistämistä tarjoamalla terveellistä ja laadukasta ruokaa - Uimarantojen ylläpito - Linja-autoliikenteen subventio. Kuntalaisilla on mahdollisuus käyttää linjaautoyhteyksiä - Päivähoito mahdollisimman lähellä. Lasten liikunta- ja leikkikentät uusia ja virikkeitä antavia. - Perusopetus. Lähikoulu periaate, pienet yksiköt. Opetusryhmien suuruus pidetään kohtuullisena. Tuntikehys riittävä. 3. Kuntalaisten oman vastuunoton lisääminen omasta hyvinvoinnistaan - Hietamaan vapaa-ajankeskus tarjoaa mahdollisuuden monipuoliseen liikuntaan läpi vuoden - Mahdollistetaan omaehtoinen kunnosta huolehtiminen ylläpitämällä kuntosaleja, liikuntatiloja, hiihtolatuja, pururatoja jne.

52 Sivistyslautakunta Vastuuhenkilö: Tero Varis Toiminnan kuvaus Sivistyslautakunnan päävastuualueelle kuuluvat seuraavat tulosalueet: hallinto, varhaiskasvatus, aamu- ja iltapäivätoiminta, esiopetus, perusopetus, lukio, kansalaisopisto, kirjastotoimi ja vapaa-aikatoimi Tavoitteet ja mittarit Valtuuston hyväksymät tavoitteet Vaikuttavuus Tavoite Mittari / arviointitapa Tavoitetaso Toimivat sivistystoimialan palvelut ZEF Perusopetuksen tuntijako Vuosiviikkotunti 222 vvh Palvelut hyvää keskitasoa Opetussuunnitelmien laadinta Sivistyslautakunta hyväksyy Valmis keväällä 2016 Asukkaiden hyvinvointi Hyvinvointikertomus Palvelut hyvää keskitasoa Kansalaisopisto, palvelut riittävät Opetustuntien määrä 5668 t Kirjastopalveluiden riittävyys ja laatu Etsivä nuorisotyö, syrjäytymisen ehkäisy Varhaiskasvatuksen palvelurakenne vastaa kunnassa esiintyvää tarvetta Lainaus ja asiakaskäyntimäärät Asiakastyytyväisyys Monialainen seurantaryhmä Hoitopaikan järjestämisaika, ryhmäkoko, saatavuus Käytön pysyminen maaseutumaisten kuntien keskitason yläpuolella Asiakastyytyväisyyskyselyt Kaikki asiakkaat tavoitetaan Huoltajat tyytyväisiä varhaiskasvatuksen palveluihin 2 vk/4 kk

53 53 Palvelukyky Tavoite Mittari / arviointitapa Tavoitetaso Perusopetuksen palvelutarpeen jatkuva arviointi Kansalaisopiston opetustarjonta vastaa hyvin kysyntää Turvallinen ja terveellinen toimintaympäristö Tuntikehys/oppilas opetusryhmän koko Pohjois-Pohjanmaan keskitaso Osallistujamäärät Opiskelijat 1100 Sisäilmatutkimukset, tarkastukset ja katselmukset PTS - suunnitelmat Lukiokoulutuksen järjestäminen Tuntikehys Pienten lukioiden keskitaso Kattava lähikirjastoverkosto Lasten ja nuorten osallisuuden lisääminen Kirjastotoimipisteiden lkm. Aukiolotunnit Vapaa-aikatoimen asiakaspalaute Kirjastotoimipisteiden määrän ja aukiolotuntimäärän säilyttäminen Hyvätasoiset nuoriso- ja lähiliikuntapalvelut Hyvä ja laadukas palvelu ja hyvinvointi koko perheelle Varhaiskasvatuksen asiakastyytyväisyyskysely huoltajille Huoltajat ovat tyytyväisiä päivähoitopalveluihin LP-keskustelut 3-5 v Aikaansaannoskyky Tavoite Mittari / arviointitapa Tavoitetaso Ammattitaitoinen ja sitoutunut henkilöstö TVTopetusteknologian hyödyntäminen Täydennyskoulutustunnit Kelpoisuus Hyvä >95 % muodollisesti päteviä (ei kanslaisop.) Kysely Käyttöaste yli 50 % Työssä jaksaminen Työhyvinvointikysely Hyvä Kansalaisopistossa osaavat tuntiopettajat Ammattitaitoinen, toimiva ja työhön sitoutunut työyhteisö varhaiskasvatuksessa OUTI - kirjastojen palveluiden kehittäminen Osallistujamäärä korkea Itsearviointi, palaute, arjen toimivuus Kirjastojärjestelmän vaihtaminen Kurssit toteutuvat 100 %:sti Koulutukset, kehityskeskustelut, tiimikäytännöt Taloudellisen kirjastojärjestelmän valinta

54 54 Taloudellisuus ja tuottavuus Tavoite Mittari / arviointitapa Tavoitetaso Palvelut tuotetaan mahdollisimman tehokkaasti, laadukkaasti ja tarkoituksenmukaisella tavalla Vuosiviikkotunnin hinnan tehostaminen perusopetus ja lukio Käyttömenot euroa/asiakas, lapsi, oppilas, nuori Kustannus/oppilas, kuntakohtaisen perushinnan kattavuus käyttömenoista Asiakaskohtaiset kustannukset enintään valtakunnallista tasoa Pohjois-Pohjanmaan maaseutukuntien keskimääräinen taso Kirjastopalveluiden järjestäminen kustannustehokkaasti Kansalaisopistossa riittävästi tunteja Toimintakulut/lainaus Kustannustehokkuuden säilyttäminen maaseutumaisten kirjastojen keskiarvon tuntumassa Valtionosuustunnit 5195 tuntia Koululaisten kesätyö Päivähoidon käyttöaste hyvä Kaikki 15 v ja 16 v nuoret Päivähoitopaikkojen täyttämisen seuranta 100 % Täyttöaste % Tuloarviot ja määrärahat Talous: TP 2013 TA 2014 TA 2015 TS 2016 TS 2017 Toimintatulot muutos % -11,6 44,5-20,2 0,0 Toimintamenot muutos % 4,3-0,9 0,2 0,1 Toimintakate muutos % 5,3-3,4-100,0-100,0 Sisäiset tulot muutos % -88,8 60,0 0,0 0,0 Sisäiset menot muutos % 3,0-9,6 0,0 0,0 Poistot muutos % -73,7 579,8-95,4-99,4

55 Tekninen lautakunta Vastuuhenkilö: Pekka Aitto-oja Toiminnan kuvaus Teknisen lautakunnan päävastuualueelle kuuluvat seuraavat tulosalueet: hallinto, yhdyskuntasuunnittelun toteuttaminen, ympäristön hoito, jätehuolto, kiinteistöt, muu toiminta, rakennusvalvonta ja ympäristön suojelu ja ympäristön huolto. Tavoitteet ja mittarit Valtuuston hyväksymät tavoitteet Vaikuttavuus Tavoite Mittari / arviointitapa Tavoitetaso Kiinteistömassan johdonmukainen hallinta ja ylläpito pitkän tähtäimen suunnitelma Rakennusten kunnossapidon Valmis v kolmen kiinteistön osalta Kaavoituskatsauksen mukaisen työohjelman toteuttaminen Kaavoitushankkeiden eteneminen, riittävä tonttivaranto Ruukin asemanseudun asemakaavamuutokset on tehty kaavoituskatsauksen mukaisesti Jätehuollon muutoksen tiedotus Asiakaspalaute Tietoa muutoksesta jokaiseen talouteen: Kuntatiedotteissa tiedotusta, Oulun Jätehuollon joka kotiin jakeluna Jäteopas ilmestyy vk 16 ja asiakaslehti lokamarraskuussa Palvelukyky Tavoite Mittari / arviointitapa Tavoitetaso Kiinteistöjen käyttäjien ja kiinteistönhoidon tiedonvälityksen parantaminen Toimiva demokratia ja asiakaspalvelu Työtilausjärjestelmän luominen Sähköinen työtilausjärjestelmä käytössä koulukiinteistöissä ja hyvinvointikuntayhtymän käytössä olevissa kiinteistöissä vuoden 2015 aikana Aloitteiden käsittelyaika < 4 kk

56 56 Aikaansaannoskyky Tavoite Mittari / arviointitapa Tavoitetaso Latu-hankkeen uusien toimintamallien kehittäminen Lämpölaitosten teknisen hoidon myynti Yrityspuisto Oy:lle Taloudellisuus ja tuottavuus Käyttöönotettujen toimintamallien määrä Teknisen toimen tarjous Yrityspuisto Oy:lle Tavoite Mittari / arviointitapa Tavoitetaso Palveluiden taloudellinen hallinta käyttötalousarviossa Kustannusten hallinta investointihankkeissa Nykyisen palvelutason ylläpitäminen talousarvion mukaisilla määrärahoilla Investointien toteutuma-aste 90 % Kaikki realistisesti toteutettavat ideat käyttöön Sopimukseen pääsy ja sopimuksen mukainen tekninen hoito kolmelle lämpökeskukselle Hyvinvointipalvelujen ylläpito eri tulosalueiden palveluissa. Hoitourakkasopimuksien mukaiset laatutasot Vuoden 2014 haasteena on jätehuollon muutoksen tiedotus. Huumolan kaatopaikan ympäristölupa päättyy , jolloin se suljetaan. Kunta on tehnyt Oulun Jätehuollon kanssa yhteistyösopimuksen vuoden 2015 alusta alkaen täyden palvelun periaatteella. Asiasta tiedotetaan kuntatiedotteissa ja Oulun Jätehuollon jäteoppaassa ja asiakaslehdessä. Jätehuollon viranomaistehtävät säilyvät Siikajoen kunnalla. Lämpölaitostoiminta siirtyy vuoden 2015 alusta alkaen yhtiömuotoon kuntalain muutoksen takia, perusteena mm. se, että kaukolämpötoiminta on kilpaileva lämmitysmuoto muiden lämmitysmuotojen kanssa. Kiinteistöpuolella Vastaanottokeskuksen toiminnan päättyminen aiheuttaa sen, että vuokratulot loppuvat ja isohko kiinteistökanta jää käyttämättömäksi. Tekninen lautakunta on esittänyt, että Vastaanottokeskus kokonaisuutena pannaan myyntiin.

57 57 Tuloarviot ja määrärahat Talous: TP 2013 TA 2014 TA 2015 TS 2016 TS 2017 Toimintatulot muutos % 6,1-33,9-3,2-0,7 Toimintamenot muutos % -0,5-17,4 1,9-0,1 Toimintakate muutos % 84,3-140,0-99,4-100,0 Sisäiset tulot muutos % 4,7-26,1 0,0 0,0 Sisäiset menot muutos % -0,3-64,1 0,0 0,0 Poistot muutos % -27,5-27,6-8,7-1,6 Huomioitavaa: Kaukolämpölaitostoiminta on yhtiöitetty

58 Tunnusluvut ja yhdistelmälaskelmat Tunnusluvut / Kunnanhallitus: TP 2013 TA 2014 TA 2015 KUNNANHALLITUS Toimintakulujen muutos % 1,4 3,9 1,2 Toimintatulojen muutos % -2,2-0,4-14,1 Lainamäärä / asukas Tilikauden tulos Yli / alijäämä SIIVOUS- JA RUOKAPALVELUT Siivoushlötyövuosi / henkilömäärä 13,26/15 13,26/15 13,26/15 Ruokapal.hlötyövuosi / henkilömäärä 15,73/17 15,73/17 15,73/17 Vakinainen ruokapalv. sijainen Siivous- ja ruokapalvelupäällikkö Vanhusten aterioita kokopäivähoidossa / ravintopäivä Kouluaterioita Tiedoksi: Käytetyt asuaksluvut

59 59 Tunnusluvut / Sivistyspalvelut: TP 2013 TA 2014 TA 2015 HALLINTO Henkilöstö / htv 1,95 1,95 1,95 Nettokustannukset euroa/asukas 53,44 55,11 57,66 VARHAISKASVATUS Henkilöstö / htv 35,60 37,87 36,95 Nettokustannukset euroa/asukas 352,13 372,93 386,07 AAMU- JA ILTAPÄIVÄTOIMINTA Henkilöstö / htv 4,17 4,25 4,7 Nettokustannukset euroa/asukas 46,40 53,08 53,6 Oppilasmäärä 51,00 70,00 88,0 Nettokustannukset euroa / lapsi 5 085, , ,1 ESIOPETUS Henkilöstö / htv 7,15 7,50 7,5 Nettokustannukset euroa/asukas 90,03 98,22 113,2 Oppilasmäärä 75,00 90,00 82,0 Nettokustannukset euroa / oppilas 6 710, , ,5 PERUSOPETUS Henkilöstö / htv 88,60 86,1 Nettokustannukset euroa/asukas 1 293, , ,9 Oppilasmäärä ,00 785,00 769,0 Opettajat ja kuraattori 74,00 73,71 71,3 Koulunkäynninohjaajat 12,80 12,93 12,8 Toimistosihteeri 2,00 2,00 2,0 Kustannukset euroa / oppilas 8 633, , ,3 Gumerus alakoulu / oppilas 6 554, , ,4 Gumerus yläkoulu / oppilas 7 624, , ,8 Ruukin alakoulu / oppilas 8 930, , ,9 Ruukin yläkoulu / oppilas , , ,0 Luohua / oppilas 9 331, , ,0 Paavola / oppilas 6 935, , ,5 Revonlahti / oppilas 6 720, , ,7 Valtionosuuden perushinta 7 701, ,5 Tiedoksi: Käytetyt asuaksluvut

60 60 TP 2013 TA 2014 TA 2015 LUKIO Henkilöstö / htv 3,50 4,50 5 Nettokustannukset euroa/asukas 176,16 169,80 145,61 Valtionosuusperuste / oppilas 9 115, ,60 Valtionosuusperuste / oppilas yli 18V 3 932, ,01 Oppilasmäärä ,00 72 KANSALAISOPISTO Henkilöstö / htv 1,05 1,05 1,05 Nettokustannukset euroa/asukas 56,73 64,91 66,78 Tuntiopettajia 37,00 32,00 36 Opiskelijoita 898, , ,0 Tunteja 5 668, , Kustannukset / tunti 56,00 64,50 65,4 Valtionosuusperuste 78,75 79,54 79,5 Valtionosuus / euroa , , Valtionosuustunnit 5 195, , ,0 Maksettavaksi jää , , ,0 Nettokustannukset / tunti 8,68 16,95 19,7 Kansalaisopiston opetus, netto , , ,0 Kultturimenot / asukas 6,21 8,08 8,6 KIRJASTOTOIMI Henkilöstö / htv 5,00 5,00 5,0 Nettokustannukset euroa/asukas 77,95 78,00 81,4 Nettokustannus / lainaus 4,10 4,6 Lainaajia 2 037, , ,0 Kävijämäärä / vuosi , , ,0 Lainaukset / asukas 19,18 19,00 17,5 Aukioloaika / viikko 79,00 79,00 79,0 Valtionosuusperuste / asukas VAPAA -AIKATOIMI Henkilöstö / htv 3,00 3,00 3,0 Nettokustannukset euroa/asukas 98,77 98,10 106,8 Huomioitavaa: Perusopetuksessa kustannukset laskettu perusopetuksen kustannuspaikka (3050, 3055, 3060, 3065, 3070, 3085, 3090, 3115) / oppilasmäärä. Ei sisällä koulukuljetuksia. Oppilasmäärinä painotettu keskiarvo. Ruukin alakoulun, Ruukin yläkoulun ja Siikajoen lukion kustannuksia korottavat väistötilat. Kustannukset euroa /oppilas TP 2013 ja TA 2014 eivät ole vertailukelpoisia TA 2015 kanssa johtuen laskentatavan muutoksesta.

61 61 Tunnusluvut / Tekniset palvelut: TP 2013 TA 2014 TA 2015 HALLINTO Henkilöstö / htv 1,94 1,34 1,5 Nettokustannukset euroa/asukas 21,47 23,00 26,72 YHDYSKUNTASUUNNITTELUN TOTEUTTAMINEN Henkilöstö / htv 1,00 1,00 1 Nettokustannukset euroa/asukas 17,32 31,62 24,03 YMPÄRISTÖN HOITO Henkilöstö / htv 1,50 1,50 1,5 Nettokustannukset euroa/asukas 60,17 63,39 62,3 Kaavateitä km 28,40 28,40 28,4 Kevyenliikenteenväyliä km 6,30 6,30 6,5 Siltoja kpl 1,00 1,00 1,0 Pesäpallokenttiä kpl 2,00 2,00 2,0 Valaistuja kuntoratoja km 12,00 12,00 12,0 Jääkenttiä kpl 7,00 7,00 7,0 Jääkiekkokaukaloita kpl 9,00 9,00 9,0 Hiihtolatuja km 30,00 30,00 30,0 Hoidettua puistoa ha 5,30 5,30 5,3 Torialueita kpl 2,00 2,00 2,0 Avustettavat yksitystiet km 194,00 194,00 194,0 Yleisiä uintipaikkoja kpl 5,00 5,00 5,0 Talviuintipaikkoja kpl 1,00 1,00 1,0 JÄTEHUOLTO Henkilöstö / htv 0,09 0,09 0,0 Nettokustannukset euroa/asukas 10,95 10,79 0,4 Kaatopaikkoja kpl 1,00 1,00 0,0 Hyötyjätepisteitä kpl 8,00 8,00 0,0 Vaarallisten jätt.vast.ott.paikat kpl 4,00 4,00 0,0 KIINTEISTÖT Henkilöstö / htv 6,80 6,80 8,0 Nettokustannukset euroa/asukas 226,52 79,0 Kunnan omassa käytössä kiint. Kpl 29,00 29,00 26,0 Vuokralle annettuja kiint. Kpl 13,00 13,00 13,0 Teollisuustiloja kpl 1,00 1,00 1,0 Osakehuoneistoja kpl 2,00 2,00 2,0 Paloasemia kpl 3,00 3,00 2,0 Satamia kpl 4,00 4,00 3,0 Metsää ha 806,00 806,00 806,0 Tiedoksi: Käytetyt asukasluvut

62 62 TP 2013 TA 2014 TA 2015 MUU TOIMINTA Henkilöstö / htv 0,50 0,50 0,5 Nettokustannukset euroa/asukas 5,04 3,27 7,47 RAKENNUSVALVONTA JA YMPÄRISTÖN SUOJELU Nettokustannukset euroa/asukas 13,43 13,30 14,51 Rakennuslupien määrä kpl / v 105,00 100, YMPÄRISTÖN HUOLTO Nettokustannukset euroa/asukas 0,95 1,05 0,9 Tiedoksi: Käytetyt asukasluvut

63 63 Yhdistelmälaskelmat TULOT Tp 2013 TA 2014 Ta 2015 Muutos Muutos % KESKUSVAALILAUTAKUNTA TARKASTUSLAUTAKUNTA KUNNANHALLITUS Keskushallinto 0 valtuusto kunnanhallitus muu yleishallinto ,1 Oikeudenhoito ja turvallisuus Sisäiset palvelut 0 talous, palkka ja henkilöstöhall ,4 toimisto- ja monistuspalvelut ,0 atk - palvelut ,3 muut palvelut Siivous- ja ruokapalvelut ,3 Kuntamarkkinointi ,9 Seutukunta Palo- ja pelastustoimi Työllistäminen ,9 Sosiaali- ja terveyspalvelut ,3 Ympäristöterveydenhuolto Yhteensä ,2 SIVISTYSLAUTAKUNTA Hallinto ,5 Varhaiskasvatus ,8 Aamu- ja iltapäivätoiminta ,5 Esiopetus ,2 Perusopetus ,2 Lukio ,0 Kansalaisopisto ,3 Kirjastotoimi ,0 Vapaa - aikatoimi ,0 Yhteensä ,5 TEKNINEN LAUTAKUNTA Hallinto ,5 Yhdyskuntasuunnittelun toteuttaminen ,0 Ympäristönhoito ,7 Jätehuolto ,0 Kiinteistöt ,6 Energiahuolto ,0 Muu toiminta ,8 Rakennusvalvonta ja ympäristönsuojelu ,0 Ympäristön huolto ,0 Yhteensä ,9 Toimintatuotot yhteensä ,4

64 64 MENOT Tp 2013 TA 2014 Ta 2015 Muutos Muutos % KESKUSVAALILAUTAKUNTA ,9 TARKASTUSLAUTAKUNTA ,2 KUNNANHALLITUS Keskushallinto valtuusto ,7 kunnanhallitus ,9 muu yleishallinto ,5 Oikeudenhoito ja turvallisuus ,3 Sisäiset palvelut talous, palkka ja henkilöstöhall ,4 toimisto- ja monistuspalvelut ,1 atk - palvelut ,1 muut palvelut ,9 Siivous- ja ruokapalvelut ,7 Kuntamarkkinointi ,6 Seutukunta ,2 Palo- ja pelastustoimi ,5 Työllistäminen ,4 Sosiaali- ja terveyspalvelut ,5 Ympäristöterveydenhuolto ,3 Yhteensä ,2 SIVISTYSLAUTAKUNTA Hallinto ,2 Varhaiskasvatus ,7 Aamu- ja iltapäivätoiminta ,9 Esiopetus ,3 Perusopetus ,5 Lukio ,4 Kansalaisopisto ,4 Kirjastotoimi ,6 Vapaa - aikatoimi ,3 Yhteensä ,9 TEKNINEN LAUTAKUNTA Hallinto ,7 Yhdyskuntasuunnittelun toteuttaminen ,6 Ympäristönhoito ,5 Jätehuolto ,2 Kiinteistöt ,9 Energianhuolto ,0 Muu toiminta ,2 Rakennusvalvonta ja ympäristönsuojelu ,0 Ympäristön huolto ,0 Yhteensä ,4 Toimintamenot yhteensä ,8

65 65 TP 2013 TA 2014 TA 2015 Muutos Muutos euroa % KUNNANHALLITUS Keskushallinto Toimintatuotot ,1 Toimintakulut ,5 Oikeudenhoito ja turvallisuus Toimintatuotot Toimintakulut ,3 Sisäiset palvelut Toimintatuotot ,2 Toimintakulut ,5 Siivous- ja ruokapalvelut Toimintatuotot ,3 Toimintakulut ,7 Kuntamarkkinointi Toimintatuotot ,9 Toimintakulut ,6 Seutukunta Toimintatuotot Toimintakulut ,2 Palo- ja pelastustoimi Toimintatuotot Toimintakulut ,5 Työllistäminen Toimintatuotot ,9 Toimintakulut ,4 Sosiaali- ja terveystoimi Toimintatuotot ,3 Toimintakulut ,5 Ympäristöterveydenhuolto Toimintatuotot Toimintakulut ,3 KUNNANHALLITUS YHTEENSÄ Toimintatuotot ,2 Toimintakulut ,2

66 66 TP 2013 TA 2014 TA 2015 Muutos Muutos euroa % SIVISTYSLAUTAKUNTA Hallinto Toimintatuotot ,5 Toimintakulut ,2 Varhaiskasvatus Toimintatuotot ,8 Toimintakulut ,7 Aamu- ja iltapäivätoiminta Toimintatuotot ,5 Toimintakulut ,9 Esiopetus Toimintatuotot ,2 Toimintakulut ,3 Perusopetus Toimintatuotot ,2 Toimintakulut ,5 Lukio Toimintatuotot ,0 Toimintakulut ,4 Kansalaisopisto Toimintatuotot ,3 Toimintakulut ,4 Kirjastotoimi Toimintatuotot ,0 Toimintakulut ,6 Vapaa-aikatoimi Toimintatuotot ,0 Toimintakulut ,3 SIVISTYSLAUTAKUNTA YHTEENSÄ Toimintatuotot ,5 Toimintakulut ,9

67 67 TP 2013 TA 2014 TA 2015 Muutos Muutos euroa % TEKNINEN LAUTAKUNTA Hallinto Toimintatuotot ,5 Toimintakulut ,7 Yhdyskuntasuunnittelun tot. Toimintatuotot ,0 Toimintakulut ,6 Ympäristön hoito Toimintatuotot Toimintakulut ,5 Jätehuolto Toimintatuotot ,0 Toimintakulut ,2 Kiinteistöt Toimintatuotot ,6 Toimintakulut ,9 Energiahuolto Toimintatuotot ,0 Toimintakulut ,0 Muu toiminta Toimintatuotot ,8 Toimintakulut ,2 Rakennusvalvonta ja ympäristönsuojelu Toimintatuotot ,0 Toimintakulut ,0 Ympäristön huolto Toimintatuotot ,0 Toimintakulut ,0 TEKNINEN LAUTAKUNTA YHTEENSÄ Toimintatuotot ,9 Toimintakulut ,4

68 Sisäiset erät Kunnan tai kuntayhtymän sisäisellä erällä tarkoitetaan tapahtumaa tai kirjausta, joka ei ole kirjanpitolain mukainen liiketapahtuma eli joka ei ole syntynyt vaihdannasta kunnan tai kuntayhtymän sekä ulkopuolisen talousyksikön välillä. Kunnan tai kuntayhtymän kirjanpidossa sisäisiä eriä kirjataan muun muassa - toiminnan ohjaamisen (talousarvion seuranta) ja - taloustilastoinnin vuoksi Näiden lisäksi - hinnoittelua, - toimintatapojen vertailua, - eri kuntien välistä vertailua ja - taloudellisuuden analysointia varten. Sisäisinä menoina ja tuloina kirjataan kirjanpitoon kunnan sisällä tapahtuva tavaroiden tai palveluiden myynti, jossa sisäinen laskutus kuvaa myyvän hallintokunnan suoritusta ja ostavan hallintokunnan tuotannontekijän käyttöä. Tätä on mielekästä seurata talousarviossa. Sisäinen hinta määritellään tarkoituksenmukaisella tavalla. Yksikköhinta voidaan määrätä kappaleille, tunneille, neliömetreille, henkilöille tai muille tekijöille, jotka kuvaavat sisäisen tavaran tai palvelun määrää. Laskutus voidaan toteuttaa todellisena käytön mukaisena laskutuksena suorituksen jälkeen tai ennakkolaskuna ja niitä tarkentavina, todellisen käytön huomioon ottavina tasauslaskuina. Sisäiset menot ja tulot kirjataan kirjanpitoon samoilla periaatteilla kuin ulkoiset menot ja tulot, mutta sisäiset erät on kyettävä aina erottamaan ulkoisista liiketapahtumista. Sisäisiä tuloja ja menoja syntyy toistensa vastapuolina aina yhtä paljon. (Lähde Leppänen / kunnan ja kuntayhtymän kirjanpito ja tilinpäätös 2001) Siikajoen kunnan kirjanpidossa on sisäisille erille avattu omat sisäisen laskennan tilit. Kunnan sisäinen laskutus toteutetaan ennakkolaskutuksena neljännesvuosittain ja tilinpäätöksessä tasauslaskutuksena. Sisäisessä laskutuksessa raha ei liiku.

69 69 Siikajoen kunnassa laskutetaan sisäisesti siivouspalvelut, ruokapalvelut, hallinto- ja talouspalvelut, atk palvelut, urheilualueet ja tilavuokrat. Seuraavalla sivulla on tuoteluettelo, josta selviää kunnan sisäisten erien laskutusperusteet ja summat vuosina TUOTELUETTELO Sisäisesti laskutettavat Muutos 2013/2014 TA 2015 Muutos 2014/2015 Tuote TP 2013 TA 2014 Kaukolämpö Paavolan lämpökeskus , ,0 Ruukin lämpökeskus , ,0 Siikajoen lämpökeskus , ,0 Yhteensä lämpölaitokset , ,0 Muut liiketoiminnan myyntituotot Ruukin paloasema , ,0 Siivouspalvelu (sis. siivouksen lisäksi käsipyyhdepaperit ja vaihtomatot) , ,6 siivoustunnin hinta 22,62 jakoperusteena h/vko Ruokapalvelu , ,2 aterian hinta 2,72, koulut jakoperusteena oppilas*päivä Hallinto ja talous (talous, palkat, arkisto ja keskus) , ,6 jakoperusteena vientien määrä Atk - palvelu Atk - palvelu , ,0 jakoperusteena koneiden lkm ja tositemäärät Verkkoliikenne - palvelu , ,5 jakoperusteena koneiden lkm Tietoliikenne - palvelu , ,3 jakoperusteena koneiden lkm Mittauspalvelu/atk , ,2 Yhteensä atk , ,8 Urheilualueet, laskutus liikuntapalveluilta Hietamaa , ,5 Kärkiniemi , ,4 Kirkkokukkula , ,6 Urheilumaa , ,7 Muut liikunta ja uimapaikat , ,9 Yhteensä urheilualueet , ,6 Tilavuokrat (sis. käyttömenot ja poistot) , ,4 jakoperusteena neliöt

70 70 5. INVESTOINTIOSA 5.1. Tavoitteet ja sitovuudet Kiinteistöinvestoinneissa noudatetaan tilaohjelmaa. Kiinteistöinvestointien tavoitteet Uudet hankkeet Palvelutason parantaminen Peruskorjaushankkeet Toiminnallisuuden ja terveellisyyden parantaminen, Korjausvastuun (korjausvelan) pienentäminen Energiansäästö Muut korjaukset Korjausvastuun pienentäminen Kuntatekniikan investointien tavoitteet Uudet hankkeet Määrän lisäys / tonttitarjonnan takaaminen Palvelukyvyn parantaminen / kevyen liikenteen väylät ja pysäkkikatokset Peruskorjaushankkeet Palvelukyvyn parantaminen / omaisuuden arvon ja käyttökelpoisuuden säilyttäminen Muut korjaukset Palvelukyvyn parantaminen / omaisuuden arvon ja käyttökelpoisuuden säilyttäminen Investointien sitovuudet Investoinnit ovat valtuustoon nähden sitovia talousarviossa hyväksytyn investointiohjelman mukaisesti. Kohteet, joissa toteuttamisen ehtona on ulkopuolisen rahoituksen (valtionosuus, muu rahoitusosuus) saaminen, vahvistetaan päätöksen saamisen jälkeen. Sitovuudet / vastuutoimielin 1. Aineettomat hyödykkeet kunnanhallitus 2. Maa- ja vesialueet kunnanhallitus 3. Rakennukset tekninen lautakunta 4. Kiinteät rakenteet ja laitteet tekninen lautakunta 5. Koneet ja kalusto kukin lautakunta vastaa oman lautakunnan alaisesta kalustosta 6. Osakkeet ja osuudet kunnanhallitus

71 Investointilaskelmat Investointien yhdistelmä INVESTOINTIOSA TA+MUUTOS TA TS TS TS AINEETTOMAT HYÖDYKKEET Tulot Menot Netto MAA- JA VESIALUEET Tulot Menot Netto RAKENNUKSET Tulot Menot Netto KIINTEÄT RAKENTEET JA LAITTEET Tulot Menot Netto KONEET JA KALUSTO Tulot Menot Netto OSAKKEET JA OSUUDET Tulot Menot Netto INVESTOINTIOSA YHTEENSÄ Tulot Menot Netto

72 72 Investointimenot ja erittely INVESTOINTIMENOT TA TS TS TS MAA- JA VESIALUEET Maa- ja vesialueet RAKENNUKSET Uudet hankkeet Ruukin koulukeskus Muut korjaukset Ruukin palolaitos Mäkelänrinne Puistola Satumetsän päiväkoti Siikajoenkylän päiväkoti Luohuan koulu Paavolan koulu Revonlahden koulu Ruukin koulukeskus, liikuntasali Gumeruksen koulu Kirjastot Urheilumaan huoltorakennus Kiinteistöt, peruskorjausvaraus KIINTEÄT RAKENTEET JA LAITTEET Koulujen wlan- verkko Luohuan kaukalo Paavolan kaukalo Revonlahden koulun kaukalo Kärkiniemi, lähiliikuntarata Kirkkokukkula, suunnittelu Teiden rakentaminen Teiden päällystäminen Teiden valaistus Puistot ja leikkipaikat Satamat KONEET JA KALUSTO Ruukin koulukeskus OSAKKEET JA OSUUDET Oulun jätehuolto INVESTOINTIOSA YHTEENSÄ

73 73 MAA- JA VESIALUEET Maa ja vesialueet TP 2013 Ta 2014 Ta Tulot 0 0 Menot Netto Tuohimaanperän sähköliittymien lunastaminen Elenia Oy:ltä Liittymän hinta 8 680, kaksi vuonna 2014 ja kaksi vuonna 2015 Kunnanvaltuusto RAKENNUKSET Uudisrakentaminen Ruukin koulukeskus TP 2013 Ta 2014 Ta Tulot Menot Netto Ruukin koulukeskuksen rakentaminen Rakentaminen , ensikalustaminen , yhteensä Mahdollinen valtionavustus 15 % kokounaiskustannusarviosta = Muut korjaukset Kunnanhallituksen rakennukset Ruukin palolaitos TP 2013 Ta 2014 Ta Tulot 0 0 Menot Netto Sammutusvesisäiliö Perusturvan rakennukset Mäkelänrinne TP 2013 Ta 2014 Ta Tulot 0 0 Menot Netto Pesuhuoneiden saneeraus, tilojen pintasaneerausta

74 74 Mäkelänrinne TP 2013 Ta 2014 Ta Tulot 0 0 Menot Netto PTS-suunnitelma Mäkelänrinne TP 2013 Ta 2014 Ta Tulot 0 0 Menot Netto Vesikaton saneeraus Puistola TP 2013 Ta 2014 Ta Tulot 0 0 Menot Netto PTS-suunnitelma+kuntoarvio Puistola TP 2013 Ta 2014 Ta Tulot 0 0 Menot Netto Hoitajakutsujärjestelmä, kunnan osuus. Suunnittelumääräraha v Puistola TP 2013 Ta 2014 Ta Tulot 0 0 Menot Netto Puistolan keittiöremontti

75 75 Sivistystoimen rakennukset Satumetsän päiväkoti (sateenkaari) TP 2013 Ta 2014 Ta Tulot 0 0 Menot Netto Kuraeteisjärjestelyn toteutus Satumetsän päiväkoti (sateenkaari) TP 2013 Ta 2014 Ta Tulot 0 0 Menot Netto Poistumistiejärjestelyt 2. kerroksesta Muksula, myynti TP 2013 Ta 2014 Ta Tulot Menot Netto Tasearvo on ,90, myyntivoitto ,10 euroa Katajisto + varasto, myynti TP 2013 Ta 2014 Ta Tulot Menot Netto Tasearvo on 0, myyntivoitto euroa Siikajoenkylän päiväkoti/asuntosiipi TP 2013 Ta 2014 Ta Tulot 0 0 Menot Netto Asunto-osan asuntojen (2kpl) pintaremontti (ei märkätilat)

76 76 Luohuan koulu TP 2013 Ta 2014 Ta Tulot 0 0 Menot Netto PTS - suunnitelman teko Luohuan koulu TP 2013 Ta 2014 Ta Tulot 0 0 Menot Netto Koulun jätevesien käsittely Paavolan koulu TP 2013 Ta 2014 Ta Tulot 0 0 Menot Netto PTS - suunnitelman teko 2014, varaus kiireellisille toimenpiteille PTS-suunnitelmasta v 2015 Paavolan koulu TP 2013 Ta 2014 Ta Tulot 0 0 Menot Netto Käytävän ikkunoiden uusiminen Paavolan koulu TP 2013 Ta 2014 Ta Tulot 0 0 Menot Netto Kirjaston lattiapinnan uusiminen

77 77 Ruukin koulukeskuksen liikuntasali TP 2013 Ta 2014 Ta Tulot 0 0 Menot Netto PTS - suunnitelman teko liikuntasaliin Nikkilä, myynti TP 2013 Ta 2014 Ta Tulot Menot Netto Tasearvo on ,87, myyntitappio 655,87 Vaahtera, myynti TP 2013 Ta 2014 Ta Tulot Menot Netto Tasearvo on ,47, myyntivoitto ,53 Revonlahden koulu TP 2013 Ta 2014 Ta Tulot 0 0 Menot Netto PTS - suunnitelman teko 2014, varaus kiireellisille toimenpiteille PPTS-suunnitelmasta v 2015 Revonlahden koulu TP 2013 Ta 2014 Ta Tulot 0 0 Menot Netto Parkkipaikan asfaltointi

78 78 Gumeruksen koulu TP 2013 Ta 2014 Ta Tulot 0 0 Menot Netto Rakennuksen julkisivujen maalaus Gumeruksen koulu TP 2013 Ta 2014 Ta Tulot 0 0 Menot Netto Teknisen työn rakennuksen piipun purku ja vesikaton paikkaus Gumeruksen koulu TP 2013 Ta 2014 Ta Tulot 0 0 Menot Netto Komppalinnan puuverhoilujen maalaus Gumeruksen koulu TP 2013 Ta 2014 Ta Tulot 0 0 Menot Netto Opettajien rivitalo, etupihan laatoitukset Gumeruksen koulu TP 2013 Ta 2014 Ta Tulot 0 0 Menot Netto PTS - suunnitelman teko+kuntoarvion päivitys Gumeruksen koulu TP 2013 Ta 2014 Ta Tulot 0 0 Menot Netto Lukitusmuutokset komppalinna ja koulu

79 79 Gumerus, lähiliikunta-areena TP 2013 Ta 2014 Ta Tulot Menot Netto Lähiliikunta-areenan toteutus sillä ehdolla, että saadaan avustus Avustuksen suuruus on enintään euroa. Kirjastot Ruukin kirjasto TP 2013 Ta 2014 Ta Tulot 0 0 Menot Netto Vanhan osan purkamisesta aiheutuneet sisäosan purkurajatilojen saneeraustyöt Urheilumaa, huoltorakennus TP 2013 Ta 2014 Ta Tulot 0 0 Menot Netto Teknisen toimen rakennukset Kiinteistöt TP 2013 Ta 2014 Ta Tulot 0 0 Menot Netto Peruskorjausvaraus eri kiinteistöille, koulujen Lvi-töiden korjaukset

80 80 KIINTEÄT RAKENTEET JA LAITTEET Koulujen WLAN - verkon uudistaminen TP 2013 Ta 2014 Ta Tulot 0 0 Menot Netto Luohuan kaukalo TP 2013 Ta 2014 Ta Tulot 0 0 Menot Netto Paavolan kaukalo TP 2013 Ta 2014 Ta Tulot 0 0 Menot Netto Revonlahden koulun kaukalo TP 2013 Ta 2014 Ta Tulot 0 0 Menot Netto Kirkkokukkula TP 2013 Ta 2014 Ta Tulot 0 0 Menot Netto Suunnittelu Kärkiniemi TP 2013 Ta 2014 Ta Tulot 0 0 Menot Netto Lähiliikuntarata

81 81 Kaavatiet TP 2013 Ta 2014 Ta Tulot 0 0 Menot Netto Kaavateiden rakentaminen ja parantaminen ohjelman mukaan. Kaavatiet TP 2013 Ta 2014 Ta Tulot 0 Menot Netto Kaavateiden päällystäminen ohjelman mukaan Kaavatiet TP 2013 Ta 2014 Ta Tulot 0 0 Menot Netto Valaisimien uusinta ohjelman mukaan Puistot, liikuntapaikat, torit ym. yl.alueet TP 2013 Ta 2014 Ta Tulot 0 0 Menot Netto Satamat TP 2013 Ta 2014 Ta Tulot 0 0 Menot Netto Satamat, laitureiden ja aallonmurtajien kunnostusta ja varustelua,

82 82 KONEET JA KALUSTO Ruukin koulukeskus TP 2013 Ta 2014 Ta Tulot 0 0 Menot Netto Koulukeskuksen ensisijainen kalustaminen OSAKKEET JA OSUUDET Jätehuolto TP 2013 Ta 2014 Ta Tulot 0 0 Menot Netto Liittymismaksu Oulun jätehuoltoon. Maksu 3 vuoden aikana

83 83 6 KONSERNIA KOSKEVAT TAVOITTEET Siikajoki konsernin omistajapoliittiset tavoitteet 2015 SIIKAJOEN KUNTAKONSERNIN RAKENNE Yhdistely konsernitilinpäätökseen Yhdistelty (kpl) Tytäryhteisöt Kiinteistö- ja asunto-osakeyhtiöt 2 2 Muut yhtiöt 2 2 Kuntayhtymät 4 4 Yhteensä 8 8 SIIKAJOEN KUNTA (emoyhteisö) RUUKIN VUOKRA- TALOT OY (100 %) KIINTEISTÖ OY KVANTTI (100 %) RUUKIN YRI- TYSPUISTO OY (100 %) PAAVOLAN VESI OY (99 %) P.-POHJAN-MAAN LIITTO (1,5 %) RAAHEN KOULU- TUS KY (12 %) P.-POHJAN- MAAN SHP (1,6 %) RAAHEN SEUD.HYVINV. KY (17,7 %) Nimen alla suluissa on kunnan omistusosuus konserniyhteisöstä. Tytäryhteisöt yhdistelty konsernitaseeseen nimellis- eli pariarvomenetelmän mukaan. Kuntayhtymistä on yhdistelty omistusosuuden mukainen osuus. Yhtiöittämisvelvoitteen myötä kunnan kaukolämpötoiminta liitetään Ruukin Yrityspuisto Oy:öön.

84 TYTÄRYHTIÖILLE ASETETTAVAT TAVOITTEET Kuntalain 13 :n ja 87 b :n mukaan valtuusto päättää kunnan ja kuntakonsernin toiminnan ja talouden keskeisistä tavoitteista sekä konserniohjauksen periaatteista. Valtuusto voi asettaa tavoitteita konsernijohdolle koskien tytäryhteisöjen toiminnan ohjausta ja valvontaa. Valtuusto ja yhtymäkokous o voivat lisäksi asettaa tavoitteita, jotka ohjaavat niiden edustajia tytäryhtiöiden toimielimissä o voivat ohjata asettamillaan tavoitteilla myös tytäryhteisöjä niiden omassa tavoitteenasettelussa o tavoiteasettelu voi koskea tytäryhteisön asemaa, toiminnan laajuutta ja toimintaedellytyksiä tai palvelun laatua, hinnoitteluperiaatteita taikka pääoman tuottovaatimuksia. Tytäryhteisöille asetettavat tavoitteet tulee pääsääntöisesti ottaa kunnan ja kuntayhtymän voimassa olevaan talousarvioon ja suunnitelmaan. Tavoitteet vuodelle 2015 on asetettu seuraavasti: 1. Omistajan asettamat tavoitteet - valtuustokauden vaihtuessa uudet hallituksen jäsenet perehdytetään yhtiön toimintaan ja talouteen - riskienhallinta on järjestettävä ja siitä on raportoitava kunnan toimintakertomuksessa - välitilinpäätös tulee lähettää tilanteesta kuntaan - tytäryhtiöiden määrän vähentäminen - fuusiot 2. Toiminnalliset tavoitteet Määritellään yhtiössä 3. Taloudelliset tavoitteet Määritellään yhtiössä

85 PAAVOLAN VESI OY 85

86 86

87 87