Osavuosikatsaus KV

Transkriptio

1 Osavuosikatsaus KV LEPPÄVIRRAN KUNTA PUH (017) PL LEPPÄVIRTA

2

3 Sisältö 1 YLEISKATSAUS TALOUSARVION TOTEUTUMISESTA TULOSLASKELMA Kunnan nettomenot (=Toimintakate) Hallinnonalakohtainen menokehitys Verotulot Valtionosuuskertymä on budjetoitua parempi RAHOITUSLASKELMA Rahoituserät Vuosikate on 0,671 milj. euroa, lähes 0,5 milj. euroa, 42,3 % edellisvuotta heikompi Investointien toteuma toukokuun lopussa 2,975 milj. euroa, n. 15 % YHTEENVETO JA KATSAUS TULEVAAN STRATEGIAN MUKAISET TUNNUSLUVUT Verotulokehitys Verorahoituksen ja nettomenojen muutos Investoinnit suhteessa poistoihin ja vuosikatteeseen Kunnan ja konsernin lainakannat Väestö Työttömyysaste Valmistuneet asunnot Perus- ja lukiopetuksen käyttökustannukset Perusturvan kustannukset LASKELMAT Tuloslaskelma Investointien toteutumisvertailu Rahoituslaskelma Tase Sisäiset ja ulkoiset toimielimittäin, sitovuus KV Sisäiset ja ulkoiset tulosalueittain, sitovuus KH LEPPÄVIRRAN KUNTASTRATEGIA KÄYTTÖTALOUSOSA KUNNAN OSAVUOSIKATSAUKSESSA Toimielin: 10 Kunnanhallitus Tulosalue: 101 Yleishallinto talous ja toimistopalvelut Tulosalue: 110 Elinkeinotoimi Toimielin: 13 Kunnanhallituksen yleisjaosto Tulosalue: 131 Henkilöstöhallinto ja -palvelut Toimielin: 15 Tilintarkastus Tulosalue: 150 Tilintarkastus Toimielin: 16 Keskusvaalilautakunta Tulosalue: 160 Vaalit Toimielin: 20 Perusturvalautakunta Tulosalue: 211 Johtamisen tukipalvelut Tulosalue: 221 Sosiaalihuollon palvelut Vastuualue: 2202 Sosiaali- ja perhetyö Vastuualue: 2203 Varhaiskasvatus Vastuualue: 2311 Vajaakuntoisten palvelut Vastuualue: 2503 Hoivapalvelut Tulosalue: 241 Terveyden- ja sairaanhoitopalvelut Vastuualue: 2402 Terveyspalvelut Vastuualue: 2601 Sairaanhoitopalvelut Tulosalue: 311 Koulutoimi Vastuualue: 3011 Koulutoimen hallinto Vastuualue: 3120 Opetustoimi Toimielin: 40 Kulttuuri- ja vapaa-aikalautakunta Tulosalue: 471 Kulttuuri- ja vapaa-aikapalvelut Vastuualue: 4711 Kulttuuri- ja vapaa-aikahallinto Vastuualue: 4713 Kulttuuripalvelut Vastuualue: 4750 Kirjasto- ja tietopalvelut Vastuualue: 4803 Nuorisopalvelut... 87

4 Vastuualue: 4853 Liikuntapaikat Toimielin: 50 Tekninen lautakunta Tulosalue: 511 Tekninen toimi Vastuualue: 5100 Hallinto, 5115 ostopalvelut Vastuualue: 5201 Maankäyttö- ja mittauspalvelut Vastuualue: 5301 Kunnallistekniset palvelut Vastuualue: 5401 Tilapalvelut Vastuualue: 5402 Ateria- ja siivouspalvelut Tulosalue: 590 Rakennusvalvonta Tulosalue: 900 Vesi- ja viemärilaitos Toimielin: 65 Keski-Savon ympäristölautakunta Tulosalue: 650 Ympäristötoimi ERIYTETYT TILINPÄÄTÖKSET KIRJANPIDOLLISESTI ERIYTETYN VESIHUOLTOLAITOKSEN TULOSLASKELMA KIRJANPIDOLLISESTI ERIYTETYN VESIHUOLTOLAITOKSEN TASELASKELMA KIRJANPIDOLLISESTI ERIYTETYN VESIHUOLTOLAITOKSEN RAHOITUSLASKELMA TYTÄRYHTEISÖLLE ASETETTAVAT TAVOITTEET KUNNAN TALOUSARVIOISSA LEPPÄVIRRAN KIINTEISTÖ OY LEPPÄVIRRAN VIRKISTYSUIMALA LEPPÄKERTTU OY KIINTEISTÖYHTIÖ LEPPÄVIRRAN MONITOIMITALO OY

5 LEPPÄVIRRAN KUNTA OSAVUOSIKATSAUS Yleiskatsaus talousarvion toteutumisesta Tuloslaskelma Kunnan nettomenot (=Toimintakate) Toimintatuotot +0,4 %, toimintakulut + 0,1 %. Toimintakate on heikentynyt 0,1 %. Toimintakulut ovat 23,289 milj. euroa, samat kuin edellisvuonna, samoin toimintakate on -18,983 milj. euroa, edellisvuoden tasossa. Henkilöstökuluissa on 4,6 %, 0,388 milj. euron vähennys edellisvuoteen. Pääasiallinen syy on kilpailukykysopimus, joka on pienentänyt työnantajan sivukuluja ja eläkemenoja. Eläkemenoon perustuvat eläkemaksut ovat kokonaisuutena n. -25 % pienemmät. Varhemaksuennakot ovat -17 % edellisvuotta pienemmät ja eläkemenoperusteiset maksut -25,3 % edellisvuotta pienemmät. Palvelujen ostot ovat 4,9 %, 0,635 milj. euroa edellisvuotta isommat. Asiakaspalvelujen ostoissa on 6,5 %, n. 0,630 milj. euron kasvu. Aine- ja tarvikeostot ovat -3 % vähentyneet. Avustusmenot ovat -20,8 % edellisvuotta pienemmät. Perustoimeentulotuen maksatus siirtyi Kelalle vuoden alusta. Vanhoilla päätöksillä on maksettu perustoimeentulotukea vielä n 0,040 milj. euroa alkuvuonna. Toimintakatteesta muutoksen myötä on poistunut -0,4 milj euroa. Jatkossa kunnan rahoitusosuus 50 % perustoimeentulotuesta, vähennetään kunnan valtionosuudesta. Työmarkkinatuen kuntaosuus on pienentynyt 0,01 milj. euroa, -3,6 %. Omaishoidon tuessa on 12,7 %, 0,013 milj. euron kasvu. Avustukset vammaisille on kasvua 41,8 %, 0,036 milj. euroa. Muut toimintakulut ovat kasvaneet 4,7 %. Maksetuissa vuokrissa on 8,8 % kasvu. Toimintatuotot ovat 0,4 % kasvussa. Metsänmyyntituottoja on kertynyt n. 0,123 milj. euroa. Budjetti tälle vuodelle on ns. normaali vuotuinen metsänmyyntibudjetti. Kokonaisuutena toimintatuotot ovat toteutuneet budjetoitua paremmin, kun huomioidaan perustoimeentulotuen valtionosuuden (0,4 milj. euroa) poistuminen toimintatuotoista. Jätevesitaksaan tehty korotus on tuonut n. 0,04 milj. euroa lisätuottoja vesihuoltoon. Toimintakulut ovat kunnan omassa toiminnassa - 3,1 % edellisvuotta pienemmät. Käyttö on - 1,1 % alle kolmanneksen, 32,2 % budjetista. Oma toiminta on toteutunut budjetin mukaisesti. Ostopalveluihin on luettu perusterveydenhuollon ostot Kysteriltä, sairaanhoitopalvelut, ostot Soisalo-opistolta, teknisen toimen ostopalvelut aluepelastuslaitokselta, joukkoliikenne ja liikuntapalveluostot. Ostopalvelubudjetista on käytetty 35,2 %. Menot ovat 0,525 milj. euroa, 5,9 % edellisvuotta isommat. Soisalo-opiston menoja ei ole laskutettu vielä lainkaan. Areenan ostopalvelut on kokonaan maksettu. Talousarviossa nettomenot ovat 56,010 milj. euroa. Huhtikuun toteuma on tasaisella tau-lukolla 0,6 % yli talousarvion. Huhtikuun toteuman perusteella on odotettavissa alijäämäinen tulos. Palveluostojen kasvu sosiaalitoimessa painottuu syksyyn, kun uusi palveluasumisen yksikkö Pappilanpuisto valmistuu Hallinnonalakohtainen menokehitys Kunnanhallituksen, kunnanhallituksen yleisjaoston, tilintarkastuksen ja keskusvaalilautakunnan toimintakulut ovat 0,502 milj. euroa edellisvuotta pienemmät. Talousarviosta on käytetty 41,5 %. Areena Oy n ostopalvelut on maksettu sopimuksen mukaan kokonaan, joten toteuma on siltä osin 0,179 milj. euroa enemmän kuin huhtikuun lopussa Työmarkkinatuen kuntaosuutta on maksettu 0,254 milj. euroa. Työmarkkinatuen kuntaosuusmaksu on pienentynyt -3,6 %, euroa. Toteumaennuste on yli budjetin n euroa mutta luonnollisesti kustannukset alenevat asteittain.

6 2 OSAVUOSIKATSAUS LEPPÄVIRRAN KUNTA Paikallisille yrityksille suunnattua Leppävirtalisää on haettu kunnalta hyvin vähän. Sitä voidaan myöntää kuudeksi kuukaudeksi / loppuun asti 300,- / kk / palkkatukityöllistetty. Osa Leppävirta-lisästä käytetäänkin leppävirtalaisten yhdeksäsluokkalaisten kesätyöllistämisen kustannuksiin. Koko ikäluokalle on taattu työpaikka. Ateriapalvelut siirtyivät vuoden alusta tekniseen toimeen ja yhdistettiin siivouspalveluihin. Liikennepalvelujen organisointi ja maksatukset siirtyivät puolestaan yleishallintoon vuoden alusta. Kuljetuskoordinaattori on palkattu vuodeksi tekemään selvitys kuljetuskustannuksista ja valmistelemaan kilpailutus. Perusturvalautakunnan menot yhteensä ovat huhtikuun lopussa 14,388 milj. euroa eli 1 % (0,146 milj. euroa) edellisvuotta suuremmat. Perusturvan omassa toiminnassa käyttö on 0,270 milj., - 4,4 % edellisvuotta vähemmän. Pe-rustoimentulotuen siirto Kelalle pienentää kuluja vuositasolla n. 0,8 milj. euroa ja tuottoja 0,4 milj. euroa. Budjetista on käytetty 31 %. Sosiaali- ja perhetyössä on jälleen paineita budjetin ylitykseen. Menokäyttö on 37,1 %. Viime vuonna tarvittiin lisämääräraha. Alkuperäinen talousarvio 2016 ylittyi 0,460 milj. euroa ja kulu kasvu oli yli 10 %. Tänä vuonna alkuvuosi ennakoi budjetin ylittymistä 0,2-0,3 milj. eurolla, erityisesti lastensuojelussa ja vammaispalveluissa. Hoivapalveluissa, vajaakuntoisten palveluissa ja varhaiskasvatuksessa ei ylityspaineita toistaiseksi ole. Oman toiminnan menojen ylitystä ei todennäköisesti saada kompensoitua ainakaan perusturvan sisältä. Sairaanhoitopalveluihin on käytetty 5,365 milj. euroa. Sairaanhoidon menot ovat kasvaneet 0,451 milj. euroa 9,2 %. Budjetista on käytetty 35,1 %. Kysterin ennakkomaksut on veloitettu talousarvion mukaisesti. Mahdollinen tasaus tulee vasta tilinpäätöksen yhteydessä. Ennakkotietojen mukaan ennakoista olisi jäämässä palautettavaa kunnalle. Koululautakunta Koululautakunnan toimintamenot olivat huhtikuun lopussa 3,272 milj. euroa. Kasvua on 0,5 % edellisvuoteen nähden. Perusopetuksen menoissa on -0,2 % vähennys. Vastaavasti lukio-opetuksen menot ovat 1,2 % kasvussa. Aamu-iltapäivätoiminnassa on 28,8 % kasvu. Koululautakunnan toimintakuluihin on budjetoitu 9,689 milj. euroa. Toteuma vuonna 2016 oli 9,572 milj. euroa. Tälle vuodelle laadittu budjetti näyttää riittävän. Kulttuuri- ja vapaa-aikalautakunta Lautakunnan toimintamenot ovat -18,1 % viime vuotta pienemmät. Budjetista on käytetty 24,7 %. Toteumasta puuttui tässä vaiheessa Soisalo-opiston laskutukset. Tekninen lautakunta Teknisen toimen menot ovat 21,6 % edellisvuotta isommat. Ateriapalvelujen siirrolla siivouspalvelujen yhteyteen on 0,7 milj. euron merkitys teknisen menoja lisäävänä. Liikennepalvelujen siirto yleishallintoon puolestaan on kustannuksia n. 0,230 milj. euroa pienentävä. Toimintakuluissa palveluostot ovat yli budjetoidun, käyttö 33,8 % talousarviosta. Toisaalta palveluostot ovat -1,6 % edellisvuotta pienemmät. Aine- ja tarvikeostot, käyttö 37,7 % talousarviosta. Kunnallistekniikassa ja tilapalveluissa on nykykehityksellä odotettavissa 0,2 milj. euron budjetin ylitys. Viime vuonna tarvittiin lisämääräraha 0,432 milj. euroa. Vesihuollon kuluissa on -13,6 % vähennys. Viime vuonna toteuma oli 0,8 milj. euroa. Budjetti tälle vuodelle on samaa tasoa. Jätevesitaksan korotuksen ansiosta ja menojen pienenemisen yhteisvaikutuksella on budjetissa pysyminen todennäköistä ilman yllättäviä muutoksia. Keski-Savon ympäristölautakunta Keski-Savon ympäristölautakunnan toimintakulut ovat 3,5 % edellisvuotta pienemmät. Kulubudjetista on käytetty 28,3 % mikä ennakoi talousarviossa pysymistä tänäkin vuonna.

7 LEPPÄVIRRAN KUNTA OSAVUOSIKATSAUS Verotulot Verotuloja on kertynyt huhtikuun loppuun 11,260 milj. euroa, mikä on -2 % edellisvuotta vähemmän. Ansiotulojen verokertymässä on -2,5 %:n vähennys. Yhteisöverotuotto on kasvanut edellisvuodesta 6,1 %. Verotulot ovat kertymässä ennusteiden mukaan budjetoidusti Valtionosuuskertymä on budjetoitua parempi Valtionosuuksia on kertynyt yhteensä 8,416 milj. euroa, mikä on -2,9 % edellisvuotta vähemmän. Peruspalvelujen valtionosuus on toteutunut budjetin mukaisesti, kertymä on pienentynyt -4,4 %. Vastaavasti maksuosuutemme opetus- ja kulttuuritoimen muista valtionosuuksista on pienentynyt -27,7 %. Toteumaennuste valtionosuuksissa on budjetoidun mukainen, 25,3 milj. euroa. 1.2 Rahoituslaskelma Rahoituserät Korkokulut ovat pienentyneet -15 %. Tänä vuonna nostetaan uutta lainaa 3-5 milj. Virrankodin rakennustöiden edistymisestä riippuu, lainannoston jaksotus vuosille Syksyllä käynnistyvä alakoulun rakennusrahoitus toteutettaneen leasing-mallilla lainan sijaan Vuosikate on 0,671 milj. euroa, lähes 0,5 milj. euroa, 42,3 % edellisvuotta heikompi Tulo- ja menokehityksen jatkuessa nykyisellään ja huomioiden kustannuslisäys syksyllä sotemenoissa, tulos painuu pakkaselle n. -1-1,5 milj. euroa. Sairaanhoitopalveluista on maksettu n. 0,450 milj. edellisvuoden vastaavaa aikaa enemmän. Kunnan oman toiminnan määrärahakäyttö on aikataulussa. Verojen ja valtionosuuksien heikkeneminen on toteutunut ennakoidusti. Budjetti on alijäämäinen -2,0 milj. euroa. On mahdollista, että tulos on jonkin verran tuota parempi mutta positiiviseen tulokseen päätyminen edellyttäisi isoja muutoksia loppuvuoden talouskehitykseen. Alkuvuodesta käynnistetty talouden tasapainottamistyö ei vielä vaikuta vuoden kulurakenteeseen olennaisesti. Valtuustossa 4.5 hyväksytty toimenpideohjelma laitetaan täytäntöön talousarvion laadinnan yhteydessä. Tilikauden poistoihin on budjetoitu 3,7 milj. euroa Investointien toteuma toukokuun lopussa 2,975 milj. euroa, n. 15 % Investointeihin on käytetty 19,389 milj. budjetista n. 2,975 milj. euroa eli 15 % budjetoidusta. Investointien lainoitus ja leasing-rahoitus ajoittuvat alkamaan syksyllä.

8 4 OSAVUOSIKATSAUS LEPPÄVIRRAN KUNTA 1.3 Yhteenveto ja katsaus tulevaan Talousarvio vuodelle on -2,0 milj. euroa. Huhtikuun toteutumisen perusteella alijäämää syntyy jonkin verran budjetoitua vähemmän. Oma toiminta on menojen osalta täysin budjetoidussa aikataulussa mutta ostopalveluissa on ylityspaineita. On varauduttava nykykehityksen valossa -1-1,5 milj. euron alijäämään. Pohjois-Savon alueelliset näkymät ovat vahvistuneet. Aluetalouskatsauksen perusteella usko on edelleen kasvanut siihen, että alueen yritysten liikevaihto ja kannattavuus lähtevät kasvuun, myös tilastotiedot ja tiedot erilaisista investointipyrkimyksistä ja investointihalukkuuksista antavat viitteitä siitä, että Pohjois-Savon kehityksessä on tapahtunut käänne parempaan. Pohjois-Savon aluetalouden vahvuuksia ja maakunnan kehittämisen painopisteitä ovat metsäteollisuus erityisesti puun uusi käyttö ja biojalostus, kone- ja energiateollisuuden kilpailukyky ja tuottavuus, vahvistuva terveysklusteri sekä vahva elintarviketuotanto. Nämä alat ovat myös merkittäviä vientialoja, jonka vuoksi näiden toimialojen pärjääminen ja niiden kilpailukyky on maakunnalle elintärkeää. Vahvojen vientialojen keskeisiä toimintaedellytyksiä ovat alan osaaminen, uudistuminen ja työvoiman saatavuus. Näitä on uudistettava monipuolisesti ja niiden panostamiseen on sitouduttu maakunnan tasolla. Vientialojen osalta keskeistä on kilpailukyvyn ylläpitäminen globaaleilla markkinoilla. Kilpailukyvystä ja alojen tuottavuuskehityksestä on pidettävä jatkuvasti huolta. Vientimarkkinoiden muutokset ja yritysten uusien onnistuneiden markkina-avausten merkitys on kasvanut. Työttömyysaste kunnassa on huhtikuussa 11,6 %, vuosi sitten oli 13,8 %. Tämä -17 % lasku edellisvuoden huhtikuuhun verrattuna on yksi positiivisimmista asioista kunnan kehityksessä. Työttömyyden aleneminen on meillä ollut keskimääräistä nopeampaa. Pohjois-Savossa työttömyys oli huhtikuussa keskimäärin 12,4 %. Matalin työttömyys on Siilinjärvellä 8,8 %. Pitkäaikaistyöttömyys on viime kuukausina kääntynyt laskuun. Verokertymissä ei tapahdu luonnollista kasvua ilman veronkorotuksia. Valtionosuusleikkaukset ovat tyrehdyttäneet valtionosuusrahoituksen kasvun. Käyttötalouden menopaineet, lähinnä sote-menoissa ja teknisissä palveluissa sekä mittavien investointien aiheuttamat rahoituskustannukset on sopeutettava heikkenevään rahoituspohjaan toteutuvan maakunta- ja sote-uudistuksen konkreettinen suunnitteluvaihe on käynnissä. Lainsäädännön käsittely on viivästynyt ja siirtynyt syyskaudelle. Valtakunnan tason uudistukset eivät saa pysäyttää paikallistason uudistushankkeita. Suunnittelussa ja kehittämisessä on huomioitava tulevaisuuden kunnan tehtäväkenttä ja resurssit. On huolehdittava koko konsernin taloudellisesta ja toiminnallisesta kehittämisestä jolla talouden tasapaino on saavutettavissa.

9 LEPPÄVIRRAN KUNTA Strategian mukaiset tunnusluvut Strategian mukaiset tunnusluvut Verotulokehitys Verotulot lajeittain , (18,5 %) 2010 (19 %) 2011 (19 %) 2012 (19 %) 2013 (20 %) 2014 (20 %) 2015 (20 %) 2016 (20 %) TA (20 %) Kunnan tulovero Osuus yhteisöveron tuotosta Kiinteistövero 2018 E (20 %) 2019 E (7,5 %) Verotulot verolajeittain, kuvassa verovuoden tulovero-% suluissa Kunnan arvioitu reaalinen verotulo (v hinnoin, peruspalvelujen hintaindeksi 2016 = 1) ** 2018** 2019** 2020** Kiinteistövero Kunnallisvero Yhteisövero Kuvan lähde Kuntaliiton veroennuste-kehikko (päivitetty 24.5.)

10 6 Strategian mukaiset tunnusluvut LEPPÄVIRRAN KUNTA Verorahoituksen ja nettomenojen muutos Verotulojen, valtionosuuksien ja nettomenojen muutos , TA Verotulot Valtionosuudet Nettomenot TS TA 2018 TS 2019 TS Verotulot Valtionosuudet Nettomenot Erotus yhteensä Investoinnit suhteessa poistoihin ja vuosikatteeseen

11 LEPPÄVIRRAN KUNTA Strategian mukaiset tunnusluvut Kunnan ja konsernin lainakannat

12 8 Strategian mukaiset tunnusluvut LEPPÄVIRRAN KUNTA Väestö Väestörakenteen kehitys ikäryhmittäin v 5-9 v Lähde: Tilastokeskus, ikärakenteen kehitys , päivitetty 29.3., väestöennuste 2040, päivitetty v v v E E 2020 E 2025 E 2030 E 2035 E 2040 Väestön muutos Väestöllinen huoltosuhde 2015 ja 2016, % ,7 72,5 65,2 66,7 58,2 59,1 52,1 53, Syntyneiden enemmyys Muuttoliike Kokonaismuutos Leppävirta Varkaus Kuopio Koko maa Väestönmuutos päivitetty Väestöllinen huoltosuhde päivitetty Työttömyysaste 18,0 16,0 14,0 Työttömyysaste (%) keskim. / kk Lähde: Pohjois- Savon ELY-keskus + TEM, päivitetty ,0 10,0 8,0 6,0 4,0 2,0 0, huhtikuu Koko maa 9,8 10,0 9,1 9,4 11,3 12,4 13,4 13,2 11,6 Pohjois-Savo 12,4 11,8 10,4 10,7 12,1 12,7 14,0 13,4 12,4 Leppävirta 13,0 12,0 11,3 11,6 12,7 12,9 14,1 13,1 11,6 Varkaus 16,3 16,5 15,4 16,3 17,3 16,9 17,8 17,2 14,9

13 LEPPÄVIRRAN KUNTA Strategian mukaiset tunnusluvut Valmistuneet asunnot Valmistuneet asunnot Omakotitalot Kerrostaloasunnot Yhteensä Rivitaloasunnot uusia as. vanh.rakennuksiin Perus- ja lukiopetuksen käyttökustannukset Perusopetuksen käyttökustannukset , euroa / oppilas (pl. vammaisopetus) Lähde: Opetus- ja kulttuuritoimen rahoitusjärjestelmän raportit Lukio-opetuksen käyttökustannukset euroa/oppilas pl. vammaisopetus Lähde: Opetus- ja kulttuuritoimen rahoitusjärjestelmän raportit

14 10 Strategian mukaiset tunnusluvut LEPPÄVIRRAN KUNTA Perusturvan kustannukset

15 LEPPÄVIRRAN KUNTA Strategian mukaiset tunnusluvut 11 P-S Shp Erikoissairaanhoidon kustannukset milj. 0,000 2,000 4,000 6,000 8,000 10,000 12,000 14, ,372 6,886 7,391 7,488 8,532 9,485 9,689 10,359 11,220 10,675 11,466 11, Talousarvio Toteuma 11,837 12,889

16 12 OSAVUOSIKATSAUS LEPPÄVIRRAN KUNTA 1.5 Laskelmat Tuloslaskelma (sis.ja ulk.) KV TA TOT 4/2016 TOT 4/ Muutos Muutos vero % 20,00 TOT TOT TULOSLASKELMA % Toimintatuotot ,4 % Myyntituotot ,3 % Maksutuotot ,2 % Tuet ja avustukset ,9 % Muut toimintatuotot ,7 % Valmistus omaan käyttöön ,7 % Toimintakulut ,1 % Henkilöstömenot ,6 % Palveluiden ostot ,9 % Aineet, tarvikkeet ja tavarat ,0 % Avustukset ,7 % Muut toimintamenot ,8 % Toimintakate ,1 % Verotulot ,0 % Valtionosuudet ,9 % Rahoitustulot ja -menot: ,0 % Korkotulot ,0 % Muut rahoitustulot ,0 % Korkomenot ,2 % Muut rahoitusmenot ,0 % Vuosikate ,4 % Poistot ja arvonalentumiset Suunnitelman mukaiset poistot ,3 % Arvonalentumiset Satunnaiset erät Satunnaiset tulot Satunnaiset menot Tilikauden tulos ,4 % Poistoeron lisäys (-) tai vähennys (+) Vapaaehtoisten varausten lisäys (-) tai vähennys (+) Rahastojen lisäys (-) tai vähennys (+) Tuloverot Tilikauden yli-/alijäämä ,4 % TULOSLASKELMAN TAVOITTEET JA TUNNUSLUVUT Toimintatuotot/Toimintakulut, % 20,8 % 20,2 % 19,8 % 18,4 % 18,5 % Vuosikate/Poistot, % 127,9 % 100,2 % 45,1 % 97,4 % 59,9 % Vuosikate, euro/asukas 544,16 448,34 171,96 116,95 69,18 Kertynyt yli- /alijäämä Asukasmäärä Tuloslaskelmaosan yhteydessä esitetään tulorahoituksen riittävyyttä koskevat tavoitteet ja niiden saavuttamista mittaavat tunnusluvut. Myynti- ja maksutulojen osuudelle kunnan toimintamenoista on perusteltua asettaa tavoitearvo. Maksurahoituksen osuutta toimintamenoista kuvataan tunnusluvulla, joka lasketaan kaavasta:

17 LEPPÄVIRRAN KUNTA OSAVUOSIKATSAUS Toimintatuotot prosenttia toimintakuluista = 100 * Toimintatuotot / (Toimintakulut Valmistus omaan käyttöön) Vuosikate on keskeinen kateluku arvioitaessa tulorahoituksen riittävyyttä. Perusoletus on, että kunnan tulee kyetä rahoittamaan vuosikatteella keskimääräiset poistonalaisten tuotantovälineiden investoinnit. Tavoitetta mittaa seuraava tunnusluku: Vuosikate prosenttia poistonalaisista investoinneista = 100 * Vuosikate / Keskimääräinen poistonalaisten investointien omahankintameno Kun tunnusluvun arvo on 100 prosenttia tai sitä suurempi, voidaan kunnan tulorahoituksen katsoa olevan riittävä tai ylijäämäinen. Kunnan talous on heikkenevä ja kunta velkaantuu, kun vuosikate on keskimääräistä poistonalaista investointitasoa alempi. Jos vuosikate on negatiivinen, on kunnan tulorahoitus heikko. Tilikauden tulos on tilikaudelle jaksotettujen tulojen ja menojen erotus, joka lisää tai vähentää kunnan omaa pääomaa.

18 14 OSAVUOSIKATSAUS LEPPÄVIRRAN KUNTA Investointien toteutumisvertailu Projektiryhmä2 - Projektiryhmä Projekti ( - Menot ja Tulot ) tyhjä Alkuperäinen talousarvio Talousarviomuutokset Talousarvio muutosten j. Toteutuma Poikkeama Tot-% Ed.vuosi vast. ajank. 590 MUUT INVESTOINNIT 5997 Arvopaperit kh/muut osakkeet ,75% 0 Menot ,75% MUUT INVESTOINNIT yhteensä ,75% 0 Menot ,75% YLEISHALLINTO IRTAIN 6002 ATK-ohjelmistot ,85% Menot ,85% ATK-kalusto ,28% 0 Menot ,28% Muut laite- ja kal.hankinnat ,0% 0 Menot ,0% Elinkeinotoimi ,0% 0 Menot ,0% YLEISHALLINTO IRTAIN yhteensä ,53% Menot ,53% PERUSTURVA IRTAIN 6123 Perusturva ATK hankinnat ,0% -200 Menot ,0% Puistola kotihoidon tilat Menot Pappilanpuiston kalustus ,0% 0 Menot ,0% Muu perusturvan kalusto ,0% Menot ,0% PERUSTURVA IRTAIN yhteensä ,0% Menot ,0%

19 LEPPÄVIRRAN KUNTA OSAVUOSIKATSAUS Projektiryhmä2 - Projektiryhmä Projekti ( - Menot ja Tulot ) Alkuperäinen talousarvio Talousarviomuutokset Talousarvio muutosten j. Toteutuma Poikkeama Tot-% Ed.vuosi vast. ajank. 630 SIVISTYSTOIMI IRTAIN 6301 Koulujen kalusto ja opetusväli ,87% Menot ,87% Kultt ja vapaa-aikaltk irtaimi ,0% 0 Menot ,0% SIVISTYSTOIMI IRTAIN yhteensä ,08% Menot ,08% TEKNINEN IRTAIN 6401 Tekninen toimi, atk-ohjelmat j ,0% 0 Menot ,0% Tekninen toimi, muu irtain Menot TEKNINEN IRTAIN yhteensä ,57% 0 Menot ,57% KESKI-SAVON YMP LTK IRTAIN 6501 K-S Ympäristötoimi irtaimen ha ,0% 0 Menot ,0% KESKI-SAVON YMP LTK IRTAIN yhteensä ,0% 0 Menot ,0% KIINTEÄ OMAISUUS 6662 Maa-ja vesialueet ,74% Menot ,73% Tulot ,17% KIINTEÄ OMAISUUS yhteensä ,74% Menot ,73% Tulot ,17% 356

20 16 OSAVUOSIKATSAUS LEPPÄVIRRAN KUNTA Projektiryhmä2 - Projektiryhmä Projekti ( - Menot ja Tulot ) Alkuperäinen talousarvio Talousarviomuutokset Talousarvio muutosten j. Toteutuma Poikkeama Tot-% Ed.vuosi vast. ajank. 670 TILAPALVELUT 6702 Sorsak.harrastustalo,päiväkoti ,0% 0 Menot ,0% Päiväkoti Kirkonkylä ,96% 0 Menot ,96% Vokkolan urh.kentän huoltorak Menot Eläinlääkärin tilat ,0% Menot ,0% Virrankoti ,9% Menot ,73% Tulot ,0% Paasonkallio ,0% 0 Menot ,0% Ilonpilleri ja Esikko;purku ym ,0% 0 Menot ,0% Kunnantalo,ICT-huone jäähdytys ,2% Menot ,2% Kivelän koulu ,0% Menot ,0% Alapiha/Vokkola koulukeskus ,66% Menot ,66% Vesileppis/vuosikorjaukset ,0% Menot ,0% Jäähalli/ väestönsuoja ,06% Menot ,06% Hiihtoareena ,0% 0 Menot ,0% 0

21 LEPPÄVIRRAN KUNTA OSAVUOSIKATSAUS Projektiryhmä2 - Projektiryhmä Projekti ( - Menot ja Tulot ) Alkuperäinen talousarvio Talousarviomuutokset Talousarvio muutosten j. Toteutuma Poikkeama Tot-% Ed.vuosi vast. ajank Paloasema/väistötila ,0% 0 Menot ,0% Jarmatic ,0% 0 Menot ,0% Caverionin hallit ,0% 0 Menot ,0% Mansikkaharju ,0% 0 Menot ,0% Gebwell halli ,0% 0 Menot ,0% Terv.keskus,talotekn.peruskorj ,49% Menot ,49% Museo;lattia,valaistus pk ,87% 0 Menot ,87% Timolan liikuntasali ,0% 0 Menot ,0% Vesileppis hankesuunnitelma ,02% 0 Menot ,02% Suunnittelumr, useat hankkeet ,0% -910 Menot ,0% Käyttövaraus ,59% Menot ,59% Teoll.kiint. rakentamisvaraus ,0% 0 Menot ,0% TILAPALVELUT yhteensä ,32% Menot ,62% Tulot ,0% 0

22 18 OSAVUOSIKATSAUS LEPPÄVIRRAN KUNTA Projektiryhmä2 - Projektiryhmä Projekti ( - Menot ja Tulot ) Alkuperäinen talousarvio Talousarviomuutokset Talousarvio muutosten j. Toteutuma Poikkeama Tot-% Ed.vuosi vast. ajank. 700 YLEISET ALUEET 7001 Kalmalahden ranta ,0% -286 Menot ,0% Pohjakarttojen tuotanto ,0% 0 Menot ,0% Asemakaavojen laatiminen (erit ,73% Menot ,73% Valokuitu kunnan kiinteistöt ,0% Menot ,0% Tulot ,0% Taajaman jouluvalot ,0% 0 Menot ,0% Kiinteistöveroselvitys ,0% 0 Menot ,0% Vene ja mattolaiturit, venelui ,0% 0 Menot ,0% YLEISET ALUEET yhteensä ,43% Menot ,95% Tulot ,0% KAAVATEIDEN RAKENTAMINEN 8010 Kiertoliittymä; LV tie Vokkola ,04% 0 Menot ,04% Taajamien liikenneturv.kohteet ,0% 0 Menot ,0% Kuivatuksen parantaminen ,0% 0 Menot ,0% Katusuunnitelma ,07% 0 Menot ,07% Kaavateiden peruskorjaus ,6% Menot ,6%

23 LEPPÄVIRRAN KUNTA OSAVUOSIKATSAUS Projektiryhmä2 - Projektiryhmä Projekti ( - Menot ja Tulot ) Alkuperäinen talousarvio Talousarviomuutokset Talousarvio muutosten j. Toteutuma Poikkeama Tot-% Ed.vuosi vast. ajank Katujen päällystys ,0% 0 Menot ,0% Uusien katujen rakentaminen ,0% 0 Menot ,0% Hulevesikorjaukset verkostoon ,94% Menot ,94% KAAVATEIDEN RAKENTAMINEN yhteensä ,21% Menot ,21% KAAVATIET VALAISTUS 8873 Kaavateiden/klv val.uusiminen ,04% Menot ,04% KAAVATIET VALAISTUS yhteensä ,04% Menot ,04% LIIKUNTAPAIKAT 8952 Uimalat ,0% 0 Menot ,0% Urheilukentät ,45% 0 Menot ,45% Ulkoilureitt kehitt ja kunnost ,0% 0 Menot ,0% LIIKUNTAPAIKAT yhteensä ,67% 0 Menot ,67% VESIHUOLTO 9002 Vh-verkoston pk ,88% Menot ,88% Taloliittymät ,29% Menot ,29% Verkostonkartoitus ,56% Menot ,56%

24 20 OSAVUOSIKATSAUS LEPPÄVIRRAN KUNTA Projektiryhmä2 - Projektiryhmä Projekti ( - Menot ja Tulot ) Alkuperäinen talousarvio Talousarviomuutokset Talousarvio muutosten j. Toteutuma Poikkeama Tot-% Ed.vuosi vast. ajank Vesihuollon suunnittelu ,09% 0 Menot ,09% Juottorannan uusi asuinalue ,0% 0 Menot ,0% Paalimäki vesihuollon rakentam ,0% 0 Menot ,0% Pumppaamoiden saneeraus (eritt ,07% Menot ,07% Vesitornin saneeraus ,09% -289 Menot ,09% Uitukanharjun vesihuolto Menot O:koski-L:virta siirtoviemäri ,98% Menot ,98% VESIHUOLTO yhteensä ,35% Menot ,35% INVESTOINTIHANKKEET YHTEENSÄ ,08% ,72% ,56% 356

25 LEPPÄVIRRAN KUNTA OSAVUOSIKATSAUS Rahoituslaskelma Talousarvion rahoitusosassa esitetään toiminnan, investointien ja rahoituksen rahavirrat. Rahoitusosa esitetään vähennyslaskukaavan muodossa. Välisummana esitetään Toiminnan ja investointien rahavirta. Ylijäämäinen välisumma osoittaa, että investoinnit rahoitetaan kokonaisuudessaan tulorahoituksella, investointien rahoitusosuuksilla ja omaisuuden myynnillä. Negatiivinen välisumma osoittaa määrän, joka on rahoitettava pääomarahoituksella. Mainitun välisumman ja rahoituksen rahavirran yhteen laskettu määrä osoittaa budjetoitujen rahavirtojen kokonaisvaikutuksen kunnan maksuvalmiuteen. TALOUSARVION RAHOITUSOSA KV TA TOT 4/2016 TOT 4/ Toiminnan rahavirta Vuosikate Satunnaiset erät Tulorahoituksen korjauserät Investointien rahavirta Investointimenot Rahoitusosuudet investointimenoihin Pysyvien vastaavien hyödykkeiden luovutustulot Toiminnan ja investointien rahavirta Rahoituksen rahavirta Antolainauksen muutokset *) Antolainasaamisten lisäykset Antolainasaamisten vähennykset Lainakannan muutokset *) Pitkäaikaisten lainojen lisäys Pitkäaikaisten lainojen vähennys Lyhytaikaisten lainojen muutos Oman pääoman muutokset *) Vaikutus maksuvalmiuteen Rahavarat / Rahavarat Tavoitteet ja tunnuslukujen tavoitearvot Toiminnan ja investointien rahavirran kertymä*) Lainanhoitokate *) 3,8 3,1 1,2 2,0 1,2 Kassan riittävyys, pv 41,06 39,45 12,95 39,27 28,64 *) sitova valtuustoon nähden Rahoitusosan tavoitteet ja tunnusluvut Rahoitusosan yhteydessä esitetään toiminnan ja investointien rahoitusta koskevat tavoitteet ja niiden saavuttamista mittaavat tunnusluvut. Toiminnan ja investointien rahoitusta tilikauden aikana tarkastellaan rahoituslaskelman, sen välitulosten ja niistä laskettavien tunnuslukujen avulla.

26 22 OSAVUOSIKATSAUS LEPPÄVIRRAN KUNTA Investointien omarahoitustavoite Tavoitteena toiminnan ja investointien rahoituksessa tulee olla, että investoinnit rahoitetaan pitkällä aikavälillä omarahoituksella. Lainanhoitokykytavoite Lainanhoitokykyä koskevaksi sitovaksi tavoitteeksi on perusteltua asettaa, että kunnan normaali tulorahoitus ilman satunnaiseriä on olennaisesti lainanhoitomenoja suurempi. Tavoitearvo lasketaan: Lainanhoitokate -tunnusluvusta: Lainanhoitokate = (Vuosikate + Korkokulut) / (Korkokulut + Lainanlyhennykset) Lainanhoitokate kertoo kunnan tulorahoituksen riittävyyden vieraan pääoman korkojen ja lyhennysten maksuun. Kunnan lainanhoitokyky on hyvä, kun tunnusluvun arvo on yli 2, tyydyttävä, kun tunnusluku on 1 2 ja heikko, kun tunnusluvun arvo jää alle yhden. Maksuvalmiustavoite Maksuvalmiustavoitteeksi voidaan asettaa Kassan riittävyys -tunnusluvun tavoitearvon perusteella Tunnusluku lasketaan kaavasta: Kassan riittävyys (pv) = 365 pv x Rahavarat varainhoitovuoden lopussa / Kassasta maksut varainhoitovuonna. Kunnan maksuvalmiutta kuvataan kassan riittävyytenä päivissä. Tunnusluku ilmaisee, monenko päivän kassasta maksut voidaan kattaa kunnan rahavaroilla. Rahavaroihin lasketaan rahoitusarvopaperit sekä rahat ja pankkisaamiset. Kassasta maksut kootaan seuraavista varainhoitovuoden tuloslaskelmaosan ja rahoitusosan eristä: Tuloslaskelman osasta: Toimintamenot Valmistus omaan käyttöön Korkomenot Muut rahoitusmenot Rahoituslaskelman osasta: Investointimenot Antolainojen lisäys Pitkäaikaisten lainojen vähennys (lyhennykset). Riittävänä tavoitearvona voidaan pitää päivän kassan riittävyyttä.

27 LEPPÄVIRRAN KUNTA OSAVUOSIKATSAUS Tase TASE VASTAAVAA muutos PYSYVÄT VASTAAVAT , , ,87 Aineettomat hyödykkeet , , ,13 Aineettomat oikeudet , , ,80 Muut pitkävaikutteiset menot , , ,33 Aineelliset hyödykkeet , , ,00 Maa-ja vesialueet , , ,08 Rakennukset , , ,31 Kiinteät rakenteet ja laitteet , , ,03 Koneet ja kalusto , , ,52 Muut aineelliset hyödykkeet , ,12 0,00 Ennakkomaksut ja kesken , , ,94 eräiset hankinnat Sijoitukset , , ,00 Osakkeet ja osuudet , , ,00 Muut lainasaamiset , ,88 0,00 TOIMEKSIANTOJEN VARAT 0,00 0,00 0,00 VAIHTUVAT VASTAAVAT , , ,01 Saamiset , , ,59 Pitkäaikaiset saamiset Muut saamiset , , ,00 Lyhytaikaiset saamiset Myyntisaamiset , , ,18 Muut saamiset , , ,24 Siirtosaamiset , , ,17 Rahoitusarvopaperit , , ,00 Osakkeet ja osuudet , ,29 0,00 Sijoitukset rahamarkkinainstrumentt. 0, , ,00 Rahat ja pankkisaamiset , , , , , ,14

28 24 OSAVUOSIKATSAUS LEPPÄVIRRAN KUNTA VASTATTAVAA muutos OMA PÄÄOMA , , ,71 Peruspääoma , ,34 0,00 Muut omat rahastot , , ,20 Edellisten tilikausien yli-/alijäämä , , ,17 Tilikauden yli-/alijäämä , , ,68 POISTOERO JA VAPAAEHTOISET VARAUKSET , ,39 0,00 Poistoero , ,39 Vapaaehtoiset varaukset , ,00 0,00 PAKOLLISET VARAUKSET 0,00 TOIMEKSIANTOJEN PÄÄOMAT , , ,48 Valtion toimeksiannot , , ,00 Lahjoitusrahastojen pääomat , ,37 28,50 Muut toimeksiantojen pääomat , , ,98 VIERAS PÄÄOMA , , ,91 Pitkäaikainen , ,88 379,79 Lainat rahoitus- ja vakuutuslaitoksilta , ,00 0,00 Liittymismaksut ja muut velat , ,88 379,79 Lyhytaikainen , , ,70 Lainat rahoitus- ja vakuutuslaitoksilta , , ,00 Ostovelat , , ,70 Liittymismaksut ja muut velat , , ,88 Siirtovelat , , , , , ,14 TASEEN TUNNUSLUVUT Omavaraisuusaste, % 80,1 % 79,8 % Rahoitusvarallisuus / asukas Suhteellinen velkaantuneisuus-% 18,3 % 18,5 % Kertynyt ylijäämä (alijäämä) Kertynyt ylijäämä (alijäämä)/asukas 510,1 547,8 Lainat, / asukas Lainakanta 30.4 / euroa Lainasaamiset 30.4 / euroa Asukasmäärä

29 LEPPÄVIRRAN KUNTA OSAVUOSIKATSAUS Sisäiset ja ulkoiset toimielimittäin, sitovuus KV Tuotot/kulut / Ulkoiset / Sisäiset / Kaikki Summatasot: Toimielin, sitovuustaso kunnanvaltuusto 2016 TA TOT 4/ TOT 4/ KUNNANHALLITUS Ulkoinen laskenta Tuotot Kulut Toimintakate Sisäinen laskenta Tuotot Kulut Toimintakate Tuotot Kulut Toimintakate KUNNANHALLITUKSEN YLEISJAOSTO Ulkoinen laskenta Tuotot Kulut Toimintakate Sisäinen laskenta Tuotot Kulut Toimintakate Tuotot Kulut Toimintakate TARKASTUSLAUTAKUNTA Ulkoinen laskenta Tuotot Kulut Toimintakate Sisäinen laskenta Tuotot Kulut Toimintakate Tuotot Kulut Toimintakate

30 26 OSAVUOSIKATSAUS LEPPÄVIRRAN KUNTA 2016 TA TOT 4/ TOT 4/ KESKUSVAALILAUTAKUNTA Ulkoinen laskenta Tuotot Kulut Toimintakate Sisäinen laskenta Tuotot Kulut Toimintakate Tuotot Kulut Toimintakate PERUSTURVALAUTAKUNTA Ulkoinen laskenta Tuotot Kulut Toimintakate Sisäinen laskenta Tuotot Kulut Toimintakate Tuotot Kulut Toimintakate KOULULAUTAKUNTA Ulkoinen laskenta Tuotot Kulut Toimintakate Sisäinen laskenta Tuotot Kulut Toimintakate Tuotot Kulut Toimintakate KULTTUURI- JA VAPAA-AIKALAUTAKUNTA Ulkoinen laskenta Tuotot Kulut Toimintakate

31 LEPPÄVIRRAN KUNTA OSAVUOSIKATSAUS TA TOT 4/ TOT 4/2016 Sisäinen laskenta Tuotot Kulut Toimintakate Tuotot Kulut Toimintakate TEKNINEN LAUTAKUNTA Ulkoinen laskenta Tuotot Kulut Toimintakate Sisäinen laskenta Tuotot Kulut Toimintakate Tuotot Kulut Toimintakate KESKI-SAVON YMPÄRISTÖLTK Ulkoinen laskenta Tuotot Kulut Toimintakate Sisäinen laskenta Tuotot Kulut Toimintakate Tuotot Kulut Toimintakate RAPORTTI YHTEENSÄ Tuotot Kulut Netto

32 28 OSAVUOSIKATSAUS LEPPÄVIRRAN KUNTA Sisäiset ja ulkoiset tulosalueittain, sitovuus KH Tuotot/kulut / Ulkoiset / Sisäiset / Kaikki Summatasot: Tulosalue, sitovuustaso kunnanhallitus 2016 TA TOT 4/ TOT 4/ YLEISHALLINTO TALOUS- JA TOIMI Ulkoinen laskenta Tuotot Kulut Toimintakate Sisäinen laskenta Tuotot Kulut Toimintakate Tuotot Kulut Toimintakate ELINKEINOTOIMI Ulkoinen laskenta Tuotot Kulut Toimintakate Sisäinen laskenta Tuotot Kulut Toimintakate Tuotot Kulut Toimintakate HENKILÖSTÖHALLINTO JA -PALVELU Ulkoinen laskenta Tuotot Kulut Toimintakate Sisäinen laskenta Tuotot Kulut Toimintakate Tuotot Kulut Toimintakate

33 LEPPÄVIRRAN KUNTA OSAVUOSIKATSAUS TA TOT 4/ TOT 4/ RAVINTOPALVELUT Ulkoinen laskenta Tuotot Kulut Toimintakate Sisäinen laskenta Tuotot Kulut Toimintakate Tuotot Kulut Toimintakate TILINTARKASTUS Ulkoinen laskenta Tuotot Kulut Toimintakate Sisäinen laskenta Tuotot Kulut Toimintakate Tuotot Kulut Toimintakate VAALIT Ulkoinen laskenta Tuotot Kulut Toimintakate Sisäinen laskenta Tuotot Kulut Toimintakate Tuotot Kulut Toimintakate JOHTAMISEN TUKIPALVELUT Ulkoinen laskenta Tuotot Kulut Toimintakate

34 30 OSAVUOSIKATSAUS LEPPÄVIRRAN KUNTA 2016 TA TOT 4/ TOT 4/2016 Sisäinen laskenta Tuotot Kulut Toimintakate Tuotot Kulut Toimintakate SOSIAALIHUOLLON PALVELUT Ulkoinen laskenta Tuotot Kulut Toimintakate Sisäinen laskenta Tuotot Kulut Toimintakate Tuotot Kulut Toimintakate TERVEYDEN- JA SAIRAANHOITOPALVELUT Ulkoinen laskenta Tuotot Kulut Toimintakate Tuotot Kulut Toimintakate KOULUTOIMI Ulkoinen laskenta Tuotot Kulut Toimintakate Sisäinen laskenta Tuotot Kulut Toimintakate Tuotot Kulut Toimintakate KULTTUURI- JA VAPAA-AIKAPALVELUT Ulkoinen laskenta Tuotot Kulut Toimintakate