Osavuosikatsaus KV

Transkriptio

1 Osavuosikatsaus KV LEPPÄVIRRAN KUNTA PUH (017) PL LEPPÄVIRTA

2 Sisältö 1 YLEISKATSAUS TALOUSARVION TOTEUTUMISESTA TULOSLASKELMA Hallinnonalakohtainen menokehitys Verotulot Valtionosuuskertymä on budjetoitua parempi RAHOITUSLASKELMA Rahoituserät Vuosikate on 2,486 milj. euroa, -5,5 % edellisvuotta heikompi Investointien toteuma n. 40 % YHTEENVETO JA KATSAUS TULEVAAN STRATEGIAN MUKAISET TUNNUSLUVUT Verotulokehitys Verorahoituksen ja nettomenojen muutos Investoinnit suhteessa poistoihin ja vuosikatteeseen Kunnan ja konsernin lainakannat Väestö Työttömyysaste Valmistuneet asunnot Perus- ja lukiopetuksen käyttökustannukset Perusturvan kustannukset LASKELMAT Tuloslaskelma Investointien toteutumisvertailu Rahoituslaskelma Tase Sisäiset ja ulkoiset toimielimittäin, sitovuus KV Sisäiset ja ulkoiset tulosalueittain, sitovuus KH LEPPÄVIRRAN KUNTASTRATEGIA KÄYTTÖTALOUSOSA KUNNAN OSAVUOSIKATSAUKSESSA Toimielin: 10 Kunnanhallitus Tulosalue: 101 Yleishallinto talous ja toimistopalvelut Tulosalue: 110 Elinkeinotoimi Toimielin: 13 Kunnanhallituksen yleisjaosto Tulosalue: 131 Henkilöstöhallinto ja -palvelut Toimielin: 15 Tilintarkastus Tulosalue: 150 Tilintarkastus Toimielin: 16 Keskusvaalilautakunta Tulosalue: 160 Vaalit Toimielin: 20 Perusturvalautakunta Tulosalue: 211 Johtamisen tukipalvelut Tulosalue: 221 Sosiaalihuollon palvelut Vastuualue: 2202 Sosiaali- ja perhetyö Vastuualue: 2203 Varhaiskasvatus Vastuualue: 2311 Vajaakuntoisten palvelut Vastuualue: 2503 Hoivapalvelut Tulosalue: 241 Terveyden- ja sairaanhoitopalvelut Vastuualue: 2402 Terveyspalvelut Vastuualue: 2601 Sairaanhoitopalvelut Tulosalue: 311 Koulutoimi Vastuualue: 3011 Koulutoimen hallinto Vastuualue: 3120 Opetustoimi Toimielin: 40 Kulttuuri- ja vapaa-aikalautakunta Tulosalue: 471 Kulttuuri- ja vapaa-aikapalvelut Vastuualue: 4711 Kulttuuri- ja vapaa-aikahallinto Vastuualue: 4713 Kulttuuripalvelut Vastuualue: 4750 Kirjasto- ja tietopalvelut Vastuualue: 4803 Nuorisopalvelut Vastuualue: 4853 Liikuntapaikat... 87

3 Toimielin: 50 Tekninen lautakunta Tulosalue: 511 Tekninen toimi Vastuualue: 5100 Hallinto, 5115 ostopalvelut Vastuualue: 5201 Maankäyttö- ja mittauspalvelut Vastuualue: 5301 Kunnallistekniset palvelut Vastuualue: 5401 Tilapalvelut Vastuualue: 5402 Ateria- ja siivouspalvelut Tulosalue: 590 Rakennusvalvonta Tulosalue: 900 Vesi- ja viemärilaitos Toimielin: 65 Keski-Savon ympäristölautakunta Tulosalue: 650 Ympäristötoimi ERIYTETYT TILINPÄÄTÖKSET KIRJANPIDOLLISESTI ERIYTETYN VESIHUOLTOLAITOKSEN TULOSLASKELMA KIRJANPIDOLLISESTI ERIYTETYN VESIHUOLTOLAITOKSEN TASELASKELMA KIRJANPIDOLLISESTI ERIYTETYN VESIHUOLTOLAITOKSEN RAHOITUSLASKELMA TYTÄRYHTEISÖLLE ASETETTAVAT TAVOITTEET KUNNAN TALOUSARVIOISSA LEPPÄVIRRAN KIINTEISTÖ OY LEPPÄVIRRAN VIRKISTYSUIMALA LEPPÄKERTTU OY KIINTEISTÖYHTIÖ LEPPÄVIRRAN MONITOIMITALO OY

4 LEPPÄVIRRAN KUNTA OSAVUOSIKATSAUS Yleiskatsaus talousarvion toteutumisesta Tuloslaskelma Toimintatuotot ovat kasvaneet 0,268 milj. euroa eli 3,1 %. Myyntituotoissa vesimaksuissa on 0,073 milj. euron eli 10,7 % kasvu. Metsänmyyntituottoja on kertynyt n. 0,105 milj. euroa edellisvuoden vastaavaa aikaa enemmän. Budjetti tälle vuodelle on ns. normaali vuotuinen metsänmyyntibudjetti 0,520 milj. euroa. Maksutuotot ovat pienentyneet -1,6 %. Muut tuotot ovat kasvaneet 4,1 %. Tukien ja avustusten pieneneminen aiheutuu pääosin perustoimeentulotuen siirrosta kelalle alusta. Perustoimeentulotuki veloitetaan kunnalta pienentämällä valtionosuutta 0,4 milj. euroa. Toimintakulut ovat -46,600 milj. euroa, 0,2 % eli 0,074 milj. euroa edellisvuoden vastaavaa ajankohtaa vähemmän. Tuotot ovat kasvaneet 0,268 milj. Nettomenot eli toimintakate on -37,784 milj. euroa. Nettomenot ovat -0,206 milj. euroa, -0,5 % edellisvuotta pienemmät. Henkilöstökulut ovat n. -0,943 milj. euroa eli -6,4 % edellisvuoden elokuun loppua pienemmät. Pääosin kilpailukykysopimuksen vaikutuksesta palkat ja palkkiot ovat pienentyneet -0,289 milj. euroa. Työnantajan maksamat sivukulut ovat pienentyneet -0,369 milj. euroa. Eläkemenoon perustuva maksu on pienentynyt -0,266 milj. euroa ja varhaiseläkemaksu -0,019 milj. euroa. Palvelujen ostot ovat 1,481 milj. euroa eli 5,8 % edellisvuotta isommat. Aine- ja tarvikeostot ovat vähentyneet -0,051 milj. euroa eli -2,4 %. Avustusmenot ovat pienentyneet perustoimeentulotuen käsittelyn siirryttyä Kelalle alusta n. -0,505 milj. euroa eli -21,4 %. Muut toimintakulut joihin sisältyy esim. maksetut vuokrat, on 0,093 milj. euron eli 5 % kasvu. Toimintakulut ovat kunnan omassa toiminnassa -1,541 milj. euroa eli - 4,3 % edellisvuoden vastaavaa aikaa pienemmät. Käyttö on 64,7 % eli -2 % -yks alle tasaisen vauhdin taulukon (66,7 %/100 %). Henkilöstökulujen ja avustusten pieneneminen on pääasiallinen syy kulujen vähenemiseen. Ostopalveluihin on luettu perusterveydenhuollon ostot Kysteriltä, sairaanhoitopalvelut, ostot Soisalo-opistolta, teknisen toimen ostopalvelut aluepelastuslaitokselta, joukkoliikenne, liikuntapalveluostot ja maaseutupalvelut. Menot ovat 1,616 milj. euroa eli 14,8 % edellisvuotta isommat. Liikuntapalveluostot ovat 0,110 milj. euroa edellisvuoden vastaavaa aikaa isommat. Arvio lisäostoiksi koko vuoden osalta on n. 0,2 milj. euroa. Tälle vuodelle budjetoiduista 0,3 milj. euron lisäostoista jäänee käyttämättä -0,1 milj. euroa. Talousarviossa nettomenot ovat 56,010 milj. euroa. Elokuun toteuma on tasaisella taulukolla 0,8 % yli talousarvion. Elokuun toteuman perusteella talouden tila on vakaa. Arvioitua huomattavasti paremman verotulokehityksen ansiosta budjetoitu -2 milj. euron alijäämä voi kääntyä jopa positiivisen puolelle. Sote-palvelujen menokehitys vuoden loppupuoliskolla voi kääntää suunnan puoleen tai toiseen nopeastikin Hallinnonalakohtainen menokehitys Kunnanhallituksen, kunnanhallituksen yleisjaoston, tilintarkastuksen ja keskusvaalilautakunnan toimintakulut ovat 0,094 milj. euroa edellisvuotta isommat. Talousarviosta on käytetty 68,3 %. Areena Oy n ostopalvelut on maksettu sopimuksen mukaan etupainotteisesti ja 0,110 milj. euroa enemmän kuin viime vuonna elokuun lopussa. Työmarkkinatuen kuntaosuutta on maksettu euroa. Työmarkkinatuen kuntaosuusmaksu on kasvanut 0,015 milj. euroa eli 3,1 %. Toteumaennuste on yli budjetin n euroa. Paikallisille yrityksille suunnatun Leppävirtalisän kysyntä on ollut hyvin vähäistä. Leppävirta-lisää voidaan myöntää min. 3 kk tai max loppuun asti 300,- / kk / työllistetty. Kaikki 9-luokkalaiset pyrittiin työllistämään kesällä ja alun perin Leppävirtalisään tarkoitettua määrärahaa on käytetty kesätyöllistämisen kuluihin.

5 2 OSAVUOSIKATSAUS LEPPÄVIRRAN KUNTA Yrityksille maksettiin tukea 9-luokkalaisen kesätyöllistämiseen 200 euroa / koululainen. Leppävirtalisä-momentin määrärahakäyttö on euroa budjetoidusta eurosta elokuun lopussa. alusta toteutui toiminnallinen muutos, jossa ravintopalvelut siirtyivät kunnanhallituksen alaisuudesta tekniseen toimeen siivouspalveluiden kanssa yhteiseen yksikköön. Käsitellään teknisten palvelujen kohdassa. Perusturvalautakunnan menot yhteensä ovat elokuun lopussa 29,423 milj. euroa, 1,7 % eli 0,485 milj. euroa edellisvuotta suuremmat. Perusturva omassa toiminnassa käyttö on -0,876 milj. euroa eli -6,8 % edellisvuotta vähemmän. Budjetista on käytetty 63 %. Syyskuun alusta avattiin kaksi 15-paikkaista tehostetun palveluasumisen yksikköä uuteen Pappilanpuistoon. Kunta vuokraa talosta itselleen 15-paikkaisen yksikön Herrankukkaron jota kunta hoitaa omana toimintana. Toisen yksikön toiminnasta vastaa Setlementti Ukonhattu ja kunta myöntää asiakkaille palvelujen käyttöön palvelusetelit. Pappilanpuiston toimintoihin on budjetoitu n. 0,5 milj. euroa syyskuun alusta alkaen. Sairaanhoitopalveluissa on 1,464 milj. euroa eli 15,1 % kasvu. Budjetista on käytetty 73,3 %. Kysterissä puolestaan on perittyihin ennakoihin tulossa lähes -0,2 milj. euron tarkistus alaspäin. Kysterin ennakkomaksut on veloitettu talousarvion mukaisesti. Tasaus tulee vasta tilinpäätöksen yhteydessä. Koululautakunta Koululautakunnan toimintamenot olivat elokuun lopussa 6,311 milj. euroa. Vähennys edellisvuoteen on -1,3 %. Perusopetuksen menoissa on -1,8 % vähennys. Aamuiltapäivätoimintaa on kirkonkylässä, Oravikoskella, Sorsakoskella ja syksystä 2016 alkaen Timolassa. Lukio-opetuksen menot ovat 0,5 % pienemmät. Koululautakunnan toimintakuluihin on budjetoitu 9,689 milj. euroa. Toteuma vuonna 2016 oli 9,572 milj. euroa. Tälle vuodelle laadittu budjetti näyttää riittävän. Toistaiseksi menot ovat olleet edellisvuotta pienemmät 0,083 milj. euroa. Kulttuuri- ja vapaa-aikalautakunta Lautakunnan toimintamenot ovat -6,2 % viime vuotta pienemmät. Budjetista on käytetty 57,9 %. On huomioitava että avustukset maksetaan alkuvuodesta eli budjetin käyttö painottuu siltä osin alkuvuodelle. Lisäksi liikunnan ostopalvelut on maksettu etupainotteisesti. Kansalaisopistopalveluja tuottaa Leppävirralle Soisalo-Opisto nyt viimeistä vuotta. Suonenjoen kaupungin vetämä Sisä-Savon kansalaisopisto tuottaa kansalaisopistopalvelut 2018 alusta alkaen. Soisalo-Opisto tuottaa edelleen taiteen laajan ja perusopetuksen ns. vanhoille jo opintonsa aloittaneille leppävirtalaisille opiskelijoille. Tekninen lautakunta Teknisen toimen menot ovat -5,1 % edellisvuotta pienemmät ja toteumaennuste on 0,2 milj. euron budjetin ylitys. Toimintakuluissa palveluostot ovat yli budjetoidun, käyttö 71,6 % talousarviosta. Muutoin kulut ovat kertyneet talousarvion mukaisesti. Budjetin ylityspaineita on maankäyttö- ja mittauspalveluissa, kunnallistekniikassa ja ostopalveluissa. Kulut ovat kokonaisuutena pienentyneet -7,2 % mutta budjetoidusta on käytetty jo 74,4 %. Tilapalveluissa kulut ovat pienentyneet -7,2 %. Nykykehityksellä toteuma on budjetin mukainen. Uudessa ateria- ja siivouspalveluyksikössä kulut ovat pienentyneet 0,4 %. Budjetista on käytetty 68,1 %. Vesihuollon kuluissa on -14,5 % vähennys. Viime vuonna toteuma oli 0,801milj. euroa. Budjetti tälle vuodelle on 0,792 milj. euroa ja käyttöaste 57,4 %. Budjettiin ollaan pääsemässä. Vesihuollon myyntituotot jäteveden taksankorotuksen jälkeen voivat toteutua budjetoitua paremmin. Tuottojen kasvu on 15,9 %.

6 LEPPÄVIRRAN KUNTA OSAVUOSIKATSAUS Keski-Savon ympäristölautakunta Keski-Savon ympäristölautakunnan toimintakulut ovat edellisvuoteen nähden -0,3 % pienemmät. Kulubudjetista on käytetty 62,8 % mikä ennakoi vahvasti talousarviossa pysymistä tänäkin vuonna Verotulot Verotuloja on kertynyt elokuun loppuun 22,898 milj. euroa. Tämä on -0,175 milj. euroa eli - 0,8 % edellisvuotta vähemmän. Ansiotulojen verokertymässä on -2,7 %:n vähennys. Yhteisöverotuotto on kasvanut edellisvuodesta 25,4 %. Verotulot ovat kuitenkin kertymässä ennusteiden mukaan budjetoitua jopa 1 milj. euroa parempana. Ennakoitua huomattavasti paremman talouskasvun ja ennakoitua suuremman yhteisövero-osuuden vuoksi Valtionosuuskertymä on budjetoitua parempi Valtionosuuksia on kertynyt yhteensä 16,832 milj. euroa, mikä on -0,492 milj. euroa eli 2,8 % edellisvuotta vähemmän. 1.2 Rahoituslaskelma Rahoituserät Korkokulut ovat pienentyneet -15 %. Tänä vuonna nostetaan uutta lainaa max 5 milj. euroa. 60-paikkaisen Virrankodin tehostetun palveluasumisen yksikön rakennushanke käynnistyi keväällä ja valmistuu kesäksi Koulu rahoitetaan leasing-ratkaisuna joten lainaa siihen ei oteta vaan kohteen omistaja Kuntarahoitus veloittaa rakennuksen valmistuttua vuokrakulut. Tälle vuodelle budjetoiduista investoinneista siirtynee ensi vuoteen n. 1-2 milj. euroa. Korkokulut ovat jäämässä budjetoitua pienemmiksi lainanoton siirtyessä osin ensi vuoteen ja alakoulun rahoitusratkaisun vaihduttua leasing-rahoitteiseksi. Lainakanta on kuitenkin nousemassa tulevalla taloussuunnittelukaudella n. 30 miljoonaan euroon. Korkokulut kasvavat 3-4 kertaisiksi 2020 loppuun mennessä matalallakin korkotasolla Vuosikate on 2,486 milj. euroa, -5,5 % edellisvuotta heikompi Käyttötalouden nettomenojen riittävyyden ratkaisee jälleen kerran sairaanhoidon kustannuskehitys. Elokuun toteuman perusteella 12,9 milj. budjetti ylittyisi jopa 0,7 milj. euroa. Tasauslasku todennäköisesti tasoittaa tilannetta edullisempaan suuntaan mutta kuinka paljon? Budjetoitua parempi verotulokehitys parantaa verotulorahoitusta 1 milj. eurolla. Tilikauden poistoihin on budjetoitu 3,7 milj. euroa Investointien toteuma n. 40 % Investointeihin on käytetty 7,9 milj.. Virrankodin ensimmäinen avustuserä 0,7 milj. on saatu. Aralainan ensimmäinen erä 1,344 milj. euroa nostetaan lokakuussa. Investointien lainoitus vuonna on max 5 milj. euroa.

7 4 OSAVUOSIKATSAUS LEPPÄVIRRAN KUNTA 1.3 Yhteenveto ja katsaus tulevaan Talousarvio vuodelle on -2milj. euroa alijäämäinen. Elokuun toteutumisen perusteella voidaan päätyä nollatulokseen, jopa pieneen ylijäämään. Pohjois-Savon Ely-keskuksen aluekatsaus antaa varsin positiivisen kuvan Pohjois-Savon näkymistä. Savon väestökehitys on ollut ja tulee näillä näkymin olemaan jatkossakin Kuopio-vetoista. Kuopion vetovoima on pysynyt vahvana ja se on noussut valtakunnan tason kasvukeskukseksi. Kuopion vahvuutena on erityisesti monipuolinen elinkeinorakenne. Alueen palvelujen kehittyminen sekä rakentaminen ovat suurelta osin seurausta avainalojen positiivisesta kehityksestä, mutta myös alueen kasvutavoitteista ja alueen houkuttelevuudesta. Varkauden seudulla yritysten odotusarvot liikevaihdon ja kasvuhakuisuuden suhteen ovat pysyneet edelleen korkealla. Yritysten kasvuhakuisuus on kasvanut erityisesti Ylä-Savossa ja Kuopion seudulla ja ne ovat nousseet korkeissa liikevaihto-odotuksissa Varkauden kanssa samalle tasolle. Maakunnan kannalta on elintärkeää, että se kykenee vastaamaan yritysten kasvunäkymiin. Mikäli työvoiman osaaminen tai muu osaamispääoma ei ole riittävä vastaamaan yritysten kasvun vaatimuksiin on riskinä kilpailukyvyn heikkeneminen. Varkauden alueella kärkiyrityksillä on hyvä tilauskanta, joka säteilee alihankinnan kautta pk-sektoriin. Myös muilla pk-teollisuuden yrityksillä on positiiviset tulevaisuudennäkymät ja yrityksillä on työllistämisen tarpeita. Tämä luo pientä positiivista virettä myös palvelualoille. PohjoisSavossa työttömyys aleni 12,6 %, mikä on kuitenkin koko maan keskiarvoa hitaampaa. Koko maan tasolla työttömyys aleni 15,7 %. Seutukunnittain tarkasteltuna työttömien määrä väheni kaikissa Pohjois-Savon seutukunnissa edellisvuoden elokuuhun verrattuna, eniten KoillisSavon seudulla (17 %). Leppävirralla työttömyyden kehitys on ollut positiivista koko vuoden. Leppävirralla elokuun lopussa työttömiä työnhakijoita oli 10,3 %. Edellisvuoden elokuussa oli 11,7 % työvoimasta. Hyvän tilauskannan omaavissa yrityksissä on jopa työvoimapulaa. Pitkäaikaistyöttömyys on edelleen vakava ongelma myös meillä. Verokertymissä ei tapahdu luonnollista kasvua ilman veronkorotuksia. Valtionosuusleikkaukset ovat tyrehdyttäneet valtionosuusrahoituksen kasvun. Vuodelle valtiontalouden tasapainottamiseksi on solmittu kilpailukykysopimus mikä pienentää käyttötalousmenoja mutta heikentää verorahoituspohjaa. Taloudelliset säästöt ovat odotettavissa vasta pitemmällä aikavälillä. Käyttötalouden menopaineet, erityisesti sote-menoissa on sopeutettava heikkenevään rahoituspohjaan. Investointien suuruus kolme-nelinkertaistaa vuotuiset rahoituskulut lähivuosina mahdollisesti toteutuvan maakunta- ja sote-uudistuksen konkreettinen suunnitteluvaihe on käynnissä. Valmisteltavalla uudistuksella on valtavat vaikutukset maakunnan alueen maakunnan liiton, kuntien, sairaanhoitopiirin, erityishuoltopiirin, pelastuslaitoksen, elinkeino-, liikenne- ja ympäristökeskuksen ja työ- ja elinkeinotoimiston sekä aluehallintoviraston toimintoihin. Kunnan palvelutuotannon, elinkeinojen ja asuinympäristön suunnittelussa ja kehittämisessä on huomioitava tulevaisuuden kunnan tehtäväkenttä ja käytettävissä olevat resurssit. On huolehdittava koko konsernin tasapainoisesta taloudellisesta ja toiminnallisesta kehityksestä. Tasapainottamisohjelma hyväksyttiin kunnanvaltuustossa 4.5. ja ohjelman toimenpiteet on huomioitava täysmääräisesti tehtäessä talousarviota ja suunnitelmia vuosille

8 LEPPÄVIRRAN KUNTA Strategian mukaiset tunnusluvut Strategian mukaiset tunnusluvut Verotulokehitys Verotulot lajeittain (18,5 %) 2010 (19 %) 2011 (19 %) 2012 (19 %) 2013 (20 %) 2014 (20 %) 2015 (20 %) 2016 (20 %) E (20 %) 2018 E (20 %) 2019 E (20 %) 2020 E (20 %) Kunnan tulovero Osuus yhteisöveron tuotosta Kiinteistövero Verotulot verolajeittain, kuvassa verovuoden tulovero-% suluissa Kunnan arvioitu reaalinen verotulo , v hinnoin, peruspalvelujen hintaindeksi 2016 = Yhteisövero Kunnallisvero Kiinteistövero ** 2018** 2019** Kuvan lähde Kuntaliitto

9 1.000 EUROA 6 Strategian mukaiset tunnusluvut LEPPÄVIRRAN KUNTA Verorahoituksen ja nettomenojen muutos Verotulojen, valtionosuuksien ja nettomenojen muutos Verotulot Valtionosuudet Nettomenot Enn 2018 TS 2019 TS 2020 TS Enn 2018 TS 2019 TS 2020 TS Verotulot Valtionosuudet Nettomenot Erotus yhteensä Investoinnit suhteessa poistoihin ja vuosikatteeseen Investoinnit, vuosikate ja poistot Investointimenot Vuosikate Poistot

10 LEPPÄVIRRAN KUNTA Strategian mukaiset tunnusluvut Kunnan ja konsernin lainakannat

11 8 Strategian mukaiset tunnusluvut LEPPÄVIRRAN KUNTA Väestö Väestörakenteen kehitys ikäryhmittäin v 5-9 v Lähde: Tilastokeskus, ikärakenteen kehitys , päivitetty 29.3., väestön ennakollinen ikärakenne 30.6., päivitetty 25.7., väestöennuste , päivitetty v v 75 v Väestön muutos , ennakkotieto tammi-elokuu ennakko 08/ Syntyneiden enemmyys Muuttoliike Kokonaismuutos Väestönmuutos päivitetty 25.1., ennakkotieto Väestöllinen huoltosuhde Työttömyysaste 18,0 16,0 14,0 Työttömyysaste (%) keskim. / kk Lähde: Pohjois- Savon ELY-keskus + TEM, päivitetty ,0 10,0 8,0 6,0 4,0 2,0 0, Koko maa 9,8 10,0 9,1 9,4 11,3 12,4 13,4 13,2 11 Pohjois-Savo 12,4 11,8 10,4 10,7 12,1 12,7 14,0 13,4 11,2 Leppävirta 13,0 12,0 11,3 11,6 12,7 12,9 14,1 13,1 10,3 Varkaus 16,3 16,5 15,4 16,3 17,3 16,9 17,8 17,2 13,7 elokuu

12 LEPPÄVIRRAN KUNTA Strategian mukaiset tunnusluvut Valmistuneet asunnot Valmistuneet asunnot Omakotitalot Kerrostaloasunnot Yhteensä Rivitaloasunnot uusia as. vanh.rakennuksiin Perus- ja lukiopetuksen käyttökustannukset Perusopetuksen käyttökustannukset , euroa / oppilas (pl. vammaisopetus) Lähde: Opetus- ja kulttuuritoimen rahoitusjärjestelmän raportit Lukio-opetuksen käyttökustannukset euroa/oppilas pl. vammaisopetus Lähde: Opetus- ja kulttuuritoimen rahoitusjärjestelmän raportit

13 10 Strategian mukaiset tunnusluvut LEPPÄVIRRAN KUNTA Perusturvan kustannukset

14 LEPPÄVIRRAN KUNTA Strategian mukaiset tunnusluvut 11 P-S Shp Erikoissairaanhoidon kustannukset milj. 0,000 2,000 4,000 6,000 8,000 10,000 12,000 14, ,372 6,886 7,391 7,488 8,532 9,485 9,689 10,359 11,220 10,675 11,466 11,549 11,837 12,889 13,600 13,083 Talousarvio Ennuste Toteuma Ostot Kysteriltä ,0 1,0 2,0 3,0 4,0 5,0 6,0 7,0 8,0 9, ,165 8,469 8,697 8,650 8,860 8,935 8,265 Talousarvio Ennuste Toteuma

15 12 OSAVUOSIKATSAUS LEPPÄVIRRAN KUNTA 1.5 Laskelmat Tuloslaskelma (sis.ja ulk.) KV TA TOT 8/2016 TOT 8/ Muutos Muutos vero % 20,00 TOT TOT TULOSLASKELMA % Toimintatuotot ,1 % Myyntituotot ,1 % Maksutuotot ,6 % Tuet ja avustukset ,5 % Muut toimintatuotot ,0 % Valmistus omaan käyttöön ,0 % Toimintakulut ,2 % Henkilöstömenot ,4 % Palveluiden ostot ,8 % Aineet, tarvikkeet ja tavarat ,4 % Avustukset ,4 % Muut toimintamenot ,0 % Toimintakate ,5 % Verotulot ,8 % Valtionosuudet ,8 % Rahoitustulot ja -menot: ,2 % Korkotulot ,7 % Muut rahoitustulot ,3 % Korkomenot ,9 % Muut rahoitusmenot ,0 % Vuosikate ,5 % Poistot ja arvonalentumiset Suunnitelman mukaiset poistot ,6 % Arvonalentumiset Satunnaiset erät Satunnaiset tulot Satunnaiset menot Tilikauden tulos ,4 % Poistoeron lisäys (-) tai vähennys (+) Vapaaehtoisten varausten lisäys (-) tai vähennys (+) Rahastojen lisäys (-) tai vähennys (+) 49 Tuloverot Tilikauden yli-/alijäämä ,2 % TULOSLASKELMAN TAVOITTEET JA TUNNUSLUVUT Toimintatuotot/Toimintakulut, % 20,8 % 20,2 % 19,8 % 18,3 % 18,9 % Vuosikate/Poistot, % 127,9 % 100,2 % 45,1 % 109,4 % 109,6 % Vuosikate, euro/asukas 544,16 448,34 171,96 264,24 256,29 Kertynyt yli- /alijäämä Asukasmäärä Tuloslaskelmaosan yhteydessä esitetään tulorahoituksen riittävyyttä koskevat tavoitteet ja niiden saavuttamista mittaavat tunnusluvut. Myynti- ja maksutulojen osuudelle kunnan toimintamenoista on perusteltua asettaa tavoitearvo. Maksurahoituksen osuutta toimintamenoista kuvataan tunnusluvulla, joka lasketaan kaavasta:

16 LEPPÄVIRRAN KUNTA OSAVUOSIKATSAUS Toimintatuotot prosenttia toimintakuluista = 100 * Toimintatuotot / (Toimintakulut Valmistus omaan käyttöön) Vuosikate on keskeinen kateluku arvioitaessa tulorahoituksen riittävyyttä. Perusoletus on, että kunnan tulee kyetä rahoittamaan vuosikatteella keskimääräiset poistonalaisten tuotantovälineiden investoinnit. Tavoitetta mittaa seuraava tunnusluku: Vuosikate prosenttia poistonalaisista investoinneista = 100 * Vuosikate / Keskimääräinen poistonalaisten investointien omahankintameno Kun tunnusluvun arvo on 100 prosenttia tai sitä suurempi, voidaan kunnan tulorahoituksen katsoa olevan riittävä tai ylijäämäinen. Kunnan talous on heikkenevä ja kunta velkaantuu, kun vuosikate on keskimääräistä poistonalaista investointitasoa alempi. Jos vuosikate on negatiivinen, on kunnan tulorahoitus heikko. Tilikauden tulos on tilikaudelle jaksotettujen tulojen ja menojen erotus, joka lisää tai vähentää kunnan omaa pääomaa.

17 14 OSAVUOSIKATSAUS LEPPÄVIRRAN KUNTA Investointien toteutumisvertailu Projektiryhmä2 - Projektiryhmä - Projekti ( - Menot ja Tulot ) Alkuperäinen talousarvio Talousarvio muutosten j. Toteutuma 1-8 / Poikkeama Tot-% Ed. vuosi vast. ajank. Investointiprojektit 590 MUUT INVESTOINNIT 5997 Arvopaperit kh/muut osakkeet ,75% MUUT INVESTOINNIT yhteensä ,75% Menot ,75% 0 Tulot Rahoitusosuudet Pysyvien vastaavien myynnit YLEISHALLINTO IRTAIN 6002 ATK-ohjelmistot ,94% ATK-kalusto ,57% Muut laite- ja kal.hankinnat ,0% Elinkeinotoimi ,63% YLEISHALLINTO IRTAIN yhteensä ,57% Menot ,57% Tulot Rahoitusosuudet Pysyvien vastaavien myynnit PERUSTURVA IRTAIN 6101 Perusturvan atk-ohjelmat ja la VOS,palv.as.hoitov. ja irtaimi Perusturva ATK hankinnat ,0% Puistola kotihoidon tilat Pappilanpuiston kalustus ,13% Muu perusturvan kalusto ,0% PERUSTURVA IRTAIN yhteensä ,44% Menot ,44% Tulot Rahoitusosuudet Pysyvien vastaavien myynnit SIVISTYSTOIMI IRTAIN 6301 Koulujen kalusto ja opetusväli ,01% Kultt ja vapaa-aikaltk irtaimi ,0% SIVISTYSTOIMI IRTAIN yhteensä ,19% Menot ,19% Tulot Rahoitusosuudet Pysyvien vastaavien myynnit TEKNINEN IRTAIN 6401 Tekninen toimi, atk-ohjelmat j ,09% Tekninen toimi, muu irtain TEKNINEN IRTAIN yhteensä ,66% Menot ,66% Tulot Rahoitusosuudet Pysyvien vastaavien myynnit

18 LEPPÄVIRRAN KUNTA OSAVUOSIKATSAUS Projektiryhmä2 - Projektiryhmä - Projekti ( - Menot ja Tulot ) Alkuperäinen talousarvio Talousarvio muutosten j. Toteutuma 1-8 / Poikkeama Tot-% Ed. vuosi vast. ajank. 650 KESKI-SAVON YMP LTK IRTAIN 6501 K-S Ympäristötoimi irtaimen ha ,0% KESKI-SAVON YMP LTK IRTAIN yhteensä ,0% 0 Menot ,0% 0 Tulot Rahoitusosuudet Pysyvien vastaavien myynnit KIINTEÄ OMAISUUS 6662 Maa-ja vesialueet ,1% KIINTEÄ OMAISUUS yhteensä ,1% Menot ,7% Tulot ,76% Rahoitusosuudet Pysyvien vastaavien myynnit ,76% TILAPALVELUT 6702 Sorsak.harrastustalo,päiväkoti ,0% Päiväkoti Kirkonkylä ,56% Vokkolan urh.kentän huoltorak Eläinlääkärin tilat ,0% Virrankoti ,89% Paasonkallio ,0% Ilonpilleri ja Esikko,purku ym ,0% Kunnantalo,ICT-huone jäähdytys ,07% Kivelän koulu ,82% Alapiha/Vokkola koulukeskus ,93% Vesileppis/vuosikorjaukset ,0% Jäähalli/ väestönsuoja ,16% Hiihtoareena ,0% Paloasema/väistötila ,51% Linja-autoasema matkah.pintare Jarmatic ,75% Caverionin hallit ,0% Mansikkaharju ,47% Gebwell halli ,0% Terv.keskus,talotekn.peruskorj ,42% Museon lämmitysjärjestelmä Museo,lattia,valaistus pk ,92% Timolan liikuntasali ,0% Vesileppis hankesuunnitelma ,76% S:koski viljamakasiini Suunnittelumr, useat hankkeet ,0% Käyttövaraus ,05% Teoll.kiint. rakentamisvaraus ,46% TILAPALVELUT yhteensä ,91% Menot ,3% Tulot ,19% 0 Rahoitusosuudet ,19% 0 Pysyvien vastaavien myynnit

19 16 OSAVUOSIKATSAUS LEPPÄVIRRAN KUNTA Projektiryhmä2 - Projektiryhmä - Projekti ( - Menot ja Tulot ) Alkuperäinen talousarvio Talousarvio muutosten j. Toteutuma 1-8 / Poikkeama Tot-% Ed. vuosi vast. ajank. 700 YLEISET ALUEET 7001 Kalmalahden ranta ,0% Mansikkaharjun pihan asfaltoin Pohjakarttojen tuotanto ,0% Asemakaavojen laatiminen (erit ,72% Valokuitu kunnan kiinteistöt ,77% Taajaman jouluvalot ,26% Kiinteistöveroselvitys ,0% Vene ja mattolaiturit, venelui ,0% YLEISET ALUEET yhteensä ,49% Menot ,19% Tulot ,0% 0 Rahoitusosuudet ,0% 0 Pysyvien vastaavien myynnit KAAVATEIDEN RAKENTAMINEN 8010 Kiertoliittymä, LV tie Vokkola ,28% Taajamien liikenneturv.kohteet ,62% Kuivatuksen parantaminen ,0% Katusuunnitelma ,75% Kaavateiden peruskorjaus ,79% Katujen päällystys ,78% Uusien katujen rakentaminen ,0% Hulevesikorjaukset verkostoon ,72% KAAVATEIDEN RAKENTAMINEN yhteensä ,24% Menot ,24% Tulot Rahoitusosuudet Pysyvien vastaavien myynnit KAAVATIET VALAISTUS 8873 Kaavateiden/klv val.uusiminen ,64% KAAVATIET VALAISTUS yhteensä ,64% Menot ,64% Tulot Rahoitusosuudet Pysyvien vastaavien myynnit LIIKUNTAPAIKAT 8952 Uimalat ,46% Urheilukentät ,69% Ulkoilureitt kehitt ja kunnost ,45% LIIKUNTAPAIKAT yhteensä ,29% Menot ,29% Tulot Rahoitusosuudet Pysyvien vastaavien myynnit

20 LEPPÄVIRRAN KUNTA OSAVUOSIKATSAUS Projektiryhmä2 - Projektiryhmä - Projekti ( - Menot ja Tulot ) Alkuperäinen talousarvio Talousarvio muutosten j. Toteutuma 1-8 / Poikkeama Tot-% Ed. vuosi vast. ajank. 900 VESIHUOLTO 9002 Vh-verkoston pk ,04% Taloliittymät ,6% Verkostonkartoitus ,95% Vesihuollon suunnittelu ,09% Juottorannan uusi asuinalue ,0% Paalimäki vesihuollon rakentam ,0% Pumppaamoiden saneeraus (eritt ,37% Vesitornin saneeraus ,32% Uitukanharjun vesihuolto O:koski-L:virta siirtoviemäri ,79% VESIHUOLTO yhteensä ,02% Menot ,02% Tulot Rahoitusosuudet Pysyvien vastaavien myynnit Investointiprojektit yhteensä ,52% ,85% ,88% Rahoitusosuudet ,48% 0 Pysyvien vastaavien myynnit ,76% Alkuperäinen talousarvio Talousarvio muutosten j. Toteutuma Poikkeama Tot-% Ed. vuosi vast. ajank. RAPORTTI YHTEENSÄ ,52% ,85% ,88% Rahoitusosuudet ,48% 0 Pysyvien vastaavien myynnit ,76%

21 18 OSAVUOSIKATSAUS LEPPÄVIRRAN KUNTA Rahoituslaskelma Talousarvion rahoitusosassa esitetään toiminnan, investointien ja rahoituksen rahavirrat. Rahoitusosa esitetään vähennyslaskukaavan muodossa. Välisummana esitetään Toiminnan ja investointien rahavirta. Ylijäämäinen välisumma osoittaa, että investoinnit rahoitetaan kokonaisuudessaan tulorahoituksella, investointien rahoitusosuuksilla ja omaisuuden myynnillä. Negatiivinen välisumma osoittaa määrän, joka on rahoitettava pääomarahoituksella. Mainitun välisumman ja rahoituksen rahavirran yhteen laskettu määrä osoittaa budjetoitujen rahavirtojen kokonaisvaikutuksen kunnan maksuvalmiuteen. TALOUSARVION RAHOITUSOSA KV TA TOT 8/2016 TOT 8/ Toiminnan rahavirta Vuosikate Satunnaiset erät Tulorahoituksen korjauserät Investointien rahavirta Investointimenot Rahoitusosuudet investointimenoihin Pysyvien vastaavien hyödykkeiden luovutustulot Toiminnan ja investointien rahavirta Rahoituksen rahavirta Antolainauksen muutokset *) Antolainasaamisten lisäykset Antolainasaamisten vähennykset Lainakannan muutokset *) Pitkäaikaisten lainojen lisäys Pitkäaikaisten lainojen vähennys Lyhytaikaisten lainojen muutos Oman pääoman muutokset *) Vaikutus maksuvalmiuteen Rahavarat / Rahavarat Tavoitteet ja tunnuslukujen tavoitearvot Toiminnan ja investointien rahavirran kertymä*) Lainanhoitokate *) 3,8 3,1 1,2 3,1 3,0 Kassan riittävyys, pv 41,06 39,45 12,95 42,20 23,23 *) sitova valtuustoon nähden Rahoitusosan tavoitteet ja tunnusluvut Rahoitusosan yhteydessä esitetään toiminnan ja investointien rahoitusta koskevat tavoitteet ja niiden saavuttamista mittaavat tunnusluvut. Toiminnan ja investointien rahoitusta tilikauden aikana tarkastellaan rahoituslaskelman, sen välitulosten ja niistä laskettavien tunnuslukujen avulla.

22 LEPPÄVIRRAN KUNTA OSAVUOSIKATSAUS Investointien omarahoitustavoite Tavoitteena toiminnan ja investointien rahoituksessa tulee olla, että investoinnit rahoitetaan pitkällä aikavälillä omarahoituksella. Lainanhoitokykytavoite Lainanhoitokykyä koskevaksi sitovaksi tavoitteeksi on perusteltua asettaa, että kunnan normaali tulorahoitus ilman satunnaiseriä on olennaisesti lainanhoitomenoja suurempi. Tavoitearvo lasketaan: Lainanhoitokate -tunnusluvusta: Lainanhoitokate = (Vuosikate + Korkokulut) / (Korkokulut + Lainanlyhennykset) Lainanhoitokate kertoo kunnan tulorahoituksen riittävyyden vieraan pääoman korkojen ja lyhennysten maksuun. Kunnan lainanhoitokyky on hyvä, kun tunnusluvun arvo on yli 2, tyydyttävä, kun tunnusluku on 1 2 ja heikko, kun tunnusluvun arvo jää alle yhden. Maksuvalmiustavoite Maksuvalmiustavoitteeksi voidaan asettaa Kassan riittävyys -tunnusluvun tavoitearvon perusteella Tunnusluku lasketaan kaavasta: Kassan riittävyys (pv) = 365 pv x Rahavarat varainhoitovuoden lopussa / Kassasta maksut varainhoitovuonna. Kunnan maksuvalmiutta kuvataan kassan riittävyytenä päivissä. Tunnusluku ilmaisee, monenko päivän kassasta maksut voidaan kattaa kunnan rahavaroilla. Rahavaroihin lasketaan rahoitusarvopaperit sekä rahat ja pankkisaamiset. Kassasta maksut kootaan seuraavista varainhoitovuoden tuloslaskelmaosan ja rahoitusosan eristä: Tuloslaskelman osasta: Toimintamenot Valmistus omaan käyttöön Korkomenot Muut rahoitusmenot Rahoituslaskelman osasta: Investointimenot Antolainojen lisäys Pitkäaikaisten lainojen vähennys (lyhennykset). Riittävänä tavoitearvona voidaan pitää päivän kassan riittävyyttä.

23 20 OSAVUOSIKATSAUS LEPPÄVIRRAN KUNTA Tase TASE VASTAAVAA muutos PYSYVÄT VASTAAVAT , , ,37 Aineettomat hyödykkeet , , ,78 Aineettomat oikeudet , , ,47 Muut pitkävaikutteiset menot , , ,25 Aineelliset hyödykkeet , , ,15 Maa-ja vesialueet , , ,42 Rakennukset , , ,74 Kiinteät rakenteet ja laitteet , , ,10 Koneet ja kalusto , , ,19 Muut aineelliset hyödykkeet , ,12 0,00 Ennakkomaksut ja kesken , , ,76 eräiset hankinnat Sijoitukset , , ,00 Osakkeet ja osuudet , , ,00 Muut lainasaamiset , ,88 0,00 TOIMEKSIANTOJEN VARAT 0,00 0,00 0,00 VAIHTUVAT VASTAAVAT , , ,79 Saamiset , , ,09 Pitkäaikaiset saamiset Muut saamiset , , ,00 Lyhytaikaiset saamiset Myyntisaamiset , , ,40 Muut saamiset , , ,50 Siirtosaamiset , , ,19 Rahoitusarvopaperit , , ,00 Osakkeet ja osuudet , ,29 0,00 Sijoitukset rahamarkkinainstrumentt. 0, , ,00 Rahat ja pankkisaamiset , , , , , ,58

24 LEPPÄVIRRAN KUNTA OSAVUOSIKATSAUS VASTATTAVAA muutos OMA PÄÄOMA , , ,63 Peruspääoma , ,34 0,00 Muut omat rahastot , , ,20 Edellisten tilikausien yli-/alijäämä , , ,17 Tilikauden yli-/alijäämä , , ,66 POISTOERO JA VAPAAEHTOISET VARAUKSET , ,39 0,00 Poistoero , ,39 Vapaaehtoiset varaukset , ,00 0,00 PAKOLLISET VARAUKSET 0,00 TOIMEKSIANTOJEN PÄÄOMAT , , ,99 Valtion toimeksiannot , , ,64 Lahjoitusrahastojen pääomat , , ,07 Muut toimeksiantojen pääomat , , ,42 VIERAS PÄÄOMA , , ,96 Pitkäaikainen , , ,46 Lainat rahoitus- ja vakuutuslaitoksilta , ,00 0,00 Liittymismaksut ja muut velat , , ,46 Lyhytaikainen , , ,50 Lainat rahoitus- ja vakuutuslaitoksilta , , ,00 Ostovelat , , ,55 Liittymismaksut ja muut velat , , ,99 Siirtovelat , , , , , ,58 TASEEN TUNNUSLUVUT Omavaraisuusaste, % 79,6 % 79,8 % Rahoitusvarallisuus / asukas Suhteellinen velkaantuneisuus-% 9,5 % 18,5 % Kertynyt ylijäämä (alijäämä) Kertynyt ylijäämä (alijäämä)/asukas 583,8 547,8 Lainat, / asukas Lainakanta 31.8 / euroa Lainasaamiset 31.8 / euroa Asukasmäärä

25 22 OSAVUOSIKATSAUS LEPPÄVIRRAN KUNTA Sisäiset ja ulkoiset toimielimittäin, sitovuus KV Tuotot/kulut / Ulkoiset / Sisäiset / Kaikki Summatasot: Toimielin, sitovuustaso kunnanvaltuusto 2016 TA TOT 8/ TOT 8/ KUNNANHALLITUS Ulkoinen laskenta Tuotot Kulut Toimintakate Sisäinen laskenta Tuotot Kulut Toimintakate Tuotot Kulut Toimintakate KUNNANHALLITUKSEN YLEISJAOSTO Ulkoinen laskenta Tuotot Kulut Toimintakate Sisäinen laskenta Tuotot Kulut Toimintakate Tuotot Kulut Toimintakate TARKASTUSLAUTAKUNTA Ulkoinen laskenta Tuotot Kulut Toimintakate Sisäinen laskenta Tuotot Kulut Toimintakate Tuotot Kulut Toimintakate

26 LEPPÄVIRRAN KUNTA OSAVUOSIKATSAUS TA TOT 8/ TOT 8/ KESKUSVAALILAUTAKUNTA Ulkoinen laskenta Tuotot Kulut Toimintakate Sisäinen laskenta Tuotot Kulut Toimintakate Tuotot Kulut Toimintakate PERUSTURVALAUTAKUNTA Ulkoinen laskenta Tuotot Kulut Toimintakate Sisäinen laskenta Tuotot Kulut Toimintakate Tuotot Kulut Toimintakate KOULULAUTAKUNTA Ulkoinen laskenta Tuotot Kulut Toimintakate Sisäinen laskenta Tuotot Kulut Toimintakate Tuotot Kulut Toimintakate

27 24 OSAVUOSIKATSAUS LEPPÄVIRRAN KUNTA 2016 TA TOT 8/ TOT 8/ KULTTUURI JA VAPAA- AIKALAUTAKUNTA Ulkoinen laskenta Tuotot Kulut Toimintakate Sisäinen laskenta Tuotot Kulut Toimintakate Tuotot Kulut Toimintakate TEKNINEN LAUTAKUNTA Ulkoinen laskenta Tuotot Kulut Toimintakate Sisäinen laskenta Tuotot Kulut Toimintakate Tuotot Kulut Toimintakate KESKI SAVON YMPÄRISTÖLTK Ulkoinen laskenta Tuotot Kulut Toimintakate Sisäinen laskenta Tuotot Kulut Toimintakate Tuotot Kulut Toimintakate RAPORTTI YHTEENSÄ Tuotot Kulut Toimintakate

28 LEPPÄVIRRAN KUNTA OSAVUOSIKATSAUS Sisäiset ja ulkoiset tulosalueittain, sitovuus KH Tuotot/kulut / Ulkoiset / Sisäiset / Kaikki Summatasot: Tulosalue, sitovuustaso kunnanhallitus 2016 TA TOT 8/ TOT 8/ YLEISHALLINTO TALOUS JA TOIMI Ulkoinen laskenta Tuotot Kulut Toimintakate Sisäinen laskenta Tuotot Kulut Toimintakate Tuotot Kulut Toimintakate ELINKEINOTOIMI Ulkoinen laskenta Tuotot Kulut Toimintakate Sisäinen laskenta Tuotot Kulut Toimintakate Tuotot Kulut Toimintakate HENKILÖSTÖHALLINTO JA PALVELU Ulkoinen laskenta Tuotot Kulut Toimintakate Sisäinen laskenta Tuotot Kulut Toimintakate Tuotot Kulut Toimintakate

29 26 OSAVUOSIKATSAUS LEPPÄVIRRAN KUNTA 2016 TA TOT 8/ TOT 8/ RAVINTOPALVELUT Ulkoinen laskenta Tuotot Kulut Toimintakate Sisäinen laskenta Tuotot Kulut Toimintakate Tuotot Kulut Toimintakate TILINTARKASTUS Ulkoinen laskenta Tuotot Kulut Toimintakate Sisäinen laskenta Tuotot Kulut Toimintakate Tuotot Kulut Toimintakate VAALIT Ulkoinen laskenta Tuotot Kulut Toimintakate Sisäinen laskenta Tuotot Kulut Toimintakate Tuotot Kulut Toimintakate JOHTAMISEN TUKIPALVELUT Ulkoinen laskenta Tuotot Kulut Toimintakate

30 LEPPÄVIRRAN KUNTA OSAVUOSIKATSAUS TA TOT 8/ TOT 8/2016 Sisäinen laskenta Tuotot Kulut Toimintakate Tuotot Kulut Toimintakate SOSIAALIHUOLLON PALVELUT Ulkoinen laskenta Tuotot Kulut Toimintakate Sisäinen laskenta Tuotot Kulut Toimintakate Tuotot Kulut Toimintakate TERVEYDEN JA SAIRAANHOITOPALVELUT Ulkoinen laskenta Tuotot Kulut Toimintakate Tuotot Kulut Toimintakate KOULUTOIMI Ulkoinen laskenta Tuotot Kulut Toimintakate Sisäinen laskenta Tuotot Kulut Toimintakate Tuotot Kulut Toimintakate