Osavuosikatsaus KV

Transkriptio

1 Osavuosikatsaus KV LEPPÄVIRRAN KUNTA PUH (017) PL LEPPÄVIRTA

2 Sisältö 1 YLEISKATSAUS TALOUSARVION TOTEUTUMISESTA TULOSLASKELMA Kunnan nettomenot (=Toimintakate) Hallinnonalakohtainen menokehitys Verotulot Valtionosuuskertymä on budjetoitua parempi RAHOITUSLASKELMA Rahoituserät Vuosikate on 2,625 milj. euroa, 39 % edellisvuotta heikompi Investointien toteuma n. 21 % YHTEENVETO JA KATSAUS TULEVAAN STRATEGIAN MUKAISET TUNNUSLUVUT Verotulokehitys Verorahoituksen ja nettomenojen muutos Investoinnit suhteessa poistoihin ja vuosikatteeseen Kunnan ja konsernin lainakannat Väestö Työttömyysaste Valmistuneet asunnot Perus- ja lukiopetuksen käyttökustannukset Perusturvan kustannukset LASKELMAT Tuloslaskelma Investointien toteutumisvertailu Rahoituslaskelma Tase Sisäiset ja ulkoiset toimielimittäin, sitovuus KV Sisäiset ja ulkoiset tulosalueittain, sitovuus KH LEPPÄVIRRAN KUNTASTRATEGIA KÄYTTÖTALOUSOSA KUNNAN OSAVUOSIKATSAUKSESSA Toimielin: 10 Kunnanhallitus Tulosalue: 101 Yleishallinto talous ja toimistopalvelut Tulosalue: 110 Elinkeinotoimi Tulosalue: 141 Ravintopalvelut Toimielin: 13 Kunnanhallituksen yleisjaosto Tulosalue: 131 Henkilöstöhallinto ja -palvelut Toimielin: 15 Tilintarkastus Tulosalue: 150 Tilintarkastus Toimielin: 16 Keskusvaalilautakunta Tulosalue: 160 Vaalit Toimielin: 20 Perusturvalautakunta Tulosalue: 211 Johtamisen tukipalvelut Tulosalue: 221 Sosiaalihuollon palvelut Vastuualue: 2202 Sosiaali- ja perhetyö Vastuualue: 2203 Varhaiskasvatus Vastuualue: 2311 Vajaakuntoisten palvelut Vastuualue: 2503 Hoivapalvelut Tulosalue: 241 Terveyden- ja sairaanhoitopalvelut Vastuualue: 2402 Terveyspalvelut Vastuualue: 2601 Sairaanhoitopalvelut Tulosalue: 311 Koulutoimi Vastuualue: 3011 Koulutoimen hallinto Vastuualue: 3120 Opetustoimi Toimielin: 40 Kulttuuri- ja vapaa-aikalautakunta Tulosalue: 471 Sivistystoimi Vastuualue: 4711 Sivistystoimen hallinto Vastuualue: 4713 Kulttuuritoimi Vastuualue: 4750 Kirjastotoimi... 81

3 Vastuualue: 4772 Soisalo-opisto Vastuualue: 4803 Nuorisotoimi Vastuualue: 4853 Liikuntatoimi Toimielin: 50 Tekninen lautakunta Tulosalue: 511 Tekninen toimi Vastuualue: 5100 Hallinto, 5115 ostopalvelut Vastuualue: 5201 Maankäyttö- ja mittauspalvelut Vastuualue: 5301 Kunnallistekniset palvelut Vastuualue: 5401 Tilapalvelut Tulosalue: 900 Vesi- ja viemärilaitos Tulosalue: 590 Rakennusvalvonta Toimielin: 65 Keski-Savon ympäristölautakunta Tulosalue: 650 Ympäristötoimi ERIYTETYT TILINPÄÄTÖKSET KIRJANPIDOLLISESTI ERIYTETYN VESIHUOLTOLAITOKSEN TULOSLASKELMA KIRJANPIDOLLISESTI ERIYTETYN VESIHUOLTOLAITOKSEN TASELASKELMA KIRJANPIDOLLISESTI ERIYTETYN VESIHUOLTOLAITOKSEN RAHOITUSLASKELMA TYTÄRYHTEISÖLLE ASETETTAVAT TAVOITTEET KUNNAN TALOUSARVIOISSA LEPPÄVIRRAN KIINTEISTÖ OY LEPPÄVIRRAN VIRKISTYSUIMALA LEPPÄKERTTU OY KIINTEISTÖYHTIÖ LEPPÄVIRRAN MONITOIMITALO OY

4 LEPPÄVIRRAN KUNTA OSAVUOSIKATSAUS Yleiskatsaus talousarvion toteutumisesta Tuloslaskelma Kunnan nettomenot (=Toimintakate) Toimintakulut ovat -46,531 milj. euroa, 4,9 % eli 2,174 milj. euroa edellisvuoden vastaavaa ajankohtaa enemmän. Tuotot ovat -0,2 milj. edellisvuotta pienemmät. Toimintakate on -37,995 milj. euroa. Nettomenot ovat 2,360 milj. euroa, 6,6 % edellisvuotta isommat. Henkilöstökuluissa on 0,9 %, euron kasvu edellisvuoteen. Henkilöstömenot ovat kasvaneet perusturvassa 1,6 % ja ympäristötoimessa, jossa on yksi uusi vakanssi, 11,4 %. Koulutoimessa kasvu on 0,7 %. Eläkemenoon perustuvat eläkemaksut ovat kokonaisuutena hienoisesti laskussa euroa. Varhe-maksuennakot ovat 8,2 %, euroa edellisvuotta suuremmat mutta eläkemenoperusteiset maksut puolestaan 5,9 % edellisvuotta pienemmät ja niiden osuus on niin paljon suurempi että kokonaisuus on euroa alle edellisvuoden. Palvelujen ostot ovat 7,8 % edellisvuotta isommat. Asiakaspalvelujen ostoissa on 7,7 %, n 1,4 milj. euron kasvu. Aine- ja tarvikeostot ovat 4,2 % kasvussa. Avustusmenot ovat 1,9 % edellisvuotta isommat. Muut toimintakulut joihin sisältyy esim. maksetut vuokrat, on 4,4 % kasvu. Muihin toimintakuluihin sisältyvät vahingonkorvauskulut laittomaksi oikeuden päätöksellä todetusta irtisanomisesta. Toimintatuotot ovat -2,2 % alle edellisvuoden. Metsänmyyntituottoja on kertynyt n euroa edellisvuoden vastaavaa aikaa vähemmän. Budjetti tälle vuodelle on ns. normaali vuotuinen metsänmyyntibudjetti. Edellisvuonna myynti oli budjetoitu kaksinkertaisesti. Kokonaisuutena toimintatuotoista kasvua on vain maksutuotoissa 1,8 %. Muut tuotot ovat toteutuneet alle budjetoidun. Toimintakulut ovat kunnan omassa toiminnassa + 4,5 % edellisvuotta isommat. Käyttö on 1,3 % yli kahden kolmanneksen, 68 % budjetista. Tuottokehityksen jäädessä 61,6 %:iin, nettomenot eli toimintakate on elokuun lopussa 7,5 % eli 1,464 milj. euroa viime vuotta heikompi oman toiminnan osalta. Tähän yhdistettynä sairaanhoitopalvelujen menokasvu, jo valmiiksi alijäämäisen tuloksen saavuttaminen ei ole realistisesti saavutettavissa. Ostopalveluihin on luettu perusterveydenhuollon ostot Kysteriltä, sairaanhoitopalvelut, ostot Soisalo-opistolta, teknisen toimen ostopalvelut aluepelastuslaitokselta, joukkoliikenne ja liikuntapalveluostot. Menot ovat 0,887 milj. euroa, 5,5 % edellisvuotta isommat. Teknisen toimen ostopalveluissa on vähennystä -12,4 %. Soisalo-opiston menot ovat 6 kk:lta euroa, 60,3 % talousarviosta. Laskutuksesta käytiin neuvotteluja ennen sen hyväksymistä koska ennakot ovat olennaisesti budjetoitua suuremmat. Soisalo Opisto tasaa laskutuksen viimeisessä erässä. Jos budjetti ylittyy tältä vuodelta se paikataan vuoden 2017 budjetista. Talousarviossa nettomenot ovat 55,074 milj. euroa. Elokuun toteuma on tasaisella taulukolla 2,3 % yli talousarvion. Elokuun toteuma vahvistaa jo huhtikuun tilanteessa todettua talouden tilaa. Talous ei ole tasapainossa ja vaatii erityisseurantaa Hallinnonalakohtainen menokehitys Kunnanhallituksen, kunnanhallituksen yleisjaoston, tilintarkastuksen ja keskusvaalilautakunnan toimintakulut ovat 0,176 milj. euroa edellisvuotta isommat. Talousarviosta on käytetty 67,1 %. Areena Oy n ostopalvelut on maksettu sopimuksen mukaan etupainotteisesti. Valtuuston tekemällä päätöksellä ostopalvelumääräraha kasvaa 0,240 milj. euroa kuluvana vuonna. Työmarkkinatuen kuntaosuutta on maksettu 4900 euroa. Työmarkkinatuen kuntaosuusmaksu on pienentynyt -6,7 %, euroa. Toteumaennuste on vielä yli budjetin n euroa. On kuitenkin muistettava että aktivointitoimien vaikuttavuus ottaa aikansa ja tehdyt toimet ovat hyvin suunnitelmallisesti edenneet. Paikallisille yrityksille suunnattua Leppävirtalisää ei ole vielä haettu kunnalta syyskuun loppuun mennessä.

5 2 OSAVUOSIKATSAUS LEPPÄVIRRAN KUNTA Tuen myöntämisen ehtoja tarkistettiin syyskuussa. Tuen edellytyksenä ei enää ole palkkatuki. Leppävirta-lisää voidaan myöntää min. 3 kk tai max loppuun asti 300,- / kk / työllistetty. Perusturvalautakunnan menot yhteensä ovat huhtikuun lopussa 28,938 milj. euroa eli 5,6 % (1,523 milj. euroa) edellisvuotta suuremmat. Perusturva omassa toiminnassa käyttö on 0,627 milj., 5,1 % edellisvuotta enemmän. Budjetista on käytetty 69,3 %. Sosiaali- ja perhetyössä on erittäin iso paine huomattavaan budjetin ylitykseen, jopa 7500 eurolla. Lastensuojelun kustannukset ovat kasvaneet euroa, 24,1 % verrattuna edellisvuoteen. Vammaispalveluissa on 29,2 % kasvu ja se ennakoi budjetin ylittymistä 5200 eurolla. Päihdepalveluissa on myös 67,3 % kasvu. Myös muut sosiaalipalvelut on kasvanut 32,2 % mutta budjetissa on siihen varauduttu. Hoivapalveluissa ennuste on euron ylitys talousarvioon nähden. Viime vuonna oman toiminnan kustannuskasvua kompensoi sairaanhoitopalvelujen budjetoitua olennaisesti pienempi toteuma. Tänä vuonna sairaanhoidon kustannukset ovat toteutuneet toistaiseksi budjetoidusti ja kasvu edellisvuoteen on 7,8 %. Oman toiminnan menojen ylitystä ei siis saada kompensoitua ainakaan perusturvan sisältä. Oman toiminnan kustannustekijät on selvitettävä perinpohjaisesti. Kustannusten kasvu on taloudellisesti kestämätöntä vaikka selittävänä tekijänä on palvelutarpeen kasvu. Sairaanhoitopalveluihin on käytetty 9,682 milj. euroa. Sairaanhoidon menot ovat kasvaneet 0,695 milj. euroa 7,8 %. Budjetista on käytetty 66,7 %. Kysterin ennakkomaksut on veloitettu talousarvion mukaisesti. Mahdollinen tasaus tulee vasta tilinpäätöksen yhteydessä. Koululautakunta Koululautakunnan toimintamenot olivat elokuun lopussa 6,394 milj. euroa. Kasvu edellisvuoteen on 1,3 %. Perusopetuksen menoissa on 2,1 % kasvu. Vastaavasti lukio-opetuksen menot ovat - 7,4 % pienemmät. Koululautakunnan toimintakuluihin oli budjetoitu 9,937 milj. euroa. Toteuma vuonna 2015 oli 9,677 milj. euroa. Tälle vuodelle laadittu budjetti näyttää riittävän. Ennuste on 9,8 milj. euroa. Kulttuuri- ja vapaa-aikalautakunta Lautakunnan toimintamenot ovat 9,6 % viime vuotta isommat. Budjetista on käytetty 74 %. On huomioitava että avustukset maksetaan alkuvuodesta eli budjetin käyttö painottuu siltä osin alkuvuodelle. Lisäksi liikunnan ostopalvelut on maksettu etupainotteisesti. Kuluvan vuoden budjetti on euroa edellisvuoden toteumaa pienempi. Ratkaisevaa siihen pääsemiseksi on mm. se että Soisalo- opiston menot toteutuisivat budj. mukaisesti. Tekninen lautakunta Teknisen toimen menot ovat 4,7 % edellisvuotta isommat ja toteumaennuste on 5400 budjetin ylitys. Toimintakuluissa palveluostot ovat yli budjetoidun, käyttö 71,9 % talousarviosta. Vielä huhtikuussa palveluostot olivat -2,5 % edellisvuotta pienemmät. Nyt kasvu on 8,2 % edellisvuoteen nähden. Budjetti on ylittynyt erityisesti tilapalveluissa. Nykykehityksellä on odotettavissa 3300 euron budjetin ylitys. Vesihuollon kuluissa on 1,4 % kasvu. Viime vuonna toteuma oli 9100 euroa. Budjetti tälle vuodelle on 7300 euroa. Kulujen kasvu suhteessa laadittuun budjettiin ennakoi yli 2000 budjetin ylitystä. Vesihuollon myyntituotot voivat toteutua budjetin mukaisesti. Keski-Savon ympäristölautakunta Keski-Savon ympäristölautakunnan toimintakulut ovat henkilöstökulujen kasvun myötä edellisvuoteen nähden 9 % suuremmat. Kasvu on puolittunut huhtikuun tilanteesta. Kulubudjetista on kuitenkin käytetty vasta 64,7 % mikä ennakoi talousarviossa pysymistä tänäkin vuonna.

6 LEPPÄVIRRAN KUNTA OSAVUOSIKATSAUS Verotulot Verotuloja on kertynyt elokuun loppuun 23,073 milj. euroa, mikä on 1,3 % edellisvuotta enemmän. Kasvu on puolittunut huhtikuun tilanteesta. Ansiotulojen verokertymässä on 1,6 %:n kasvu. Yhteisöverotuotto on kasvanut edellisvuodesta 2 %. Verotulot ovat kertymässä ennusteiden mukaan budjetoitua 0,5 milj. euroa parempana Valtionosuuskertymä on budjetoitua parempi Valtionosuuksia on kertynyt yhteensä 17,324 milj. euroa, mikä on 3,7 % edellisvuotta enemmän. Peruspalvelujen valtionosuus on toteutunut budjetin mukaisesti. Maksuosuutemme opetus- ja kulttuuritoimen muista valtionosuuksista on pienentynyt -13,9 %. Toteumaennuste valtionosuuksissa on 0,2 milj. euroa budjetoitua parempi, yhteensä 26,0 milj. euroa 1.2 Rahoituslaskelma Rahoituserät Korkokulut ovat pienentyneet -12,6 %. Tänä vuonna ei tarvittane nostaa uutta lainaa, koska isot rakennushankkeet käynnistyvät vasta vuodenvaihteessa. Tälle vuodelle budjetoiduista investoinneista jää toteutumatta n. 3 milj. euroa. Korkokulut ovat jäämässä budjetoitua pienemmiksi. Mutta on huomioitava että lainanottotarve vain siirtyy muutamalla kuukaudella eteenpäin Vuosikate on 2,625 milj. euroa, 39 % edellisvuotta heikompi Perusturvan ja teknisen toimialan menot suhteessa budjettiin ennakoivat käyttötalouden nettomenojen ylittymistä, jopa 1,6 milj. eurolla. Lisäksi on myönnetty lisämäärärahaa Areena Oy:n palveluostoihin 0,240 milj. Budjetoitua parempi verotulo- ja valtionosuusrahoitus kompensoi nettomenokasvua 0,7 milj. euroa. Budjetti oli jo alun perin alijäämäinen -0,370 milj. euroa. Tilinpäätösennuste on 1,5 milj. euroa alijäämäinen. Tilikauden poistoihin on budjetoitu 3,75 milj. euroa Investointien toteuma n. 21 % Investointeihin on käytetty 7,9 milj. budjetista vasta n. 1,6 milj. euroa eli 20,5 % budjetoidusta. Isojen rakennushankkeiden alku ajoittuu vuodenvaihteeseen. Investointien lainoitus siirtyy vuodelle 2017.

7 4 OSAVUOSIKATSAUS LEPPÄVIRRAN KUNTA 1.3 Yhteenveto ja katsaus tulevaan Talousarvio vuodelle on -0,370 milj. euroa alijäämäinen. Elokuun toteutumisen perusteella alijäämää syntyy jopa -1,5 milj. euroa vaikka vero- ja valtionosuusmaksatusten toteutuminen mahdollisesti 0,7 milj. budjetoitua parempana on tasoittamassa tilannetta. Tuoreimman aluetalouskatsauksen mukaan alueen kehitys on mennyt kokonaisuutena parempaan suuntaan, maataloutta lukuunottamatta. Kuopion seutu on yksi maan vahvimmin kasvavista kasvukeskuksista. Varkauden seudun teollisuusnäkymät ovat hyvät. Enemmän haasteita on matkailu, kaupan ja palvelujen aloilla. Työttömyyden kehitys on kääntymässä hiljalleen parempaan päin. Leppävirralla elokuun lopussa työttömiä oli 11,7 % työvoimasta. Parannusta edellisvuoteen on 16 %. Pohjois-Savon työ ja elinkeinotoimistossa oli elokuun lopussa työtöntä työnhakijaa, 6,6 % vähemmän kuin vuotta aiemmin. Ilman lomautettuja työttömyys väheni 4,7 %. Työttömiä työnhakijoita oli alueella 12,7 % työvoimasta. Verokertymissä ei tapahdu luonnollista kasvua ilman veronkorotuksia. Valtionosuusleikkaukset ovat tyrehdyttäneet valtionosuusrahoituksen kasvun. Vuodelle 2017 valtiontalouden tasapainottamiseksi on solmittu kilpailukykysopimus mikä pienentää käyttötalousmenoja mutta heikentää verorahoituspohjaa. Taloudelliset säästöt ovat odotettavissa vasta pitemmällä aikavälillä. Käyttötalouden menopaineet, erityisesti sote-menoissa ja teknisissä palveluissa on sopeutettava heikkenevään rahoituspohjaan. Toivottavasti viriävä talouskasvu ja työllisyyden kohentamiseen tähtäävät toimet purevat jotta työttömyyden aleneminen jatkuisi ja kansantalous alkaisi tervehtyä. Tavoite uudistuksilla on että julkissektorin velkaantuminen pysähtyisi toteutuvan maakunta- ja sote-uudistuksen konkreettinen suunnitteluvaihe on käynnissä. Valmisteltavalla uudistuksella on valtavat vaikutukset maakunnan alueen maakunnan liiton, kuntien, sairaanhoitopiirin, erityishuoltopiirin, pelastuslaitoksen, elinkeino-, liikenne- ja ympäristökeskuksen ja työ- ja elinkeinotoimiston sekä aluehallintoviraston toimintoihin. Sote-uudistuksen perustamislaki on lausunnoilla kunnissa. Valinnanvapauslainsäädäntö tulee lausunnoille vasta vuoden lopussa. Kunnan hallintosäännön uudistus toteutuu Valtakunnan tason uudistukset eivät saa pysäyttää paikallistason uudistushankkeita. Suunnittelussa ja kehittämisessä on huomioitava tulevaisuuden kunnan tehtäväkenttä ja resurssit. On huolehdittava koko konsernin tasapainoisesta taloudellisesta ja toiminnallisesta kehityksestä. Sote-palvelujen ja tukipalvelujen menojen hallinta edellyttää välittömiä toimia. Kehittämisessä ei voi jäädä odottamaan maakuntauudistusta mutta kehittäminen on tehtävä maakuntauudistuksen tavoitteet huomioiden. Talousarviovalmistelua vuodelle 2017 ja tuleville vuosille ei helpota kuluvan vuoden menokehitys. Lukuisa joukko esityksiä tarvittavista toimenpiteistä talouden tasapainottamiseksi on kuitenkin valmistelussa ja niiden avulla pystymme ottamaan tilanteen hallintaan!

8 LEPPÄVIRRAN KUNTA Strategian mukaiset tunnusluvut Strategian mukaiset tunnusluvut Verotulokehitys Verotulot lajeittain Viereisessä kuvassa verovuoden tulovero-% suluissa (18,5 %) 2010 (19 %) 2011 (19 %) 2012 (19 %) 2013 (20 %) 2014 (20 %) 2015 (20 %) Enn (20 %) 2017 E (20 %) 2018 E (20 %) 2019 E (20 %) Kunnan tulovero Osuus yhteisöveron tuotosta Kiinteistövero Kunnan arvioitu reaalinen verotulo (v hinnoin, peruspalvelujen hintaindeksi 2013 = 1) Viereisen kuvan lähde Kuntaliiton roennustekehikko ** 2017** 2018** 2019** Kiinteistövero Kunnallisvero Yhteisövero Verorahoituksen ja nettomenojen muutos Enn 2017 E Verotulot Valtionosuudet Nettomenot Erotus yhteensä

9 1.000 EUROA 6 Strategian mukaiset tunnusluvut LEPPÄVIRRAN KUNTA Verotulojen, valtionosuuksien ja nettomenojen muutos Verotulot Valtionosuudet Nettomenot Enn 2017 E Investoinnit suhteessa poistoihin ja vuosikatteeseen Investoinnit, vuosikate ja poistot Investointimenot Vuosikate Poistot TA Kunnan ja konsernin lainakannat Kunnan Lainakanta / as v Konsernin lainakanta / as v Leppävirta Pohj-Savo keskim Koko mannersuomi keskim Konserni Leppävirta Konserni Pohjois- Savo keskim Konserni Koko mannersuomi keskim

10 LEPPÄVIRRAN KUNTA Strategian mukaiset tunnusluvut Väestö Väestörakenteen kehitys ikäryhmittäin v 5-9 v Lähde: Tilastokeskus, ikärakenteen kehitys , päivitetty 26.4., ennakkoväkiluku (päivitetty 26.7.), väestöennuste 2040, päivitetty v v 75 v Väestön muutos , ennakko Väestöllinen huoltosuhde 2015 ja ennakkoluvut, % ,7 72,9 65,2 67,2 58,2 59,3 52, ennakko -62 Syntyneiden enemmyys Muuttoliike Kokonaismuutos 2015 ennakko Leppävirta Varkaus Kuopio Koko maa Väestönmuutosten ennakkotieto Väestöllinen huoltosuhde päivitetty 1.4., ennakkoluku Työttömyysaste 18,0 16,0 14,0 Työttömyysaste (%) keskim. / kk Lähde: TEM:n Työnvälitystilasto, ELY Työllisyyskatsaus 12,0 10,0 8,0 6,0 4,0 2,0 0, elo.16 Koko maa 9,8 10,0 9,1 9,4 11,3 12,4 13,4 13,0 Pohjois-Savo 12,4 11,8 10,4 10,7 12,1 12,7 14,0 12,7 Leppävirta 13,0 12,0 11,3 11,6 12,7 12,9 14,1 11,7 Varkaus 16,3 16,5 15,4 16,3 17,3 16,9 17,8 15,9

11 8 Strategian mukaiset tunnusluvut LEPPÄVIRRAN KUNTA Valmistuneet asunnot Valmistuneet asunnot Omakotitalot Kerrostaloasunnot Yhteensä Rivitaloasunnot uusia as. vanh.rakennuksiin Perus- ja lukiopetuksen käyttökustannukset Perusopetuksen käyttökustannukset , euroa / oppilas (pl. vammaisopetus) Lähde: Opetus- ja kulttuuritoimen rahoitusjärjestelmän raportit Lukio-opetuksen käyttökustannukset euroa/oppilas pl. vammaisopetus Lähde: Opetus- ja kulttuuritoimen rahoitusjärjestelmän raportit

12 LEPPÄVIRRAN KUNTA Strategian mukaiset tunnusluvut Perusturvan kustannukset Perusturvalautakunnan kustannusten kehitys , milj. euroa TA E Johtamisen tukipalvelut Sosiaali- ja perhetyö Varhaiskasvatus Vajaakuntoisten palvelut Terveyspalvelut Hoivapalvelut Sairaanhoitolaitokset Kysterin kustannukset (milj. ) 0,0 1,0 2,0 3,0 4,0 5,0 6,0 7,0 8,0 9, ,165 8,469 8,697 8,650 8,900 Talousarvio Toteuma

13 10 Strategian mukaiset tunnusluvut LEPPÄVIRRAN KUNTA P-S Shp Erikoissairaanhoidon kustannukset milj. 0,000 2,000 4,000 6,000 8,000 10,000 12,000 14, ,372 6,886 7,391 7,488 8,532 9,485 9,689 10,359 11,220 10,675 11,466 11,549 12,315 Talousarvio Toteuma

14 LEPPÄVIRRAN KUNTA OSAVUOSIKATSAUS Laskelmat Tuloslaskelma (sis.ja ulk.) KV TA TOT 8/2015 TOT 8/ Muutos Muutos vero % 20,00 TOT TOT TULOSLASKELMA % Toimintatuotot ,1 % Myyntituotot ,6 % Maksutuotot ,8 % Tuet ja avustukset ,0 % Muut toimintatuotot ,2 % Valmistus omaan käyttöön ,0 % Toimintakulut ,9 % Henkilöstömenot ,9 % Palveluiden ostot ,8 % Aineet, tarvikkeet ja tavarat ,3 % Avustukset ,9 % Muut toimintamenot ,3 % Toimintakate ,6 % Verotulot ,3 % Valtionosuudet ,7 % Rahoitustulot ja -menot: ,5 % Korkotulot ,7 % Muut rahoitustulot ,1 % Korkomenot ,2 % Muut rahoitusmenot ,4 % Vuosikate ,7 % Poistot ja arvonalentumiset Suunnitelman mukaiset poistot ,7 % Arvonalentumiset Satunnaiset erät Satunnaiset tulot Satunnaiset menot Tilikauden tulos ,1 % Poistoeron lisäys (-) tai vähennys (+) Vapaaehtoisten varausten lisäys (-) tai vähennys (+) Rahastojen lisäys (-) tai vähennys (+) -16 Tuloverot Tilikauden yli-/alijäämä ,1 % TULOSLASKELMAN TAVOITTEET JA TUNNUSLUVUT Toimintatuotot/Toimintakulut, % 20,1 % 20,8 % 20,1 % 19,7 % 18,3 % Vuosikate/Poistot, % 135,2 % 127,9 % 90,1 % 176,9 % 109,2 % Vuosikate, euro/asukas 500,50 544,16 338,00 428,30 263,74 Kertynyt yli- /alijäämä Asukasmäärä Tuloslaskelmaosan yhteydessä esitetään tulorahoituksen riittävyyttä koskevat tavoitteet ja niiden saavuttamista mittaavat tunnusluvut. Myynti- ja maksutulojen osuudelle kunnan toimintamenoista on perusteltua asettaa tavoitearvo. Maksurahoituksen osuutta toimintamenoista kuvataan tunnusluvulla, joka lasketaan kaavasta:

15 12 OSAVUOSIKATSAUS LEPPÄVIRRAN KUNTA Toimintatuotot prosenttia toimintakuluista = 100 * Toimintatuotot / (Toimintakulut Valmistus omaan käyttöön) Vuosikate on keskeinen kateluku arvioitaessa tulorahoituksen riittävyyttä. Perusoletus on, että kunnan tulee kyetä rahoittamaan vuosikatteella keskimääräiset poistonalaisten tuotantovälineiden investoinnit. Tavoitetta mittaa seuraava tunnusluku: Vuosikate prosenttia poistonalaisista investoinneista = 100 * Vuosikate / Keskimääräinen poistonalaisten investointien omahankintameno Kun tunnusluvun arvo on 100 prosenttia tai sitä suurempi, voidaan kunnan tulorahoituksen katsoa olevan riittävä tai ylijäämäinen. Kunnan talous on heikkenevä ja kunta velkaantuu, kun vuosikate on keskimääräistä poistonalaista investointitasoa alempi. Jos vuosikate on negatiivinen, on kunnan tulorahoitus heikko. Tilikauden tulos on tilikaudelle jaksotettujen tulojen ja menojen erotus, joka lisää tai vähentää kunnan omaa pääomaa.

16 LEPPÄVIRRAN KUNTA OSAVUOSIKATSAUS Investointien toteutumisvertailu 420 LEPPÄVIRTA INVESTOINTIEN TOTEUTUMISVERTAILU 1-8 / Projektiryhmä2 - Projektiryhmä - Projekti Alkuperäinen Talousarviomuutokset muutosten j. vast. Talousarvio Ed. vuosi Toteutuma Poikkeama Tot-% talousarvio MUUT INVESTOINNIT Arvopaperit kh/muut osakkeet Menot ,0% 0 Tulot MUUT INVESTOINNIT yhteensä Menot ,0% 0 Tulot YLEISHALLINTO IRTAIN ATK-ohjelmistot ,53% Menot ,53% Tulot 6003 ATK-kalusto ,86% Menot ,86% Tulot 6006 Muut laite- ja kal.hankinnat ,0% 0 Menot ,0% 0 Tulot 6010 Elinkeinotoimi ,0% 0 Menot ,0% 0 Tulot 600 YLEISHALLINTO IRTAIN yhteensä ,3% Menot ,3% Tulot PERUSTURVA IRTAIN Perusturvan atk-ohjelmat ja la Menot Tulot 6122 Kotihoidon toimin.ohjausjärjes Menot Tulot 6123 Perusturva ATK hankinnat ,56% Menot ,56% Tulot 6124 Puistola kotihoidon tilat ,73% 0 Menot ,73% 0 Tulot 6129 Muu perusturvan kalusto Menot Tulot 610 PERUSTURVA IRTAIN yhteensä ,53% Menot ,53% Tulot

17 14 OSAVUOSIKATSAUS LEPPÄVIRRAN KUNTA Talousarvio- Projektiryhmä2 - Projektiryhmä - Projekti Alkuperäinen talousarvio muutokset Talousarvio muutosten j. Toteutuma Poikkeama Tot-% Ed. vuosi vast SIVISTYSTOIMI IRTAIN Koulujen kalusto ja opetusväli ,69% Menot ,69% Tulot 6305 Liikuntatoimen kalustohankinna Menot Tulot 630 SIVISTYSTOIMI IRTAIN yhteensä ,69% Menot ,69% Tulot TEKNINEN IRTAIN Tekninen toimi, atk-ohjelmat j ,22% Menot ,22% Tulot 640 TEKNINEN IRTAIN yhteensä ,22% Menot ,22% Tulot KIINTEÄ OMAISUUS Maa-ja vesialueet ,14% Menot ,35% Tulot ,17% KIINTEÄ OMAISUUS yhteensä ,14% Menot ,35% Tulot ,17% TILAPALVELUT Sorsak.harrastustalo,päiväkodi ,0% 0 Menot ,0% 0 Tulot 6704 Päiväkoti Kirkonkylään ,0% 0 Menot ,0% 0 Tulot 6705 Alapihan kartano,julkisivut Menot Tulot 6706 Vokkolan urh.kentän huoltorak Menot Tulot 6707 Eläinlääkärin tilat Menot Tulot 6709 Virrankoti ,9% 0 Menot ,9% 0 Tulot 6711 Leivolan palvelukeskus (eritt) Menot Tulot

18 LEPPÄVIRRAN KUNTA OSAVUOSIKATSAUS Talousarvio- Projektiryhmä2 - Projektiryhmä - Projekti Alkuperäinen talousarvio muutokset Talousarvio muutosten j. Toteutuma Poikkeama Tot-% Ed. vuosi vast Riihitie ,0% 0 Menot ,0% 0 Tulot 6714 Paasonkallio ,0% 0 Menot ,0% 0 Tulot 6717 Kunnantalo,ICT-huone jäähdytys ,15% 0 Menot ,15% 0 Tulot 6725 Kivelän koulu ,43% Menot ,43% Tulot 6728 Alapiha/Vokkola koulukeskus ,41% 0 Menot ,41% 0 Tulot 6733 Vesileppis/vuosikorjaukset ,48% Menot ,48% Tulot 6734 Jäähalli/ väestönsuoja ,29% Menot ,29% Tulot 6735 Hiihtoareena ,0% 0 Menot ,0% 0 Tulot 6738 Paloasema/kuntosali ,0% 0 Menot ,0% 0 Tulot 6742 Ruukintien halli korj ja muuto Menot Tulot 6744 Caverionin hallit ,76% 0 Menot ,76% 0 Tulot 6758 Terv.keskus,talotekn.peruskorj ,12% 0 Menot ,12% 0 Tulot 6785 S:koski viljamakasiini ,79% 0 Menot ,79% 0 Tulot 6792 Suunnittelumr, useat hankkeet ,35% 0 Menot ,35% 0 Tulot 6793 Käyttövaraus ,21% Menot ,21% Tulot 670 TILAPALVELUT yhteensä ,51% Menot ,51% Tulot

19 16 OSAVUOSIKATSAUS LEPPÄVIRRAN KUNTA Talousarvio- Projektiryhmä2 - Projektiryhmä - Projekti Alkuperäinen talousarvio muutokset Talousarvio muutosten j. Toteutuma Poikkeama Tot-% Ed. vuosi vast MUUT ALUEET Kalmalahden ranta ,44% 0 Menot ,44% 0 Tulot 7003 Mansikkaharjun pihan asfaltoin ,27% 0 Menot ,27% 0 Tulot 7004 Pohjakarttojen tuotanto ,0% 0 Menot ,0% 0 Tulot 7010 Asemakaavojen laatiminen (erit ,65% Menot ,65% Tulot 7014 Valokuitu kunnan kiinteistöt ,16% Menot ,16% Tulot 7983 Vene ja mattolaiturit, venelui ,69% Menot ,69% Tulot 700 MUUT ALUEET yhteensä ,65% Menot ,65% Tulot KAAVATEIDEN RAKENTAMINEN Taajamien liikenneturv.kohteet ,0% 0 Menot ,0% 0 Tulot 8029 Polant.poisto ja kuiv. paranta ,74% 0 Menot ,74% 0 Tulot 8030 Katusuunnitelma ,07% 0 Menot ,07% 0 Tulot 8031 Kaavateiden peruskorjaus ,19% Menot ,19% Tulot 8033 Katujen päällystys ,63% 0 Menot ,63% 0 Tulot 8034 Uusien katujen rakentaminen Menot Tulot 8043 Monnin vesihuoltokorjaus Menot Tulot 8044 Hulevesikorjaukset verkostoon ,31% Menot ,31% Tulot KAAVATEIDEN RAKENTAMINEN ,02% yhteensä Menot ,02% Tulot KAAVATIET VALAISTUS Kaavateiden/klv val.uusiminen ,13% Menot ,13% Tulot 880 KAAVATIET VALAISTUS yhteensä ,13% Menot ,13% Tulot

20 LEPPÄVIRRAN KUNTA OSAVUOSIKATSAUS Talousarvio- Projektiryhmä2 - Projektiryhmä - Projekti Alkuperäinen talousarvio muutokset Talousarvio muutosten j. Toteutuma Poikkeama Tot-% Ed. vuosi vast LIIKUNTAPAIKAT Vokkolan urh.alue Menot Tulot 8952 Kirkonkylän uimala ,52% 0 Menot ,52% 0 Tulot 8953 Urheilukentät ,4% 0 Menot ,4% 0 Tulot 8966 Jääkiekkokaukaloiden kunnost ,0% 0 Menot ,0% 0 Tulot 8986 Ulkoilureitt kehitt ja kunnost ,26% Menot ,26% Tulot 890 LIIKUNTAPAIKAT yhteensä ,73% Menot ,73% Tulot VESIHUOLTO Vh-verkoston pk ,32% Menot ,32% Tulot 9003 Taloliittymät ,56% Menot ,56% Tulot 9007 Verkostonkartoitus ,28% Menot ,28% Tulot 9008 Vesihuollon suunnittelu ,0% 0 Menot ,0% 0 Tulot 9022 Pumppaamoiden saneeraus (eritt ,76% Menot ,76% Tulot 9024 Vesitornin saneeraus ,01% Menot ,01% Tulot 9033 Uitukanharjun vesihuolto Menot Tulot 9040 O:koski-L:virta siirtoviemäri ,02% 0 Menot ,02% 0 Tulot 900 VESIHUOLTO yhteensä ,27% Menot ,27% Tulot INVESTOINTIHANKKEET YHTEENSÄ nto ,38% Menot ,55% Tulot ,89%

21 18 OSAVUOSIKATSAUS LEPPÄVIRRAN KUNTA Rahoituslaskelma Talousarvion rahoitusosassa esitetään toiminnan, investointien ja rahoituksen rahavirrat. Rahoitusosa esitetään vähennyslaskukaavan muodossa. Välisummana esitetään Toiminnan ja investointien rahavirta. Ylijäämäinen välisumma osoittaa, että investoinnit rahoitetaan kokonaisuudessaan tulorahoituksella, investointien rahoitusosuuksilla ja omaisuuden myynnillä. Negatiivinen välisumma osoittaa määrän, joka on rahoitettava pääomarahoituksella. Mainitun välisumman ja rahoituksen rahavirran yhteen laskettu määrä osoittaa budjetoitujen rahavirtojen kokonaisvaikutuksen kunnan maksuvalmiuteen. TALOUSARVION RAHOITUSOSA KV TA TOT 8/2015 TOT 8/ Toiminnan rahavirta Vuosikate Satunnaiset erät Tulorahoituksen korjauserät Investointien rahavirta Investointimenot Rahoitusosuudet investointimenoihin Pysyvien vastaavien hyödykkeiden luovutustulot Toiminnan ja investointien rahavirta Rahoituksen rahavirta Antolainauksen muutokset *) Antolainasaamisten lisäykset Antolainasaamisten vähennykset Lainakannan muutokset *) Pitkäaikaisten lainojen lisäys Pitkäaikaisten lainojen vähennys Lyhytaikaisten lainojen muutos Oman pääoman muutokset *) 0 Vaikutus maksuvalmiuteen Rahavarat / Rahavarat Tavoitteet ja tunnuslukujen tavoitearvot Toiminnan ja investointien rahavirran kertymä*) Lainanhoitokate *) 3,0 3,8 2,0 5,0 3,1 Kassan riittävyys, pv 25,43 41,06 14,68 40,35 42,20 *) sitova valtuustoon nähden Rahoitusosan tavoitteet ja tunnusluvut Rahoitusosan yhteydessä esitetään toiminnan ja investointien rahoitusta koskevat tavoitteet ja niiden saavuttamista mittaavat tunnusluvut. Toiminnan ja investointien rahoitusta tilikauden aikana tarkastellaan rahoituslaskelman, sen välitulosten ja niistä laskettavien tunnuslukujen avulla.

22 LEPPÄVIRRAN KUNTA OSAVUOSIKATSAUS Investointien omarahoitustavoite Tavoitteena toiminnan ja investointien rahoituksessa tulee olla, että investoinnit rahoitetaan pitkällä aikavälillä omarahoituksella. Lainanhoitokykytavoite Lainanhoitokykyä koskevaksi sitovaksi tavoitteeksi on perusteltua asettaa, että kunnan normaali tulorahoitus ilman satunnaiseriä on olennaisesti lainanhoitomenoja suurempi. Tavoitearvo lasketaan: Lainanhoitokate -tunnusluvusta: Lainanhoitokate = (Vuosikate + Korkokulut) / (Korkokulut + Lainanlyhennykset) Lainanhoitokate kertoo kunnan tulorahoituksen riittävyyden vieraan pääoman korkojen ja lyhennysten maksuun. Kunnan lainanhoitokyky on hyvä, kun tunnusluvun arvo on yli 2, tyydyttävä, kun tunnusluku on 1 2 ja heikko, kun tunnusluvun arvo jää alle yhden. Maksuvalmiustavoite Maksuvalmiustavoitteeksi voidaan asettaa Kassan riittävyys -tunnusluvun tavoitearvon perusteella Tunnusluku lasketaan kaavasta: Kassan riittävyys (pv) = 365 pv x Rahavarat varainhoitovuoden lopussa / Kassasta maksut varainhoitovuonna. Kunnan maksuvalmiutta kuvataan kassan riittävyytenä päivissä. Tunnusluku ilmaisee, monenko päivän kassasta maksut voidaan kattaa kunnan rahavaroilla. Rahavaroihin lasketaan rahoitusarvopaperit sekä rahat ja pankkisaamiset. Kassasta maksut kootaan seuraavista varainhoitovuoden tuloslaskelmaosan ja rahoitusosan eristä: Tuloslaskelman osasta: Toimintamenot Valmistus omaan käyttöön Korkomenot Muut rahoitusmenot Rahoituslaskelman osasta: Investointimenot Antolainojen lisäys Pitkäaikaisten lainojen vähennys (lyhennykset). Riittävänä tavoitearvona voidaan pitää päivän kassan riittävyyttä.

23 20 OSAVUOSIKATSAUS LEPPÄVIRRAN KUNTA Tase TASE VASTAAVAA muutos PYSYVÄT VASTAAVAT , , ,44 Aineettomat hyödykkeet , , ,28 Aineettomat oikeudet , , ,63 Muut pitkävaikutteiset menot , , ,91 Aineelliset hyödykkeet , , ,71 Maa-ja vesialueet , , ,27 Rakennukset , , ,68 Kiinteät rakenteet ja laitteet , , ,29 Koneet ja kalusto , , ,23 Muut aineelliset hyödykkeet , ,12 0,00 Ennakkomaksut ja kesken , , ,22 eräiset hankinnat Sijoitukset , , ,45 Osakkeet ja osuudet , , ,45 Muut lainasaamiset , ,88 0,00 TOIMEKSIANTOJEN VARAT 0,0,0,00 VAIHTUVAT VASTAAVAT , , ,90 Saamiset , , ,87 Pitkäaikaiset saamiset Muut saamiset , , ,00 Lyhytaikaiset saamiset Myyntisaamiset , , ,80 Muut saamiset , , ,29 Siirtosaamiset , , ,78 Rahoitusarvopaperit , , ,00 Osakkeet ja osuudet , ,36 0,00 Sijoitukset rahamarkkinainstrumentt ,0, ,00 Rahat ja pankkisaamiset , , , , , ,34

24 LEPPÄVIRRAN KUNTA OSAVUOSIKATSAUS VASTATTAVAA muutos OMA PÄÄOMA , , ,90 Peruspääoma , ,34 0,00 Muut omat rahastot , ,0,00 Edellisten tilikausien yli-/alijäämä , ,35 0,00 Tilikauden yli-/alijäämä ,9, ,90 POISTOERO JA VAPAAEHTOISET VARAUKSET , ,74 0,00 Poistoero , ,74 Vapaaehtoiset varaukset , ,0,00 PAKOLLISET VARAUKSET 0,00 TOIMEKSIANTOJEN PÄÄOMAT , , ,69 Valtion toimeksiannot , , ,77 Lahjoitusrahastojen pääomat , , ,51 Muut toimeksiantojen pääomat , , ,43 VIERAS PÄÄOMA , , ,93 Pitkäaikainen , , ,20 Lainat rahoitus- ja vakuutuslaitoksilta , ,0,00 Liittymismaksut ja muut velat , , ,20 Lyhytaikainen , , ,13 Lainat rahoitus- ja vakuutuslaitoksilta , , ,00 Ostovelat , , ,02 Liittymismaksut ja muut velat , , ,36 Siirtovelat , , , , , ,34 TASEEN TUNNUSLUVUT Omavaraisuusaste, % 79,8 % 77,6 % Rahoitusvarallisuus / asukas Suhteellinen velkaantuneisuus-% 9,3 % 21,5 % Kertynyt ylijäämä (alijäämä) Kertynyt ylijäämä (alijäämä)/asukas 557,8 535,6 Lainat, / asukas Lainakanta 31.8 / euroa Lainasaamiset 31.8 / euroa Asukasmäärä

25 22 OSAVUOSIKATSAUS LEPPÄVIRRAN KUNTA Sisäiset ja ulkoiset toimielimittäin, sitovuus KV Tuotot/kulut / Ulkoiset / Sisäiset / Kaikki Summatasot: Toimielin; sitovuustaso kunnanvaltuusto 2015 TA TOT 8 / TOT 8 / KUNNANHALLITUS Ulkoinen laskenta Tuotot Kulut Toimintakate Sisäinen laskenta Tuotot Kulut Toimintakate Tuotot Kulut Toimintakate KUNNANHALLITUKSEN YLEISJAOSTO Ulkoinen laskenta Tuotot Kulut Toimintakate Sisäinen laskenta Tuotot Kulut Toimintakate Tuotot Kulut Toimintakate TARKASTUSLAUTAKUNTA Ulkoinen laskenta Tuotot Kulut Toimintakate Sisäinen laskenta Tuotot Kulut Toimintakate Tuotot Kulut Toimintakate

26 LEPPÄVIRRAN KUNTA OSAVUOSIKATSAUS TA TOT 8 / TOT 8 / KESKUSVAALILAUTAKUNTA Ulkoinen laskenta Tuotot Kulut Toimintakate Sisäinen laskenta Tuotot Kulut Toimintakate Tuotot Kulut Toimintakate PERUSTURVALAUTAKUNTA Ulkoinen laskenta Tuotot Kulut Toimintakate Sisäinen laskenta Tuotot 16 0 Kulut Toimintakate Tuotot Kulut Toimintakate KOULULAUTAKUNTA Ulkoinen laskenta Tuotot Kulut Toimintakate Sisäinen laskenta Tuotot Kulut Toimintakate Tuotot Kulut Toimintakate

27 24 OSAVUOSIKATSAUS LEPPÄVIRRAN KUNTA 2015 TA TOT 8 / TOT 8 / KULTTUURI- JA VAPAA-AIKALAUTAKUNTA Ulkoinen laskenta Tuotot Kulut Toimintakate Sisäinen laskenta Tuotot Kulut Toimintakate Tuotot Kulut Toimintakate TEKNINEN LAUTAKUNTA Ulkoinen laskenta Tuotot Kulut Toimintakate Sisäinen laskenta Tuotot Kulut Toimintakate Tuotot Kulut Toimintakate KESKI-SAVON YMPÄRISTÖLTK Ulkoinen laskenta Tuotot Kulut Toimintakate Sisäinen laskenta Tuotot Kulut Toimintakate Tuotot Kulut Toimintakate RAPORTTI YHTEENSÄ Tuotot Kulut Netto

28 LEPPÄVIRRAN KUNTA OSAVUOSIKATSAUS Sisäiset ja ulkoiset tulosalueittain, sitovuus KH Tuotot/kulut / Ulkoiset / Sisäiset / kaikki Summatasot: Tulosalue; sitovuustaso kunnanhallitus 2015 TA TOT 8 / TOT 8 / YLEISHALLINTO TALOUS- JA TOIMISTOPALVELUT Ulkoinen laskenta Tuotot Kulut Toimintakate Sisäinen laskenta Tuotot Kulut Toimintakate Tuotot Kulut Toimintakate ELINKEINOTOIMI Ulkoinen laskenta Tuotot Kulut Toimintakate Sisäinen laskenta Tuotot Kulut Toimintakate Tuotot Kulut Toimintakate HENKILÖSTÖHALLINTO JA - PALVELU Ulkoinen laskenta Tuotot Kulut Toimintakate Sisäinen laskenta Tuotot Kulut Toimintakate Tuotot Kulut Toimintakate

29 26 OSAVUOSIKATSAUS LEPPÄVIRRAN KUNTA 2015 TA TOT 8 / TOT 8 / RAVINTOPALVELUT Ulkoinen laskenta Tuotot Kulut Toimintakate Sisäinen laskenta Tuotot Kulut Toimintakate Tuotot Kulut Toimintakate TILINTARKASTUS Ulkoinen laskenta Tuotot Kulut Toimintakate Sisäinen laskenta Tuotot Kulut Toimintakate Tuotot Kulut Toimintakate VAALIT Ulkoinen laskenta Tuotot Kulut Toimintakate Sisäinen laskenta Tuotot Kulut Toimintakate Tuotot Kulut Toimintakate JOHTAMISEN TUKIPALVELUT Ulkoinen laskenta Tuotot Kulut Toimintakate Sisäinen laskenta Tuotot Kulut Toimintakate

30 LEPPÄVIRRAN KUNTA OSAVUOSIKATSAUS TA TOT 8 / TOT 8 / 2015 Tuotot Kulut Toimintakate SOSIAALIHUOLLON PALVELUT Ulkoinen laskenta Tuotot Kulut Toimintakate Sisäinen laskenta Tuotot 16 0 Kulut Toimintakate Tuotot Kulut Toimintakate TERVEYDEN- JA SAIRAANHOITOPALVELUT Ulkoinen laskenta Tuotot Kulut Toimintakate Tuotot Kulut Toimintakate KOULUTOIMI Ulkoinen laskenta Tuotot Kulut Toimintakate Sisäinen laskenta Tuotot Kulut Toimintakate Tuotot Kulut Toimintakate SIVISTYSTOIMI Ulkoinen laskenta Tuotot Kulut Toimintakate Sisäinen laskenta Tuotot Kulut Toimintakate