Lausunto. 1. Yleistä rahanpesun torjunnasta
|
|
- Mikael Mäkinen
- 7 vuotta sitten
- Katselukertoja:
Transkriptio
1 1 (6) Talousvaliokunta Asia: HE 228/2016 vp Hallituksen esitys eduskunnalle laiksi rahanpesun ja terrorismin rahoittamisen estämisestä, laiksi rahanpesun selvittelykeskuksesta sekä eräiksi niihin liittyviksi laeiksi Talousvaliokunta on pyytänyt kirjallista asiantuntijalausuntoa hallituksen esityksestä rahanpesun ja terrorismin rahoittamisen estämisestä annettavasta laissa (rahanpesulaki) erityisesti siltä osin kuin se koskee lainsäädännön soveltamisalan ulottamista vahinkovakuutustoimintaan, asiakkaan tuntemismenettelyä ja poliittisesti vaikutusvaltaisten henkilöiden tuntemisvelvollisuutta sekä näitä koskevien ehdotusten merkitystä rahanpesun torjunnan kannalta. 1. Yleistä rahanpesun torjunnasta Rahanpesulla tarkoitetaan yleisesti rikoksella saadun hyödyn laittoman alkuperän peittämistä. Rahanpesun torjunnan tavoitteena on poistaa motiivi esirikoksen tekemiseen ottamalla rikoshyöty pois tekijältä. Kun esirikoksella (esim. huumausainerikos, verorikos) ei enää voi saada taloudellista hyötyä, rikoksentekomotiivi katoaa ja rikollisuus vähenee. Rahanpesun torjunta voidaan jakaa ennalta estävään torjuntaan ja rikosoikeudelliseen torjuntaan. Molemmilla on sama tavoite. Niillä pyritään estämään esirikoksella saadun rikoshyödyn pääsy lailliseen talouteen ja suojelemaan globaalia rahoitusjärjestelmää laittoman rahan vaikutuksilta. Rahanpesun säätäminen rangaistavaksi rikoslaissa on rikosoikeudellista rahanpesun torjuntaa. Kansainväliset sopimukset asettavat vähimmäisedellytykset sille, milaiset teot tulee säätää rahanpesuna rangaistaviksi. Suomessa on käytetty hyväksi sopimusten antamaa mahdollisuutta jättää osa sopimuksissa kuvatuista rahanpesun tekotavoista kriminalisoimatta tai säätää ne rajoitetusti rangaistaviksi. Tällä on vaikutusta siihen, miten ennalta estävän rahanpesun torjunnan tulokset Suomessa ilmenevät. Rahanpesun selvittelykeskukselle tehtyjen ilmoitusten perusteella on esimerkiksi aloitettu runsaasti verorikoksia koskevia esitutkintoja, mutta vain harvoin rahanpesututkintoja. Syynä lienee se, että Suomessa itsepesu on vain hyvin rajoitetusti rangaistavaa. Teot, jotka eräissä muissa maissa tilastoituisivat esirikoksen tekijän itsepesu-
2 2 (6) rikoksiksi, ovat Suomessa esirikoksia. Ennalta estävällä rahanpesun torjunnalla tarkoitetaan kaikkia niitä toimenpiteitä, joilla pyritään estämään rikoshyödyn pääsy lailliseen talouteen. Aikaisemmin tämä on tarkoittanut lähinnä erilaisten ilmoittamis,- tuntemis-, säilyttämis- ja valvontavelvollisuuksien asettamista yksityisille ja julkisille toimijoille. Ennalta estävällä torjunnalla on pyritty vaikeuttamaan rikoshyödyn pääsyä lailliseen talouteen ja/tai helpottamaan lailliseen talouteen jo tulleen rikoshyödyn jäljittämistä ja siihen liittyvien rikosten selvittämistä. Ennalta estävästä rahanpesun torjunnasta säädetään nyt käsiteltävänä olevassa laissa rahanpesun ja terrorismin rahoittamisen estämisestä. 2. Laki rahanpesun ja terrorismin rahoittamisen estämisestä (Resla) Rahanpesun ennalta estämisen tehostamiseksi on FATF:n suosituksissa ja nyt Euroopan unionin direktiivissä (2015/849) siirretty torjunnan painopistettä yleisestä torjunnasta riskiarvioihin perustuvaan oikeasuhteiseen toimintaan. Tällä pyritään edelleen tehostamaan kansainvälistä ja kansallista rahanpesun torjuntaa siten, että valvonta- ja ilmoitusvelvollisille aiheutuvat kustannukset ovat oikeassa suhteessa niihin rahanpesuriskeihin, mitä ko. toimialalla voidaan tunnistaa. Samalla torjuntatulosten voidaan ennakoida paranevan. Riskiarvioihin perustuva rahanpesuntorjunta edellyttää kuitenkin eri toimijoilta entistä parempia valmiuksia ymmärtää, millainen menettely voi yleensä olla rangaistavaa rahanpesua ja miten rahanpesuun tyypillisesti syyllistytään tietyllä maantieteellisellä alueella ja toimialalla. Poliittisesti vaikutusvaltaiset henkilöt Kansallisesti on jonkin verran ongelmallista, että kansainväliset standardit eivät aina kohtaa vallitsevaa todellisuuttamme. Tällöin kansainvälisesti asetetut vaatimukset voivat kansallisesti olla rahanpesun torjunnan näkökulmasta marginaalisia, vaikka ne kansainvälisesti olisivat vastaus merkittävään käytännön ongelmaan. Näin voi olla esimerkiksi ns. poliittisesti vaikutusvaltaisten henkilöiden (PEP) määritelmän osalta. Määritelmä on direktiivin 3 artiklan kohdassa 9 ja se kattaa poliittisesti vaikutusvaltaisina henkilöinä pidettävien lisäksi heidän perheenjäsenensä ja läheisiksi yhtiökumppaneiksi tiedetyt henkilöt. Poliittisesti vaikutusvaltaisiin henkilöihin sovelletaan aina tehostettua asiakkaan tuntemisvelvollisuutta (Direktiivi art. 13 ja 20(a) ja 21), koska heihin katsotaan ilman riskiarviota liittyvän aina tietty jatkuva riskialttius, joka kestää vähintään 12 kuukauden ajan poliittisesta tehtävästä luopumisen jälkeenkin. Tämä arvio perustuu kansainvälisessä rahanpesun ja korruption torjunnassa vuosikymmenten aikana saatuihin kokemuksiin.
3 3 (6) Vastaavia ongelmia ei Suomen oikeuskäytännössä ole ollut. Hallituksen esityksen mukaan ilmoitusvelvollisella tulee olla riskiarvioon perustuvat asiakkaan tunnistamismenettelyt, joita sovelletaan myös poliittisesti vaikutusvaltaisten henkilöiden tunnistamiseen. Henkivakuutusten ja muiden sijoitusvakuutusten osalta on erityissääntely. Niiden osalta hallituksen esityksen mukaan (Resla 3:5.4) luotto- ja rahoituslaitosten on selvitettävä, onko näiden vakuutusten edunsaaja poliittisesti vaikutusvaltainen henkilö viimeistään maksua suoritettaessa tai vakuutusta siirrettäessä. Direktiivin 13 artiklan 5 kohdassa on yleiset ko. vakuutuksiin liittyvät tunnistamisvelvollisuudet, 20 artiklassa PEP ihin soveltuvat lisäedellytykset ja 21 artiklassa edellytetään kohtuullisten toimenpiteiden suorittamista viimeistään maksuajankohtana sen selvittämiseksi, ovatko henki- tai sijoitusvakuutusten edunsaajat poliittisesti vaikutusvaltaisia henkilöitä. Ehdotetun lain perusteluista ei ilmene, miksi kansallisesti säädettäisiin tiukemmat edellytykset vakuutuksiin liittyvälle asiakkaan tunnistamiselle poliittisesti vaikutusvaltaisten henkilöiden osalta kuin direktiivi edellyttää. Erityisesti, kun kansallisesti PEP`t tuskin ovat Suomessa rahanpesulle kovin riskialtis ryhmä. 3. Vahinkovakuutustoiminta ja sen merkitys rahanpesun torjunnan kannalta Ennalta estävän rahanpesun torjunnan kohteena on ensisijaisesti suunnitelmallinen, järjestäytynyt ja merkittävään rikoshyötyyn kohdistuva toiminta. Kun laillistettavia varoja on paljon, ne pyritään sijoittamaan omaisuuteen, joka on arvokasta ja myöhemmin helposti realisoitavissa. Erityisen tehokkaasti rikoshyödyn alkuperä voidaan peittää, jos se saadaan globaaliin, sähköiseen rahoitusjärjestelmään. Rahoitusjärjestelmän suojeleminen rahanpesun kielteisiltä vaikutuksilta on yksi kansainvälisen rahanpesun torjunnan tärkeimpiä tavoitteita. Henki-, eläke- ja sijoitusvakuutukset Tyypilliset rahanpesulle alttiit toimialat yksilöityvät direktiivin 2 artiklan ilmoitusvelvollisten luettelossa. Siinä mainitaan finanssilaitokset, joita artiklassa 3 olevan määritelmän mukaan ovat myös vakuutusyhtiöt, siltä osin kuin ne harjoittavat henkivakuutustoimintaa. Vahinkovakuutustoiminta ei määritelmään sisälly. Henki-, eläke- ja sijoitusvakuuttamista on rahanpesun torjunnan näkökulmasta pidetty kansainvälisesti vahinkovakuuttamista rahanpesuherkempänä toimintana. Tämä erityissensitiivisyys ilmenee siitä, että ko. vakuutukset mainitaan erikseen direktiivin yleisiä periaatteita koskevassa 13 artiklan 5 kohdassa, yksinkertaistettua asiakkaan tuntemisvelvollisuutta koskevassa artiklaan 16 liittyvässä liitteessä II ja tehostettuun asiakkaan tuntemisvelvollisuuteen liittyvässä poliittisesti vaikutusvaltai-
4 4 (6) sia henkilöitä koskevassa artiklassa 21. Kaikissa on kyse eläke-, henkitai muusta sijoitusvakuutuksesta. Näiden vakuutustuotteiden ulkomailla todettu rahanpesuherkkyys johtuu siitä, että niihin voidaan sijoittaa huomattavia määriä varoja, ne voidaan ennenaikaisesti takaisinostaa ja niitä voidaan käyttää lainan vakuutena. Jos rahanpesijällä on laillistettavana huomattava määrä varoja, hän yleensä suosii sellaisia instrumentteja, joihin voi sijoittaa huomiota herättämättä mahdollisimman suuren osan niistä. Merkitystä voi olla myös laillistamisen aiheuttamilla kustannuksilla ja ajalla, jonka kuluttua esirikoksen tekijä tai rahanpesijä saa varat käyttöönsä. Kansainvälisenä tyypillisenä rahanpesutapana pidetään rikoshyödyllä hankittua eläkevakuutusta, joka takaisinostetaan ja varat siirretään esirikoksen tekijälle. Jotta rahanpesu olisi Suomessa mahdollista edellä kuvatuin tavoin, vakuutukseen sijoitettavat varat on tullut saada rikoksella (esirikos) ja eläkevakuutussopimuksen tekijän (rahanpesijä) tulee olla muu kuin esirikokseen osallinen. Teko täyttyy, kun varat on saatu lailliseen talouteen vakuutussopimuksen tekemisellä. Rahanpesijä voi olla myös vakuutusyhtiön puolesta toimiva, joka tekee eläkevakuutussopimuksen tietoisena siihen sijoitettujen varojen alkuperästä. Direktiivissä edellä kerrottu ilmenee siitä, että riskiarvion perusteella niillä aloilla, joilla todetaan kansallisesti tai toimialoittain olevan vain vähäinen rahanpesuriski, voidaan soveltaa yksinkertaistettuja asiakkaan tuntemisvelvollisuuteen liittyviä toimenpiteitä. Direktiivin liitteessä II on ei-tyhjentävä luettelo vähemmän riskin osatekijöistä. Tällainen voi olla esimerkiksi sellainen eläkevakuutussopimusjärjestely, jossa sopimukseen ei liity ennenaikaisen takaisinoston mahdollisuutta eikä sopimusta voida käyttää lainan vakuutena. Direktiivi ei näin ollen tunnista vahinkovakuuttamista erityisen rahanpesusensitiiviseksi toiminnaksi. Vahinkovakuutukset Rahanpesun ja terrorismin rahoituksen kansallisessa riskiarviossa vahinkovakuutustoimintaa ei pidetä erityisen rahanpesuherkkänä alana. Riskiarvioon sisältyy kuitenkin seuraava vahinkovakuuttamiseen liittyvä rahanpesun kuvaus, joka on herättänyt julkisuudessakin keskustelua: Vahinkovakuutustoiminnassa rahanpesuriski voi liittyä ensinnäkin siihen, että vakuutuksen ottaja voi tehdä vakuutuspetoksen, jolloin vakuutuskorvaus saadaan tekaistujen varallisuus- ja omaisuusvahinkojen avulla. Tällä tavoin voidaan vakuutusta ja vakuutuskorvausta käyttää rikoksella hankitun arvo-omaisuuden rikollisen alkuperän peittelyyn. Toinen tapa on ilmoittaa liiketoiminta ensin liian laajaksi ja tehdä tämän jälkeen muutoshakemus saadakseen vakuutusmaksun palautusta. 1 1Jukarainen, Pirjo Muttilainen, Vesa: rahanpesun ja terrorismin rahoituksen kansallinen riskiarvio Poliisiammattikorkeakoulun raportteja 117. Tampere s. 52.
5 5 (6) Kuvauksesta ei aivan selkeästi ilmene, mitä esimerkissä tapahtuu. Se voi kuitenkin olla kuvaus siitä, miten rahanpesun ennalta estävä torjunta vahinkovakuutustoiminnassa Suomessa voidaan riskiarvion perusteella mieltää. Jos esimerkissä tarkoitetaan sitä, että vakuutettu arvo-omaisuus on hankittu A:n aikaisemmin tekemän rikoksen (esirikos) tuottamalla hyödyllä A:n nimiin ja A erehdyttää myöhemmin vakuutusyhtiötä maksamaan itselleen perusteettoman vakuutuskorvauksen, A on syyllistynyt esirikokseen ja vakuutuspetokseen. Koska itsepesu ei ole tällaisessa tilanteessa Suomessa rangaistava, esimerkkiin ei sisälly rahanpesua. Jos A:n tekemän esirikoksen hyödyllä on ostettu arvo-omaisuutta B:n nimiin ja B hakee tekaistuin perustein vakuutusyhtiöltä korvausta, B syyllistyy rahanpesuun ottaessaan arvo-omaisuuden vastaan A:lta ja vakuutuspetokseen hakiessaan perusteetonta korvausta vakuutusyhtiöltä. 2 Vakuutuskorvaus tuomitaan vakuutusyhtiölle vahingonkorvauksena. Rahanpesu ei liity B:n suhteeseen vahinkovakuuttajaan. Jos arvo-omaisuus on hankittu A:n tekemällä esirikoksella saadulla hyödyllä ja A polttaa omaisuuden, vakuutuspetoksella saatu vakuutuskorvaus tulee arvo-omaisuuden tilalle. A syyllistyy esirikokseen ja vakuutuspetokseen. Vaikka B olisi esirikokseen nähden rahanpesijä, vakuutuspetos ei edelleenkään peittäisi omaisuuden rikollista alkuperää. Kun edellä kuvattu esimerkki on otettu FATF:in julkaisuista, kyse saattaa olla ns. itsepesusta. Niissä valtioissa, joissa itsepesu on laajasti kriminalisoitu, myös omalla rikoksella saadun rikoshyödyn edelleen peseminen on rangaistavaa. Tällöin riskiarviossa mainitut menettelyt saattavat olla muualla kuin Suomessa rangaistavaa rahanpesua. Toisessa riskiarviossa esitetyssä esimerkkitilanteessa näyttäisi myös olevan kyse vakuutuspetoksesta. Annetuilla vähäisillä tiedoilla on vaikea hahmottaa, mikä olisi tapauksessa esirikos, kuka sen olisi tehnyt ja kenen rikoshyötyä väitetään pesseen. Käytännössä rahanpesun riski vahinkovakuutuksiin liittyen lienee varsin pieni, koska vakuutetun omaisuuden muuttaminen vakuutuskorvaukseksi edellyttää lähes aina vakuutuspetoksen tekemistä. Mitä suuremmasta korvauksesta on kyse, sitä varmemmin vakuutusyhtiö ryhtyy selvittämään vahinkotapahtuman olosuhteita. Rahanpesijä ei halunne ottaa riskiä siitä, että hän joutuu rikosoikeudelliseen vastuuseen rahanpesusta ja vakuutuspetoksesta. 2 Suomessa oikeuskäytännössä on katsottu, että rahanpesu ei ole ns. jatkuva rikos, joten sama rahanpesijä voi syyllistyä saman rikoshyödyn pesemiseen vain kerran eikä rikoshyödyn myöhempi käsittely ole rahanpesuna rangaistavaa. KKO 2006:39.
6 6 (6) Rahanpesun torjunnan kannalta esimerkiksi matkavakuutukset ovat varsin huonoja rahanpesun välineitä, koska tyypillisesti matkavakuutuksesta maksettava hinta ei ole kovin merkittävä, jolloin vakuutuspetoksella saatu korvauskaan ei ole kovin suuri. Lisäksi väärän vahinkoilmoituksen tekeminen täyttää vakuutuspetoksen tunnusmerkistön. Vahinkovakuuttamista ei voida Suomessa muutoinkaan pitää kovin riskialttiina toimintana. Tyypillinen rahanpesurikos Suomessa on alle euron suuruisen omaisuus- tai talousrikoksesta saadun rikoshyödyn käsittely. Rikoshyöty pyritään usein kätkemään lähipiiriin. Tiettävästi rahanpesun välineenä ei Suomessa ole juurikaan käytetty edes henki-, eläke- tai sijoitusvakuutuksia. 3 Riski siitä, että rahanpesuun huonosti soveltuvat vahinkovakuutukset muodostaisivat nyt tai tulevaisuudessa uhkan lailliselle vakuutustoiminnalle, näyttäisi varsin pieneltä. Valtionsyyttäjä Ritva Sahavirta 3 Rahanpesurikokset oikeuskäytännössä 2014 (8/2016). Keskusrikospoliisi. Tiedusteluosasto. Rahanpesun selvittelykeskus.
OHJE 1 (5) Julkinen 1.12.2006 Dnro 3/002/2006. Kotimaisille vakuutusyhtiöille ulkomaisen vakuutusyhtiön Suomessa toimivalle edustustolle
OHJE 1 (5) Julkinen 1.12.2006 Dnro 3/002/2006 Kotimaisille vakuutusyhtiöille ulkomaisen vakuutusyhtiön Suomessa toimivalle edustustolle Voimassaoloaika: Toistaiseksi Lisää: Määräys- ja ohjekokoelma kotimaisille
LisätiedotOHJE 1 (5) Julkinen Dnro 3/002/2006. Kotimaisille vakuutusyhtiöille ulkomaisen vakuutusyhtiön Suomessa toimivalle edustustolle
OHJE 1 (5) Julkinen 1.12.2006 Dnro 3/002/2006 Kotimaisille vakuutusyhtiöille ulkomaisen vakuutusyhtiön Suomessa toimivalle edustustolle Voimassaoloaika: Toistaiseksi Lisää: Määräys- ja ohjekokoelma kotimaisille
LisätiedotKehitysvaliokunta LAUSUNTOLUONNOS. kansalaisvapauksien sekä oikeus- ja sisäasioiden valiokunnalle
Euroopan parlamentti 2014-2019 Kehitysvaliokunta 2016/0414(COD) 26.7.2017 LAUSUNTOLUONNOS kehitysvaliokunnalta kansalaisvapauksien sekä oikeus- ja sisäasioiden valiokunnalle ehdotuksesta Euroopan parlamentin
LisätiedotRahanpesun ja terrorismin rahoittamisen estäminen asianajajan työssä
Rahanpesun ja terrorismin rahoittamisen estäminen asianajajan työssä Rahanpesulakia sovelletaan. Asianajajista annetussa laissa (496/1958) tarkoitettuun asianajajaan ja hänen apulaiseensa, kun nämä toimivat
LisätiedotILMOITUSVELVOLLISEN RISKIARVION LAATIMINEN
OHJE 1 (5) Peruspalvelut, oikeusturva ja luvat Elinkeinovalvonta ILMOITUSVELVOLLISEN RISKIARVION LAATIMINEN 1 Yleistä riskien arvioinnista Ilmoitusvelvollisen riskiarvio Rahanpesun ja terrorismin rahoittamisen
Lisätiedot1. JOHDANTO SOVELTAMISMAHDOLLISUUDEN LAAJENTAMINEN VELVOITTEEN EHDOTTOMUUS VAKUUTUSTUOTTEET LISÄSÄÄNTELYN PERUSTELTAVUUS.
ASIANTUNTIJALAUSUNTO 1. JOHDANTO... 2 2. SOVELTAMISMAHDOLLISUUDEN LAAJENTAMINEN... 3 3. VELVOITTEEN EHDOTTOMUUS... 4 4. VAKUUTUSTUOTTEET... 4 5. LISÄSÄÄNTELYN PERUSTELTAVUUS... 5 6. SEURAAMUSTEN OIKEASUHTAISUUS...
LisätiedotVaikutukset elinkeinoelämään
Muistio SM1679577 1 (5) 00.00.01.00.00 SMDno-2015-2179 Talousvaliokunta 30.11.2016 klo 11; HE 228/2016 vp Hallituksen esitys eduskunnalle laiksi rahanpesun ja terrorismin rahoittamisen estämisestä, laiksi
LisätiedotHE 228/2016 vp Lausunto HE laiksi rahanpesun ja terrorismin rahoittamisen estämisestä jne. Etelä-Suomen aluehallintovirasto
HE 228/2016 vp Lausunto HE laiksi rahanpesun ja terrorismin rahoittamisen estämisestä jne. Etelä-Suomen aluehallintovirasto [Marko Peltonen, Elinkeinovalvontayksikkö] 30.11.2016 1 1. Valvontaresurssit
LisätiedotU 1/2017 vp. Valtioneuvoston kirjelmä eduskunnalle ehdotuksesta Euroopan parlamentin ja neuvoston direktiiviksi (rahanpesurikokset)
Valtioneuvoston kirjelmä eduskunnalle ehdotuksesta Euroopan parlamentin ja neuvoston direktiiviksi (rahanpesurikokset) Perustuslain 96 :n 2 momentin mukaisesti lähetetään eduskunnalle Euroopan komission
LisätiedotNuorten Päivät 2016: Rahanpesun ja terrorismin rahoittamisen estäminen ja selvittäminen: ajankohtaiskatsaus
Nuorten Päivät 2016: Rahanpesun ja terrorismin rahoittamisen estäminen ja selvittäminen: ajankohtaiskatsaus 14.10.2016 Nina Isokorpi, Roschier Sisällysluettelo Rahanpesulain (503/2008) soveltuminen asianajajiin
LisätiedotOHJE RAHANPESUN TORJUNNASTA
OHJE RAHANPESUN TORJUNNASTA Tämä ohje on osa Ilmarisen luotettavan hallinnon ohjeistusta, jossa määritellään yhtiötasoiset periaatteet, ohjeet ja menettelytavat rahanpesun torjuntaan ja terrorismin rahoituksen
LisätiedotFinanssiala ry:n lausunto luonnoksista rahanpesun ja terrorismin estämisestä annetun lain nojalla annettaviksi valtioneuvoston asetuksiksi
Lausunto 1 (6) SISÄMINISTERIÖ kirjaamo@intermin.fi SMDno-2018-428 Finanssiala ry:n lausunto luonnoksista rahanpesun ja terrorismin estämisestä annetun lain nojalla annettaviksi valtioneuvoston asetuksiksi
LisätiedotEuroopan unionin neuvosto Bryssel, 4. helmikuuta 2016 (OR. en)
Euroopan unionin neuvosto Bryssel, 4. helmikuuta 2016 (OR. en) 5782/16 ADD 1 SAATE Lähettäjä: Saapunut: 3. helmikuuta 2016 Vastaanottaja: EF 18 ECOFIN 68 JAI 73 COSI 13 COTER 11 RELEX 74 Euroopan komission
LisätiedotASIANAJOTOIMINTAA KOSKEVIA SÄÄDÖKSIÄ JA OHJEITA TIIVISTELMÄ RAHANPESUN JA TERRORISMIN RAHOITTAMISEN VASTUSTAMISESTA
B 17.2 TIIVISTELMÄ RAHANPESUN JA TERRORISMIN RAHOITTAMISEN VASTUSTAMISESTA YLEISTÄ Rahanpesun ilmoitusvelvollisuus koskee liike- tai ammattitoimintana oikeudellisissa asioissa avustavia. Asianajajilla
LisätiedotEduskunnan talousvaliokunta. HE 228/2016 vp; Vastine talousvaliokunnalle. Yleistä
Lausunto SM1693879 1 (5) 00.00.01.00.00 SMDno-2015-2179 Eduskunnan talousvaliokunta HE 228/2016 vp; Vastine talousvaliokunnalle Yleistä Talousvaliokunnan asiantuntijakuulemisessa nousi voimakkaasti esiin
LisätiedotKOMISSION DELEGOITU ASETUS (EU) /, annettu ,
EUROOPAN KOMISSIO Bryssel 24.11.2016 C(2016) 7495 final KOMISSION DELEGOITU ASETUS (EU) /, annettu 24.11.2016, direktiivin (EU) 2015/849 täydentämisestä yksilöimällä suuririskiset kolmannet maat, joilla
LisätiedotHE 25/2008 vp. koskevat toimet tehostetusti. Tällainen riski liittyy muun muassa kirjeenvaihtajapankkisuhteisiin,
HE 25/2008 vp Hallituksen esitys Eduskunnalle laiksi rahanpesun ja terrorismin rahoittamisen estämisestä ja selvittämisestä sekä eräiksi siihen liittyviksi laeiksi ESITYKSEN PÄÄASIALLINEN SISÄLTÖ Esityksessä
LisätiedotEuroopan unionin neuvosto Bryssel, 24. marraskuuta 2016 (OR. en)
Euroopan unionin neuvosto Bryssel, 24. marraskuuta 2016 (OR. en) Toimielinten välinen asia: 2016/0209 (CNS) 13885/16 SC 181 ECON 984 SÄÄDÖKSET JA MUUT VÄLINEET Asia: NEUVOSTON DIREKTIIVI direktiivin 2011/16/EU
LisätiedotESITYKSEN PÄÄASIALLINEN SISÄLTÖ
Hallituksen esitys Eduskunnalle laeiksi rikoslain 34 a luvun 1 ja 4 :n muuttamisesta ja rikoslain muuttamisesta annetun lain 34 luvun 12 :n muuttamisesta Esityksessä ehdotetaan muutettavaksi rikoslain
LisätiedotEuroopan unionin neuvosto Bryssel, 22. syyskuuta 2016 (OR. en)
Conseil UE Euroopan unionin neuvosto Bryssel, 22. syyskuuta 2016 (OR. en) Toimielinten välinen asia: 2016/0209 (CNS) 12041/16 LIMITE PUBLIC FISC 133 ECOFIN 782 ILMOITUS Lähettäjä: Vastaanottaja: Puheenjohtajavaltio
LisätiedotTässä kirjelmässä keskitytään kahteen Suomelle tärkeään kysymykseen:
Oikeusministeriö PERUSMUISTIO OM2017-00148 LAVO Kiriakos Sami(OM) 22.05.2017 Asia OSA / Ehdotus Euroopan parlamentin ja neuvoston direktiiviksi rahanpesun torjunnasta rikosoikeuden keinoin Kokous U/E/UTP-tunnus
LisätiedotVALIOKUNNAN KANNANOTOT
LAKIVALIOKUNNAN MIETINTÖ 2/2012 vp Hallituksen esitys eduskunnalle laiksi rikoslain 32 luvun 11 ja 12 :n muuttamisesta JOHDANTO Vireilletulo Eduskunta on 19 päivänä joulukuuta 2011 lähettänyt lakivaliokuntaan
LisätiedotHALLINTOVALIOKUNNAN MIETINTÖ 16/2002 vp
HALLINTOVALIOKUNNAN MIETINTÖ 16/2002 vp Hallituksen esitys laeiksi rahanpesun estämisestä ja selvittämisestä annetun lain sekä rikoslain 32 luvun 1 :n muuttamisesta JOHDANTO Vireilletulo Eduskunta on 15
LisätiedotSM/Poliisiosasto, Virpi Koivu Rahanpesulainsäädännön uudistaminen. Kysymyksiä ja vastauksia
SM/Poliisiosasto, Virpi Koivu 3.11.2016 Rahanpesulainsäädännön uudistaminen Kysymyksiä ja vastauksia Hallituksen esityksellä pantaisiin täytäntöön rahanpesua ja terrorismin rahoittamista koskeva Euroopan
LisätiedotSisäasiainministeri Kari Rajamäki
Valtioneuvoston kirjelmä Eduskunnalle ehdotuksesta Euroopan parlamentin ja neuvoston direktiiviksi rahoitusjärjestelmän käytön estämisestä rahanpesutarkoituksiin sekä terrorismin rahoitukseen (rahanpesudirektiivi)
LisätiedotLaki. rahanpesun selvittelykeskuksesta. Soveltamisala
Laki Eduskunnan päätöksen mukaisesti säädetään: rahanpesun selvittelykeskuksesta 1 Soveltamisala Tässä laissa säädetään rahanpesun selvittelykeskuksesta sekä rahanpesun ja terrorismin rahoittamisen estämistä,
LisätiedotAntamispäivä Diaarinumero 20.6.2012 R 11/2887. Helsingin käräjäoikeus 5/10 os. 21.9.2011 nro 8349 (liitteenä) Kihlakunnansyyttäjä Tuomas Soosalu
Helsingin hovioikeus Tuomio Nro 1697 Antamispäivä Diaarinumero 20.6.2012 R 11/2887 Ratkaisu, johon on haettu muutosta Helsingin käräjäoikeus 5/10 os. 21.9.2011 nro 8349 (liitteenä) Asia Valittaja Vastapuolet
LisätiedotEuroopan unionin neuvosto Bryssel, 17. huhtikuuta 2015 (OR. fr)
Euroopan unionin neuvosto Bryssel, 17. huhtikuuta 2015 (OR. fr) Toimielinten välinen asia: 2013/0025 (COD) 7768/15 ADD 1 REV 1 ILMOITUS: I/A-KOHTA Lähettäjä: Vastaanottaja: Asia: Neuvoston pääsihteeristö
LisätiedotRAHANPESULAINSÄÄDÄNNÖN UUDISTUS 2017 PANKIN NÄKÖKULMASTA
Opinnäytetyö (AMK) Liiketalouden Koulutusohjelma Juridiikka 2016 Saara-Maija Suominen RAHANPESULAINSÄÄDÄNNÖN UUDISTUS 2017 PANKIN NÄKÖKULMASTA Case Liedon Säästöpankki OPINNÄYTETYÖ (AMK) TIIVISTELMÄ TURUN
LisätiedotOhje rahanpesun ja terrorismin rahoittamisen torjumisesta ja selvittämisestä (2017)
Muistio 1/9 21.12.2017 Ohje rahanpesun ja terrorismin rahoittamisen torjumisesta ja selvittämisestä (2017) 1. Johdanto Telan lakiasiain neuvottelukunta päätti 1.6.2017 nimetä asiantuntijat valmistelemaan
LisätiedotLausunto hallintovaliokunnalle HE 228/
Lausunto hallintovaliokunnalle HE 228/2016 1.3.2017 Hallituksen esitys laiksi rahanpesun ja terrorismin rahoittamisen estämisestä, laiksi rahanpesun selvittelykeskuksesta sekä eräiksi niihin liittyviksi
LisätiedotRahanpesu kiinteistöalan näkökulmasta. Karoliina Könnilä
Rahanpesu kiinteistöalan näkökulmasta Karoliina Könnilä Opinnäytetyö Liiketalouden koulutusohjelma 2016 Tiivistelmä Tekijä(t) Karoliina Könnilä Koulutusohjelma Liiketalouden koulutusohjelma Raportin/Opinnäytetyön
LisätiedotEduskunnan hallintovaliokunnalle
MUISTIO Lainvalmisteluosasto Lainsäädäntöneuvos Arja Manner 21.2.2017 Eduskunnan hallintovaliokunnalle HE 228/2016 vp: Hallituksen esitys laiksi rahanpesun ja terrorismin rahoittamisen estämisestä, laiksi
LisätiedotRahanpesulain kokonaisuudistus ja sen vaikutukset tilintarkastajan. Jenna Virén
Rahanpesulain kokonaisuudistus ja sen vaikutukset tilintarkastajan työhön Jenna Virén Opinnäytetyö Liiketalouden koulutusohjelma 2018 Tiivistelmä Tekijä Jenna Virén Koulutusohjelma Liiketalouden koulutusohjelma,
LisätiedotKORVAUSHAKEMUS KUOLEMANTAPAUKSESSA
VAKUUTUKSEN TIEDOT Vakuutusnumero Vakuutuksenottaja Vakuutettu (edunjättäjä) Kuolinpäivä Kuolinsyy YHTEYS- HENKILÖN TIEDOT Yhteyshenkilön nimi Yhteyshenkilön puhelinnumero Yhteyshenkilön lähiosoite Postinumero
LisätiedotSÄÄDÖSKOKOELMA. 564/2015 Laki. rikoslain muuttamisesta
SUOMEN SÄÄDÖSKOKOELMA Julkaistu Helsingissä 12 päivänä toukokuuta 2015 564/2015 Laki rikoslain muuttamisesta Annettu Helsingissä 8 päivänä toukokuuta 2015 Eduskunnan päätöksen mukaisesti muutetaan rikoslain
LisätiedotLausuntopyyntö SM048:00/2003
LAUSUNTO 1 (9) Sisäasiainministeriö Poliisiosasto PL 26 00023 Valtioneuvosto Lausuntopyyntö SM048:00/2003 LAUSUNTO LUONNOKSESTA HALLITUKSEN ESITYKSEKSI LAIKSI RAHANPESUN JA TERRORISMIN RAHOITUKSEN ESTÄMISESTÄ
LisätiedotUudistuvarahanpesusääntely. Luottomiesten seminaari, Tallinna Mika Linna, Finanssialan Keskusliitto
Uudistuvarahanpesusääntely Luottomiesten seminaari, Tallinna 12.10.2016 Mika Linna, Finanssialan Keskusliitto Taustaksi Rahanpesu on rikoksella hankitun rahan alkuperän häivyttämistä Terrorismin rahoittaminen
LisätiedotLaki. rikoslain muuttamisesta. Annettu Helsingissä 8 päivänä toukokuuta 2015
Laki rikoslain muuttamisesta Annettu Helsingissä 8 päivänä toukokuuta 2015 Eduskunnan päätöksen mukaisesti muutetaan rikoslain (39/1889) 6 luvun 5, 17 luvun 1 a, 8 a :n 2 kohta ja 18 a :n 1 momentin 4
LisätiedotMiten voit välttyä joutumasta osaksi rahanpesurikosta? Esitä kysymyksiä ja opi seuraamaan varoitusmerkkejä. Ethical Spotlight, kesäkuu 2019
Miten voit välttyä joutumasta osaksi rahanpesurikosta? Esitä kysymyksiä ja opi seuraamaan varoitusmerkkejä Ethical Spotlight, kesäkuu 2019 Rahanpesuskandaalit voivat aiheuttaa yhtiöille ja niiden osakkeenomistajille
LisätiedotEV 207/1998 vp- HE 187/1998 vp
EV 207/1998 vp- HE 187/1998 vp Eduskunnan vastaus hallituksen esitykseen rikoksen johdosta tapahtuvasta luovuttamisesta Euroopan unionin jäsenvaltioiden välillä tehdyn yleissopimuksen eräiden määräysten
LisätiedotDIREKTIIVIT. (ETA:n kannalta merkityksellinen teksti)
5.6.2015 L 141/73 DIREKTIIVIT EUROOPAN PARLAMENTIN JA NEUVOSTON DIREKTIIVI (EU) 2015/849, annettu 20 päivänä toukokuuta 2015, rahoitusjärjestelmän käytön estämisestä rahanpesuun tai terrorismin rahoitukseen,
Lisätiedot1 (8) Lausunto Dnro 100/61/16. Lakivaliokunta
1 (8) Lakivaliokunta LaV@eduskunta.fi Asia: HE 228/2016 vp Hallituksen esitys eduskunnalle laiksi rahanpesun ja terrorismin rahoittamisen estämisestä, laiksi rahanpesun selvittelykeskuksesta sekä eräiksi
Lisätiedot332 luottolaitosta ja 86 vakuutuslaitosta
332 luottolaitosta ja 86 vakuutuslaitosta Tuhopoltot, epäselvät palot ja vakuutuspetokset vakuutustoiminnan näkökulmasta Palonsyyntutkinnan kehittämistarve Seppo Pekurinen Finanssialan Keskusliitto M Palo-,
LisätiedotEDUSKUNNAN VASTAUS 332/2010 vp. Hallituksen esitys Euroopan neuvoston tietoverkkorikollisuutta
EDUSKUNNAN VASTAUS 332/2010 vp Hallituksen esitys Euroopan neuvoston tietoverkkorikollisuutta koskevan yleissopimuksen lisäpöytäkirjan, joka koskee tietojärjestelmien välityksellä tehtyjen luonteeltaan
LisätiedotRAHANPESUN JA TERRORISMIN RAHOITUKSEN TORJUNNAN RISKIARVIO
RISKIARVIO 1 (5) RAHANPESUN JA TERRORISMIN RAHOITUKSEN TORJUNNAN RISKIARVIO Riskiarvion tarkoitus 1. Riskien tunnistaminen PRH:n tilintarkastusvalvonta on laatinut tämän asiakirjan rahanpesun ja terrorismin
LisätiedotRAHANPESUN ESTÄMINEN JA SELVITTÄMINEN
Opinnäytetyö (AMK) Liiketalous Taloushallinto 2013 Jenny Smeds RAHANPESUN ESTÄMINEN JA SELVITTÄMINEN Työntekijän ilmoitusvelvollisuus OPINNÄYTETYÖ (AMK) TIIVISTELMÄ TURUN AMMATTIKORKEAKOULU Liiketalous
LisätiedotEpäillystä rahanpesusta ja terrorismin rahoittamisesta ilmoittaminen
Ohjeita henkilöille, jotka rahanpesun ja terrorismin rahoittamisen estämistä ja selvittämistä koskevan lain mukaan ovat velvollisia tarkistamaan epäilyttävät transaktiot ja ilmoittamaan niistä. Epäillystä
LisätiedotPalaute saaduista lausunnoista:
1 (7) Palaute saaduista lausunnoista: Standardi 2.4 Asiakkaan tunteminen - rahanpesun, terrorismin rahoittamisen sekä markkinoiden väärinkäytön estäminen ja Standardi RA 2.1 Epäilyttävien arvopaperikauppojen
LisätiedotHeidi Haverinen RAHANPESURIKOKSET RIKOKSENTEKIJÄN NÄKÖKULMASTA
Heidi Haverinen RAHANPESURIKOKSET RIKOKSENTEKIJÄN NÄKÖKULMASTA Opinnäytetyö Kajaanin ammattikorkeakoulu Yhteiskuntatieteiden, liiketalouden ja hallinnon ala Liiketalouden koulutusohjelma Kevät 2011 OPINNÄYTETYÖ
LisätiedotRahanpesu Nooa Säästöpankin näkökulmasta
Rahanpesu Nooa Säästöpankin näkökulmasta Kumpula, Satu Kyllästinen, Lilli 2009 Leppävaara Laurea-ammattikorkeakoulu Laurea Leppävaara Rahanpesu Nooa Säästöpankin näkökulmasta Satu Kumpula, Lilli Kyllästinen
LisätiedotTARKISTUKSET esittäjä(t): Kansalaisvapauksien sekä oikeus- ja sisäasioiden valiokunta
6.9.2018 A8-0405/ 001-058 TARKISTUKSET 001-058 esittäjä(t): Kansalaisvapauksien sekä oikeus- ja sisäasioiden valiokunta Mietintö Ignazio Corrao Rahanpesun torjuminen rikosoikeudellisin keinoin A8-0405/2017
LisätiedotALAKOHTAINEN LIITE YLEISOHJEESEEN KIINTEISTÖNVÄLITYSLIIKKEET JA VUOKRAHUONEISTON VÄLITYSLIIKKEET
1 (7) Peruspalvelut, oikeusturva ja luvat 10.7.2019 ALAKOHTAINEN LIITE YLEISOHJEESEEN KIINTEISTÖNVÄLITYSLIIKKEET JA VUOKRAHUONEISTON VÄLITYSLIIKKEET Tämä alakohtainen liite on tarkoitettu täydentämään
LisätiedotLaki. EDUSKUNNAN VASTAUS 41/2013 vp. Hallituksen esitys eduskunnalle laeiksi varojen jäädyttämisestä terrorismin torjumiseksi, rikoslain
EDUSKUNNAN VASTAUS 41/2013 vp Hallituksen esitys eduskunnalle laeiksi varojen jäädyttämisestä terrorismin torjumiseksi, rikoslain 46 luvun 1 :n muuttamisesta ja rahanpesun ja terrorismin rahoittamisen
LisätiedotTietosuojalainsäännön katsaus Virpi Korhonen, lainsäädäntöneuvos
Tietosuojalainsäännön katsaus 24.9.2018 Virpi Korhonen, lainsäädäntöneuvos Tietosuojaa koskeva EU-tasoinen sääntely Yleinen tietosuoja-asetus suoraan sovellettava Euroopan unionin rikosasioiden tietosuojadirektiivi
LisätiedotKOMISSION DELEGOITU ASETUS (EU) /, annettu ,
EUROOPAN KOMISSIO Bryssel 24.3.2017 C(2017) 1951 final KOMISSION DELEGOITU ASETUS (EU) /, annettu 24.3.2017, Euroopan parlamentin ja neuvoston direktiivin (EU) 2015/849 täydentämisestä annetun delegoidun
LisätiedotSuomalaisessa aluksessa tai ilma-aluksessa tehtyyn rikokseen sovelletaan Suomen lakia, jos rikos on tehty
1 luku (16.8.1996/626) Suomen rikosoikeuden soveltamisalasta 1 (16.8.1996/626) Suomessa tehty rikos Suomessa tehtyyn rikokseen sovelletaan Suomen lakia. Suomen lain soveltamisesta Suomen talousvyöhykkeellä
LisätiedotKeskusrikospoliisi RAHANPESUN SELVITTELYKESKUKSEN VUOSIKERTOMUS 2011
RAHANPESUN SELVITTELYKESKUKSEN VUOSIKERTOMUS 2011 SISÄLLYS 1 RAHANPESUN TORJUNTA----------------------------------------------------------------------------------------------------- 3 1.1 Yleistä -------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
LisätiedotSami Suorsa RAHANPESUN JA TERRORISMIN RAHOITUKSEN ILMOITUSVELVOLLISUUS
Sami Suorsa RAHANPESUN JA TERRORISMIN RAHOITUKSEN ILMOITUSVELVOLLISUUS Liiketalous ja matkailu 2012 VAASAN AMMATTIKORKEAKOULU Liiketalouden koulutusohjelma TIIVISTELMÄ Tekijä Sami Suorsa Opinnäytetyön
LisätiedotLaki. EDUSKUNNAN VASTAUS 228/2010 vp
EDUSKUNNAN VASTAUS 228/2010 vp Hallituksen esitys laeiksi Harmaan talouden selvitysyksiköstä sekä Verohallinnosta annetun lain 4 :n muuttamisesta Asia Hallitus on antanut eduskunnalle esityksensä laeiksi
LisätiedotESITYKSEN PÄÄASIALLINEN SISÄLTÖ PERUSTELUT
HE 161/1997 vp Hallituksen esitys Eduskunnalle laeiksi tuloverolain 77 :n ja sairausvakuutuslain 33 :n muuttamisesta ESITYKSEN PÄÄASIALLINEN SISÄLTÖ Esityksessä ehdotetaan tuloverolain ulkomaantyöskentelystä
LisätiedotLaki. EDUSKUNNAN VASTAUS 373/2010 vp
EDUSKUNNAN VASTAUS 373/2010 vp Hallituksen esitys lahjontaa koskevan Euroopan neuvoston rikosoikeudellisen yleissopimuksen lisäpöytäkirjan ja yleissopimukseen tehdyn varauman peruuttamisen hyväksymisestä
LisätiedotOHJE RAHANPESUN JA TERRORISMIN RAHOITTAMISEN ESTÄMISESTÄ PANTTILAINAUSLAITOKSILLE
1 (10) Peruspalvelut, oikeusturva ja luvat 15.7.2015 Elinkeinovalvonta OHJE RAHANPESUN JA TERRORISMIN RAHOITTAMISEN ESTÄMISESTÄ PANTTILAINAUSLAITOKSILLE Rahanpesu ja terrorismin rahoittaminen Laissa rahanpesun
Lisätiedot8.6.2010 OHJE RAHANPESUN JA TERRORISMIN RAHOITTAMISEN TORJUMISESTA JA SEL- VITTÄMISESTÄ
8.6.2010 Työeläkevakuuttajat TELAn vakuutusyhtiöasiain toimikunta Finanssialan Keskusliiton työeläkevakuutuksen johtokunta OHJE RAHANPESUN JA TERRORISMIN RAHOITTAMISEN TORJUMISESTA JA SEL- VITTÄMISESTÄ
LisätiedotKeskusrikospoliisi RAHANPESUN SELVITTELYKESKUKSEN VUOSIKERTOMUS 2013
RAHANPESUN SELVITTELYKESKUKSEN VUOSIKERTOMUS 2013 SISÄLLYS 1 RAHANPESUN TORJUNTA ----------------------------------------------------------------------------------------------------- 3 1.1 Yleistä ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
LisätiedotHE 228/1997 vp ESITYKSEN PÄÄASIALLINEN SISÄLTÖ
HE 228/1997 vp Hallituksen esitys Eduskunnalle laeiksi vakuutuskassalain ja eläkesäätiölain muuttamisesta ESITYKSEN PÄÄASIALLINEN SISÄLTÖ Esityksessä ehdotetaan muutettavaksi eläkesäätiölakia ja vakuutuskassalakia
LisätiedotHE 126/2012 vp. ja on tarkoitettu käsiteltäväksi. muutettavaksi siten, että lakiin lisättäisiin säännös, jonka perusteella Valtiokonttori perisi
HE 126/2012 vp Hallituksen esitys eduskunnalle laiksi valtiokonttorista annetun lain :n muuttamisesta ESITYKSEN PÄÄASIALLINEN SISÄLTÖ Valtiokonttorista annettua lakia ehdotetaan Esitys liittyy valtion
LisätiedotPyydettynä lisäselvityksenä esitän kunnioittavasti seuraavan.
Rikosoikeuden apulaisprofessori Sakari Melander Helsingin yliopisto Oikeustieteellinen tiedekunta 16.10.2017 Eduskunnan lakivaliokunnalle Asia: Hallituksen esitys (HE) 41/2017 vp eduskunnalle laiksi rikostorjunnasta
LisätiedotRAHANPESURIKOKSET OIKEUSKÄYTÄNNÖSSÄ VII
KESKUSRIKOSPOLIISI CENTRALKRIMINALPOLISEN Rahanpesun selvittelykeskus RAHANPESURIKOKSET OIKEUSKÄYTÄNNÖSSÄ VII Taina Neira, Juha Perämaa ja Pekka Vasara 2/2003 Päivittänyt Viivi Jantunen 8/2014 Keskusrikospoliisi
Lisätiedot***I MIETINTÖ. FI Moninaisuudessaan yhtenäinen FI. Euroopan parlamentti A8-0405/
Euroopan parlamentti 2014-2019 Istuntoasiakirja A8-0405/2017 20.12.2017 ***I MIETINTÖ ehdotuksesta Euroopan parlamentin ja neuvoston direktiiviksi rahanpesun torjumisesta rikosoikeudellisin keinoin (COM(2016)0826
LisätiedotHE 91/2016 vp. Lait on tarkoitettu tulemaan voimaan mahdollisimman pian.
Hallituksen esitys eduskunnalle laeiksi tuloverolain 33 c :n, elinkeinotulon verottamisesta annetun lain 6 a :n sekä rajoitetusti verovelvollisen tulon verottamisesta annetun lain 3 :n muuttamisesta ESITYKSEN
LisätiedotOHJE RAHANPESUN JA TERRORISMIN RAHOITTAMISEN ESTÄMISESTÄ OMAISUUDENHOITO- JA YRITYSPALVELUITA TARJOAVILLE
1 (10) Peruspalvelut, oikeusturva ja luvat 15.7.2015 Elinkeinovalvonta OHJE RAHANPESUN JA TERRORISMIN RAHOITTAMISEN ESTÄMISESTÄ OMAISUUDENHOITO- JA YRITYSPALVELUITA TARJOAVILLE Rahanpesu ja terrorismin
LisätiedotILMOITUSVELVOLLISET JA RAHANPESU
Saimaan ammattikorkeakoulu Liiketalous, Lappeenranta Liiketalouden koulutusohjelma Yritysten taloushallinnon ja juridiikan suuntautumisvaihtoehto Miia Miettinen ILMOITUSVELVOLLISET JA RAHANPESU Opinnäytetyö
LisätiedotOHJE RAHANPESUN JA TERRORISMIN RAHOITTAMISEN ESTÄMISESTÄ VALUUTANVAIHTAJILLE
1 (11) Peruspalvelut, oikeusturva ja luvat 15.7.2015 Elinkeinovalvonta OHJE RAHANPESUN JA TERRORISMIN RAHOITTAMISEN ESTÄMISESTÄ VALUUTANVAIHTAJILLE Rahanpesu ja terrorismin rahoittaminen Laissa rahanpesun
LisätiedotRahanpesun ja terrorismin rahoittamisen estäminen. 1.6.2009 Finanssivalvonta Tuija Nevalainen Maarit Pihkala
Rahanpesun ja terrorismin rahoittamisen estäminen 1.6.2009 Finanssivalvonta Tuija Nevalainen Maarit Pihkala Voimassaoleva sääntely Suomessa laki rahanpesun ja terrorismin rahoittamisen estämisestä ja selvittämisestä
LisätiedotEUROOPAN UNIONIN NEUVOSTO. Bryssel, 14. kesäkuuta 2002 (24.06) (OR. da) 9956/02 DROIPEN 40
EUROOPAN UNIONIN NEUVOSTO Bryssel, 14. kesäkuuta 2002 (24.06) (OR. da) 9956/02 DROIPEN 40 SAATE Lähettäjä: P. Skytte Christoffersen, suurlähettiläs, pysyvä edustaja Saapunut: 13. kesäkuuta 2002 Vastaanottaja:
LisätiedotLausunto RAKLI ry kokoaa yhteen kiinteistöalan ja rakennuttamisen vastuulliset ammattilaiset.
Rakli Lausunto 01.09.2017 Asia: 1/41/2016 Lausuntopyyntö yleisen tietosuojaasetuksen täytäntöönpanotyöryhmän (TATTI) mietinnöstä ja työryhmän ehdotuksesta hallituksen esitykseksi uudeksi tietosuojalaiksi
LisätiedotRAHANPESULAIN KOKONAISUUDISTUS 2017 KIRJANPITOTEHTÄVIÄ TOIMEKSIANNOSTA HOITAVAN NÄKÖKULMASTA
Opinnäytetyö (AMK) Liiketalouden koulutusohjelma Taloushallinto 2017 Pia Numminen RAHANPESULAIN KOKONAISUUDISTUS 2017 KIRJANPITOTEHTÄVIÄ TOIMEKSIANNOSTA HOITAVAN NÄKÖKULMASTA OPINNÄYTETYÖ (AMK) TIIVISTELMÄ
LisätiedotJulkaistu Helsingissä 7 päivänä toukokuuta /2013 Laki. varojen jäädyttämisestä terrorismin torjumiseksi
SUOMEN SÄÄDÖSKOKOELMA Julkaistu Helsingissä 7 päivänä toukokuuta 2013 325/2013 Laki varojen jäädyttämisestä terrorismin torjumiseksi Annettu Helsingissä 3 päivänä toukokuuta 2013 Eduskunnan päätöksen mukaisesti
LisätiedotEUROOPAN PARLAMENTTI
EUROOPAN PARLAMENTTI 2004 ««««««««««««2009 Kansalaisvapauksien sekä oikeus- ja sisäasioiden valiokunta VÄLIAIKAINEN 2004/0137(COD) 1.2.2005 ***I MIETINTÖLUONNOS ehdotuksesta Euroopan parlamentin ja neuvoston
LisätiedotEhdotus NEUVOSTON PÄÄTÖS
EUROOPAN KOMISSIO Bryssel 15.6.2015 COM(2015) 292 final 2015/0131 (NLE) Ehdotus NEUVOSTON PÄÄTÖS terrorismin ennaltaehkäisyä koskevan Euroopan neuvoston yleissopimuksen (ETS 196) allekirjoittamisesta Euroopan
LisätiedotLIITE. Terrorismin rahoituksen torjunnan vahvistamista koskevan toimintasuunnitelman täytäntöönpanon eteneminen. asiakirjaan
EUROOPAN KOMISSIO Bryssel 29.6.2017 COM(2017) 354 final ANNEX 2 LIITE Terrorismin rahoituksen torjunnan vahvistamista koskevan toimintasuunnitelman täytäntöönpanon eteneminen asiakirjaan komission tiedonanto
LisätiedotLaki. EDUSKUNNAN VASTAUS 67/2011 vp. Hallituksen esitys laiksi ulkomaalaislain muuttamisesta ja eräiksi siihen liittyviksi laeiksi.
EDUSKUNNAN VASTAUS 67/2011 vp Hallituksen esitys laiksi ulkomaalaislain muuttamisesta ja eräiksi siihen liittyviksi laeiksi Asia Hallitus on antanut eduskunnalle esityksensä laiksi ulkomaalaislain muuttamisesta
LisätiedotRahanpesun ja terrorismin rahoittamisen estäminen - ohje ilmoitusvelvolliselle
Rahanpesun ja terrorismin rahoittamisen estäminen - ohje ilmoitusvelvolliselle 10.7.2019 ESAVI/22775/2019 Aluehallintovirasto 2019 OHJE 2 (20) Sisällysluettelo 1 Ohjeen tarkoitus ja kohderyhmä... 3 2 Rahanpesun
LisätiedotRahanpesun ja terrorismin rahoittamisen estäminen asianajotoimiston näkökulmasta Case: Asianajotoimisto Bird & Bird Oy
Rahanpesun ja terrorismin rahoittamisen estäminen asianajotoimiston näkökulmasta Case: Asianajotoimisto Bird & Bird Oy Moilanen, Minna 2010 Hyvinkää Laurea-ammattikorkeakoulu Laurea Hyvinkää Rahanpesun
LisätiedotLaki. pakkokeinolain 5 a luvun 3 ja 3 a :n muuttamisesta
EDUSKUNNAN VASTAUS 302/2010 vp Hallituksen esitys laeiksi rikoslain 48 a luvun, pakkokeinolain ja eräiden niihin liittyvien lakien muuttamisesta Asia Hallitus on antanut eduskunnalle esityksensä laeiksi
LisätiedotYmpäristörikokset/Lokapojat; päästöt ja rikoshyöty
Ympäristörikosten torjunnan koulutuspäivä 28.11.2017 POLAMK/Tampere Kihlakunnansyyttäjä Heidi Nummela, Itä-Uudenmaan syyttäjänvirasto Syytekohta 1) Törkeä petos Erehdyttäminen; yhtiö tarjosi ammattimaista
LisätiedotKs. direktiivin artiklat yksinkertaistetusta asiakkaan tuntemisesta (art ) ja tehostetusta tuntemisesta (art 18-24).
Lausunto 1 (6) Eduskunnan talousvaliokunta tav@eduskunta.fi Lausunto koskien esitystä laiksi rahanpesun ja terrorismin rahoittamisen estämisestä, laiksi rahanpesun selvittelykeskuksesta sekä eräiksi niihin
LisätiedotHE 285/2010 vp. kansainvälistä oikeusapua ilman kaksoisrangaistavuuden edellytyksen täyttymistä. Rahanpesukriminalisoinnit täyttävät kansainvälisissä
HE 285/2010 vp Hallituksen esitys Eduskunnalle laeiksi rikoslain 32 luvun 6 ja 14 :n sekä kansainvälisestä oikeusavusta rikosasioissa annetun lain 15 :n muuttamisesta Esityksessä ehdotetaan muutettavaksi
LisätiedotHallituksen esitys eduskunnalle painelaitelaiksi. HE 117/2016 vp.
Eduskunta Talousvaliokunta 15.9.2016 Hallituksen esitys eduskunnalle painelaitelaiksi HE 117/2016 vp. Sami Teräväinen hallitussihteeri, TEM Nykytilanne VOIMASSA OLEVA LAINSÄÄDÄNTÖ 1) Painelaitelaki (869/1999)
LisätiedotOHJE RAHANPESUN JA TERRORISMIN RAHOITTAMISEN ESTÄMISEKSI KIINTEISTÖN- JA VUOKRAHUONEISTON VÄLITYKSESSÄ
OHJE RAHANPESUN JA TERRORISMIN RAHOITTAMISEN ESTÄMISEKSI KIINTEISTÖN- JA VUOKRAHUONEISTON VÄLITYKSESSÄ Rahanpesu ja terrorismin rahoittaminen Laissa rahanpesun ja terrorismin rahoittamisen estämisestä
LisätiedotLausuntoyhteenveto 1 (9) VM003:00/ Rahoitusmarkkinaosasto
Lausuntoyhteenveto 1 (9) VM003:00/2018 26.3.2018 Rahoitusmarkkinaosasto Lausuntoyhteenveto luonnoksesta hallituksen esitykseksi eduskunnalle laiksi Finanssivalvonnasta annetun lain ja eräiden siihen liittyvien
LisätiedotHE vp ESITYKSEN PÄÄASIALLINEN SISÄLTÖ
HE 2711996 vp Hallituksen esitys Eduskunnalle laiksi maaseutuelinkeinolain 27 :n, porotalouslain 41 a :n ja luontaiselinkeinolain 46 :n muuttamisesta ESITYKSEN PÄÄASIALLINEN SISÄLTÖ Esityksessä ehdotetaan
LisätiedotKeskusrikospoliisi. Rahanpesun selvittelykeskus RAHANPESUN TORJUNNAN PARHAAT KÄYTÄNTEET
RAHANPESUN TORJUNNAN PARHAAT KÄYTÄNTEET SISÄLLYS 1 RAHANPESU JA TERRORISMIN RAHOITTAMINEN... 3 1.1 RAHANPESU JA TERRORISMIN RAHOITTAMINEN RANGAISTAVINA TEKOINA... 3 1.1.1 Rahanpesu...3 1.1.2 Terrorismin
LisätiedotAlkutesti. Kysymys 1: Lähdette kaveriporukalla laivalle juhlimaan peruskoulun päättymistä. Mitä vakuutuksia tarvitsette?
Vakuutukset Alkutesti Kysymys 1: Lähdette kaveriporukalla laivalle juhlimaan peruskoulun päättymistä. Mitä vakuutuksia tarvitsette? a) Ette mitään, koska ette aio poistua laivasta. b) Kaikille oman matkustajavakuutuksen,
LisätiedotLaki. poliisilain muuttamisesta
Laki poliisilain muuttamisesta Eduskunnan päätöksen mukaisesti muutetaan poliisilain (872/2011) 2 luvun 17 :n 4 momentti ja 9 luvun 10 :n 1 momentin 4 kohta, sellaisena kuin niistä on 2 luvun 17 :n 4 momentti
LisätiedotLaki. EDUSKUNNAN VASTAUS 27/2011 vp. Hallituksen esitys rajat ylittävän yhteistyön tehostamisesta
EDUSKUNNAN VASTAUS 27/2011 vp Hallituksen esitys rajat ylittävän yhteistyön tehostamisesta erityisesti terrorismin ja rajat ylittävän rikollisuuden torjumiseksi tehdyn neuvoston päätöksen täytäntöönpanoa
LisätiedotEuroopan unionin neuvosto Bryssel, 28. huhtikuuta 2015 (OR. en)
Euroopan unionin neuvosto Bryssel, 28. huhtikuuta 2015 (OR. en) Toimielinten välinen asia: 2013/0025 (COD) 5933/4/15 REV 4 SÄÄDÖKSET JA MUUT VÄLINEET Asia: EF 26 ECON 70 DROIPEN 14 CRIMORG 16 CODEC 142
LisätiedotPankki- ja maksutilien valvontajärjestelmä
- ja maksutilien valvontajärjestelmä Talousvaliokunta 9.11.2018 Rahoitusmarkkinaosasto Hallituksen esityksen tausta EU:n viides rahanpesun vastainen direktiivi julkaistiin kesäkuussa 2018 Hallituksen esityksessä
LisätiedotLausunto. Pyydettynä lausuntona Valtiontalouden tarkastusvirasto (VTV) esittää strategialuonnoksesta seuraavaa:
Valtiontalouden tarkastusvirasto Lausunto 10.10.2016 299/31/2016 Asia: OM 5/69/2015 Luonnos korruption vastaiseksi strategiaksi Lausunnonantajan saate Tähän voitte halutessanne kirjoittaa saatteen lausunnollenne
Lisätiedot