1. JOHDANTO SOVELTAMISMAHDOLLISUUDEN LAAJENTAMINEN VELVOITTEEN EHDOTTOMUUS VAKUUTUSTUOTTEET LISÄSÄÄNTELYN PERUSTELTAVUUS.
|
|
- Sanna Alanen
- 7 vuotta sitten
- Katselukertoja:
Transkriptio
1 ASIANTUNTIJALAUSUNTO 1. JOHDANTO SOVELTAMISMAHDOLLISUUDEN LAAJENTAMINEN VELVOITTEEN EHDOTTOMUUS VAKUUTUSTUOTTEET LISÄSÄÄNTELYN PERUSTELTAVUUS SEURAAMUSTEN OIKEASUHTAISUUS YLEISTÄ SÄÄNTELYN TARKKARAJAISUUS... 10
2 2 1. Johdanto Finanssialan Keskusliitto (FK) on pyytänyt minulta lausuntoa hallituksen esitykseen HE 228/2016 vp (rahanpesun ja terrorismin rahoittamisen estämisestä annettu laki, ResL) sisältyvien säännösten tulkinnasta: ResL 3 luvun 8 : yksinkertaistettu asiakkaan tuntemisvelvollisuus ja ResL 3 luvun 13 : poliittisesti vaikutusvaltaiseen henkilöön liittyvä tehostettu tuntemisvelvollisuus. Lausunnossa on pyydetty vastaamaan seuraaviin kysymyksiin. 1) Voidaanko ResL 3 luvun 8 :n 2 momentin nojalla annettavalla valtioneuvoston asetuksella laajentaa yksinkertaistetun tuntemismenettelyn soveltamismahdollisuutta ResL 3 luvun 13 :ssä säädettyyn poliittisesti vaikutusvaltaista henkilöä koskevaan tehostettuun tuntemisvelvollisuuteen tai ylipäätään muihin kuin 8 :n 1 momentissa lueteltuihin velvoitteisiin? 2) Asettaako ResL 3 luvun 13 :n 1 momentti ilmoitusvelvolliselle yleisen ja ehdottoman velvoitteen todeta, onko asiakasta pidettävä poliittisesti vaikutusvaltaisena henkilönä? Ellei näin ole, onko lakiehdotuksessa muuta säännöstä, johon tällainen toteamisvelvoite voisi perustua? 3) Onko ResL 3 luvun 13 :n 4 momenttia tulkittava siten, että säännös vapauttaa siinä lueteltuja vakuutustuotteita koskevat toimeksiantosopimukset myös 1 momentissa säädetystä toteamisvelvoitteesta? 4) Onko neljänteen rahanpesudirektiiviin sisältyvien velvoitteiden ulottamista kansallisin toimenpitein direktiivin soveltamisalan piiriin kuulumattomiin elinkeinonharjoittajiin, tuotteisiin tai palveluihin pidettävä nykyisen hallituksen ohjelman vastaisena kansallisena lisäsääntelynä? 5) ResL 8 luvun 4 :n 3 momentin nojalla finanssivalvonnan luonnolliselle henkilölle määräämä seuraamusmaksu saa olla enintään viisi miljoonaa euroa, mikä on viisinkertainen ResL 8 luvun 5 :n 2 momentin pääsääntöön verrattuna. Voidaanko tällaista seuraamusta pitää oikeusjärjestyksemme kanssa yhteensopivana ja onko säännös seuraamuksen ankaruuteen suhteutettuna riittävän yksiselitteinen ja tarkkarajainen?
3 3 2. Soveltamismahdollisuuden laajentaminen ResL 3 luvun 8 :n 2 momentin sanamuoto, 3 luvun systematiikka ja hallituksen esitykset perustelut (s. 108) viittaavat selkeästi tulkintaan, jonka perusteella ensimmäiseen kysymykseen on vastattava kielteisesti. ResL 3 luvun 8 :n 2 momentissa mainitulla valtioneuvoston asetuksella ei toisin sanoen näkemykseni mukaan ole mahdollista laajentaa 8 :n 1 momentin yksinkertaistetun tuntemismenettelyn soveltamismahdollisuutta ResL 3 luvun 13 :ssä säädettyyn poliittisesti vaikutusvaltaista henkilöä koskevaan tehostettuun tuntemisvelvollisuuteen. 1 Käsitykseni perustuu ennen kaikkea poikkeusmahdollisuuksien lakitasoiseen sääntelyyn. Tarkoitan tällä sitä, että tehostetun tuntemisvelvollisuuden poikkeukset on nimenomaisesti säädetty lakitasolla eli ResL 3 luvun 13 :n 4 momentissa. Hallituksen esityksen perusteluissa (s. 108 ja 110) käsitellään lyhyesti tiettyjä lakisääteisiä vakuutuksia, jotka luetellaan 3 luvun 13 :n 4 momentissa tyhjentävästi. Asiakkaan tunnistamisesta säädetään myös vakuutusyhtiölain 6 luvun 13 :ssä. Kyseisen säännöksen mukaan vakuutusyhtiön on tunnettava asiakkaansa. Vakuutusyhtiöllä on oltava riittävät riskienhallintajärjestelmät, joilla se voi arvioida asiakkaista toiminnalleen aiheutuvia rahanpesun ja terrorismin rahoittamisen riskejä. Asiakkaan tuntemisesta säädetään lisäksi rahanpesun ja terrorismin rahoittamisen estämisestä ja selvittämisestä annetussa laissa (503/2008). Lain esitöissä 2 otetaan kantaa tunnistamisvelvollisuuteen korostamalla, että koska rahanpesulain perusteella tiettyihin vakuutustuotteisiin on mahdollista soveltaa yksinkertaistettua asiakkaan tunnistamisvelvollisuutta, laissa ei, poiketen muun finanssisektorin sääntelystä, säädettäisi erikseen asiakkaan tunnistamisesta vaan tätä koskeva sääntely seuraisi suoraan rahanpesulaista. Olisiko ResL 3 luvun 8 :n 2 momentissa mainitulla valtioneuvoston asetuksella mahdollista tehdä poikkeus myös yksinkertaistetusta tuntemismenettelystä esimerkiksi ns. satunnaisen asiakkuuden tilanteissa? Käsitykseni mukaan tällaiselle tulkintavaihtoehdolle ei ole esitettävissä painavia argumentteja. 1 Lakitekstissä ei puhuta tehostetusta toteamisvelvoitteista, mutta kyseistä käsitettä käytetään ResL 3 luvun 13 :n otsikossa. 2 Hallituksen esitys Eduskunnalle laeiksi vakuutusyhtiö- lain ja eräiden siihen liittyvien lakien muuttamisesta 83/2013 vp s. 21.
4 4 Ensinnäkin tämä tulkintamahdollisuus olisi vastoin koko sääntelyn tarkoitusta, jossa on yhtäältä pyritty kiristämään niitä velvoitteita, joilla rahanpesun ja terrorismin rahoittamista estetään. Toisaalta tulkinta olisi myös vastoin edellä mainitsemaani lakitasoisen sääntelyn vaatimusta, joka tarkoittaa yksinkertaistaen sitä, että sääntelyn kohteet eli toimijat saavat tiedon velvoitteistaan nimenomaan lain tasolle nostetusta normistosta. Toiseksi tulkinta ei olisi sopusoinnussa vakuutusyhtiölain 6 luvun 13 :n vaatimuksen kanssa. Pidän hyvin erikoisena, että vakuutusyhtiölakiin sisältyvä tunnistamisvelvollisuuteen tehtäisiin poikkeus toisen lain eli ResL:n nojalla annetulla asetuksella. Kolmanneksi pidän erittäin ongelmallisena satunnaisen asiakkuuden käsitettä. Se ei ole oikeudellinen termi, vaan viittaa pikemminkin toiminnalliseen käsitteeseen. Satunnaisen asiakkuuden kriteeri ei ole sopimusoikeuden eikä tuntemisvelvollisuuden näkökulmasta erottelukykyinen kriteeri, vaan on päinvastoin omiaan johtamaan ennakoimattomaan riskienhallintaan. 3. Velvoitteen ehdottomuus ResL 3 luvun 13 :n 1 momentti asettaa sanamuodon perusteella ilmoitusvelvolliselle yleisen ja ehdottoman velvoitteen todeta, onko asiakasta pidettävä poliittisesti vaikutusvaltaisena henkilönä. Tämä ilmenee näkemykseni mukaan muotoilusta Ilmoitusvelvollisella tulee [kursivointi J.T.]olla asianmukaiset riskiperusteiseen arviointiin pohjautuvat menettelyt. Sanamuotoa on luettava merkityksessä pitää eli säännöksessä asetetaan tunnistamista koskeva velvoite. Hallituksen esityksessä lähdetään ilmeisesti siitä, että tämän velvoitteen yksiselitteisyys on täysin selvä kaikille sääntelyn kohteena oleville toimijoille. Näin ollen perusteluissa tyydytään käsittelemään lähinnä sitä, miten riskiperusteiseen arviointiin pohjautuva menettely voidaan toteuttaa yksinkertaisimmillaan ja mitä tuotteet kuuluvat 13 :n 4 momentin poikkeussäännöksen soveltamisalaan. 4. Vakuutustuotteet ResL 3 luvun 13 :n 4 momenttia on tulkittava siten, että säännös vapauttaa siinä lueteltuja vakuutustuotteita eli sosiaaliturvaan kuuluvaa lakisääteistä työeläkevakuutusta, yrittäjäeläkevakuutusta, työtapaturmavakuutusta tai ammattitautivakuutusta koskevat toimeksiantosopimukset 13 :n 1 mo-
5 5 mentissa säädetystä tehostetusta toteamisvelvoitteesta. Tällöin on kuitenkin noudatettava 3 luvun 8 :ssä tarkoitettua yksinkertaistettua asiakkaan tuntemisvelvollisuutta. 5. Lisäsääntelyn perusteltavuus Neljäs rahanpesudirektiivi asettaa ilmoitusvelvollisille yleisen asiakkaan tuntemisvelvollisuuden 11 artiklassa, ja tuntemisvelvollisuutta täsmennetään 13 artiklassa. 21 artiklassa edellytetään, että ilmoitusvelvolliset toteuttavat kohtuulliset toimenpiteet sen selvittämiseksi, ovatko henkivakuutuksen tai muun sijoitusvakuutuksen edunsaajat ja/tai tarvittaessa edunsaajan tosiasiallinen omistaja ja edunsaaja poliittisesti vaikutusvaltaisia henkilöitä. Hallituksen esityksessä ehdotetaan merkittävästi kattavampaa sääntelyä. Henki- ja muuta sijoitusvakuutusta koskeva erityinen tunnistamisvelvollisuus sisältyy ResL 3 luvun 5 :ään. ResL 3 luvun 13 :n poliittisesti vaikutusvaltaisia henkilöitä koskeva tunnistamissäännös on puolestaan kirjoitettu soveltamisalaltaan yleiseksi, joten se kattaa kaikki vakuutustuotteen pois lukien 13 :n 4 momentissa tyhjentävästi luetellut vakuutukset (sosiaaliturvaan kuuluva lakisääteinen työeläkevakuutus, yrittäjäeläkevakuutus, työtapaturmavakuutus ja ammattitautivakuutus). Hallituksen esityksestä löytyy muutamia lausumia, joista voi päätellä valitun soveltamisalaratkaisun perusteita. Perusteluissa todetaan ensinnäkin (s. 49), että neljännen rahanpesudirektiivin kansallisessa täytäntöönpanossa on syytä ottaa huomioon sen luonne niin sanottuna minimiharmonisaatiodirektiivinä. Vaikka rahanpesulaissa tunnistetaan jo nyt riskiperusteinen lähestymistapa, kansallista lainsäädäntöä valmisteltaessa on perusteltua arvioida, onko lakisääteisille soveltamisalan poikkeuksille tai muille kevyemmille velvoitteille sijaa. Toiseksi perusteluissa painotetaan (s. 88), että hallituksen esityksen valmistelun yhteydessä ei ole ollut tarkoituksenmukaista ryhtyä laajan nykylainsäädännön vaikutusarvioiden laatimiseen, koska ehdotetut lainsäädäntömuutokset perustuvat neljänteen rahanpesudirektiiviin ja sen taustalla oleviin FATF:n suosituksiin, joihin Suomi on FATF:n jäsenenä poliittisesti sitoutunut. Kolmanneksi korostetaan (s ), että asiakkaan tuntemistietojen keräämistä koskevilla velvoitteilla on myös merkitystä arvioitaessa yhdenvertaisuusperiaatteen toteutumista. Näihin velvoitteisiin kuuluvat erityisesti henkilön poliittista vaikutusvaltaa ja varallisuutta koskevien tietojen ke-
6 6 rääminen ja näihin liittyvä velvollisuus seurata asiakassuhdetta tehostetusti. Toisaalta esiin nousee kysymys ehdotetun säännöksen suhteesta eräisiin lakisääteisiin palveluihin, erityisesti vakuutuksiin. Toimenpiteet eivät saisi siten johtaa syrjivään kohteluun. Ehdotetun säännöksen tavoitteena on auttaa havaitsemaan erityisesti poliittiseen vaikutusvaltaan liittyviä poikkeavia varainsiirtoja, joihin voisi liittyä epäilyjä lahjontarikoksista rahanpesun esirikoksina. Hallituksen esitys ei sisällä näkemykseni mukaan kovinkaan kattavaa ja vakuuttavaa argumentaatiota lisäsääntelyn tueksi. Näin ollen pidän tärkeänä lainsäädännön arviointineuvoston näkemystä siitä, että direktiivin velvoitteet on pantava täytäntöön, mutta hallituksen esityksessä tulisi tehdä selkoa siitä, mikä on kansalliseen harkintaan perustuvaa omaehtoista lisäsääntelyä ja arvioida sen vaikutuksia. 3 Hallituksen esityksen viittaus poliittisesta sitoutumisesta FATF:n jäsenyyteen antaa valitettavan vähän tietoa argumentin painoarvosta. FATF:n suosituksilla on kiistatta niin tosiasiallista kuin normatiivista merkitystä, mutta hallituksen esityksestä ei ole pääteltävissä, millä tavalla poliittinen sitoutuminen järjestöön heikentyisi tai vaarantuisi, jos sääntelyä ei toteutettaisi täysimääräisesti hallituksen esityksessä ehdotetulla tavalla. Kiinnitän huomiota myös seikkaan, jonka lainsäädännön arviointineuvosto on nostanut esille omassa lausunnossaan: Hallituksen esityksessä tuodaan esille tilastoja mm. rahanpesurikoksista, mutta ei juuri selvitetä rahanpesun torjunnan tuloksia voimassa olevalla lainsäädännöllä. Esimerkiksi rahanpesurikosten vähäisyys (esimerkiksi vuonna 2013 yhteensä 56 kappaletta) verrattuna epäilyttävien liiketoimien ilmoituksiin (esimerkiksi vuonna 2013 noin ) ei selvennä rahanpesun torjunnan tuloksellisuutta. 4 Hallituksen esitys sisältää maininnan Pirjo Jukaraisen ja Vesa Muttilaisen laatimasta Rahanpesun ja terrorismin rahoituksen kansallinen riskiarviosta. 5 Raportti ei anna arvioni mukaan merkittävää tukea sille, että vakuutustoimintaan liittyisi erityisiä riskejä rahanpesun ja terrorismin rahoituksen näkökulmasta. Ensinnäkin raportin johtopäätöksenä on, että rahanpesun ja terrorismin rahoituksen 3 Lainsäädännön arviointineuvoston lausunto luonnoksesta hallituksen esitykseksi eduskunnalle laiksi rahanpesun ja terrorismin rahoittamisen estämisestä ja laiksi rahanpesun selvittelykeskuksesta sekä eräiden niihin liittyvien lakien muuttamisesta s. 1. (VNK/1598/ / ) 4 Lainsäädännön arviointineuvoston lausunto s Jukarainen, Pirjo Muttilainen, Vesa: Rahanpesun ja terrorismin rahoituksen kansallinen riskiarvio Poliisiammattikorkeakoulun raportteja 117. Tampere 2015.
7 7 keskeiset riskikohteet liittyvät kiinteistösijoituksiin, käteisrahan kuljetukseen, peiteyhtiöihin, verkkoasiointiin, varjomarkkinoihin verkossa (lähinnä vertaislainoihin ja rahankeräyksiin) sekä erilaisiin asiakasvaratileihin. 6 Toiseksi raportissa käydään läpi finanssisektorin toimijoiden arvioita toimialojensa haavoittuvuuksista. Vakuutustoimintaan liittyviä riskejä käsitellään muita sektoreita pintapuolisemmin, ja sen lisäksi raporttiin sisältyy kriteerille altis kuvaus mahdollisista riskeistä: Vahinkovakuutustoiminnassa rahanpesuriski voi liittyä ensinnäkin siihen, että vakuutuksen ottaja voi tehdä vakuutuspetoksen, jolloin vakuutuskorvaus saadaan tekaistujen varallisuus- ja omaisuusvahinkojen avulla. Tällä tavoin voidaan vakuutusta ja vakuutuskorvausta käyttää rikoksella hankitun arvoomaisuuden rikollisen alkuperän peittelyyn. Toinen tapa on ilmoittaa liiketoiminta ensin liian laajaksi ja tehdä tämän jälkeen muutoshakemus saadakseen vakuutusmaksun palautusta. 7 Edellä kuvattua mahdollinen toiminta ei saa ensinnäkään minkäänlaista tutkimustukea esimerkiksi empiirisestä tuhopolttoja, vahingontekoja ja petoksia koskevasta analyysistä. 8 Myöskään sosiaaliturva- ja vakuutusvilpin eroja tarkasteleva tutkimus ei tue merkittävästi riskiarvioissa esitettyjä näkemyksiä, vaikka vakuutusvilppiin syyllistyy säännönmukaisemmin hyväosaiset toisin kuin sosiaaliturvavilppiin. 9 Toiseksi tiedossani ei ole, että rahanpesuun olisi liittynyt tällaisia tekotapoja. Kolmanneksi pidän erittäin kaukaa haettuna, että kuvatunkaltainen menettelytapa voisi olla realistinen poliittisesti vaikutusvaltaisten henkilöiden kohdalla. Oletetaan, että poliittisesti vaikutusvaltainen henkilö ottaisi vastaan etuja siten, että menettely voisi täyttää lahjontarikoksen. Hänen pitäisi ensin hankkia näillä varoilla omaisuutta, jonka hän vakuuttaisi. Sen jälkeen hänen pitäisi huolehtia siitä, että omaisuus tuhoutuisi, ja hän saisi vakuutuskorvauksen. Näin lahjusrikoksella saadut varat olisivat saaneet laillisen alkuperän. Esimerkki on käytännölle vieras, ja se sisältää poikkeuksellisen monta kiinnijäämisriskiä korottavaa vaihetta. 6 Jukarainen Muttilainen 2015 s Jukarainen Muttilainen 2015 s Mäkelä, Päivi Tapani, Jussi Lehtimäki, Mari Frände, Dan: Läpi tulen. Empiirinen tutkimus poliisin palonsyyn tutkinnasta ja vakavien tulipalorikosten rikosprosessista. Turku Ks. tarkemmin Rautiainen, Pauli: Vakuutusyhteiskunnan väärinkäyttäjät: sosiaaliturva- ja vakuutusvilppi Suomessa. Oikeus 2016 s
8 8 6. Seuraamusten oikeasuhtaisuus 6.1. Yleistä Neljännen rahanpesudirektiivin 58 artikla edellyttää, että määrättävien seuraamusten on oltava tehokkaita, oikeasuhteisia ja varoittavia. 59 artiklassa asetetaan määrittäville seuraamuksille tiettyjä minimiarvoja. Seuraamusmaksujen suuruudesta on tarkoitus säätää ResL 8 luvun 4 5 :ssä. Hallituksen esityksessä on valittu mielenkiintoinen sääntelylogiikka. Yhtäältä seuraamusmaksujen enimmäismäärä asetetaan direktiivissä edellytetyn minimimäärän suuruiseksi (4 :n 2 ja 3 momentti sekä 5 ). Toisaalta luotto- ja rahoituslaitoksia koskee 4 :n 4 momentin säännös, jonka mukaan edellä tässä pykälässä säädetyn estämättä seuraamusmaksu saa kuitenkin olla enintään kaksi kertaa suurempi kuin teolla tai laiminlyönnillä saatu hyöty, jos se on määritettävissä. Tällaista poikkeussäännöstä ei sisälly 5 :ään. Käsitykseni mukaan 4 :n 4 momentin poikkeussäännös tarkoittaisi sitä, että luonnolliselle henkilölle määrättävä seuraamusmaksu voisi ylittää viisi miljoonaa euroa (4 :n 3 momentti) siinä tilanteessa, että määritettävissä oleva hyöty on yli 2,5 miljoonaa euroa. Tällaisessa tilanteessa seuraamusmaksu saisi olla enintään kaksi kertaa suurempi kuin teolla tai laiminlyönnillä saatua hyöty. Mikään säännöksen sanamuodossa ei viittaa siihen, että poikkeussäännös koskisi pelkästään oikeushenkilöitä. Seuraamusten oikeasuhtaisuuden arviointia vaikeuttaa se, että kyse on EU-oikeudellisesta sääntelystä, joka koskee hallinnollista seuraamusjärjestelmää. Euroopan Unionin perusoikeusasiakirjan 49 artiklassa asetetaan kuitenkin vaatimus rangaistusten oikeasuhtaisuudesta: Rangaistus ei saa olla epäsuhteessa rikoksen vakavuuteen. Vaikka ehdotettu seuraamusmaksu ei ole käsitteellisesti rangaistus, hallituksen esityksessä on tunnistettu asianmukaisesti, että seuraamusmaksulla on ennen kaikkea EIS:n ja EIT:n tarkoittamassa mielessä rangaistuskaltaisia piirteitä (s ). Kotimaisesta perusoikeusjärjestelmästä on vaikea löytää suoraan kriteeristöä, jota olisi mahdollista hyödyntää arvioinnissa. Perustuslakivaliokunta korostaa kuitenkin käytännössään, että rangaistusseuraamuksen ankaruuden on oltava myös oikeassa suhteessa teon moitittavuuteen (suhteellisuus-
9 9 vaatimus). Lisäksi rangaistusjärjestelmän kokonaisuudessaan tulee täyttää suhteellisuuden vaatimukset. 10 Kiinnitän suhteellisuusvaatimuksen näkökulmasta huomiota ResL 8 luvun 4 :n ja 5 :n väliseen suhteeseen. Kuten olen edellä todennut, 5 :ssä asetetaan seuraamusmaksulle enimmäismäärä, kun taas 4 mahdollistaa enimmäismäärän ylittämisen 4 :n 4 momentin poikkeussäännöksen nojalla. Tämä tarkoittaa konkreettisesti sitä, että 4 :n soveltamisalaan kuuluvat luotto- ja rahoituslaitokset on laissa asetettu eri asemaan kuin muut toimijat. Soveltamisalaa koskevilla ratkaisulla ei pystytä ottamaan täysin huomioon sitä, voidaanko toisiinsa relevanteilta osin rinnastettavia toimijoita kohdella samalla tavalla, jos ne kuuluvat eri soveltamisalakategoriaan (luotto- ja rahoituslaitokset sekä muut toimivat). ResL 8 luvun 4 :n 1 momenttiin ja 5 :n 1 momenttiin on toki sisällytetty seuraamusmaksun suuruuteen vaikuttavat määräämiskriteerit, joiden avulla voidaan tosiasiallinen rinnastettavuus ottaa huomioon. Määräämiskriteereihin liittyy kuitenkin kolme sääntelyongelmaa, joita tarkastelen seuraavassa jaksossa. Voiko rikosoikeusjärjestelmän sisältämistä varallisuuteen kohdistuvista rangaistuslajeista muodostaa jotain reunaehtoja oikeasuhtaisuudelle? Luonnollista henkilöä koskeva päiväsakkojärjestelmä ei käsitykseni mukaan tarjoa apua, koska vain teon moitittavuudelle on asetettu yläraja (120 päiväsakkoa tai 240 päiväsakkoa yhteistä sakkorangaistusta määrättäessä). Koska päiväsakon kokonaismäärää muodostuu tulojen perusteella laskettavan päiväsakon rahamäärän ja teon moitittavuutta ilmentävän päiväsakon lukumäärän tulona, sakkorangaistus voi periaatteessa muodostua hyvin korkeaksi. Sen sijaan oikeushenkilöitä koskevasta yhteisösakosta voidaan tehdä tiettyjä johtopäätöksiä. Alin yhteisösakon rahamäärä on 850 ja ylin euroa (RL 9:5). ResL 8 luvun 4 :ssä ja 5 :ssä ehdotetut seuraamusmaksut voivat olla moninkertaiset yhteisösakon tämänhetkiseen enimmäismäärään verrattuna, mikä ilmentää ehdotetun seuraamusmaksun potentiaalista ankaruutta. Yhteisösakkosääntelystä ei voi kuitenkaan tehdä suoraan sitä johtopäätöstä, että esimerkiksi viiden miljoonan euron seuraamusmaksun määrääminen oikeushenkilölle olisi suhteellisuusvaatimuksen vastaista. 10 Ks. tarkemmin PeVL 9/2016 vp, PeVL 56/2014 vp, s. 2 3, PeVL 16/2013 vp, s. 2/I ja PeVL 23/1997 vp, s. 2/II.
10 Sääntelyn tarkkarajaisuus Seuraamusmaksuja koskeva sääntely on mielestäni ongelmallinen seuraamusmaksun määräämistä koskevan kriteeristön näkökulmasta. ResL 8 luvun 4 :n 1 momenttiin ja 5 :n 1 momenttiin on sinänsä kiitettävällä tavalla sisällytetty seuraamusmaksun suuruuteen vaikuttavat määräämiskriteerit. Sääntelyongelmat voidaan jakaa kolmeen ryhmään. 1) Hallituksen esityksen perusteluissa (s ) avataan niukasti näiden kriteerien sisältöä, niiden keskinäisiä suhteita ja kriteerien painoarvoa maksua määrättäessä. Valmistelussa lähdetään ilmeisesti siitä käsityksestä, että kriteerit ovat taloudellisessa mielessä selkeistä ja pitävät sisällään laskettavuusominaisuuden. Voidaan kuitenkin perustellusti kysyä, miten arvioinnissa otetaan huomioon kriteeri menettelyn mahdolliset vaikutukset rahoitusjärjestelmän vakaudelle (4 :n 1 momentti). 2) Kriteerien lukumäärä ei ole tae siitä, että seuraamusmaksun määrääminen muodostuisi ennakoitavaksi ja ilmentäisi riittävällä tavalla menettelyn moitittavuutta. Esimerkiksi oikeushenkilön rangaistusvastuuta koskeva mittaamisharkinta perustuu lukumääräisesti muutaman mittaamisperusteen harkintaan. Siitä huolimatta tuomion perustelut sisältävät valitettavan niukasti tietoa mittaamisharkinnasta ja eri perusteiden vaikutuksesta yhteisösakon kokonaismäärään. 11 Ongelmaa konkretisoi havainnollisesti sakkojen korottamista koskeva uudistus (HE 1/2016 vp). Valtakunnansyyttäjänvirasto nosti lausunnossaan esille nimenomaan sen, että yhteisösakon kolminkertaista korottamista koskeva ehdotus edellyttäisi sitä, että lain esitöissä täsmennettäisiin mittaamisharkinnan perusteita. 3) Merkittävän ongelma liittyy jo edellisessä jatkossa 6.1. käsittelemääni 4 :n 3 momenttiin, joka antaa teolla tai laiminlyönnillä saavutetulle, laskettavissa olevaa hyötyä koskevalle kriteerille perusteettoman painoarvon. Ensinnäkin kriteeri johtaa tulkintani mukaan siihen, että laissa asetetut seuraamusmaksun enimmäismäärät on mahdollista ylittää yhden kriteerin avulla. Toiseksi hyödyn laskettavuutta ei ole lainkaan problematisoitu, vaikka siihen liittyy monia ongelmia. Viittaan lainsäädännön arviointineuvoston lausuntoon, jossa kiinnitetään huomiota siihen, että esityksen vaikutusarvioinnit jäävät monissa kohdin hyvin yleiselle tasolle. Sen lisäksi rikosoikeustutkimuksessa on osoitettu, että liiketoimintarikoksen tuottaman hyödyn mittaamiseen liittyy useita niin teoreettisesti kuin käytännöllisesti vaikeita ky- 11 Lähteenmäki, Liisa Koistinen, Hanna Alvesalo-Kuusi, Anne Tapani, Jussi Janhonen, Minna: Yhteisösakot ja niiden mittaaminen työturvallisuusrikoksissa. Lakimies 2016 s , erit. s ja
11 11 symyksiä. 12 Pidän täysin selvänä, että vastaavanlaiset ongelmat liittyvät myös ehdotettuun sääntelyyn. Turussa, tammikuun 20. päivänä 2017 Jussi Tapani Rikosoikeuden professori, Turun yliopisto 12 Korkka, Heli: Liiketoimintarikoksen tuottaman hyödyn mittaaminen. Helsinki 2015.
Lausunto. 1. Yleistä rahanpesun torjunnasta
1 (6) Talousvaliokunta TaV@eduskunta.fi Asia: HE 228/2016 vp Hallituksen esitys eduskunnalle laiksi rahanpesun ja terrorismin rahoittamisen estämisestä, laiksi rahanpesun selvittelykeskuksesta sekä eräiksi
LisätiedotSeuraamus- ja rikemaksun mitoittaminen
1 (7) Seuraamus- ja rikemaksun mitoittaminen 1 Laki Finanssivalvonnasta 1.1 Seuraamusmaksun mitoittaminen 1.1.1 Menettelyn laatu Finanssivalvonnasta annetun lain (878/2008; FivaL) 41 :n 2 momentti kuuluu:
LisätiedotNuorten Päivät 2016: Rahanpesun ja terrorismin rahoittamisen estäminen ja selvittäminen: ajankohtaiskatsaus
Nuorten Päivät 2016: Rahanpesun ja terrorismin rahoittamisen estäminen ja selvittäminen: ajankohtaiskatsaus 14.10.2016 Nina Isokorpi, Roschier Sisällysluettelo Rahanpesulain (503/2008) soveltuminen asianajajiin
LisätiedotRahanpesun ja terrorismin rahoittamisen estäminen asianajajan työssä
Rahanpesun ja terrorismin rahoittamisen estäminen asianajajan työssä Rahanpesulakia sovelletaan. Asianajajista annetussa laissa (496/1958) tarkoitettuun asianajajaan ja hänen apulaiseensa, kun nämä toimivat
LisätiedotEduskunnan hallintovaliokunnalle
MUISTIO Lainvalmisteluosasto Lainsäädäntöneuvos Arja Manner 21.2.2017 Eduskunnan hallintovaliokunnalle HE 228/2016 vp: Hallituksen esitys laiksi rahanpesun ja terrorismin rahoittamisen estämisestä, laiksi
LisätiedotLausunto hallintovaliokunnalle HE 228/
Lausunto hallintovaliokunnalle HE 228/2016 1.3.2017 Hallituksen esitys laiksi rahanpesun ja terrorismin rahoittamisen estämisestä, laiksi rahanpesun selvittelykeskuksesta sekä eräiksi niihin liittyviksi
Lisätiedot7 Poliisin henkilötietolaki 50
7 Poliisin henkilötietolaki 50 Eduskunnan oikeusasiamiehen lausunnon mukaan hallituksen esityksessä (202/2017 vp) ehdotetun poliisilain 5a luvun 44 :n (Siviilitiedustelussa saadun tiedon luovuttaminen
LisätiedotHE 228/2016 vp Lausunto HE laiksi rahanpesun ja terrorismin rahoittamisen estämisestä jne. Etelä-Suomen aluehallintovirasto
HE 228/2016 vp Lausunto HE laiksi rahanpesun ja terrorismin rahoittamisen estämisestä jne. Etelä-Suomen aluehallintovirasto [Marko Peltonen, Elinkeinovalvontayksikkö] 30.11.2016 1 1. Valvontaresurssit
LisätiedotFinanssiala ry:n lausunto luonnoksista rahanpesun ja terrorismin estämisestä annetun lain nojalla annettaviksi valtioneuvoston asetuksiksi
Lausunto 1 (6) SISÄMINISTERIÖ kirjaamo@intermin.fi SMDno-2018-428 Finanssiala ry:n lausunto luonnoksista rahanpesun ja terrorismin estämisestä annetun lain nojalla annettaviksi valtioneuvoston asetuksiksi
LisätiedotLausuntopyyntö SM048:00/2003
LAUSUNTO 1 (9) Sisäasiainministeriö Poliisiosasto PL 26 00023 Valtioneuvosto Lausuntopyyntö SM048:00/2003 LAUSUNTO LUONNOKSESTA HALLITUKSEN ESITYKSEKSI LAIKSI RAHANPESUN JA TERRORISMIN RAHOITUKSEN ESTÄMISESTÄ
LisätiedotILMOITUSVELVOLLISEN RISKIARVION LAATIMINEN
OHJE 1 (5) Peruspalvelut, oikeusturva ja luvat Elinkeinovalvonta ILMOITUSVELVOLLISEN RISKIARVION LAATIMINEN 1 Yleistä riskien arvioinnista Ilmoitusvelvollisen riskiarvio Rahanpesun ja terrorismin rahoittamisen
LisätiedotOHJE RAHANPESUN TORJUNNASTA
OHJE RAHANPESUN TORJUNNASTA Tämä ohje on osa Ilmarisen luotettavan hallinnon ohjeistusta, jossa määritellään yhtiötasoiset periaatteet, ohjeet ja menettelytavat rahanpesun torjuntaan ja terrorismin rahoituksen
LisätiedotPyydettynä lisäselvityksenä esitän kunnioittavasti seuraavan.
Rikosoikeuden apulaisprofessori Sakari Melander Helsingin yliopisto Oikeustieteellinen tiedekunta 16.10.2017 Eduskunnan lakivaliokunnalle Asia: Hallituksen esitys (HE) 41/2017 vp eduskunnalle laiksi rikostorjunnasta
LisätiedotESITYKSEN PÄÄASIALLINEN SISÄLTÖ
Hallituksen esitys Eduskunnalle laeiksi rikoslain 34 a luvun 1 ja 4 :n muuttamisesta ja rikoslain muuttamisesta annetun lain 34 luvun 12 :n muuttamisesta Esityksessä ehdotetaan muutettavaksi rikoslain
LisätiedotKOMISSION DELEGOITU ASETUS (EU) /, annettu ,
EUROOPAN KOMISSIO Bryssel 24.11.2016 C(2016) 7495 final KOMISSION DELEGOITU ASETUS (EU) /, annettu 24.11.2016, direktiivin (EU) 2015/849 täydentämisestä yksilöimällä suuririskiset kolmannet maat, joilla
LisätiedotLausuntopyyntönne VM 139:00/2014
Lausunto 1 (7) Valtiovarainministeriö Lausuntopyyntönne VM 139:00/2014 1 Lausuntopyyntönne Valtiovarainministeriö on pyytänyt Finanssivalvonnan lausuntoa rahanpesulainsäädännön uudistamistyöryhmän muistiosta.
LisätiedotVakuutusten tarjoamisesta annetun direktiivin kansallista täytäntöönpanoa valmistelleen työryhmän loppuraportti
Lausunto 1 (5) Sosiaali- ja terveysministeriö kirjaamo@stm.fi Lausuntopyyntö 19.4.2017, Dnro STM007:00/2016 Vakuutusten tarjoamisesta annetun direktiivin kansallista täytäntöönpanoa valmistelleen työryhmän
LisätiedotPerustuslakivaliokunnan kokous n:o 39 keskiviikkona
Perustuslakivaliokunnan kokous n:o 39 keskiviikkona 26.5.1993 1 ) 2 kello 10.00 Nimenhuuto Päätösvaltaisuus HE 63 laiksi rangaistusmääräysmenettelystä 1a eräiksi siihen liittyviksi laeiksi - Ilmoitetaan
LisätiedotJuha Lavapuro
Juha Lavapuro 17.2.2016 Eduskunnan perustuslakivaliokunnalle HE 1/2016 vp eduskunnalle laeiksi rikoslain 2 a ja 9 luvun muuttamisesta sekä pysäköinninvalvonnasta annetun lain 3 :n muuttamisesta Hallituksen
LisätiedotEuroopan unionin neuvosto Bryssel, 24. marraskuuta 2016 (OR. en)
Euroopan unionin neuvosto Bryssel, 24. marraskuuta 2016 (OR. en) Toimielinten välinen asia: 2016/0209 (CNS) 13885/16 SC 181 ECON 984 SÄÄDÖKSET JA MUUT VÄLINEET Asia: NEUVOSTON DIREKTIIVI direktiivin 2011/16/EU
LisätiedotVaikutukset elinkeinoelämään
Muistio SM1679577 1 (5) 00.00.01.00.00 SMDno-2015-2179 Talousvaliokunta 30.11.2016 klo 11; HE 228/2016 vp Hallituksen esitys eduskunnalle laiksi rahanpesun ja terrorismin rahoittamisen estämisestä, laiksi
LisätiedotHE 89/2010 vp. Esityksessä ehdotetaan muutettavaksi vakuutusedustuksesta
Hallituksen esitys Eduskunnalle laiksi vakuutusedustuksesta annetun lain 28 :n muuttamisesta ESITYKSEN PÄÄASIALLINEN SISÄLTÖ Esityksessä ehdotetaan muutettavaksi vakuutusedustuksesta annettua lakia. Euroopan
LisätiedotHE 67/2008 vp. Esityksessä ehdotetaan muutettavaksi yhdenvertaisuuslain
HE 67/2008 vp Hallituksen esitys Eduskunnalle laiksi yhdenvertaisuuslain :n muuttamisesta ESITYKSEN PÄÄASIALLINEN SISÄLTÖ Esityksessä ehdotetaan muutettavaksi yhdenvertaisuuslain säännöstä menettelystä,
LisätiedotLausunto 1 (5) Rahoitusmarkkinaosasto. Eduskunnan lakivaliokunta. Viite: Lakivaliokunnan lausuntopyyntö (HE 228/2016 vp), 8.11.
Lausunto 1 (5) 16.11.2016 Rahoitusmarkkinaosasto Eduskunnan lakivaliokunta Viite: Lakivaliokunnan lausuntopyyntö (HE 228/2016 vp), 8.11.2016 Lausunto hallituksen esityksestä eduskunnalle laiksi rahanpesun
LisätiedotEduskunnan perustuslakivaliokunnalle
ULKOASIAINMINISTERIÖ Oikeuspalvelu LAUSUNTO 03.05.2017 HEL7M0515-6 Eduskunnan perustuslakivaliokunnalle Viite HE 72/2016 vp, PeVL 64/2016 vp Asia Hallituksen esitys eduskunnalle laiksi kansainvälisen avun
LisätiedotASIANAJOTOIMINTAA KOSKEVIA SÄÄDÖKSIÄ JA OHJEITA TIIVISTELMÄ RAHANPESUN JA TERRORISMIN RAHOITTAMISEN VASTUSTAMISESTA
B 17.2 TIIVISTELMÄ RAHANPESUN JA TERRORISMIN RAHOITTAMISEN VASTUSTAMISESTA YLEISTÄ Rahanpesun ilmoitusvelvollisuus koskee liike- tai ammattitoimintana oikeudellisissa asioissa avustavia. Asianajajilla
LisätiedotTiemaksut ja maksajan oikeusturva. Mirva Lohiniva-Kerkelä Dosentti, yliopistonlehtori Lapin Yliopisto
Tiemaksut ja maksajan oikeusturva Mirva Lohiniva-Kerkelä Dosentti, yliopistonlehtori Lapin Yliopisto Muutamia oikeusturvan kannalta olennaisia kysymyksiä Paikannus ja henkilötietojen käyttö Tietojen kerääminen
Lisätiedot8.6.2010 OHJE RAHANPESUN JA TERRORISMIN RAHOITTAMISEN TORJUMISESTA JA SEL- VITTÄMISESTÄ
8.6.2010 Työeläkevakuuttajat TELAn vakuutusyhtiöasiain toimikunta Finanssialan Keskusliiton työeläkevakuutuksen johtokunta OHJE RAHANPESUN JA TERRORISMIN RAHOITTAMISEN TORJUMISESTA JA SEL- VITTÄMISESTÄ
LisätiedotESITYKSEN PÄÄASIALLINEN SISÄLTÖ
HE 239/2004 vp Hallituksen esitys Eduskunnalle laiksi vakuutusoikeuslain 11 :n muuttamisesta ESITYKSEN PÄÄASIALLINEN SISÄLTÖ Esityksessä ehdotetaan vakuutusoikeuslain sivutoimisten jäsenten määräämistä
LisätiedotESITYKSEN PÄÄASIALLINEN SISÄLTÖ
Hallituksen esitys Eduskunnalle laiksi Tieliikelaitoslain muuttamisesta ESITYKSEN PÄÄASIALLINEN SISÄLTÖ Esityksessä ehdotetaan muutettavaksi lakia Tieliikelaitoksesta. Valtion liikelaitoksista annetun
LisätiedotEuroopan unionin neuvosto Bryssel, 17. huhtikuuta 2015 (OR. fr)
Euroopan unionin neuvosto Bryssel, 17. huhtikuuta 2015 (OR. fr) Toimielinten välinen asia: 2013/0025 (COD) 7768/15 ADD 1 REV 1 ILMOITUS: I/A-KOHTA Lähettäjä: Vastaanottaja: Asia: Neuvoston pääsihteeristö
LisätiedotHE 23/2007 vp. Esityksessä ehdotetaan muutettavaksi sosiaali- ja terveydenhuollon asiakastietojen sähköisestä
HE 23/2007 vp Hallituksen esitys Eduskunnalle sosiaali- ja terveydenhuollon asiakastietojen sähköisestä käsittelystä annetun lain 25 :n muuttamisesta ESITYKSEN PÄÄASIALLINEN SISÄLTÖ Esityksessä ehdotetaan
LisätiedotEuroopan unionin neuvosto Bryssel, 22. syyskuuta 2016 (OR. en)
Conseil UE Euroopan unionin neuvosto Bryssel, 22. syyskuuta 2016 (OR. en) Toimielinten välinen asia: 2016/0209 (CNS) 12041/16 LIMITE PUBLIC FISC 133 ECOFIN 782 ILMOITUS Lähettäjä: Vastaanottaja: Puheenjohtajavaltio
LisätiedotSuomen liittyessä Euroopan talousalueeseen sekä myöhemmin Suomen liittymisestä Euroopan unioniin tehdyn sopimuksen yhteydessä
HE 63/2000 vp Hallituksen esitys Eduskunnalle laiksi työeläkevakuutusyhtiöistä annetun lain 12 :n muuttamisesta ESITYKSEN PÄÄASIALLINEN SISÄLTÖ Esityksessä ehdotetaan muutettavaksi työeläkevakuutusyhtiöistä
LisätiedotSM/Poliisiosasto, Virpi Koivu Rahanpesulainsäädännön uudistaminen. Kysymyksiä ja vastauksia
SM/Poliisiosasto, Virpi Koivu 3.11.2016 Rahanpesulainsäädännön uudistaminen Kysymyksiä ja vastauksia Hallituksen esityksellä pantaisiin täytäntöön rahanpesua ja terrorismin rahoittamista koskeva Euroopan
LisätiedotRikosoikeuden professori Sakari Melander Helsingin yliopisto Oikeustieteellinen tiedekunta Eduskunnan perustuslakivaliokunnalle
Rikosoikeuden professori Sakari Melander Helsingin yliopisto Oikeustieteellinen tiedekunta 29.11.2018 Eduskunnan perustuslakivaliokunnalle Asia: U-kirjelmä (U) 94/2018 vp eduskunnalle ehdotuksesta Euroopan
LisätiedotRangaistusluonteisia hallinnollisia seuraamuksia koskevan sääntelyn kehittäminen
Lausunto 1 (5) OM - oikeusministeriö OM 7/41/2017 Lausuntopyyntö: Rangaistusluonteisia hallinnollisia seuraamuksia koskevan sääntelyn kehittäminen Rangaistusluonteisia hallinnollisia seuraamuksia koskevan
Lisätiedot6068/16 team/hkd/vb 1 DGG 1B
Euroopan unionin neuvosto Bryssel, 12. helmikuuta 2016 (OR. en) 6068/16 YHTEENVETO ASIAN KÄSITTELYSTÄ Lähettäjä: Vastaanottaja: Neuvoston pääsihteeristö Valtuuskunnat Ed. asiak. nro: 5783/1/16 REV 1 Asia:
LisätiedotOHJE 1 (5) Julkinen 1.12.2006 Dnro 3/002/2006. Kotimaisille vakuutusyhtiöille ulkomaisen vakuutusyhtiön Suomessa toimivalle edustustolle
OHJE 1 (5) Julkinen 1.12.2006 Dnro 3/002/2006 Kotimaisille vakuutusyhtiöille ulkomaisen vakuutusyhtiön Suomessa toimivalle edustustolle Voimassaoloaika: Toistaiseksi Lisää: Määräys- ja ohjekokoelma kotimaisille
Lisätiedottarkasteltavaksi turvallisuuden edistämistä yleisellä paikalla
1 Mikael Hidén PERUSTUSLAKIVALIOKUNTA 17.2.2016 KELLO 9.30 HE 1/16 vp laeiksi rikoslain 2 a ja 9 luvun muuttamisesta sekä pysäköinninvalvonnasta annetun lain 3 :n muuttamisesta Esityksen keskeisiä asioita
LisätiedotESITYKSEN PÄÄASIALLINEN SISÄLTÖ PERUSTELUT
HE 161/1997 vp Hallituksen esitys Eduskunnalle laeiksi tuloverolain 77 :n ja sairausvakuutuslain 33 :n muuttamisesta ESITYKSEN PÄÄASIALLINEN SISÄLTÖ Esityksessä ehdotetaan tuloverolain ulkomaantyöskentelystä
LisätiedotLausunto RAKLI ry kokoaa yhteen kiinteistöalan ja rakennuttamisen vastuulliset ammattilaiset.
Rakli Lausunto 01.09.2017 Asia: 1/41/2016 Lausuntopyyntö yleisen tietosuojaasetuksen täytäntöönpanotyöryhmän (TATTI) mietinnöstä ja työryhmän ehdotuksesta hallituksen esitykseksi uudeksi tietosuojalaiksi
LisätiedotFINANSSIVALVONTA
1 Seuraamus- ja rikemaksujen suuruuteen vaikuttavia tekijöitä 1.1 Seuraamusmaksun mitoittaminen Finanssivalvonnasta annetun lain (FivaL) 41 :n 2 momentti 1 kuuluu: Seuraamusmaksun määrä perustuu kokonaisarviointiin.
LisätiedotKOMISSION DELEGOITU ASETUS (EU) /, annettu ,
EUROOPAN KOMISSIO Bryssel 24.3.2017 C(2017) 1951 final KOMISSION DELEGOITU ASETUS (EU) /, annettu 24.3.2017, Euroopan parlamentin ja neuvoston direktiivin (EU) 2015/849 täydentämisestä annetun delegoidun
LisätiedotTietosuojalainsäännön katsaus Virpi Korhonen, lainsäädäntöneuvos
Tietosuojalainsäännön katsaus 24.9.2018 Virpi Korhonen, lainsäädäntöneuvos Tietosuojaa koskeva EU-tasoinen sääntely Yleinen tietosuoja-asetus suoraan sovellettava Euroopan unionin rikosasioiden tietosuojadirektiivi
LisätiedotHallituksen esitys laiksi tulotietojärjestelmästä ja eräiksi siihen liittyviksi laeiksi (HE 134/2017 vp)
Olli Mäenpää 8.11.2017 Perustuslakivaliokunnalle Hallituksen esitys laiksi tulotietojärjestelmästä ja eräiksi siihen liittyviksi laeiksi (HE 134/2017 vp) Henkilötietojen suoja Sääntelyn kohteena on henkilötietoja
LisätiedotHE 6/2008 vp. sakon täytäntöönpanosta annettua lakia
HE 6/2008 vp Hallituksen esitys Eduskunnalle laiksi sakon täytäntöönpanosta annetun lain 1 :n muuttamisesta ja siihen liittyväksi laiksi ESITYKSEN PÄÄASIALLINEN SISÄLTÖ Sakon täytäntöönpanosta annettua
LisätiedotMääräykset ja ohjeet 14/2013
Määräykset ja ohjeet 14/2013 Kolmansien maiden kaupankäyntiosapuolet Dnro FIVA 15/01.00/2013 Antopäivä 10.6.2013 Voimaantulopäivä 1.7.2013 FINANSSIVALVONTA puh. 09 183 51 faksi 09 183 5328 etunimi.sukunimi@finanssivalvonta.fi
LisätiedotAHVENANMAAN ITSEHALLINNON KEHITTÄMINEN AHVENANMAA-KOMITEAN 2013 LOPPUMIETINTÖ
Eduskunnan oikeusasiamiehen kanslia Lausunto 14.09.2017 EOAK/4022/2017 Asia: OM 60/08/2013 AHVENANMAAN ITSEHALLINNON KEHITTÄMINEN AHVENANMAAKOMITEAN 2013 LOPPUMIETINTÖ Lausuntopyyntö 1 luku Ahvenanmaan
LisätiedotESITYKSEN PÄÄASIALLINEN SISÄLTÖ PERUSTELUT
Hallituksen esitys Eduskunnalle laiksi keskinäisestä virka-avusta verotuksen alalla Suomen ja muiden Euroopan unionin jäsenvaltioiden toimivaltaisten viranomaisten välillä annetun lain 1 ja 5 :n muuttamisesta
LisätiedotOHJE 1 (5) Julkinen Dnro 3/002/2006. Kotimaisille vakuutusyhtiöille ulkomaisen vakuutusyhtiön Suomessa toimivalle edustustolle
OHJE 1 (5) Julkinen 1.12.2006 Dnro 3/002/2006 Kotimaisille vakuutusyhtiöille ulkomaisen vakuutusyhtiön Suomessa toimivalle edustustolle Voimassaoloaika: Toistaiseksi Lisää: Määräys- ja ohjekokoelma kotimaisille
LisätiedotLAUSUNTO 15.1.2016 OM 198/43/2015
OIKEUSMINISTERIÖ LAUSUNTO 15.1.2016 OM 198/43/2015 Työ-ja elinkeinoministeriö TEM/1924/00.04.01/2014 LÄHETETTYJEN TYÖNTEKIJÖIDEN DIREKTIIVIN TÄYTÄNTÖÖNPANOA KOSKEVAN DIREKTIIVIN JA TYÖNTEKIJÖIDEN VAPAATA
LisätiedotKehitysvaliokunta LAUSUNTOLUONNOS. kansalaisvapauksien sekä oikeus- ja sisäasioiden valiokunnalle
Euroopan parlamentti 2014-2019 Kehitysvaliokunta 2016/0414(COD) 26.7.2017 LAUSUNTOLUONNOS kehitysvaliokunnalta kansalaisvapauksien sekä oikeus- ja sisäasioiden valiokunnalle ehdotuksesta Euroopan parlamentin
LisätiedotHE 69/2009 vp. säätää neuvontatehtävien hoidosta aiheutuvien kustannusten korvaamisesta maakunnalle.
HE 69/2009 vp Hallituksen esitys Eduskunnalle laiksi Ahvenanmaan itsehallintolain 30 ja :n muuttamisesta ESITYKSEN PÄÄASIALLINEN SISÄLTÖ Esityksessä ehdotetaan Ahvenanmaan itsehallintolain muuttamista
LisätiedotTALOUSVALIOKUNNAN MIETINTÖ 12/2012 vp. Hallituksen esitys eduskunnalle laiksi vakuutusyhtiölain JOHDANTO. Vireilletulo. Lausunto.
TALOUSVALIOKUNNAN MIETINTÖ 12/2012 vp Hallituksen esitys eduskunnalle laiksi vakuutusyhtiölain muuttamisesta ja eräiksi siihen liittyviksi laeiksi JOHDANTO Vireilletulo Eduskunta on 5 päivänä kesäkuuta
LisätiedotMääräykset ja ohjeet 10/2013 Markkinoiden väärinkäyttöön liittyvä ilmoitusvelvollisuus - Yhteenveto lausunnoista
1 (5) 14.6.2013 Määräykset ja ohjeet 10/2013 Markkinoiden väärinkäyttöön liittyvä ilmoitusvelvollisuus - Yhteenveto lausunnoista (Tässä yhteenvedossa käytetty määräyksien ja ohjeiden kohtien numerointi
LisätiedotHE 126/2012 vp. ja on tarkoitettu käsiteltäväksi. muutettavaksi siten, että lakiin lisättäisiin säännös, jonka perusteella Valtiokonttori perisi
HE 126/2012 vp Hallituksen esitys eduskunnalle laiksi valtiokonttorista annetun lain :n muuttamisesta ESITYKSEN PÄÄASIALLINEN SISÄLTÖ Valtiokonttorista annettua lakia ehdotetaan Esitys liittyy valtion
LisätiedotJuha Lavapuro Kirjallinen lausunto
Juha Lavapuro 6.10.2016 Kirjallinen lausunto Eduskunnan perustuslakivaliokunnalle HE 72/2016 vp Hallituksen esitys eduskunnalle laiksi kansainvälisen avun antamista ja pyytämistä koskevasta päätöksenteosta
LisätiedotOhje rahanpesun ja terrorismin rahoittamisen torjumisesta ja selvittämisestä (2017)
Muistio 1/9 21.12.2017 Ohje rahanpesun ja terrorismin rahoittamisen torjumisesta ja selvittämisestä (2017) 1. Johdanto Telan lakiasiain neuvottelukunta päätti 1.6.2017 nimetä asiantuntijat valmistelemaan
Lisätiedot1993 vp - HE 78 ESITYKSEN PÄÄASIALLINEN SISÄLTÖ
1993 vp - HE 78 Hallituksen esitys Eduskunnalle laeiksi Joensuun yliopistosta, Tampereen yliopistosta, Turun yliopistosta ja Turun kauppakorkeakoulusta annettujen lakien muuttamisesta ESITYKSEN PÄÄASIALLINEN
LisätiedotPÄÄASIALLINEN SISÄLTÖ
HE 57/2001 vp Hallituksen esitys Eduskunnalle laiksi kemikaalilain muuttamisesta ESITYKSEN PÄÄASIALLINEN SISÄLTÖ Esityksessä ehdotetaan kemikaalilain säännöksiä muutettavaksi siten, että kemikaalin päällysmerkintöihin
LisätiedotLuonnos hallituksen esitykseksi eduskunnalle laiksi julkisen hallinnon tiedonhallinnasta sekä eräiksi siihen liittyviksi laeiksi
Korkein oikeus Lausunto 26.09.2018 OH2018/203 Asia: VM183:00/2017 ja VM/1631/03.01.00/2018 Luonnos hallituksen esitykseksi eduskunnalle laiksi julkisen hallinnon tiedonhallinnasta sekä eräiksi siihen liittyviksi
Lisätiedot1994 vp - HE 83 ESITYKSEN PÄÄASIALLINEN SISÄLTÖ
1994 vp - HE 83 Hallituksen esitys Eduskunnalle laeiksi Oulun yliopistosta ja Lappeenrannan teknillisestä korkeakoulusta annettujen lakien muuttamisesta ESITYKSEN PÄÄASIALLINEN SISÄLTÖ Esityksessä ehdotetaan
LisätiedotTIETOSUOJAVALTUUTETUN TOIMISTO
TIETOSUOJAVALTUUTETUN TOIMISTO Dnro 1307/031/2018 Tietosuojavaltuutetun lausunto 25.4.2018 Eduskunnan maa- ja metsätalousvaliokunta MmV@eduskunta.fi Maa- ja metsätalousvaliokunta on pyytänyt tietosuojavaltuutetun
LisätiedotHALLINTOVALIOKUNNAN MIETINTÖ 16/2002 vp
HALLINTOVALIOKUNNAN MIETINTÖ 16/2002 vp Hallituksen esitys laeiksi rahanpesun estämisestä ja selvittämisestä annetun lain sekä rikoslain 32 luvun 1 :n muuttamisesta JOHDANTO Vireilletulo Eduskunta on 15
LisätiedotHE 112/1996 vp. Hallituksen esitys Eduskunnalle laiksi kiinteistörekisterilain muuttamisesta ESITYKSEN PÄÄASIALLINEN SISÄLTÖ
HE 112/1996 vp Hallituksen esitys Eduskunnalle laiksi kiinteistörekisterilain muuttamisesta ESITYKSEN PÄÄASIALLINEN SISÄLTÖ Esityksessä ehdotetaan muutettavaksi kiinteistörekisterilakia siten, että kiinteistötunnuksen
LisätiedotESITYKSEN PÄÄASIALLINEN SISÄLTÖ
HE 97/2002 vp Hallituksen esitys Eduskunnalle laiksi työsopimuslain 1 luvun :n muuttamisesta ESITYKSEN PÄÄASIALLINEN SISÄLTÖ Esityksessä ehdotetaan muutettavaksi työsopimuslakia siten, että vapaaehtoisen
LisätiedotESITYKSEN PÄÄASIALLINEN SISÄLTÖ
Hallituksen esitys Eduskunnalle laiksi Euroopan yhteisön maidon ja maitotuotteiden kiintiöjärjestelmän täytäntöönpanosta annetun lain 6 ja :n muuttamisesta ESITYKSEN PÄÄASIALLINEN SISÄLTÖ Esityksessä ehdotetaan
LisätiedotHallituksen esitys eduskunnalle vesilainsäädännön käyttöoikeussääntelyn uudistamiseksi (HE 262/2016 vp)
Anne Kumpula ympäristöoikeuden professori ankumpu@utu.fi 6.3.2017 Perustuslakivaliokunnalle Hallituksen esitys eduskunnalle vesilainsäädännön käyttöoikeussääntelyn uudistamiseksi (HE 262/2016 vp) Yleistä
LisätiedotPÄÄASIALLINEN SISÄLTÖ
Hallituksen esitys Eduskunnalle laiksi Euroopan yhteisön maidon ja maitotuotteiden kiintiöjärjestelmän täytäntöönpanosta annetun lain 6 ja 8 :n muuttamisesta ESITYKSEN PÄÄASIALLINEN SISÄLTÖ Esityksessä
LisätiedotLaki. vaihtoehtorahastojen hoitajista annetun lain muuttamisesta
Laki vaihtoehtorahastojen hoitajista annetun lain muuttamisesta Eduskunnan päätöksen mukaisesti kumotaan vaihtoehtorahastojen hoitajista annetun lain (162/2014) 7 luvun 8 :n 2 momentti ja 19 luvun 6, sellaisena
Lisätiedot1993 vp - HE Esityksen mukaan ympäristölle
1993 vp - HE 74 Hallituksen esitys Eduskunnalle laiksi kemikaalilain muuttamisesta annetun lain muuttamisesta ESITYKSEN PÄÄASIALLINEN SISÄLTÖ Esityksessä ehdotetaan Euroopan talousalueesta tehdyn sopimuksen
LisätiedotTiivistelmä
1 Lainsäädännön arviointineuvosto Lausunto Dnro: VNK/1598/03.02.00/2016 2.9.2016 Lainsäädännön arviointineuvoston lausunto luonnoksesta hallituksen esitykseksi eduskunnalle laiksi rahanpesun ja terrorismin
LisätiedotTässä kirjelmässä keskitytään kahteen Suomelle tärkeään kysymykseen:
Oikeusministeriö PERUSMUISTIO OM2017-00148 LAVO Kiriakos Sami(OM) 22.05.2017 Asia OSA / Ehdotus Euroopan parlamentin ja neuvoston direktiiviksi rahanpesun torjunnasta rikosoikeuden keinoin Kokous U/E/UTP-tunnus
LisätiedotHE 14/2015 vp. Hallituksen esitys eduskunnalle laeiksi ajoneuvoliikennerekisteristä annetun lain 15 :n ja tieliikennelain 105 b :n muuttamisesta
Hallituksen esitys eduskunnalle laeiksi ajoneuvoliikennerekisteristä annetun lain 15 :n ja tieliikennelain 105 b :n muuttamisesta ESITYKSEN PÄÄASIALLINEN SISÄLTÖ Esityksessä ehdotetaan muutettaviksi ajoneuvoliikennerekisteristä
LisätiedotEuroopan unionin neuvosto Bryssel, 4. helmikuuta 2016 (OR. en)
Euroopan unionin neuvosto Bryssel, 4. helmikuuta 2016 (OR. en) 5782/16 ADD 1 SAATE Lähettäjä: Saapunut: 3. helmikuuta 2016 Vastaanottaja: EF 18 ECOFIN 68 JAI 73 COSI 13 COTER 11 RELEX 74 Euroopan komission
LisätiedotYMPÄRISTÖMINISTERIÖ Muistio Luonnos EHDOTUS VALTIONEUVOSTON ASETUKSEKSI YMPÄRISTÖVAIKUTUSTEN ARVI- OINTIMENETTELYSTÄ
YMPÄRISTÖMINISTERIÖ Muistio Luonnos 7.3.2017 EHDOTUS VALTIONEUVOSTON ASETUKSEKSI YMPÄRISTÖVAIKUTUSTEN ARVI- OINTIMENETTELYSTÄ PÄÄASIALLINEN SISÄLTÖ Tiettyjen julkisten ja yksityisten hankkeiden ympäristövaikutusten
LisätiedotMääräykset ja ohjeet 14/2013
Määräykset ja ohjeet 14/2013 Kolmansien maiden kaupankäyntiosapuolet Dnro FIVA 15/01.00/2013 Antopäivä 10.6.2013 Voimaantulopäivä 1.7.2013 FINANSSIVALVONTA puh. 010 831 51 faksi 010 831 5328 etunimi.sukunimi@finanssivalvonta.fi
LisätiedotPÄÄASIALLINEN SISÄLTÖ
Hallituksen esitys Eduskunnalle laiksi erikoissairaanhoitolain 47 a ja 47 b :n muuttamisesta ESITYKSEN PÄÄASIALLINEN SISÄLTÖ Esityksessä ehdotetaan muutettavaksi erikoissairaanhoitolakia siten, että sairaanhoitopiiriä
LisätiedotHE 51/2002 vp. Esityksessä ehdotetaan muutettavaksi ympäristönsuojelulakia,
Hallituksen esitys Eduskunnalle laiksi ympäristönsuojelulain muuttamisesta Esityksessä ehdotetaan muutettavaksi ympäristönsuojelulakia, jotta se vastaisi sanamuodoltaan voimassa olevaa lakia tarkemmin
LisätiedotHE 94/2016 vp LAEIKSI PUOLUSTUSVOIMISTA ANNETUN LAIN, ALUEVALVON- TALAIN JA ASEVELVOLLISUUSLAIN MUUTTAMISESTA
Veli-Pekka Viljanen HE 94/2016 vp LAEIKSI PUOLUSTUSVOIMISTA ANNETUN LAIN, ALUEVALVON- TALAIN JA ASEVELVOLLISUUSLAIN MUUTTAMISESTA Eduskunnan perustuslakivaliokunta 7.10.2016 Perustuslakivaliokunnan sihteeristö
LisätiedotHE 17/2011 vp. täytäntöönpanokelpoisiksi säädetyt yhdenmukaistamisviraston
Hallituksen esitys Eduskunnalle laiksi Euroopan unionin jäsenyyteen liittyvistä oikeudenhoitoa koskevista säännöksistä annetun lain muuttamisesta Esityksessä ehdotetaan muutettavaksi Euroopan unionin jäsenyyteen
LisätiedotPäätös. Laki. vankeuslain 12 luvun muuttamisesta
EDUSKUNNAN VASTAUS 312/2006 vp Hallituksen esitys laeiksi vankeuslain 12 luvun ja tutkintavankeuslain 8 luvun muuttamisesta Asia Hallitus on antanut eduskunnalle esityksensä laeiksi vankeuslain 12 luvun
LisätiedotHallituksen esitys eduskunnalle EU:n yleistä tietosuoja-asetusta täydentäväksi lainsäädännöksi HE
1 Tuula Pynnä Korkein oikeus Eduskunnan perustuslakivaliokunta 6.9.2018 klo 10 Hallituksen esitys eduskunnalle EU:n yleistä tietosuoja-asetusta täydentäväksi lainsäädännöksi HE 9/2018 vp Perustuslakivaliokunnassa
LisätiedotESITYKSEN PÄÄASIALLINEN SISÄLTÖ
Hallituksen esitys Eduskunnalle laiksi työsopimuslain 1 luvun :n muuttamisesta ESITYKSEN PÄÄASIALLINEN SISÄLTÖ Esityksessä ehdotetaan muutettavaksi työsopimuslakia siten, että vapaaehtoisen lisäeläketurvan
LisätiedotUudistuvarahanpesusääntely. Luottomiesten seminaari, Tallinna Mika Linna, Finanssialan Keskusliitto
Uudistuvarahanpesusääntely Luottomiesten seminaari, Tallinna 12.10.2016 Mika Linna, Finanssialan Keskusliitto Taustaksi Rahanpesu on rikoksella hankitun rahan alkuperän häivyttämistä Terrorismin rahoittaminen
LisätiedotALAKOHTAINEN LIITE YLEISOHJEESEEN KIINTEISTÖNVÄLITYSLIIKKEET JA VUOKRAHUONEISTON VÄLITYSLIIKKEET
1 (7) Peruspalvelut, oikeusturva ja luvat 10.7.2019 ALAKOHTAINEN LIITE YLEISOHJEESEEN KIINTEISTÖNVÄLITYSLIIKKEET JA VUOKRAHUONEISTON VÄLITYSLIIKKEET Tämä alakohtainen liite on tarkoitettu täydentämään
Lisätiedot1 (8) Lausunto Dnro 100/61/16. Lakivaliokunta
1 (8) Lakivaliokunta LaV@eduskunta.fi Asia: HE 228/2016 vp Hallituksen esitys eduskunnalle laiksi rahanpesun ja terrorismin rahoittamisen estämisestä, laiksi rahanpesun selvittelykeskuksesta sekä eräiksi
LisätiedotHE 191/2017 vp. Hallituksen esitys eduskunnalle laiksi verotusmenettelystä annetun lain 14 d :n muuttamisesta
Hallituksen esitys eduskunnalle laiksi verotusmenettelystä annetun lain 14 d :n muuttamisesta ESITYKSEN PÄÄASIALLINEN SISÄLTÖ Esityksessä ehdotetaan muutettavaksi verotusmenettelystä annettua lakia siten,
LisätiedotHE 305/2010 vp. Hallituksen esitys Eduskunnalle laeiksi sosiaaliturvan muutoksenhakulautakunnasta annetun lain 17 :n ja vakuutusoikeuslain
HE 305/2010 vp Hallituksen esitys Eduskunnalle laeiksi sosiaaliturvan muutoksenhakulautakunnasta annetun lain 17 :n ja vakuutusoikeuslain 21 :n muuttamisesta ESITYKSEN PÄÄASIALLINEN SISÄLTÖ Esityksessä
LisätiedotHE 35/2000 vp ESITYKSEN PÄÄASIALLINEN SISÄLTÖ
HE 35/2000 vp Hallituksen esitys Eduskunnalle laiksi rangaistusten täytäntöönpanosta annetun lain muuttamisesta ESITYKSEN PÄÄASIALLINEN SISÄLTÖ Esityksessä ehdotetaan lisättäväksi rangaistusten täytäntöönpanosta
LisätiedotEduskunnan talousvaliokunnalle
LAUSUNTO 1(5) Eduskunnan talousvaliokunnalle HE 16/2018 vp Hallituksen esitys eduskunnalle laiksi asiakkaan valinnanvapaudesta sosiaali- ja terveydenhuollossa ja eräiksi siihen liityviksi laeiksi Eduskunnan
LisätiedotHE 50/2016 vp. Esityksessä ehdotetaan säädettäväksi laki ehdolliseen pääsyyn perustuvien ja ehdollisen pääsyn
Hallituksen esitys eduskunnalle laiksi ehdolliseen pääsyyn perustuvien ja ehdollisen pääsyn sisältävien palvelujen oikeussuojasta tehdyn eurooppalaisen yleissopimuksen lainsäädännön alaan kuuluvien määräysten
LisätiedotESITYKSEN PÄÄASIALLINEN SISÄLTÖ
Hallituksen esitys Eduskunnalle laeiksi nuorisorangaistuksen kokeilemisesta annetun lain 14 :n ja oikeudenkäynnistä rikosasioissa annetun lain 8 luvun 11 :n muuttamisesta ESITYKSEN PÄÄASIALLINEN SISÄLTÖ
LisätiedotSeuraamusten rajat ylittävä täytäntöönpano
Työelämä- ja tasa-arvovaliokunnalle Lausunto 09.05.2016 Vastine Hallituksen esityksessä ehdotetaan säädettäväksi uusi laki työntekijöiden lähettämisestä. Samalla kumottaisiin lähetetyistä työntekijöistä
LisätiedotEHDOTUS VALTIONEUVOSTON ASETUKSEKSI YMPÄRISTÖVAIKUTUSTEN ARVI- OINTIMENETTELYSTÄ
YMPÄRISTÖMINISTERIÖ Muistio Hallitussihteeri 11.5.2017 Eriika Melkas EHDOTUS VALTIONEUVOSTON ASETUKSEKSI YMPÄRISTÖVAIKUTUSTEN ARVI- OINTIMENETTELYSTÄ Pääasiallinen sisältö Tiettyjen julkisten ja yksityisten
LisätiedotMääräykset ja ohjeet 5/2016
Määräykset ja ohjeet 5/2016 Tuotehallintamenettely Dnro FIVA 7/01.00/2016 Antopäivä 24.5.2016 Voimaantulopäivä 5.9.2016 Muutospäivä 30.8.2016 FINANSSIVALVONTA puh. 010 831 51 faksi 010 831 5328 etunimi.sukunimi@finanssivalvonta.fi
LisätiedotRAHANPESUN JA TERRORISMIN RAHOITUKSEN TORJUNNAN RISKIARVIO
RISKIARVIO 1 (5) RAHANPESUN JA TERRORISMIN RAHOITUKSEN TORJUNNAN RISKIARVIO Riskiarvion tarkoitus 1. Riskien tunnistaminen PRH:n tilintarkastusvalvonta on laatinut tämän asiakirjan rahanpesun ja terrorismin
LisätiedotHE 12/2009 vp. Esityksessä ehdotetaan muutettavaksi sairausvakuutuslakia
HE 12/2009 vp Hallituksen esitys Eduskunnalle laiksi sairausvakuutuslain 18 luvun 13 :n muuttamisesta ESITYKSEN PÄÄASIALLINEN SISÄLTÖ Esityksessä ehdotetaan muutettavaksi sairausvakuutuslakia siten, että
LisätiedotÅLR 2016/2421
Ahvenanmaan maakunnan hallitus Asiakirjanimi Nro LAUSUNTO Pvm 193 N3 Dnro 8.11.2016 ÅLR 2016/2421 Viite Lausuntopyyntönne Yhteyshenkilö Jenny Eklund-Melander, Tom Karlsson Asia TÄYDENTÄVÄ LAUSUNTO HALLITUKSEN
Lisätiedot