/023/2009 MAA- JA METSÄTALOUSMINISTERIÖN KANNANOTTO METSÄNTUTKIMUSLAITOKSEN TILINPÄÄTÖSKERTOMUKSEEN VUODELTA 2008

Transkriptio

1 KANNANOTTO (6) /023/2009 Metsäntutkimuslaitos Metsäntutkimuslaitoksen tilinpäätös 2008 MAA- JA METSÄTALOUSMINISTERIÖN KANNANOTTO METSÄNTUTKIMUSLAITOKSEN TILINPÄÄTÖSKERTOMUKSEEN VUODELTA 2008 Talousarvioasetuksen 66 i :n mukaan ministeriön on annettava viimeistään varainhoitovuotta seuraavan kesäkuun 15 päivänä perusteltu kannanotto hallinnonalansa tiliviraston niistä toimenpiteistä, joihin tilinpäätös ja siitä annettu valtiontalouden tarkastusviraston (VTV) tilitarkastuskertomus ja muut toimintaa ja taloutta sekä tilinpäätöstä koskevat selvitykset ja lausunnot antavat aihetta. Tämä kannanotto perustuu Metsäntutkimuslaitoksen vuoden 2008 tilinpäätöksessä esitettyihin tietoihin, valtiontalouden tarkastusviraston (VTV) tilinpäätöksestä laatimaan Metlan tilintarkastuskertomukseen sekä vuosiyhteenvetoon. 1. Arvio tuloksellisuuden kehityksestä ja asetettujen tavoitteiden toteutumisesta Yhteiskunnallisen vaikuttavuuden tuki MMM:n ja Metlan vuotta 2008 koskevan tulossopimuksen mukaan Metla tukee maa- ja metsätalousministeriön toimialan vaikuttavuustavoitteiden saavuttamista: tuottamalla metsänhoidon kustannustehokkuuden ja laadun parantamiseen tarvittavaa tietoa ja osaamista, selvittämällä bioenergian käytön lisäämisen ekologisia, taloudellisia, ja sosiaalisia vaikutuksia, tuottamalla ilmastonmuutoksen hillitsemiseen ja sopeutumiseen tarvittavaa tietoa metsistä, tuottamalla metsävaratietojen käytön tehostamiseen ja metsäsuunnittelun kehittämiseen tarvittavaa tietoa ja osaamista, tuottamalla tietoa suometsistä, jonka perusteella metsänkasvatuksen, puun korjuun, metsänuudistamisen ja ympäristövaikutusten hallinnan ohjeistot voidaan kehittää vastaamaan käytännön metsätalouden tarpeita turv la, tukemalla kustannustehokasta ainespuun hankintaa ja käyttöä tutkimalla kokonaisuuksina puun hankinnan, jalostuksen ja markkinoinnin arvoketjuja, selvittämällä metsien hyvinvointivaikutuksia tarkastelemalla metsien ei-puuntuotannollisia hyötyjä, niihin liittyviä hyvinvointi- ja terveysvaikutuksia sekä metsien käytön sosiaalista ja kulttuurista kestävyyttä, selvittämällä Etelä-Suomen metsien monimuotoisuusohjelman (METSO II) taloudellisia ja sosiaalisia vaikutuksia, sekä selvittämällä luonnon virkistyskäyttöä (LVVI2). MAA- JA METSÄTALOUSMINISTERIÖ PL 30, VALTIONEUVOSTO (Helsinki) puh. (09) faksi (09) JORD- OCH SKOGSBRUKSMINISTERIET PB 30, STATSRÅDET (Helsingfors) tfn (09) fax (09) MINISTRY OF AGRICULTURE AND FORESTRY PO Box 30, FI GOVERNMENT, Finland (Helsinki) tel fax

2 2 (6) Suurin osa edellä mainituista tavoitteista kytkeytyy Metlassa käynnissä oleviin tutkimus ja kehittämisohjelmiin tai hankeryhmiin. Ne ovat Metlan tärkeä väline edistää toimialan yhteiskunnallisten vaikuttavuustavoitteiden saavuttamista KMO 2015:n ja metsäosaston strategian mukaisesti. Kahdeksasta tällä hetkellä käynnissä olevasta monivuotisesta tutkimus ja kehittämisohjelmasta kaksi käynnistyi vuonna 2008 (Suometsätalous, SUM, ja Hyvinvointia metsistä, HYV). Asetettujen tavoitteiden toteutuksesta on raportoitu varsin perusteellisesti Metlan tilinpäätöksessä (sivut 6-9 sekä prosessikohtaiset tulostavoitteet, sivut 24-45). Raportoinnin perusteella voidaan todeta, että maa- ja metsätalousministeriön asettamat tavoitteet on saavutettu varsin hyvin. Metlan viranomaispalvelut ovat myös tärkeä osa yhteiskunnallista vaikuttavuutta. Vuoden 2008 osalta Metlan viranomaispalveluille asetettiin seuraavat tavoitteet: Raportoidaan VMI 10:n päätulokset metsävaroista ja hakkuumahdollisuuksista vuosien maastoaineistoista yksityismetsille, tehdään teemakatsauksia metsien tilasta ja metsävaroista sekä suunnitellaan VMI 11 (toteutus ). Metsien terveydentilan seurannan (FFO) ja valtakunnan metsien inventoinnin yhteistyötä kehitetään kansallisten ja kansainvälisten tietotarpeiden tyydyttämiseksi. Huolehditaan YK:n ilmastosopimuksen ja Kioton pöytäkirjan edellyttämistä kasvihuonekaasupäästöjen raportointitehtävistä Metlan ja Tilastokeskuksen sekä maa- ja metsätalousministeriön ja Tilastokeskuksen välisten sopimusten mukaisesti sekä tuotetaan ministeriön käyttöön tausta-aineistoa kansallisen ilmastostrategian valmistelua ja kansainvälisiä ilmastoneuvotteluja varten. Laaditaan viralliset metsätilastot ja kehitetään asiakaslähtöisesti metsäsektorin tietotuotantoa ja sähköisiä julkaisukanavia, käynnistetään pientalojen polttopuun käyttötutkimus sekä kehitetään metsien suojelun tilastointia. Jatketaan Metsänjalostus ohjelman toteuttamista ja resursoidaan toiminta metsänjalostuksen neuvottelukunnan kannanoton mukaisesti. Turvataan metsäpuiden geenivarojen suojeluun tähtäävän työn jatkuminen Metlan ja Metsähallituksen yhteistoimintasopimuksen mukaisesti. Virallisen mittauksen palvelut hoidetaan laadukkaasti. Käynnistetään kehittämishanke laajojen myrskytuhojen kartoittamiseksi osana Metsätalouden kehittämiskeskus Tapion koordinoimaa valtakunnallista myrskytuhovalmiussuunnitelmaa Täsmennetään viranomaistoiminnot ja niiden vaatimat resurssit vuonna 2007 laaditun kartoituksen pohjalta. Myös viranomaispalveluiden tavoitteet pääosin saavutettiin. Ongelmia on ollut metsäpuiden geenivaroja ja myrskytuhovalmiussuunnitelmaa koskevien tavoitteiden saavuttamisessa, mutta ne ovat olleet pääosin Metlasta riippumattomia. Metsäpuiden geenivaroja koskevan tavoitteen ongelmat johtuivat Metlan ja Metsähallituksen välisen tiedonkulun puutteista liittyen vuoden 2008 alusta tapahtuneisiin Metlan tutkimusmetsien siirtoon Metsähallitukselle. Myrskytuhojen kartoitusmenetelmän kehittämistä koskevan tavoitteen ongelmat taasen aiheutuivat siitä, että ilmakuvien toimittajalta ei saatu tarvittavaa kuva-aineistoa. Viranomaistoimintojen kartoitustyö on vielä osittain kesken ja saatetaan loppuun yhteistyössä maa- ja metsätalousministeriön kanssa vuoden 2009 aikana resurssien suunnitelmallisen kohdentamisen varmistamiseksi.

3 3 (6) Toiminnallinen tehokkuus Toiminnallista tehokkuutta koskeva tulostavoitteet v tulossopimuksessa ja niiden toteumat olivat seuraavat: Toiminnallinen tehokkuus säilyy vähintään edellisen vuoden tasolla. Tavoite saavutettiin keskeisistä suoritteista ja suoriteryhmistä kerätyllä mittaritiedoilla ilmaistuna hyvin. Metlan toiminnan yhteiskunnallisen ja tieteellisen vaikuttavuuden parantamiseksi kahden tärkeimmän painoalan - metsiin perustuva yritys- ja elinkeinotoiminta sekä metsien yhteiskunnallinen merkitys - suhteelliset osuudet voimavarojen käytössä lisääntyvät. Tavoite saavutettiin hyvin. Tärkeimpien painoalojen suhteellinen osuus kustannuksista nousi vuoden ,7 prosentin tasosta vuonna ,7 prosentin tasolle ydinprosessin kokonaiskustannuksista. VTV.n tilintarkastajan vuosiyhteenvedossa (kuten edellisenäkin vuotena) on kiinnitetty huomiota siihen, että vuodelta 2008 ei ole esitetty muita tuottavuutta kuvaavia lukuja kuin työpanos, kun taas vuosilta 2006 ja 2007 on käytettävissä useita Tilastokeskuksen (kesäkuussa valmistuvia) tunnuslukuja. Vuosi sitten ministeriön Metlasta saaman tiedon mukaan asian kehittäminen olisi ollut kytkettynä Metlan mittarityöhön, joka valmistui syksyllä VTV:n vuosiyhteenvedossa todetaankin edelleen, että Metlan tulee kehittää tuottavuusmittareita, jotta tilinpäätöksessä voidaan esittää myös muita tuottavuutta koskevia tietoja, mihin maa- ja metsätalousministeriö yhtyy. Laaditaan toimintamalli tutkimustiedon käytäntöön viennin ja kehitystoiminnan sisällyttämiseksi tutkimusprosessiin. Tavoitetta ei saavutettu. Tämän tavoitteet toteutusta on tilinpäätösanalyysissä kuvattu tasolla 3.5 (hyvän ja tyydyttävän välillä). Tilinpäätöksen mukaan tutkimustiedon käytäntöön viennistä on laadittu käsitteellinen toimintamalli ja prosessikuvaukset. Tulosanalyysissä taasen sanotaan, että toimintamallin kuvaus on yleismenettelyt sisältävä prosessikuvaus ja siinä ei ole tarkoitus kuvata yksityiskohtaisesti erilaisia tutkimustiedon käytäntöön viennin ja kehitystoiminnan toimintatapoja. Maa- ja metsätalousministeriön käsityksen mukaan tavoitteella pyrittiin nimenomaisesti luomaan uusia toimivia käytäntöjä tutkimustiedon käytäntöön vientiin yhteistyössä tiedon välittäjäorganisaatioiden kuten Metsätalouden kehittämiskeskus Tapion kanssa. Vanhojen toimintatapojen kuvakset eivät siten täytä ministeriön mielestä riittävää tavoitteen toteutustasoa. Metlan nettobudjetoidun maksullisen toiminnan tulostavoite on 1,5 milj. euroa niin, että toiminta kattaa siitä aiheutuvat kustannukset. Asiakasrahoitteisessa nettobudjetoidussa toiminnassa kustannusvastaavuus on 100 % lukuun ottamatta taimitarhatoimintaa. Tavoite saavutettiin erinomaisesti. Tuottokertymätavoite ylitettiin selvästi (1,743 milj. euroa) samoin kuin asetettu kustannusvastaavuustaso.

4 4 (6) Yhteisrahoitteisessa toiminnassa kustannusvastaavuus on 46 %. Tavoite saavutettiin erinomaisesti. Yhteisrahoitteisen toiminnan kustannusvastaavuus pysyi samana kuin 2007 ja oli tulossopimuksen tavoitteen mukainen, 46 %. Tuotokset ja laadunhallinta Tuotokset keskeisistä suoritteista ja suoriteryhmistä vastasivat tulossopimuksessa asetettuja tavoitteita. Laadunhallinnan osalta Metlalle asetettiin tavoite, jonka mukaan Metlan toiminnan laatua ja yhteiskunnallista vaikuttavuutta kehitetään ja jatketaan asiakastyytyväisyyden seurantajärjestelmän kehittämistä vuonna 2007 toteutetun kyselytutkimuksen perusteella. Tulostavoitetta ei saavutettu. Tilinpäätösraportoinnin mukaan tavoite on toteutettu TUK ja BIO tutkimus- ja kehittämisohjelmiin sisällytetyillä sidosryhmäkartoituksilla. Tämä ei ministeriön mielestä vastaa täysin niitä tavoitteita, joita tavoitteenasetannan yhteydessä asiakastyytyväisyyden kehittämisjärjestelmälle asetettiin. Henkisten voimavarojen hallinta Henkisten voimavarojen hallintaa koskevat tulostavoitteet v tulossopimuksessa ja niiden toteumat olivat seuraavat: Viimeistellään strateginen henkilöstösuunnitelma ja kehitetään henkilöstön osaamista henkilöstösuunnitelman pohjalta. Tavoitetta ei saavutettu. Syynä tähän on Metlan mukaan ollut jatkuvasti muuttunut toimintaympäristö, avainhenkilöiden aikapula ja valmisteluresurssien vähäisyys. Tilinpäätösraportoinnin mukaan henkilöstösuunnitelma valmistuu vuoden 2009 aikana. Henkilöstön osaamisen kehittäminen suunnitelman pohjalta toteutuu vuonna Valmistellaan alueyksikköuudistusta Tavoite saavutettiin. Asia valmisteltiin MMM:n asettamassa alueyksikkötyöryhmässä. Työryhmän esityksen ja alueellistamisen koordinaatioryhmän antaman lausunnon pohjalta ministeriö teki asiasta päätöksen Jatketaan muutosturvatyöryhmän työtä tuottavuusohjelman toteuttamisessa Tavoite saavutettiin. Muutosturvatyöryhmän työ jatkui vuonna 2008 Metlan mukaan sovitulla tavalla. Laaditaan Metlan esimiestyön opas ja jatketaan esimiestyön kehittämistä Tavoitetta ei saavutettu. Metlan mukaan työ on keskeytynyt henkilöstöresurssivajeen takia.

5 5 (6) 2. Tuloksellisuusraportoinnin perusteiden asianmukaisuus ja kehittämistarpeet Metlan tilinpäätös sisältää talousarvioasetuksen mukaisen tuloksellisuusraportoinnin. Tuloksellisuutta ja tavoitteiden toteutumista on tilinpäätöksessä arvioitu aiempien vuosien tapaan asteikolla 5:stä (=erinomainen tulos) 0:aan (= ei tulosta). Alhaisin arvo Metlan itsearvioinnissa on 2,5. Metlan itsearvioinnin pisteytys on tasoltaan jonkin verran optimistisempi kuin ministeriön käsitys toteutuksesta. VTV:n vuosiyhteenvedossa kiinnitettiin huomiota siihen, että toiminnan taloudellisuutta koskevia tietoja ei tilinpäätöksessä tarkemmin analysoitu. VTV;n mukaan toiminnallisesta tehokkuudesta esitettyjä tietoja voidaan pitää oikeina ja riittävinä, mutta tuottavuutta kuvaavia lukuja tulee jatkossa kehittää. VTV toteaa myös, että tilinpäätöksessä on esitetty keskeisimmät suoritetiedot ydinprosesseittain kolmelta vuodelta, mutta suoritetietoja koskeva analyysi puuttuu. VTV:n mukaan myös tuotoksesta ja laadunhallinnasta esitettyjä tietoja suoritteiden määrästä ja julkishyödykkeistä voidaan pitää oikeina ja riittävinä, mutta tietojen esittämistapaa tulisi kehittää. Vuosi sitten ministeriö otti kantaa siihen, että Metlan viranomaistoimintaa pitäisi kuvata tarkemmin, jotta raportista saisi hyvän kuvan viranomaispalveluiden sisällöstä, tuotoksista ja kustannuksista. Tältä osin tilinpäätösraportoinnissa ei ole tapahtunut muutosta. Vuosi sitten ministeriö ehdotti myös, että tutkimusprosessin ja tutkimustulosten käytäntöön viennin osalta voisi olla hyödyllistä jakaa ydinprosessi osaprosesseihin ja tärkeimpiin tehtäviin sekä seurata osaprosessien tuotoksia ja kustannuksia sekä laatua esim. ulkopuolisilta osallistujilta saatavan palautteen perusteella. Tältä osin ministeriö uudistaa viime vuonna tekemänsä kehittämisehdotuksen. Tämä ehdotus on luonnollisesti kytköksissä tavoitteisiin Laaditaan toimintamalli tutkimustiedon käytäntöön viennin ja kehitystoiminnan sisällyttämiseksi tutkimusprosessiin sekä Metlan toiminnan laatua ja yhteiskunnallista vaikuttavuutta kehitetään ja jatketaan asiakastyytyväisyyden seurantajärjestelmän kehittämistä vuonna 2007 toteutetun kyselytutkimuksen perusteella ja niiden toteutukseen. VTV vuosiyhteenvedossa tuli ilmi puutteita hankintojen sisäisten valvontojen osalta. VTV:n saaman selvityksen mukaan Metla on kuitenkin jo alkanut tiivistää ja tehostaa hankintatoimen koordinointia, suunnittelua ja tiedottamista. 3. Ministeriön esitys Metlan toimenpiteiksi tuloksellisuuden parantamiseksi Vuoden 2008 aikana valmistuneita Metlan vaikuttavuutta ja tuloksellisuutta kuvaavia mittareita tulisi ottaa käyttöön nykyistä aktiivisemmin johtamisessa ja tulosohjaksessa. Metlan koko olemassaolon kannalta ydinkysymys on kuinka hyvin pystytään osoittamaan tutkimuslaitoksen käytössä olleilla resursseilla aikaansaatu yhteiskunnallinen vaikuttavuus niin tutkimus- kuin viranomaispalveluprosesseissa. Näin ollen Metlan tulee edelleen jatkaa systemaattisten toimintamallien luomista tutkimuksen käytäntöönvientiin ja asiakaspalautejärjestelmiin. Jotta tutkijat saataisiin aidosti kiinnostumaan tuotetun tiedon käytäntöön soveltamisesta, niin Metlassa pitäisi pyrkiä luomaan asiaa edistäviä kannustinjärjestelmiä. Kun otetaan huomioon nykyinen taloustilanne, sektoritutkimusjärjestelmän murros sekä yliopistojen ja sektoritutkimuslaitosten välinen muutosprosessissa oleva työnjako, niin Metlan tu-

6