OSALLISTUJAT Elomaa Jari puheenjohtaja Päätöksentekijät Posti Pekka I varapuheenjohtaja. Muut osallistujat Lindelöf Henry kaupunginjohtaja

Transkriptio

1 -1, KH :00 OSALLISTUJAT Elomaa Jari puheenjohtaja Päätöksentekijät Posti Pekka I varapuheenjohtaja Lommi Semi II varapuheenjohtaja Haakana Mervi jäsen Hirvonen Pasi Kirjavainen Marika Luumi Jari Merivirta Jorma-Kalevi Pitko Eeva-Riitta Rajantie Irma Tiusanen Kari Tujula Pirjo Muut osallistujat Lindelöf Henry kaupunginjohtaja Haapanen Jorma palvelujohtaja Koivisto Jarmo kansliapäällikkö Brask Nina valt.puheenjohtaja Kotiniemi Topias valt. I varapuheenjohtaja Tiusanen Pentti valt. II varapuheenjohtaja Eerola Juho valt. III varapuheenjohtaja Hassinen Raino kaupunginsihteeri, sihteeri Makkonen Kari tiedotuspäällikkö Poissa Olsson Birgitta jäsen ALLEKIRJOITUKSET Puheenjohtaja Sihteeri LAILLISUUS JA PÄÄTÖSVALTAISUUS Todetaan Pykälät PÖYTÄKIRJAN TARKASTUS Kotka Pöytäkirjan tarkastajat PÖYTÄKIRJA YLEI- SESTI NÄHTÄVÄNÄ Asianhallintayksikössä (kaupungintalo, 5. krs)

2 68, KH :00 Kokouksen laillisuus ja päätösvaltaisuus Kh Oikaisuvaatimusohje

3 69, KH :00 Pöytäkirjan tarkastajat Kh Ei oikaisuvaatimusohjetta

4 70, KH :00 Käsittelyjärjestys Kh Ei oikaisuvaatimusohjetta Hyväksytään listan mukaisena.

5 71, KH :00 KH: 173/2015 Meripäivien kehittäminen Kh Valmistelija: Kehitysjohtaja Terhi Lindholm, puh Toimitusjohtaja Outi Raatikainen Pink Eminence Oy:stä ja kehitysjohtaja Terhi Lindholm kertovat kokouksessa Meripäivien kehittämisestä. Esittelijä: Ehdotus: Kaupunginjohtaja Henry Lindelöf Merkitään tiedoksi. Ei oikaisuvaatimusohjetta

6 72, KH :00 KH: 554/2015 Yhteistoimintamenettelyn käynnistäminen YTNK / 19./. Kaupunginjohtajan kirje sekä listatekstiluonnos Kh ovat liitteinä. Viimeksi mainittu jaettiin pöydälle. Asian käsittely: Kaupunginjohtaja selvitti yhteistoimintamenettelyn käynnistämistä liitteinä olevan kirjeensä sekä kaupunginhallituksen listatekstiluonnoksen pohjalta. Keskustelun kuluessa listatekstiluonnokseen ehdotettiin tarkennuksia, jotka otetaan soveltuvin osin huomioon lopullisessa listatekstissä ja päätösehdotuksessa. Todettiin, että päätösehdotus pitää sisällään ohjausryhmän perustamisen ja että tarvittaessa on mahdollista perustaa muitakin toimielimiä. Keskusteltiin henkilöstöltä mahdollisesti tulevista säästöehdotuksista, ja todettiin, että tiedotuspäällikkö yhdessä kehitysjohtajan sekä hallinto- ja kehittämispäällikön kanssa laittaa intranettiin henkilöstölle osoitetun kyselyn mahdollisista säästökohteista. Päätös: Merkittiin tiedoksi. Kh Valmistelija: Kaupunginjohtaja Henry Lindelöf, puh Alustavien verotuloja koskevia tietojen perusteelle alkuvuoden 2015 verotulot eivät vastaa viime syksyllä tiedossa olleita ennusteita, vaan ovat ennusteita huomattavasti huonommat. Muutoinkin taloustilanne, työttömyys ja Venäjän tilanteesta johtuva kehitys on koko Kymenlaaksossa ennakoitua huomattavasti huonompi. Mikäli kaupungin taloutta koskeviin kokonaisvaltaisiin tervehdyttämistoimiin ei ryhdytä välittömästi, kaupungista on tulossa kriisikunta uuden maaliskuussa 2015 eduskunnassa hyväksytyn kuntalain astuessa voimaan vuonna Kriisikunnaksi joutumisen välttämiseksi valtuusto päätti hyväksyä kaupungin talouden kokonaisvaltaisen tervehdyttämiseen tähtäävän tasapainotusohjelman siten, että tarkennetut linjausten sisällöt talousvaikutuksineen tuodaan erikseen valtuuston päätettäviksi. Tämän päätöksen mukaisesti tällä hetkellä tiedossa oleva noin 63 miljoonan euron alijäämä sulatetaan ulkopuolelta tulevan tulovirran avulla ensisijaisesti Kotkan Energian mennessä esittämien vaihtoehtojen perusteella, ja toissijaisesti lähinnä KPMG:n esittämän suuremman toimijakokonaisuuden avulla. Kaupungin käyttötalouden tasapainottaminen vastuualueittain merkitsee järeää puuttumista palvelurakenteeseen, ja samalla myös henkilöstön asemaan. Käyttötalouden tasapainotusesitys tavoittelee 10 miljoonan euron säästöjä nykyiseen talousarvioon. Toimenpiteillä varmistetaan talousarviossa pysyminen. Valtuuston asettamat talouden tasapainottamistavoitteet ja samanaikaisesti toteutuva kaupungin tulopohjan heikkeneminen vuosina 2015 ja 2016 edellyttää, että on välttämätöntä käynnistää yhteistoimintamenettely henkilöstökustannusten alentamiseksi.

7 72, KH :00 KH: 554/2015 Kaupungin johdon esitykseen kuuluu palveluverkon karsinta sekä joidenkin toimintojen uudelleenorganisointia, joissa henkilökuntaa siirretään käytön tehostamiseksi. Mitoituksia palvelujen osalta tarkastellaan kriittisesti. Tarjottavien palvelujen asemaa ja sijaintia sekä kokonaismäärää tullaan tarkistamaan. Omavastuuta vapaaehtoisissa, ei lakisääteisissä, palveluissa lisätään. Eräitä toimintoja lakkautetaan ja määrärahoja leikataan. Koska muutokset koskevat sekä henkilöstön asemaa että organisatorisia muutoksia, ei irtisanomisiltakaan voitane välttyä. Aikataulu: Yksityiskohtaiset säästöesitykset valmistuvat , siten, että lopulliset esitykset ja yhteistoimintamenettely on tarkoitus saattaa päätökseen ennen valtuuston kesätaukoa Tämän jälkeen kaupunginhallitus ja valtuusto tulevat tekemään tarvittavat päätökset yhteistoimintamenettelyn tulosten pohjalta henkilöstökustannussäästöjen aikaansaamiseksi osana käyttötalouden tasapainottamista../. Kaupunginjohtajan kirje , joka koskee talouden tasapainostusohjelmaa, on esityslistan liitteenä. Esittelijä: Ehdotus: Kaupunginjohtaja Henry Lindelöf Kaupunginhallitus päättää aloittaa edellä ja liitteessä mainituilla perusteilla yhteistoimintamenettelyn tavoitteena saada yhteensä 10 miljoonan euron suuruiset säästöt kaupungin käyttötaloudessa vuoden 2015 loppuun mennessä. Kaupunginhallitus on asettanut kokouksessaan / 51 talouden tasapainotusohjelmaa varten valtuuston puheenjohtajan johdolla toimivan ohjausryhmän, jonka kaupunginhallitus päättää nimetä toimimaan myös tätä yhteistoimintamenettelyä varten ohjausryhmänä. Ohjausryhmä koostuu valtuuston puheenjohtajasta ja kaupunginhallituksen puheenjohtajasta, valtuuston ryhmäpuheenjohtajista, kaupungin johdosta ja henkilöstön edustajista. Ohjausryhmä ja kaupunginjohtaja antavat YTneuvottelukunnalle ja vastuualuejohtajille tarvittaessa tarkentavia ohjeita ja tavoitteita sekä asettavat tarvittaessa talouden tasapainottamisen työstämiseen tähtäävät työryhmät. Toimeenpano: Ote: valtuuston puheenjohtaja kaupunginhallituksen puheenjohtaja valtuustoryhmien puheenjohtajat pääluottamusmiehet työsuojeluvaltuutetut ICT Kymi Kymijoen Työterveys Kymenlaakson pelastuslaitos vastuualuejohtajat henkilöstölakimies Oikaisuvaatimusohje

8 72, KH :00 / Pykälän liite: Ohjausryhmatalouden_tasapainotusesitys KOTKAN KAUPUNKI Kaupunginjohtaja Kaupungin talouden tasapainotusesitys kaupungin talouden tasapainotus on kokonaisuus. Sen mukaisesti tämän hetkellä tiedossa oleva noin 63 miljoonan euron alijäämä sulatetaan ulkopuolelta tulevan tulovirran avulla. Kaupungin käyttötalous taas tasapainotetaan kaupungin vastuualueiden esittämien säästöjen toimesta. Alijäämien sulattaminen toteutetaan ensisijaisesti Kotkan Energian mennessä esittämien vaihtoehtojen perusteella, ja toissijaisesti lähinnä KPMG:n esittämän suuremman toimijakokonaisuuden avulla. Käyttötalouden tasapainottaminen vastuualueittain merkitsee järeää puuttumista palvelurakenteeseen, ja samalla myös henkilöstön asemaan. Käyttötalouden tasapainotusesitys tavoittelee 10 miljoonan euron säästöjä nykyiseen talousarvioon. Toimenpiteillä varmistamme talousarviossa pysymisen. Alustavien verotuloja koskevia tietojen perusteelle alkuvuoden verotulot eivät vastaa viime syksyllä tiedossa olleita ennusteita, vaan ovat ennusteita huomattavasti huonommat. Muutoinkin taloustilanne, työttömyys ja Venäjän tilanteesta johtuva kehitys on koko Kymenlaaksossa ennakoitua huomattavasti huonompi. Käyttötalouden tasapainottaminen talousarviossa nyt ja tulevaisuudessa ja siinä pysymisessä vaatii rakenteellisia muutoksia eikä niinkään kertaratkaisuja, vaikka sellaisiakin luonnollisesti tulee esiintymään. Ma klo pidettävässä ohjausryhmässä käydään läpi alkuvuoden taloustilanne ja esitetään talouden tasapainottamisen tilanne. Tässä vaiheessa näyttää siltä, että tavoiteltu 10 miljoonan euron säästötavoite täyttyy, mikäli kaupunginvaltuusto hyväksyy esitettävät rakenteelliset muutokset. Verojen korotuksia ei esitykseen sisälly. Suppean johtoryhmän esitykseen kuuluu koulujen lakkautumisia ja yhdistämisiä, pieniä organisaatiomuutoksia, joissa henkilökuntaa siirretään paremman käytön tehostamiseksi. Mitoituksia palvelujen osalta tarkastellaan kriittisesti. Tarjottavien palvelujen asemaa ja sijaintia sekä kokonaismäärää tullaan tarkistamaan. Omavastuuta vapaaehtoisissa (ei lakisääteisten) palveluissa lisätään. Eräitä toimintoja lakkautetaan ja määrärahoja leikataan. Alustavat arviot saatavista säästöistä talousarviossa pysymiseksi ylittävät 10 miljoonaa euroa vuodessa. Yksityiskohtaiset esitykset valmistuvat klo pidettävään seuraavaan ohjausryhmän kokoukseen. Lopulliset säästöesitykset on tarkoitus käsitellä kaupunginvaltuustossa ennen tulevan kesän kokoustaukoa. Tehtävässä energiaselvityksessä noudatetaan yleispiirteiltään saamaa aikataulua. Koska muutokset koskevat henkilöstön asemaa ja organisatorisia muutoksia eikä irtisanomisistakaan voitane välttyä, tulevat YT-neuvottelut käynnistää Henry Lindelöf Carean alijäämien kattaminen Kotkan kaupungin talouden tasapainottamista valmistelee ohjausryhmä. Se koostuu valtuuston ja hallituksen puheenjohtajasta, valtuuston ryhmäpuheenjohtajista ja suppeasta johtoryhmästä sekä henkilöstön edustajista. Ohjausryhmä on kello pitämässään kokouksessa todennut, että Carean syntyneet alijäämät (yhteensä 27 milj. euroa) tulee kattaa aiheuttamisperiaatteen mukaisesti. BDO-raportissa esitettyjen periaatteiden mukaisesti. Tämän kannan talouden tasapainotusryhmä saattaa Carean yhtymähallituksen tietoon. Periaate tullaan toteamaan seuraavassa kokoontuvassa kaupunginhallituksessa Henry Lindelöf

9 72, KH :00 / Pykälän liite: Ohjausryhmatalouden_tasapainotusesitys JAKELU Nina Brask Jari Elomaa Valtuustoryhmien puheenjohtajat Kaupunginjohtajan suppea johtoryhmä Pääluottamusmies Maritta Harju Pääluottamusmies Marja-Riitta Mänttäri

10 73, KH :00 KH: 555/2015 Talouden seuranta Kh Valmistelijat: Talouspäällikkö Jari-Pekka Väisänen, puh Controllerit Maarit Heikkilä, puh Leena Rasi, puh Maija Spännäri, puh Outi Toivonen, puh Kaupunginhallitukselle annettava lyhyt seurantaraportti käsittää keskeiset tiedot kaupungin ja liikelaitosten yhteenlasketusta talouden toteutumisesta Tammi-helmikuun luvut ovat suuntaa antavia, ja vasta maaliskuun lukujen perusteella voidaan laatia luotettavampaa ennustetta../. Esityslistan liitteenä oleva tuloslaskelma osoittaa, että toimintakatteen toteutuma on 15,54 % (14,74 % helmikuussa 2014) ja vuosikate 8,7 miljoonaa euroa (10,8 milj. eur helmikuussa 2014). Lautakuntien toiminta ja talous Kaupunginhallitus Myyntivoittototeutuman ennustetaan jäävän talousarviosta 2,0 milj. euroa Ankkuri-kiinteistöön liittyvän kauppakokonaisuuden toteutumatta jäämisen johdosta. Vastaavalla tavalla kiinteistössä tapahtuvan toiminnan tukemiseen varatun 0,12 milj. euron määrärahan ennustetaan jäävän toteutumatta. Kaupunginhallituksen alaisten toimintojen ennustetaan jäävän talousarviosta yhteensä 1,88 milj. euroa. Myyntivoittojen seuranta (milj. euroa) KAUPUNGINHALLITUS SEURANTA Vastuualue Tavoite 2015 Tot 2/2015 Ennuste 2015 Ero Tekninen palvelu 1,30 0,00 1,30 0,00 Kaupunkisuunnittelu 3,20 0,00 1,20-2,00 Kaupunginhallitus 0,00 0,00 0,00 0,00 YHTEENSÄ 4,50 0,00 2,50-2,00 Sosiaali- ja terveyslautakunta Paineet budjetin ylittymisestä henkilökohtaisen avun järjestämisessä ovat suuret kahden ensimmäisen kuukauden perusteella. Samoin pitkäaikaistyöttömyyden kustannukset kunnalle KELAn tammi-helmikuun laskutuksen perusteella ennustaa ylitystä varattuihin määrärahoihin. Onnistuminen yhteistyön, työnjaon ja toimintamallien kehittämisessä yhdessä kuntayhtymän ja perusterveydenhuollon kesken on erittäin tärkeää. Mikäli palvelujen kustannusrakenne sekä osasto- ja avohoidon että eri erikoisalojen suhteen toteutuu vuoden aikana tammi- ja helmikuun tavoin, on riski määrärahojen ylittymiseen suuri. Näin myös mikäli perusterveydenhuollon päiväaikaisen päivystyksen suoritemäärät vuoden mittaan toteutuvat tammi-helmikuun mukaisina.

11 73, KH :00 KH: 555/2015 Tekninen lautakunta ja kaupunkisuunnittelulautakunta Aikaisemmalle Tilapalvelun organisaation yksiköiden toiminnalle asetettiin merkittävät säästötavoitteet vuoden 2015 talousarvioon. Uudessa organisaatiossa säästötavoitteet jakautuvat Tekniselle palvelulle ja Kaupunkisuunnittelulle. Kiinteistötoiminnan säästöjen toteutumista uhkaa toimintaa koordinoimaan tarkoitetun kiinteistöpäällikön rekrytoimisen viivästyminen. Rahoitus Rahoituserien ennakoidaan toteutuvan talousarvion mukaisesti. Kaupungin pitkäaikainen lainamäärä helmikuun lopussa oli 222,0 miljoonaa euroa, lisäksi lyhytaikaista velkaa oli 54,5 miljoonaa euroa, jolloin lainakanta yhteensä oli 276,5 milj. euroa. Lainojen keskikorko on 1,25 %. Verotulot ja valtionosuudet Kotkan verotilitykset olivat tammi-helmikuussa 2,9 prosentin laskussa vuoden takaiseen verrattuna. Kunnallisveron tilityksen muutos on +0,3 % koko maassa, Kotkassa -1,4 %. Yhteisöveron tilitykset ovat samalla ajanjaksolla tippuneet Kotkassa 29,0 % edellisvuodesta. Kuntaliiton helmikuussa tarkennettuihin laskelmiin tukeutuvan verotuloennusteen mukaan on odotettavissa painetta vuoden 2015 verotulojen talousarviossa pysymiseen. Verotulot ovat näin jäämässä yli 3 milj. euroa budjetoidusta. Valtiovarainministeriön lopullinen päätös vuoden 2015 valtionosuuksista oli Kotkan kaupungille vielä 3,2 milj. euroa ennakoitua parempi, vaikka valtionosuusuudistuksen vaikutuksista syksyllä käytettävissä olleet tiedot on sisällytetty talousarvioon. Valtionosuuksien ennakoidaan toteutuvan 96,7 milj. euron tasolla. Poistoeron kirjaus kaupungin yhteisissä erissä tulee toteutumaan 0,9 milj. euroa talousarvioon sisällytettyä pienempänä, kun Vellamo rakennuksena on siirretty Kotkan Julkiset Kiinteistöt Oy:lle ja poistoero on Vellamon osalta kokonaisuudessaan tuloutettu vuoden 2014 puolella../. Esityslistan liitteenä on graafinen seuranta kaupungin käyttötalouden kehityksestä. Grafiikka osoittaa, että toimintakatteen toteuma on 1,9 miljoonaa euroa talousarviosta jäljessä. Palkkamenojen seuranta kuvaa ko. menojen kirjanpitotilannetta ja osoittaa, että säästöä suhteessa talousarvioon on alkuvuodelta kertynyt 0,1 milj. euroa.

12 73, KH :00 KH: 555/2015 Tiedossa olevat epävarmat tekijät loppuvuodelle 2015 Seurannan talousarvioennusteeseen ei ole sisällytetty seuraavien olemassa olevien riskien ja mahdollisuuksien mahdollista vaikutusta: Vastuualue/vast. Riski/mahdollisuus Taloudellinen vaikutus Kaikki Kotkan Julkiset Kiinteistöt Oy:n -0,9 milj. euroa vuokrankorotukset (kiinteistövero ja tontinvuokrat) Yhteiset Poisto-oikaisu -0,8 milj. euroa YHTEENSÄ -1,7 milj. euroa Kaupungin ja Kotkan Julkiset Kiinteistöt Oy:n välisiä vuokrasopimuksia ei ole allekirjoitettu. Vuokraveloitukset ajalta 1-2/2015 perustuvat arvioihin. Kantasataman kehittämiseen liittyviä mahdollisia eriä ei tässä seurantaraportissa ole huomioitu. Kokonaisennuste vuodelle 2015 Tilikauden 2015 alijäämän ennustetaan toteutuvan -3,0 milj. euroa tasolla, joka on 3,4 milj. euroa talousarviota heikompi. Esittelijä: Ehdotus: Kaupunginjohtaja Henry Lindelöf Kaupunginhallitus merkitsee seurantaraportin liitteineen tiedoksi. Ei oikaisuvaatimusohjetta

13 73, KH :00 / Pykälän liite: khraportti_2015_02 KOTKAN KAUPUNKI, KYMIJOEN TYÖTERVEYS, KYMENLAAKSON PELASTUSLAITOS JA ICT KYMI TULOSLASKELMA JA ENNUSTE M Vertailutieto ed. vuoden sama ajankohta TA 2015 Kirjanpito Muutos ed. Muutos Edelliset Ennuste vuoteen % 12 kk Toimintatuotot 103,2 14,8 17,3-2,6-15 % 101,8 101,2 Henkilöstökulut -158,4-25,4-25,0-0,4 1 % -155,2-158,4 Palvelujen ostot -165,9-24,1-26,0 1,9-7 % -174,9-165,8 Muut toimintakulut -70,1-10,6-10,0-0,6 6 % -67,2-70,1 TOIMINTAKATE -291,2-45,3-43,7-1,6 4 % -295,5-293,1 Verotulot 213,6 38,3 39,4-1,1-3 % 208,3 209,9 Valtionosuudet 93,5 16,1 15,2 0,9 6 % 92,0 96,7 Rahoitustuotot ja -kulut 1,4-0,4-0,1-0,3 200 % 0,4 1,4 VUOSIKATE 17,3 8,7 10,8-2,1-19 % 5,3 14,8 Sisäiset korot 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Suunnitelman muk. poistot -18,1-3,1-3,4 0,2-20,1-18,1 Kertaluonteiset poistot 0,0 0,0 0,0 0,0-0,2 0,0 Satunnaiset tuotot 0,0 0,0 0,0 0,0 19,4 0,0 TILIKAUDEN TULOS -0,9 5,6 7,5-1,9 4,4-3,3 Poistoeron ja varausten muutokset 1,2 0,0 0,0 0,0 3,8 0,3 TILIKAUDEN YLI-/ALIJÄÄMÄ 0,3 5,6 7,5-1,9 8,2-3,0

14 73, KH :00 / Pykälän liite: khraportti_2015_02 TALOUSARVION TOTEUTUMINEN TOIMIELIMITTÄIN KVLA Keskusvaalilautakunta TARLA Tarkastuslautakunta KH Kaupunginhallitus YMPLA Ympäristölautakunta KULA Kulttuurilautakunta KALA Kaupunkisuunnittelulau takunta TELA Tekninen lautakunta Toteuma Budjetti TA Tot% Ennuste Toimintatuotot ,00 % Henkilöstökulut ,17 % Palvelujen ostot ,01 % Muut toimintakulut ,40 % S8 Sisäiset tuotot S9 Sisäiset kulut ,68 % Ero TA/Ennuste TOIMINTAKATE ,05 % Toimintatuotot Henkilöstökulut ,72 % Palvelujen ostot ,21 % Muut toimintakulut ,00 % -300 S8 Sisäiset tuotot S9 Sisäiset kulut ,00 % -370 TOIMINTAKATE ,76 % Toimintatuotot ,57 % Henkilöstökulut ,26 % Palvelujen ostot ,72 % Muut toimintakulut ,70 % S8 Sisäiset tuotot ,11 % S9 Sisäiset kulut ,93 % TOIMINTAKATE ,24 % Toimintatuotot ,08 % Henkilöstökulut ,59 % Palvelujen ostot ,04 % Muut toimintakulut ,79 % S8 Sisäiset tuotot S9 Sisäiset kulut ,44 % TOIMINTAKATE ,23 % Toimintatuotot ,43 % Henkilöstökulut ,34 % Palvelujen ostot ,02 % Muut toimintakulut ,06 % S8 Sisäiset tuotot S9 Sisäiset kulut ,92 % TOIMINTAKATE ,31 % Toimintatuotot ,82 % Henkilöstökulut ,23 % Palvelujen ostot ,14 % Muut toimintakulut ,22 % S8 Sisäiset tuotot ,71 % S9 Sisäiset kulut ,10 % TOIMINTAKATE ,24 % Toimintatuotot ,30 % Henkilöstökulut ,98 % Palvelujen ostot ,15 % Muut toimintakulut ,04 % S8 Sisäiset tuotot ,71 % S9 Sisäiset kulut ,27 % TOIMINTAKATE ,09 %

15 73, KH :00 / Pykälän liite: khraportti_2015_02 TALOUSARVION TOTEUTUMINEN TOIMIELIMITTÄIN SOTELA Sosiaali- ja terveyslautakunta LIIKUNTA Liikuntalautakunta LANULA Lasten ja nuorten lautakunta Pelastuslaitos Työterveys ICT Kymi Kaupunki ja liikelaitokset yhteensä Toteuma Budjetti TA Tot% Ennuste Toimintatuotot ,62 % Henkilöstökulut ,98 % Palvelujen ostot ,37 % Muut toimintakulut ,07 % S8 Sisäiset tuotot ,00 % S9 Sisäiset kulut ,18 % Ero TA/Ennuste TOIMINTAKATE ,22 % Toimintatuotot ,10 % Henkilöstökulut ,76 % Palvelujen ostot ,43 % Muut toimintakulut ,49 % S8 Sisäiset tuotot S9 Sisäiset kulut ,31 % TOIMINTAKATE ,80 % Toimintatuotot ,01 % Henkilöstökulut ,73 % Palvelujen ostot ,32 % Muut toimintakulut ,32 % S8 Sisäiset tuotot ,29 % S9 Sisäiset kulut ,22 % TOIMINTAKATE ,76 % Toimintatuotot ,29 % Henkilöstökulut ,00 % Palvelujen ostot ,48 % Muut toimintakulut ,49 % TOIMINTAKATE ,72 % Toimintatuotot ,89 % Henkilöstökulut ,73 % Palvelujen ostot ,36 % Muut toimintakulut ,63 % TOIMINTAKATE ,43 % Toimintatuotot ,83 % Henkilöstökulut ,91 % Palvelujen ostot ,73 % Muut toimintakulut ,35 % TOIMINTAKATE ,07 % Toimintatuotot ,30 % Henkilöstökulut ,01 % Palvelujen ostot ,52 % Muut toimintakulut ,11 % S8 Sisäiset tuotot ,16 % S9 Sisäiset kulut ,16 % TOIMINTAKATE ,55 %

16 73, KH :00 / Pykälän liite: grafiikka 2015 TOIMINTAKATE PALKAT JA PALKKIOT Kaupunki ja liikelaitokset, talousarvion toteutuminen Kaupunki ja liikelaitokset, kirjanpidon tiedot, ilman sivukuluja 1000 euroa 1000 euroa TP TP TA TA Toteutuma % Ero Ero Toteutuma % Ero Ero %-ero TA2015 TOT %-ero TA2015 TOT2014 Tammi ,1 8,1-1, Tammi ,2 8,3 0, Helmi ,9 15,5-0, Helmi ,0 15,9 0, Maalis ,4 0,0 23,4 Maalis ,9 0,0 23,9 Huhti ,0 0,0 32,0 Huhti ,8 0,0 31,8 Touko ,7 0,0 40,7 Touko ,9 0,0 39,9 Kesä ,4 0,0 51,4 Kesä ,4 0,0 52,4 Heinä ,3 0,0 60,3 Heinä ,3 0,0 60,3 Elo ,4 0,0 68,4 Elo ,4 0,0 68,4 Syys ,5 0,0 76,5 Syys ,3 0,0 76,3 Loka ,7 0,0 82,7 Loka ,3 0,0 84,3 Marras ,7 0,0 90,7 Marras ,1 0,0 92,1 Joulu ,0 Joulu ,0 Toimintakatteen seuranta Palkat ja palkkiot seuranta Tammi Helmi Maalis Huhti Touko Kesä Heinä Elo Syys Loka Marras Joulu Suhteessa TA2015 Suhteessa TOT2014 Tammi Helmi Maalis Huhti Touko Kesä Heinä Elo Syys Loka Marras Joulu Suhteessa TA2015 Suhteessa TOT2014

17 73, KH :00 / Pykälän liite: grafiikka 2015 TOIMINTATULOT TOIMINTAMENOT Kaupunki ja liikelaitokset, talousarvion toteutuminen 1000 euroa TP TP TA TA Toteutuma % Ero Ero Toteutuma % Ero Ero %-ero TA2015 TOT %-ero TA2015 TOT2014 Tammi ,3 7,9-2, Tammi ,0 8,1-0, Helmi ,6 14,3-2, Helmi ,3 15,2 0, Maalis ,3 0,0-23,3 Maalis ,4 0,0 23,4 Huhti ,7 0,0-31,7 Huhti ,9 0,0 31,9 Touko ,8 0,0-37,8 Touko ,0 0,0 40,0 Kesä ,1 0,0-47,1 Kesä ,3 0,0 50,3 Heinä ,9 0,0-53,9 Heinä ,6 0,0 58,6 Elo ,2 0,0-60,2 Elo ,3 0,0 66,3 Syys ,9 0,0-66,9 Syys ,0 0,0 74,0 Loka ,4 0,0-81,4 Loka ,4 0,0 82,4 Marras ,3 0,0-88,3 Marras ,0 0,0 90,0 Joulu ,0 Joulu ,0 Toimintatulojen seuranta Toimintamenojen seuranta Tammi Helmi Maalis Huhti Touko Kesä Heinä Elo Syys Loka Marras Joulu Tammi Helmi Maalis Huhti Touko Kesä Heinä Elo Syys Loka Marras Joulu Suhteessa TA2015 Suhteessa TOT2014 Suhteessa TA2015 Suhteessa TOT2014

18 74, KH :00 KH: 556/2015 Tilinpäätös 2014 Kh Valmistelija: Talouspäällikkö Jari-Pekka Väisänen, puh Talouden vastuualue lähettää Kotkan kaupungin vuoden 2014 tilinpäätöksen kaupunginhallituksen käsiteltäväksi. Kuntalain 68 :n mukaan kunnan tilikausi on kalenterivuosi. Kunnanhallituksen on laadittava tilikaudelta tilinpäätös tilikautta seuraavan vuoden maaliskuun loppuun mennessä ja annettava se tilintarkastajien tarkastettavaksi sekä tilintarkastuksen jälkeen saatettava se valtuuston käsiteltäväksi kesäkuun loppuun mennessä. Tilinpäätökseen kuuluvat tase, tuloslaskelma, rahoituslaskelma ja niiden liitteenä olevat tiedot sekä talousarvion toteutumisvertailu ja toimintakertomus. Kunnan, joka muodostaa kuntakonsernin, tulee laatia ja sisällyttää tilinpäätökseensä konsernitilinpäätös. Kuntalain 69 :ssä edellytetään, että kunnanhallituksen on toimintakertomuksessa tehtävä esitys tilikauden tuloksen käsittelystä. Lisäksi on tehtävä selkoa talouden tasapainotustoimenpiteistä. Kirjanpitolautakunnan kuntajaosto on antanut yleisohjeen, jonka mukaisilla kaavoilla tilinpäätöslaskelmat on laadittu. Talouden vastuualue esittää, että kaupunginhallitus päättää ehdottaa valtuustolle, että tilikauden tulos ,73 euroa käsitellään seuraavasti: 1. tuloutetaan Opintokeskus Karhun peruskorjauksen poistoeroa ,40 euroa 2. tuloutetaan Karhulan sairaalan peruskorjauksen poistoeroa ,30 euroa 3. tuloutetaan Merikeskus Vellamon uudisrakennuksen poistoeroa ,66 euroa 4. siirretään tilikauden ylijäämä ,09 euroa tilikauden yli- /alijäämätilille Tuloksen käsittelyn jälkeen kaupungin taseeseen jää ,84 euroa alijäämää. Valtuusto käynnisti päätöksellään talouden tasapainotusohjelman, jota tarkennettiin tehdyllä päätöksellä. Tasapainotusohjelman tavoitteet on huomioitu vuoden 2015 talousarviossa. Talouden vastuualue esittää edelleen, että kaupunginhallitus päättää allekirjoittaa tilinpäätöksen ja lähettää sen tilintarkastajien tarkastettavaksi../. Vuoden 2014 tilinpäätösehdotus jaetaan kokoukseen osallistuville, kaupunginhallituksen varajäsenille ja valtuustoryhmien puheenjohtajille erillisenä liitteenä. Tilinpäätösehdotus julkaistaan klo 12. Esittelijä: Ehdotus: Kaupunginjohtaja Henry Lindelöf Kaupunginhallitus päättää ehdottaa valtuustolle, että se päättää käsitellä tilikauden 2014 tuloksen ,73 euroa seuraavasti: 1. tuloutetaan Opintokeskus Karhun peruskorjauksen poistoeroa ,40 euroa 2. tuloutetaan Karhulan sairaalan peruskorjauksen poistoeroa ,30 euroa

19 74, KH :00 KH: 556/ tuloutetaan Merikeskus Vellamon uudisrakennuksen poistoeroa ,66 euroa 4. siirretään tilikauden ylijäämä ,09 euroa tilikauden yli- / alijäämätilille. Kaupunginhallitus päättää hyväksyä vuoden 2014 tilinpäätöksen ja toimintakertomuksen sekä allekirjoittaa tilinpäätöksen ja lähettää sen tilintarkastajien tarkastettavaksi. Kaupunginhallitus päättää oikeuttaa talouden vastuualueen tekemään tilinpäätökseen ja toimintakertomukseen teknisluonteisia korjauksia ja tarkistuksia. Toimeenpano: Ote sekä tilinpäätösasiakirjat: Ote sekä tilinpäätös: Ote: tilintarkastajat tarkastuslautakunta talous- ja rahoitusjohtaja talouspäällikkö Ei oikaisuvaatimusohjetta Kv: Valitusosoitus

20 75, KH :00 Henkilöstökertomus 2014 YTNK / 18 Valmistelija: Henkilöstösuunnittelija Tanja Hellsten, puh Henkilöstöä koskevat tavoitteet on kirjattu kaupungin henkilöstöstrategiaan. Lisäksi kaupunkistrategiassa ja talouden tasapainottamisohjelmassa on määritelty työpanosta ja henkilöstökustannuksia koskevia tavoitteita. Henkilöstön vähentämistavoite vuosina on yhteensä 100 vakituista henkilötyövuotta ja 125 määräaikaista henkilötyövuotta sekä lisäksi sadan vakanssin vähentäminen. Vuonna 2014 vakituisen henkilöstön määrä kääntyi nousuun, kun sen sijaan määräaikaisen henkilöstön määrän vähentyminen eteni tavoitteen mukaisesti. Kotkan kaupungin maksetut palkat laskivat noin euroa vuoteen 2013 verrattuna. Sairauspoissaolojen suotuisa kehitys jatkui sairauspoissaolojen laskiessa 16,3 päivään / työntekijä. Sijaiskustannukset huomioiden tämä merkitsi yli 1,3 miljoonan euron säästöä vuositason palkoissa. Säästösyistä annettavaa palkatonta virka-/työvapaata käytettiin lähes päivää päästen asetettuun tavoitteeseen ja tämä vastaa noin euron säästöä. Myös ylityökustannuksen laskivat yli euroa. Henkilöstötavoitteiden osalta vuoden 2014 loppuun mennessä saavutettiin kuuden miljoonan euron kokonaissäästötavoitteesta 2,4 miljoonaa euroa. Henkilöstö osallistui osana ammatillisen osaamisen kehittämistä monipuolisesti erilaisiin koulutusmuotoihin oppisopimuskoulutuksesta avoimiin koulutuksiin sekä henkilöstöpalveluiden järjestämiin henkilöstökoulutuksiin, joiden piirissä oli yhteensä lähes työntekijää. Myös mm. työhyvinvointijohtamiseen kuuluvasta varhaisen tuen mallin käyttämisestä järjestettiin esimiehille koulutusta. Esimiesinfoja järjestettiin säännöllisesti. Vuonna 2014 kaupungin kaikille esimiehille tehtiin 360 astetta -arviointi, jonka tuloksia on hyödynnetty mm. esimiesvalmennuksen toteutuksessa../. Henkilöstökertomus on esityslistan liitteenä. Esittelijä: Ehdotus: Päätös: Vs. henkilöstöjohtaja Maija Kaltakari Yhteistoimintaneuvottelukunta päättää merkitä vuoden 2014 henkilöstökertomuksen tiedoksi. Merkittiin tiedoksi. Kh Valmistelija: Henkilöstösuunnittelija Tanja Hellsten, puh /. Vuoden 2014 henkilöstökertomus on esityslistan liitteenä. Esittelijä: Kaupunginjohtaja Henry Lindelöf

21 75, KH :00 Ehdotus: Kaupunginhallitus päättää hyväksyä vuoden 2014 henkilöstökertomuksen ja päättää saattaa sen tiedoksi valtuustolle tilinpäätöskäsittelyn yhteydessä. Oikaisuvaatimusohje Kv: Ei valitusosoitusta Kaupunginhallitus päättää oikeuttaa henkilöstöpalvelut tekemään teknisluonteisia korjauksia ja tarkistuksia henkilöstökertomukseen.

22 76, KH :00 KH: 271/2015 Lausunnon antaminen Carean alijäämien kattamisesta Kh / 55 Valmistelija: Palvelujohtaja Jorma Haapanen, puh /. Esityslistan liitteinä ovat - Carean hallituksen kokouksen pöytäkirjan ote / 6 - Kumulatiivinen alijäämä taseessa Loppuselvitys kuntalaskutuksen toteutumisesta Selvitys Carea-kuntayhtymän alijäämien käsittelystä BDO Audiator Oy on laatinut selvityksen Carea-kuntayhtymän alijäämien käsittelystä. Selvityksen lopputulemana on, että kunnat kattavat alijäämät palvelujen käytön eli tuotelaskutuksen suhteessa (ns. aiheuttamisperiaate). Selvityksen mukaan Kotkan osalta kumulatiivista alijäämää on ,61 euroa. Talousjohtajien vuonna 2011 eri perustein tekemään selvitykseen nähden Kotkan osuus on lisääntynyt ,46 eurolla. Talousjohtajien selvitystä kunnat eivät ole hyväksyneet alijäämien kattamista koskevan ratkaisun pohjaksi. * * * Määräajaksi lausunnon antamiselle on annettu mennessä. Carealta on pyydetty ja saatu lisäaikaa, jotta kaupunginhallitus voi käsitellä asian kokouksessaan Kuntien valtuustojen ja kaupungin-/kunnanhallitusten puheenjohtajat neuvottelevat asiasta torstaina Jos asiassa tapahtuu edistystä suuntaan tai toiseen, kaupunginhallituksen kokoukseen osallistuville välitetään mahdolliset lisätiedot sähköpostitse perjantaina Esittelijä: Ehdotus: Kaupunginjohtaja Henry Lindelöf Kaupunginhallitus päättää ilmoittaa Carean hallitukselle lausuntonaan Carean alijäämien kattamista koskevasta asiasta, että alijäämät tulee ensisijaisesti kattaa ns. aiheuttamisperiaatteen mukaisesti ja että kaupunki on valmis käymään jatkoneuvotteluja asiasta. Asian käsittely: Merkittiin, että varajäsen Emmi Voutilainen esteellisenä poistui kokouksesta tämän asian käsittelyn ajaksi. Jäsen Pasi Hirvonen teki näin kuuluvan muutosehdotuksen: Kaupunginhallitus päättää ilmoittaa Carean hallitukselle lausuntonaan Carean alijäämien kattamista koskevasta asiasta, että kaupunki on valmis käymään jatkoneuvotteluja asiasta. Ehdotusta kannatettiin. Puheenjohtaja tiedusteli, onko kaupunginhallitus yksimielinen muutosehdotuksesta. Todettiin yksimielisyys. Päätös: Kaupunginhallitus päätti ilmoittaa Carean hallitukselle lausuntonaan Carean alijäämien kattamista koskevasta asiasta, että kaupunki on valmis käymään jatkoneuvotteluja asiasta.

23 76, KH :00 KH: 271/2015 Kh Valmistelija: Palvelujohtaja Jorma Haapanen, puh /. Esityslistan liitteinä ovat - Carean hallituksen kokouksen pöytäkirjan ote / 6 - Kumulatiivinen alijäämä taseessa Loppuselvitys kuntalaskutuksen toteutumisesta Selvitys Carea-kuntayhtymän alijäämien käsittelystä Talouden tasapainotusohjelman ohjausryhmässä todettiin , että Carean alijäämät tulee kattaa ensisijaisesti ns. aiheuttamisperiaatteen mukaisesti, ellei muuta asiaan vaikuttavaa ilmene. Esittelijä: Ehdotus: Kaupunginjohtaja Henry Lindelöf Kaupunginhallitus päättää ilmoittaa Carean hallitukselle lausuntonaan Carean alijäämien kattamista koskevasta asiasta, että alijäämät tulee ensisijaisesti kattaa ns. aiheuttamisperiaatteen mukaisesti, ellei muuta asiaan vaikuttavaa ilmene. Toimeenpano: Ote: Carea palvelujohtaja talous- ja rahoitusjohtaja Ei oikaisuvaatimusohjetta

24 76, KH :00 / Pykälän liite: Carea alijäämä kunnille ESITYSLISTA 1/2015 KYMENLAAKSON SAIRAANHOITO JA SOSIAALIPALVELUJEN KUNTAYHTYMÄ Hallitus DNO: KYHALLINTO 43/ ALIJÄÄMÄSELVITYS Kuntayhtymän alijäämät Vuoden 2014 tilinpäätöksessä on ennakkotietojen perusteella kattamattomia alijäämiä 24,8 miljoonaa euroa. Samassa taulukossa on esitetty myös alijäämän jakautuminen kunnittain, liite nro 2. Kuntayhtymällä ei ole velvoitetta kuntalain nojalla kattaa alijäämiä kuten kunnilla. Eduskunnan käsiteltävänä olevassa kuntalain muutoksessa alijäämän kattaminen on tarkoitus ulottaa myös kuntayhtymään siten, että kattamisvelvollisuus alkaa vuoden 2015 taseen alijäämistä ja alijäämä on katettava neljässä vuodessa. Lain voimaanpanoa koskevissa pykäläehdotuksessa kuntayhtymän alijäämän kattamiselle on asetettu takarajaksi vuoden 2020 tilinpäätös. Ellei vuoden 2015 alijäämää ole katettu tuohon mennessä, seurauksena on arviointimenettely, jossa valtiovarainministeriö asettaa selvityshenkilön laatimaan sopimusehdotuksen ongelman ratkaisemiseksi. Sopimusehdotuksessa on mahdollista ehdottaa erilaisia toimenpiteitä joko kuntayhtymälle ja kunnille. Hallituksen esityksen perusteluissa todetaan, että sopimus on hyväksyttävä jäsenkuntien valtuustoissa ja kuntayhtymän yhtymäkokouksessa, jossa päätös edellyttää jäsenkuntien kahden kolmasosan enemmistöä, jotka edustavat vähintään puolta kuntayhtymän väestöä (sama määräenemmistövaatimus kuin tarvitaan perussopimuksen muuttamiseksi). Jäsenkuntien erimielisyys Kuntayhtymän alijäämien kattamiseen liittyy erimielisyys kattamisen jakoperusteista jäsenkuntien kesken ns. sopimuslaskutuksen aikana vuosina Kuntayhtymässä laadittiin tämän vuoksi ns. talousjohtajien selvitys vuonna 2011, joka ei tuonut ratkaisua erimielisyyteen, liite nro 3. Jäsenkunnat päättivät vuonna 2014 tehdä uuden selvityksen, joka pyydettiin ulkopuoliselta asiantuntijalta BDO:lta, liite nro 4.

25 76, KH :00 / Pykälän liite: Carea alijäämä kunnille ESITYSLISTA 1/2015 KYMENLAAKSON SAIRAANHOITO JA SOSIAALIPALVELUJEN KUNTAYHTYMÄ Hallitus BDO:n selvityksessä vuosina kunnilta peritty sopimuslaskutuksen mukainen jäsenkuntalaskutus on jaettu kunnille palvelujen käytön eli tuotelaskutuksen suhteessa. Laskutapa muuttaisi jäsenkuntien osuuksia alijäämän kattamisesta siten, että Kouvolan vastuu vähenisi ,46 euroa ja muiden kuntien osuus alijäämän kattamisesta vastaavasti lisääntyisi: Hamina ,79 euroa, Kotka ,46 euroa, Miehikkälä ,05 euroa, Pyhtää ,71 euroa ja Virolahti ,55 euroa. Lausuntopyyntö Kuntayhtymä pyytää jäsenkuntien hallitusten lausunnot mennessä siitä, hyväksyykö kunta BDO:n selvityksessä kunnalle ehdotetun vastuun kuntayhtymän alijäämän kattamisesta ratkaisujen perusteeksi. Toimitusjohtajan esitys: Hallitus päättää pyytää jäsenkuntien hallituksilta lausunnon mennessä siitä, hyväksyykö kunta BDO:n selvityksessä kunnalle ehdotetun vastuun kuntayhtymän alijäämän kattamisesta ratkaisujen perusteeksi.

26 76, KH :00 / Pykälän liite: Carea Liite nro 2 30_1_2015 Liite nro 2 Hallitus Kumulatiivinen alijäämä taseessa Kuntayhtymä ja liikelaitokset -ennakkotieto Kum. alijäämä Tilinpäätösten mukainen Kunnan %-osuus jakoperuste Jäsenkunnan suht. Osuudet kunnittain käytöstä/ korvauksista HAMINA , ,13 11,4 KOTKA , ,96 35,4 KOUVOLA , ,42 46,8 MIEHIKKÄLÄ , ,14 1,2 PYHTÄÄ , ,20 3,2 VIROLAHTI , ,83 1, , ,67 100,0

27 76, KH :00 / Pykälän liite: Carea Liite nro 3 30_1_2015 Liite nro 1 hallitus LOPPUSELVITYS KUNTALASKUTUKSEN TOTEUTUMISESTA Työryhmä: Marja Huovinen (Kouvola) Jaana Kuuva (Kotka) Kari Stenholm (Hamina) Helena Kinnunen (Carea)

28 76, KH :00 / Pykälän liite: Carea Liite nro 3 30_1_2015 KUNTALASKUTUSSELVITYS - loppuraportti Kuntayhtymä siirtyi yhtymäkokouksen päätöksellä vuoden 2006 alusta jäsenkuntien laskutuksessa ns. sopimuslaskutukseen, jossa kunnan vuotuinen laskutettava osuus muodostui suhteellisena osuutena kaikkien kuntien kolmen edellisen tilinpäätöksen euromääräisestä kokonaislaskutuksesta (tuotelaskutus). Osassa jäsenkuntia laskutusmalli aiheutti heti ensimmäisten tilivuosien jälkeen kritiikkiä; malli tasaa liian hitaasti eroja tuote- ja sopimuslaskutuksen kesken, osa kunnista hyötyy jatkuvasti ja toiset ovat maksajia. Syksyn 2009 aikana kuntayhtymän johto laati raportin kuntalaskutuksen taustoista. Raportissa selvitettiin kuntalaskutuksen perusteita, sopimuslaskutukseen siirtymistä ja sen toteutumista kuntatasolla. Lisäksi raportissa arvioitiin sopimuslaskutuksen toteutumisen oikeudenmukaisuutta. Raportti käsiteltiin sairaanhoitopiirin hallituksessa ja toimitettiin jäsenkuntien hallituksille tiedoksi Haminan, Kotkan, Kouvolan ja sairaanhoitopiirin välisessä neuvottelussa sovittiin, että sairaanhoitopiirin tuotelaskutuksen hintoja tarkistetaan vuosien tilinpäätösten perusteella, jotta saadaan toteutumatietoihin perustuva vertailu sopimus- ja tuotelaskutuksen kesken. Kuntayhtymän ja suurimpien jäsenkuntien talousjohdosta asetettiin työryhmä, jonka tehtävänä oli tuottaa kunnittaiset vertailulaskelmat jälkilaskentana toteutetun tuotehinnoittelun ja sopimuslaskutuksen eroista vuosilta Työryhmä antoi raportin vv laskutuksen toteutumisesta Carean hallitus käsitteli raporttia ja antoi työryhmälle tehtäväksi seurata laskutuksen toteutumista vuoden 2010 osalta sekä valmistella kuntalaskutukseen uutta, vaihtoehtoista mallia otettavaksi käyttöön Työryhmään ovat kuuluneet taloussuunnittelupäällikkö Marja Huovinen ja talousanalyytikko Hannele Koivu (vuoden 2010) Kouvolasta, talousjohtaja Jaana Kuuva Kotkasta, talousjohtaja Kari Stenholm Haminasta ja laskentapäällikkö Helena Kinnunen kuntayhtymästä. Varsinainen laskentatekninen työ toteutettiin kuntayhtymän taloushallinnossa. 1 Selvityksen lähtökohdat ja työsuunnitelma/laskentaperiaatteet Sairaanhoitopiirin tuotehinnat kullekin tilivuodelle ovat perustuneet sairaala- ja erikoisalakohtaisiin talousarvion mukaisiin nettomenoihin sekö drg-, avo- ja vuodeosasto (psyk)hoidon hintaryhmäkohtaisiin tuotantosuunnitelmiin. Tilinpäätöksen mukaisissa toteutumissa on ollut sairaaloittain vaihtelua sekä kustannuksissa että tuotannossa suhteessa talousarvioon. Selvitys toteutettiin noudattaen seuraavia laskentaperiaatteita/-vaiheita ja käyttäen. lähdejärjestelminä kuntayhtymän SAP-taloushallinnon järjestelmää ja Cognosraportointijärjestelmää. Yksityiskohtainen selvitys laskennan kulusta laskentataulukkoineen on käsitelty kuntalaskutusselvityksessa II

29 76, KH :00 / Pykälän liite: Carea Liite nro 3 30_1_ Selvitettiin tilinpäätösten mukaiset nettomenot erikoisaloittain -laskentajärjestelmän mukaiset erikoisalakohtaiset kokonaiskustannukset (toimintakulut, sisäiset kulut, rahoitus, poistot) -kuntayhtymän sisäisten palveluyksiköiden (mm. leikkaussali, ensiapu, osastot, sairaalalogistiikka) voitto/-tappio kohdistettiin erikoisaloille palvelujen käytön suhteessa -saaduista kokonaiskustannuksista vähennettiin maksutuotot, tuet ja avustukset sekä muut toimintatuotot Laskentataulukot raportin liitteenä Erikoisalakohtainen keskihinta laskettiin avo- ja vuodeosastohoitoon -erikoisalan nettomenot jaettiin avo- ja vuodeosastohoidon kesken samassa suhteessa tilinpäätösten mukaiset kustannukset jakautuivat erikoisalan avo- ja vuodeosastohoidon kustannuspaikoille -avo- ja vuodeosastohoidon kokonaiskustannukset jaettiin toteutuneilla suoritemäärillä (myyntilaskutus/avohoitokäynnit, drg-hoitojaksot) saatiin erikoisalakohtainen tilinpäätöksen mukainen keskihinta Laskentataulukot raportin liitteenä Kuntakohtaiset laskelmat erikoisaloittain/sairaaloittain -laskennan kolmannessa vaiheessa suoritettiin kunnittain laskenta toteutuneiden suoritteiden ja keskihintojen kertolaskuna. Suoritetiedot (avohoitokäynnit, drg-jaksot ja hoitopäivät) saatiin kuntien todellisesta käytöstä vv Tiedot poimittiin sairaaloittain ja erikoisaloittain. Laskentatyön aikana myös selvisi että keskihinnan käyttö kuntakohtaisen kokonaislaskennan pohjana oli ongelmallista keskussairaalan osalta, koska kuntien käyttö hoidon vaativuuden osalta poikkesi toisistaan. Keskihinnan käyttöä arvioitiin sairaalakohtaisesti seuraavasti: Aluesairaalan osalta erikoisalakohtainen keskihinta vastasi varsin hyvin kuntakohtaisia keskihintoja. Kouvolan osalta vaihteluväli oli -0,4%.sta +0,4%:in. Myöskään muiden jäsenkuntien aluesairaalan käytössä ei ollut merkittäviä tilastollisia poikkeamia. Psykiatriassa kuntien käytössä ei ollut merkittäviä poikkeamia tarkastelujaksolla Vuotuisia kuntakohtaisia poikkeamia oli, jotka kuitenkin tasoittuivat koko aikajaksolla. Keskussairaalan osalta poikkeamia keskihinnasta oli varsinkin niiden jäsenkuntien osalta, joiden keskussairaalan käyttö oli merkittävää (Hamina, Kotka, Kouvola). Poikkeamat erikoisaloittain olivat huomattaviakin. Kuntakohtaiset poikkeamat keskussairaalan avohoitokäyntien ja drg-jaksojen erikoisalakohtaisesta keskihinnasta raportoitiin valmistuneen selvityksen liitteessä, ja valmistelutyöryhmä hyväksyi että keskihintoja oikaistaan poikkeamaprosenteilla. Kuntayhtymän ulkopuolelta hankitut ostopalvelut ja apuvälineet otettiin kuntakohtaisiin laskelmiin todellisina läpilaskutuslukuina. 3

30 76, KH :00 / Pykälän liite: Carea Liite nro 3 30_1_2015 Laskentataulukot raportin liitteenä Ali-/ylijäämän käsittely laskennassa Tilinpäätösten mukainen vahvistettu alijäämä oli ,68 euroa. Laskennan lähtökohtana oli ettei ali-/ylijäämiä viedä hintoihin, vaan ne vähennetään/lisätään laskennan lopputuloksesta. Jakosuhteena käytettiin peruspääoman mukaista osuutta poikkeavasti perussopimuksen mukaisesta jakosuhteesta ( palvelujen käyttö, tilikaudella peritty korvaus = sopimuslaskutus). Perusteena tälle perussopimuksesta poikkeavalle käsittelylle oli sopimuslaskutuksen oikeudenmukaisuuden asettaminen selvityksenalaiseksi. Laskentataulukot raportin liitteenä 4. 2 Laskennan aikana selvitettyjä erityiskysymyksiä Kalliin hoidon tasaus Kun laskennan periaatteena oli käyttää sairaala- ja erikoisalakohtaisia tarkastettuja keskihintoja, ei kalliin hoidon tasausta otettu huomioon kuntakohtaisia kokonaiskustannuksia selvitettäessä. Oletuksena oli, että keskihinta sellaisenaan jo tasaa kustannuksia eikä kalliin hoidon tasausta voida enää sisällyttää laskelmiin kahdenkertaisen tasauksen vuoksi. Työryhmä päätyi kuitenkin vertailulaskelmien avulla varmentamaan hyväksytyn periaatteen oikeellisuuden. tarkastelun kohteiksi otettiin vuodet 2007 ja 2009, joista selvitettiin keskihinnoin ja tilinpäätöksen mukaisin tuotehinnoin + kalliin hoidon tasauksen perusteella lasketut kuntakohtainen kulut. Laskelmat osoittivat että kokonaistasolla vaihtelu keskihintapohjaisen ja tuotepohjaisen+kalliin hoidon tasauksella perusteella tehtyjen laskelmien kesken oli vain 0,2%. Tämän perusteella oletettiin että keskihinnan pohjalta tehtyjä laskemia voidaan pitää luotettavina. Tarkistuslaskelmat 2007 ja 2009 ohessa. 4

31 76, KH :00 / Pykälän liite: Carea Liite nro 3 30_1_2015 Tilinpäätöksen mukaisin keskihinnoin sekä jälkilaskenta tehdyn tuotelaskutuksen ja kalliin hoidon tasauksen mukaisena Tp Tp 2007 Muutos Muutos Keskihinnat s Tp tuotelaskenta eur % (sairaaloittain/elat) / kalliin hoidon tasaus jälkilaskenta- jälkilaskentakeskihinta keskihinta HAMINA ,0 KOTKA ,1 KOUVOLA ,8 MIEHIKKÄLÄ ,7 PYHTÄÄ ,3 RUOTSINPYHTÄÄ ,1 VIROLAHTI ,1 YHTEENSÄ ,2 Tilinpäätöksen mukaisin keskihinnoin sekä jälkilaskenta tehdyn tuotelaskutuksen ja kalliin hoidon tasauksen mukaisena Tp 2009 Tp 2009 Muutos Muutos Keskihinnat Tp tuotehinta+ eur % (sairaaloittain/elat) kalliin hoidon tasaus jälkilaskenta- jälkilaskentakeskihinta keskihinta HAMINA ,7 KOTKA ,0 KOUVOLA ,4 MIEHIKKÄLÄ ,1 PYHTÄÄ ,2 RUOTSINPYHTÄÄ ,0 VIROLAHTI ,5 YHTEENSÄ ,2 Kymenlaakson sairaalapalvelut liikelaitoksen tuloskehityksen huomioiminen selvityksessä Kokonaistilanteen selvittämiseksi työryhmä päätyi huomioimaan Sairaalapalvelutliikelaitoksen tuloskehityksen , mikä hyvin olennaisesti on vaikuttanut myös sairaaloiden hintakehitykseen (liikelaitoksen ali-/ylijäämiä ei ole viety tutkimushintoihin). Liikelaitoksella on laboratorio-, kuvantamis- ja välinehuoltotoimintaa sekä alue- että keskussairaalassa. Aluesairaalan yhteydessä toimivat tuotantoyksiköt olivat tappiollisia koko tarkastelujakson ajan. Tuotantoyksiköiden erilaiseen tuloskehitykseen on vaikuttanut pääasiakkaiden (keskussairaala, aluesairaala) toiminnan ominaispiirteet ja palvelujen ostojen volyymi suhteessa tuotantoyksiköiden resursseihin. Liikelaitoksen KAS-röntgen ja KASlaboratorion kustannustasoon on vaikuttanut mm. täysi päivystysvalmius joka yö (esim. röntgenin täyden varallaolon aikana yöpäivystyksessä otetaan tutkimuksia keskimäärin vain joka toinen yö). Samoin laboratorion näytteenottoverkosto on laaja suhteessa näytteenottojen määrään. 5

32 76, KH :00 / Pykälän liite: Carea Liite nro 3 30_1_2015 Lisäksi liikelaitoksen tietojärjestelmien merkittävät kehittämiskulut maksettiin etelän isojen yksiköiden toimesta (kliininen laboratorio ja röntgen). Liikelaitoksen radiologian tutkimushinnoissa on merkittävä ero kahden tuotantoyksikön välillä; pohjoisen tuotantoyksikön hinnat olivat noin 20% kalliimmat kuin etelä radiologian, ja silti yksikkö tuotti tappioita yhteensä euroa. Etelän yksikkö tuotti 20% edullisemmilla hinnoilla 1,8 milj. euroa voittoa. Hintojen tasaaminen yksiköiden kesken ei ollut mahdollista suurten erojen vuoksi. Laboratoriopalveluissa oli käytössä samat hinnat molemmissa tuotantoyksiköissä. Sairaalapalvelut liikelaitoksen ali-/ylijäämät otettiin huomioon kokonaislaskennassa, ja kohdistaminen kunnille tehtiin pääsairaalan (alue-/keskussairaala) käytön suhteessa. Tuotantoyksiköiden taloudelliset tulokset oheisena. Layer: 1005 Kymenlaakson sairaalapalv Tilikauden tulos Yhteensä 601 Kliinisen kemian laboratorio KOKS Kliinisen mikrobiologian laboratorio Välinehuolto KOKS Kliininen neurofysiologia Patologian laboratorio Röntgenosasto KOKS Yhteensä Kliinisen kemian laboratorio PoKS Röntgenosasto PoKS Patologian laboratorio KAS Välinehuolto PoKS Yhteensä Sopimuslaskutuksen ja tuotelaskutuksen toteutuminen seurantakaudella Seuraavassa taulukossa on esitetty kunnittainen tilinpäätöstietoihin perustuva yhteenvetolaskelma sopimus- ja tuotelaskutuksen toteutumisesta vuosilta Vuoden 2010 osalta laskutustiedot on laadittu ja lisätty taulukkoon vastaavalla tavalla kuin ss. 3-4 on selvitetty vuosien laskennan osalta tilinpäätöstietojen ja talousarviotietoihin perustuvien hintojen kokonaisuuden vertailussa oli selkeästi nähtävissä, että vuonna 2006 kaikkien sairaaloiden hinnat olivat liian alhaiset suhteessa erikoisalojen toteutuneisiin nettomenoihin. Talousarviohintoja korjattiin 2007 niin, että 2006 syntynyt tuotealijäämä pääosin pystyttiin kattamaan talousarvion mukaisissa hinnoissa ja tilinpäätökseen perustuvat hinnoissa ei ole merkittäviä poikkeamia merkittävin poikkeama sopimus- ja tilinpäätökseen perustuvan tuotelaskutuksen osalta oli Kouvolan somaattisen erikoissairaanhoidon käyttö, joka lisääntyi sekä keskus- että aluesairaalassa palveluissa että myös apuvälineiden kuukausivuokrissa. 6