Arviointikertomus vuodelta 2015

Transkriptio

1 POHJOIS-KARJALAN SAIRAANHOITO- JA SOSIAALIPALVELUJEN KUNTAYHTYMÄ Tarkastuslautakunta Yhtymävaltuusto Tarkastuslautakunnan Arviointikertomus vuodelta 2015 ================================================

2 Sisällysluettelo Sivu 1. Tarkastuslautakunnan tehtävät, kokoonpano sekä arviointikertomuksen toteutustapa Tarkastuslautakunnan tehtävät Tarkastuslautakunnan kokoonpano Arviointikertomuksen toteutustapa Valtuustoon nähden sitovien tavoitteiden asettaminen ja niiden toteutuminen kuntayhtymätasolla Tavoitteiden asettaminen Sitovien tavoitteiden toteutumisen arviointi kuntayhtymätasolla Toiminnalliset tavoitteet Hoitotakuun toteutumien vertailu keskussairaaloittain (lähde THL:n tilasto) Taloudelliset tavoitteet Tytäryhtiöitä koskevat tavoitteet HENKILÖSTÖ TALOUDELLISTEN JA TOIMINNALLISTEN TAVOITTEIDEN TOTEUTUMINEN TOIMINTA-ALUETASOLLA Kuntayhtymän johdon toiminta-alue Sairaanhoidon toiminta-alue Tukipalvelujen toiminta-alue TALOUS Kuntayhtymän talouden tunnuslukujen analysointi Kuntayhtymän ja kuntayhtymäkonsernin velkamäärän kasvu KYS-erva sairaanhoitopiirien tunnuslukujen vertailu MUUT ASIAT Havainnot tarkastuslautakunnan kokouksista Talousarvion pitävyys ja tuloksen ennakoitavuus Sisäinen valvonta ja riskienhallinta Investointien toteumaseuranta SAIRAALOIDEN TUOTTAVUUSVERTAILUJA (THL/TILASTOT 3/2016) EPISODITUOTTAVUUDEN KEHITYS KESKUSSAIRAALOISSA VUOSINA (THL TILASTO 3/2016) KESKUSSAIRAALOIDEN TUOTTAVUUS YHTEENVETO TARKASTUSLAUTAKUNNAN ESITYS YHTYMÄVALTUUSTOLLE

3 YHTYMÄVALTUUSTOLLE 1. Tarkastuslautakunnan tehtävät, kokoonpano sekä arviointikertomuksen toteutustapa 1.1 Tarkastuslautakunnan tehtävät Kuntalain 121 :n mukaan tarkastuslautakunnan tehtävänä on: 1) valmistella valtuuston päätettävät hallinnon ja talouden tarkastusta koskevat asiat; 2) arvioida, ovatko valtuuston asettamat toiminnan ja talouden tavoitteet kunnassa ja kuntakonsernissa toteutuneet ja onko toiminta järjestetty tuloksellisella ja tarkoituksenmukaisella tavalla; 3) arvioida talouden tasapainotuksen toteutumista tilikaudella sekä voimassa olevan taloussuunnitelman riittävyyttä, jos kunnan taseessa on kattamatonta alijäämää; 4) huolehtia kunnan ja sen tytäryhteisöjen tarkastuksen yhteensovittamisesta; 5) valvoa 84 :ssä säädetyn sidonnaisuuksien ilmoittamisvelvollisuuden noudattamista ja saattaa ilmoitukset valtuustolle tiedoksi; 6) valmistella kunnanhallitukselle esitys tehtäviään koskeviksi hallintosäännön määräyksiksi sekä arvioinnin ja tarkastuksen talousarvioksi Kuntalain säännösten lisäksi tarkastuslautakunnan tehtävistä on määräyksiä kuntayhtymän tarkastussäännössä. Tarkastussäännön 4 :n mukaan sen lisäksi, mitä kuntalaissa säädetään, lautakunnan on: seurattava tilintarkastajan tarkastussuunnitelman toteutumista sekä muutoinkin seurattava tilintarkastajan tehtävien suorittamista ja tehtävä tarpeen mukaan esityksiä tilintarkastuksen kehittämiseksi, huolehdittava siitä, että tilintarkastusta varten on tarpeelliset voimavarat, jotka mahdollistavat tilintarkastuksen suorittamisen hyvän tilintarkastustavan edellyttämässä laajuudessa, sekä tehtävä aloitteita ja esityksiä lautakunnan, tilintarkastajan ja sisäisen valvonnan tehtävien yhteensovittamisesta mahdollisimman tarkoituksenmukaisella tavalla. Tarkastussäännön 10 :n mukaan tarkastuslautakunta antaa valtuustolle vähintään kaksi viikkoa ennen tilintarkastuskertomuksen valtuustokäsittelyä arvionsa valtuuston asettamien toiminnallisten ja taloudellisten tavoitteiden toteutumisesta edellisenä vuonna. Lisäksi lautakunta esittää myös kannanottonsa tilintarkastajan tilintarkastuskertomuksessaan esittämiin mahdollisiin muistutuksiin sekä asianomaisten niistä antamiin selityksiin ja hallituksen lausuntoon. Lautakunta esittää valtuustolle ehdotuksen toimenpiteistä, joihin lautakunnan valmistelu ja tilintarkastuskertomus antavat aihetta. 2

4 1.2 Tarkastuslautakunnan kokoonpano Tarkastussäännön 2 :n mukaan tarkastuslautakunta koostuu puheenjohtajasta, varapuheenjohtajasta sekä kolmesta lautakunnan jäsenestä. Yhtymävaltuusto on toimikaudeksi valinnut tarkastuslautakunnan, johon kuuluvat seuraavat jäsenet ja varajäsenet: Varsinainen jäsen Puheenjohtaja Pekka Kukkonen Joensuu Varapuheenjohtaja Kaverinen Maija Lieksa Arovainio Erkki Kitee Varajäsen Mikkola Ritva Joensuu Suhonen Keijo Valtimo Kristersson Satu Joensuu asti Tolonen Mervi Lieksa alkaen Moilanen Leena Nurmes Tiittanen Soili Kitee Kontkanen Mika Kontiolahti Wickström Pertti Juuka Lautakunnan sihteerinä on toiminut asianhallintasihteeri Anne Piipponen. Lautakunnan kokouksiin ovat lisäksi osallistuneet vastuullinen tilintarkastaja JHTT, HTM Johanna Lundström asti, ja JHTT, HTM Pentti Tanskanen alkaen sekä KYS:n Erva alueen sisäinen tarkastaja Jukka Malkki. Tarkastuslautakunta kokoontui vuoden aikana 11 kertaa. Lautakunta järjesti syksyllä ERVAalueen tarkastuslautakuntien neuvottelupäivän Joensuussa. 1.3 Arviointikertomuksen toteutustapa Lautakunnan jäsenet ovat tutustuneet hallinnon pöytäkirjoihin, toiminta- ja taloussuunnitelmaan , vuoden 2015 talousarvioon sekä vuoden 2015 tilinpäätösasiakirjoihin. Talouden ja toiminnan vuoden 2015 osavuosikatsaukset on esitelty lautakunnalle kuntayhtymän johtavien viranhaltijoiden toimesta. Lisäksi kuntayhtymän tilintarkastaja on raportoinut tarkastuslautakunnalle tilintarkastajan suorittamista tarkastuksista väliraporttien sekä loppuraportin kautta. Tarkastuslautakunta on myös tutustunut sisäisen tarkastuksen vuoden 2015 raportteihin. Tilivuoden 2015 aikana tarkastuslautakunta on kuullut tarkastuslautakunnan vuoden 2015 arviointisuunnitelman edellyttämässä laajuudessa kuntayhtymän viranhaltijoita sekä kuntayhtymän tytäryhtiöiden edustajia. Vuoden 2015 työohjelmassa arviointikohteina olivat 3

5 sisäisen valvonnan ja konsernivalvonnan riittävyys ja toimivuus, psykiatrian klinikkaryhmä, peruskoulu, perusterveydenhuollon yksikkö, laitos-, ja välinehuoltopalvelut. Lisäksi arvioitiin potilasvahinkoja, kuntayhtymän johtamis- ja ohjausjärjestelmän toimivuutta, päivystyksen klinikkaryhmää, investointeja, kuvantamista sekä tytäryhtiöistä Kiinteistö Oy Paiholankosken toimintaa. Edellä mainittujen tietojen perusteella tarkastuslautakunta antaa Kuntalain 121 :n mukaisen arviointikertomuksen. 2. Valtuustoon nähden sitovien tavoitteiden asettaminen ja niiden toteutuminen kuntayhtymätasolla 2.1 Tavoitteiden asettaminen Kuntayhtymän valtuusto on hyväksynyt vuoden 2015 talousarvion sekä vuosien taloussuunnitelman Uusi, päivitetty strategia vuosille on hyväksytty kuntayhtymän valtuustossa Valtuustoon nähden sitovia tavoitteita ovat: - valtuuston asettamat toiminnalliset tavoitteet - ensikäyntijono - operatiivinen tmp-jono - lähetteiden käsittely - kärkihankkeet - sairauslomien kumulatiivinen määrä/työntekijä - lyhyiden (1-3 päivää) sairauslomien kokonaismäärä - THL:n episodituottavuuden suhdeluku - kumulatiivinen ali- tai ylijäämä - konsernin lainamäärä/toimintakulut - tuloslaskelmassa yhteenlaskettu laskutus jäsenkunnille - kuntayhtymän toimintamenot ja tulot - rahoituslaskelman pitkäaikaisten lainojen lisäyksen ja vähennyksen erotus (nettolainanotto) - investointiosan menot euroa tai suuremmissa hankkeissa (suuret hankkeet) hankekohtaisesti - investointiosan menot alle euron hankkeissa (pienet hankkeet) summana 2.2 Sitovien tavoitteiden toteutumisen arviointi kuntayhtymätasolla Toiminnalliset tavoitteet Kuntayhtymän valtuuston on asettanut strategiset tavoitteet taloussuunnitelman ja talousarvion vahvistamisen yhteydessä. Yhtymävaltuusto on hyväksynyt päivitetyn strategian vuosille lokakuussa Strategisia tavoitteita tarkastellaan seuraavista näkökulmista: Tyytyväiset asukkaat Sujuvat hoito- ja palveluketjut 4

6 Vetovoimainen työnantaja Kilpailukykyinen ja kustannusvaikuttava palvelutuotanto Jokaisen näkökulman osalle on yhtymävaltuusto asettanut toiminnallisia tavoitteita. Strategiasta johdettujen tavoitteiden toteutuminen voidaan esittää alla olevan mukaan: Tavoite Mittari Tavoitearvo Toteuma Hoitojonojen lyhentäminen Ensikäyntijono alle 3 kk hoitotakuun 105 Operat. tmp-jono alle 6 kk alapuolella 8 Lähetteiden käsittely alle 21 vrk 131 Kärkihankkeet Sairauspoissaolojen vähentäminen *Tuottavuuden seuranta Hankkeen vuotuiset tavoitteet on viety käytäntöön 100 % 100 % Sairauslomien kumulat. määrä /työntekijä vähenee -5,40 % lyhyiden, 1-3 pv, sairauslomien kokonaismäärä vähenee -4,80 % THL:n episodituottavuuden suhdeluku paranee >2 % 3 % Talouden tasapaino Kumulatiivinen ali- tai ylijäämä +/-1 % toim. menoista 1,30 % Velkaantuminen Konsernin lainamäärä/toimintakulut <50 % 39,80 % *Episodituottavuuden erikoisalakohtainen suhdeluku THL:n antamien tietojen mukaan. Toiminnalliset tavoitteet on pääosin saavutettu. Tarkastuslautakunta toteaa, että hoitotakuun asetettuja tavoitteita ei kaikilta osin ole saavutettu. Yhtymähallituksen toimenpiteet sairauspoissaolojen vähentämiseksi ovat johtaneet myönteiseen kehitykseen. 5

7 Hoitotakuun toteutumien vertailu keskussairaaloittain (lähde THL:n tilasto) Kuvio 1. Tuottajavertailu per :yli 180 vrk hoitoa odottaneet % (lähde THL:n tilasto) Kuvio 2. Lähetteiden käsittely yli 21 vrk %, per (lähde THL:n tilasto) 6

8 Kuvio 3. Hoidon tarpeen arviointia yli 90 vrk odottaneet %, per (lähde THL:n tilasto) Taloudelliset tavoitteet Taloudellisten tavoitteiden toteutumista voidaan kuvata seuraavan taulukon avulla: Yhteenveto valtuustoa sitovien erien toteutumisesta 2015 TULOSLASKELMA 1000 TA muutokset ta muutosten jälkeen toteuma poikkeama Jäsenkuntalaskutus Toimintatulot Toimintamenot INVESTOINTIOSA Investoinnit yli Psykiatritalo Sydänkeskus Vatsakeskus Leikkaussalit Laajennus J Investoinnit alle Pienet hankkeet Koneet ja kalusto Osakkeet RAHOITUSLASKELMA Nettolainanotto Taulukko 1. Taloudellisten tavoitteiden toteutuminen 7

9 Jäsenkuntalaskutus on toteutunut 4.6 milj. yli talousarvion. Toimintatulot toteutuivat 3,5 milj. yli alkuperäisen talousarvion ja toimintamenot toteutuivat 2,9 milj. yli alkuperäisen talousarvion. Henkilöstökulut toteutuivat 2,0 milj. alle talousarvion. Palveluiden ostot toteutuivat 4,5 milj. yli talousarvion. Valtuusto ei ole tehnyt muutoksia tuloslaskelmaan tilikauden aikana. Yhtymävaltuusto on päättänyt siirtää suurista rakennushankkeista 1 milj. euroa laitehankintoihin. Tarkastuslautakunta toteaa, että toimintamenot ovat ylittyneet 2, 9 m, toimintatulot ovat ylittyneet 3,5 m ja jäsenkuntalaskutus on ylittyneet 4,6 m Tytäryhtiöitä koskevat tavoitteet Karjalan Tekstiilipalvelut Oy Tavoite: - sitoutuu suunnittelemaan tuotanto- ja palveluprosessinsa siten, että ympäristövaikutukset otetaan huomioon ja ympäristönsuojelulakien sekä -asetusten vaatimukset täytetään - toimintatapa puhtaamman ympäristön hyväksi on integroitu osaksi joka päiväistä toimintaa ja on kuvattu osana yhtiön hygienianhallintajärjestelmää - tulee tehostamaan ja muokkaamaan palvelujaan siten, että yhtiö tulisi olemaan maakunnassa yhä merkittävämpi pesulapalveluja tuottava yritys. Tähän pääseminen edellyttää, että toiminta on yhä lähempänä asiakaspintaa - tuotto sijoitetulle osakepääomalle 15 % vuosittain Toteuma: PKSSK:n Tikkamäen vaatepalvelu yhdistettiin osaksi pesulan toimintaa Vuosi 2015 oli yhtiössä taloushallinnon ja toimintatapojen uudistamisen aikaa. Yhtiö siirtyi taloushallinnossa ns. pilvipalveluun, jolloin ohjelmistovarmennukset sekä niiden taltioinnit tapahtuvat ulkopuoliselle palvelimelle. Yhtiö on päivittänyt liiketoimintasuunnitelmaansa keväällä Uusi pääpesulinjasto ja nestekaasun käyttöönotto tapahtui vuoden 2014 aikana, ja näiden avulla on saatu energiasäästöjä vuonna Merkittävät investoinnit ovat olleet höyrykattiloiden lisävesisäiliö sekä ulospuhallussäiliö. Vuoden 2015 aikana on jatkettu aikaisemmin aloitettuja kehittämishankkeita: uusia ja vanhoja työasuja sirutettiin vuoden aikana n kpl. Uusittu höyryn- ja lämmöntuotantojärjestelmä sai aikaan merkittäviä energiansäästöjä. Tilivuoden 2015 aikana yhtiö maksoi omistajilleen osinkoja eli 15 % osakepääomalle. Tikkamäen Palvelut Oy Tavoite: - pysäköintitalojen käyttöasteen kohottaminen (vuodelle 2015 Pysäköintitalo 2:ssa vuokrattujen pysäköintioikeuksien määrätavoite on 500. Seuraavana vuonna pysäköintioikeuksien asteittainen nostaminen siten, että 2017 tavoite on 650). Pysäköintitalo 1:ssä tavoitteena on käyttöasteen kohottaminen mm. vuokraamalla pysäköintioikeuksia ulkopuolisille toimijoille. 8

10 - kahvila Herkkuhetken palvelujen kehittäminen ja toimintojen tehostaminen (palvelujen kehittäminen ja kapasiteetin nostaminen avaamalla toinen kahviopiste vuonna 2016). Tuoteja palveluvalikoiman kehittäminen asiakkaiden toivomusten mukaan taloudelliset tuottotavoitteet huomioiden. - M-talo -hanke (rakennushankkeen toteuttaminen suunnitelmien mukaan kevääseen 2016 mennessä). Hankkeen rahoituksen järjestely 2015, ja tarvittavat hallinnolliset päätökset ja operatiiviset toimenpiteet ennen rakennuksen käyttöönottoa. Vuokraustoiminnan käynnistyessä v kustannukset kattavan vakaan vuokratuoton varmistaminen) - yhtiö kokonaisuudessaan (yhtiön talouden vakiinnuttaminen ) - osinkotavoitteesta luovutaan vuosina Toteuma: Vuosi 2015 oli ensimmäinen vuosi, jolloin uusi pysäköintitalo oli täysin henkilökunnan käytössä. Vuoden 2015 lopussa pysäköintioikeuksia oli varattu 560 kpl. M- rakennuksen rakennuttaminen eteni vuonna 2015 siten, että rakennus valmistuu keväällä Rakennuksen budjetti oli 22,2 m toteuman jäädessä yhtiön mukaan alle budjetin. Pysäköintitaksoissa ei tapahtunut muutoksia vuonna Vilkas rakentamien Tikkamäen alueella on myös lisännyt yhtiön palveluiden käyttöä. Yhtiön tuotot muodostuvat kahvilatoiminnasta ja pysäköintitoiminnasta. Yhtiö ei jakanut osinkoja vuonna Kiinteistö Oy Tikkamäen Vuokratalot Oy Tavoite: - kuntayhtymän henkilöstön rekrytoinnin tukeminen tarjoamalla laadukkaita ja markkinahintaisia työsuhdeasuntoja - yhtiön rakennusten arvon säilyttäminen ja mahdollisuuksien mukaan myös kasvattaminen ennakoivilla korjaus- ja huoltotoimenpiteillä - talouden ja vuokrien vakaalla tasolla pitäminen suunnitelmallisuudella - tuottotavoite sijoitetulle osakepääomalle 8 % vuosittain Toteuma: Merkittävin investointi tilikaudella oli Karjamäentie 2:n kattoremontti 95 t. Yhtiölle on tilivuonna laadittu 10 vuoden PTS-suunnitelma. Yhtiö ei ole maksanut omistajilleen osinkoja vuonna Kiinteistö Oy Paiholankoski Tavoite: Omistuksen realisoiminen vuoden 2015 aikana (ARA purkanut rajoitukset) Toteuma: Omistuksen realisoituminen ei ole tapahtunut vuonna Kiinteistöstä on laadittu kuntoarvio vuonna Kiinteistön korjauskulut kasvoivat etenkin lisääntyneiden käyttövesiputkistojen vuotojen aiheuttamista korjauksista. Yhtiö ei ole maksanut omistajilleen osinkoja vuonna Tarkastuslautakunta toteaa, että tytäryhtiöt ovat pääosin saavuttaneet asetetut tavoitteet. 9

11 3. HENKILÖSTÖ Henkilöstöön liittyvien asioiden toteutuminen on kerrottu toimintakertomuksessa sekä erillisessä henkilöstökertomuksessa. HENKILÖSTÖMÄÄRÄN KEHITYS Vakinaiset lkm % Määräaikaiset lkm % Yhteensä lkm , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , Taulukko 2. Kuntayhtymän henkilöstömäärän kehitys HENKILÖSTÖKULUJEN KEHITYS Milj. euroa Palkat 81,3 84,8 87, ,4 99, ,7 105,6 108,1 sivukulut 20,2 20,8 20,6 20,8 20,8 22,6 23,3 23,9 24,8 26,3 Henkilöstökulut 101,5 105, ,2 121,9 128,3 129,6 130,4 134,3 Taulukko 3. Henkilöstökulujen kehitys Tarkastuslautakunta toteaa, että henkilöstökuluja vertailtaessa tulee huomioida vuosien aikana tehdyt tehtävien ulkoistamiset, mm. laboratorion, työterveyshuollon ja tietotekniikan henkilöstön osalta, ja niiden kulut ovat muuttuneet palvelujen ostoihin. Henkilöstökulut (ulkoiset) olivat tilinpäätöksessä koko kuntayhtymässä yhteensä 134,3 milj. euroa ja ne alittavat alkuperäisen talousarvion 2,0 milj. eurolla. Henkilöstökulut kasvoivat edellisvuodesta 3,9 milj. eurolla (3,0 %). Tarkastuslautakunta toteaa, että sairaanhoitopiirien henkilöstömenot nousivat keskimäärin 1,7 %. Henkilöstöön liittyvien tavoitteiden toteutumista on kommentoitu myös kohdassa

12 4. TALOUDELLISTEN JA TOIMINNALLISTEN TAVOITTEIDEN TOTEUTUMINEN TOIMINTA-ALUETASOLLA Kuntayhtymän johdon toiminta-alue Toiminnallisten tavoitteiden oleellisia poikkeamia on kommentoitu kohdassa Siun soten seurauksena kaikkia asetettuja toiminnallisia tavoitteita ei saavutettu. Toimintatuottojen talousarviototeuma oli 97,5 % ja toimintakulujen 94,4 %. Toimintatuotot kasvoivat edellisvuodesta 1,9 milj. euroa ja toimintakulut 0,3 milj. euroa. Sairaanhoidon toiminta-alue Sairaanhoidon toiminta-alueelle hallitus on hyväksynyt käyttösuunnitelmat. Johtajaylilääkäri on hyväksynyt suunnitelmat klinikkaryhmä- ja palveluyksikkötasolle. Toiminnallisten tavoitteiden oleellisia poikkeamia on kommentoitu kohdassa Siun soten seurauksena kaikkia asetettuja toiminnallisia tavoitteita ei saavutettu. Hoitopäivät vähenivät edellisvuodesta hoitopäivää. Avohoidon määrä kasvoi edelleen voimakkaasti edellisvuodesta. Sairaanhoidon jäsenkuntien maksuosuudet olivat yhteensä 208,6 milj. euroa (200,5 milj. euroa), mistä oman tuotannon osuus oli 169,7 milj. euroa (166,9 milj. euroa). Talousarvion mukaiset maksuosuudet olivat 201,1 milj. euroa. Sairaanhoidon jäsenkuntien maksuosuudet kasvoivat edellisvuodesta 8,4 milj. euroa (4,2 %) ja oman tuotannon osuus 2,7 milj. euroa (1,6 %). Kokonaisuutena sairaanhoidon maksuosuudet ylittivät talousarvion 7,8 milj. eurolla. Erikoissairaanhoidon maksuosuuksien toteutunut laskutus oli 171,7 milj. euroa (169,6 milj. euroa), missä on ylitystä yhteistyösopimusten mukaisiin maksuosuuksiin 5,1 milj. euroa. Erikoissairaanhoidon maksuosuudet kasvoivat edellisvuodesta 2,1 milj. euroa (1,2 %). Kalliinhoidon tasauksen kuntalaskutus oli yhteensä 14,8 milj. euroa. Vuoden 2014 laskutus oli 13,5 milj. euroa. Sosiaalipalvelujen toiminta-alue Hallitus on hyväksynyt toiminta-aluetasoisen käyttösuunnitelman ja sosiaalijohtaja palveluyksikkökohtaiset strategiat ja talousarviot. Toiminnallisten tavoitteiden oleellisia poikkeamia on kommentoitu kohdassa Toiminnalliset tavoitteet saavutettiin pääosin. Sosiaalipalvelujen jäsenkuntien maksuosuuksien toteuma oli 14,1 milj. euroa (15,8 milj. euroa), missä on alitusta yhteistyösopimusten mukaisiin maksuosuuksiin 1,9 milj. euroa. Jäsenkuntien maksuosuudet laskivat edellisvuodesta 1,7 milj. eurolla. 11

13 Alkuperäisessä talousarviossa toimintakulujen määrä oli 21,9 milj. euroa. Toteutuneet toimintakulut olivat 20,3 milj. euroa, joten toimintakulujen toteuma talousarviosta oli 93,8 %. Toimintatuottojen toteuma oli 82,5 %. Tukipalvelujen toiminta-alue Toiminnallisten tavoitteiden oleellisia poikkeamia on kommentoitu kohdassa Kaikkia toiminnallisia tavoitteita ei saavutettu. Tukipalvelujen toimintatuottojen toteuma oli 97,9 %. Toimintatuotot kasvoivat edellisvuodesta 0,1 milj. euroa (0,2 %). Alkuperäisessä talousarviossa toimintakulujen määrä oli 35,6 milj. euroa. Lopulliset toimintakulut olivat 34,5 milj. euroa. Alkuperäinen talousarvio toimintakulujen osalta alittui siten 1,1 milj. eurolla. Toiminta-alueiden taloudellista tavoitteiden toteutumista on lisäksi arvioitu kohdassa ja toiminnallisten tavoitteiden toteutumista on arvioitu kohdassa TALOUS 5.1 Kuntayhtymän talouden tunnuslukujen analysointi Toimintakate Vuosikate Poistot Tilikauden tulos Varausten muutos Tilikauden ylijäämä (alijäämä) Kumulatiiviset tilikauden jäämät Käyttöomaisuus investoinnit Pysyvien vastaavien hyödykkeiden luovutusvoitot Varsinaisen toiminnan ja investoinnin kassavirta Pitkäaikainen lainamäärä Taulukko 4. Kuntayhtymän tunnusluvut Kuntayhtymän talous on kehittynyt suotuisasti vuoden 2015 aikana. Tilikauden ylijäämän myötä taseen kertyneet voitot ovat 3,6 milj. euroa, ja vuosikate on riittänyt kattamaan 12

14 käyttöomaisuuden poistot. Suunnitelman mukaiset poistot eivät kuitenkaan ole kattaneet tarkastelujaksona käyttöomaisuuden investointeja. 5.2 Kuntayhtymän ja kuntayhtymäkonsernin velkamäärän kasvu Kuntayhtymän lainamäärä milj. euroa 38,2 46,7 53,2 56,7 62,8 65,7 68,9 Kuntayhtymän asukasmäärä Kuntayhtymän lainamäärä/asukas ,9 Kuntayhtymäkonsernin lainamäärä milj. euroa 45,6 53,8 59,9 62,8 81,6 83,7 101,0 Taulukko 5. Kuntayhtymän ja kuntayhtymäkonsernin lainamäärät Kuvio 4: Tilinpäätöksen toimintakertomuksen mukaan lainakanta ja omavaraisuusaste vuosina Kuntayhtymän lainamäärä on kasvanut tilikaudella 3,2 milj. euroa ja kuntayhtymäkonsernin 17,3 milj. euroa. Vuoden taloussuunnitelmassa kuntayhtymän nettolainamäärän kasvuksi on arvioitu 24,9 milj. euroa. Lisäksi konsernin lainmäärä kasvaa merkittävästi konsernin tytäryhtiöiden kautta toteutettavien investointien johdosta. Vaikka kuntayhtymän talous on kehittynyt tilivuonna suotuisasti, on kuntayhtymän lainamäärä kasvanut 3,2 milj. euroa ja kuntayhtymäkonsernin 17,3 milj. euroa Tarkastuslautakunta toteaa, että vaikka talouden kehitys on ollut suotuisa vuonna 2015, tulee lainamäärän kasvuun edelleen kiinnittää huomiota. 13

15 5.3 KYS-erva sairaanhoitopiirien tunnuslukujen vertailu Episodituottavuus 2014/sija sairaalaryhmässä ja oman tuottavuuden kehitys (THL) Sairaala Tuottavuus/sija 2014 Pisteluku Oman tuottavuuden kehitys, indeksi 2010=100 Sija ao. ryhmässä KYS / Keski-Suomen keskussairaala / Pohjois-Karjalan keskussairaala / Mikkelin keskussairaala / Savonlinnan keskussairaala / (KYS yliopistolliset sairaalat, muut ryhmässä keskussairaalat) Taulukko 6. KYS-erva-alueen sairaanhoitopiirien episodituottavuus vuosina KY Hoitoon pääsyä odottaneet yli 180 vrk Hoidon tarpeen arviointia odottaneet yli 90 vrk Lähetteen käsittelyaika yli 21 vrk Lkm % Lkm % Lkm % PSSHP 2 0,1 45 0, ,8 KSSHP 228 3, , ,8 PKSSK 8 0, , ,4 ESSHP 5 0,4 44 3, ,7 ISSHP 3 0,2 23 4, ,1 Taulukko 7. KYS-erva-alueen sairaanhoitopiirien hoitotakuun toteutuminen vuonna 2015 (Lähde:THL) 14

16 Kuvio 5: KYS-erva-alueen sairaanhoitopiirien hoitotakuun toteutuminen; Hoitoon pääsy > 180 vrk % vuonna 2015 Kuvio 6: KYS-erva-alueen sairaanhoitopiirien Kuvio 7: KYS-erva-alueen sairaanhoitopiirien hoitotakuun toteutuminen hoidon hoitotakuun toteutuminen, lähetteitarpeen arviointi> 90 vrk% den käsittelyaika>21 vrk% 2015 vuonna 2015 Yli-/alijäämä /väestö Lainat /väestö Konserni- TA/TP Toiminta- Toimintatuottojen toimintatuottojen lainat kulujen muutos poikkeama muutos /väestö % % % 2015 Kertynyt PS shp ,8 2,7 3,2 KS shp ,2-2,1 2,9 PKssk ,4 4,7 3,0 ES shp 66 0, ,7 1,4 5,9 IS shp ,1-1,9-2,0 Taulukko 8. KYS-erva-alueen sairaanhoitopiirien eräät talouden tunnusluvut tilinpäätösten perusteella vuonna

17 Kuvio 8: KYS-erva-alueen kuntayhtymäkonsernien lainamäärä /asukas vuonna 2015 Kuvio 9: KYS-erva-alueen kuntayhtymien lainamäärä /asukas vuonna 2015 Tarkastuslautakunta toteaa, että konsernin lainamäärän kasvu on ollut huomattavaa verrattuna muihin KYS-erva-alueen sairaanhoitopiireihin. 16

18 6. MUUT ASIAT 6.1 Havainnot tarkastuslautakunnan kokouksista Tarkastuslautakunta on kokouksessaan päättänyt pyytää yhtymähallitukselta selvitystä Honkalampi-keskuksen koulun sisäilmaongelmista ja siitä, mihin toimenpiteisiin on ryhdytty asian korjaamiseksi. Yhtymähallitus on antanut asiaan oman vastineensa , ja vastine on käsitelty tarkastuslautakunnan kokouksessa Talousarvion pitävyys ja tuloksen ennakoitavuus Alkuperäisessä talousarviossa (ulkoinen) toimintatuottojen määräksi arvioitiin 249,6 milj. euroa, toimintakulujen 239,4 milj. euroa ja tilikauden yli-/alijäämäksi 1 milj. euroa. Toteutuneet ulkoiset toimintatuotot olivat 253,1 milj. euroa, toimintakulut 242,3 milj. euroa ja tilikauden ylijäämä 3,1 milj. euroa. 6.3 Sisäinen valvonta ja riskienhallinta Kuntayhtymän valtuusto on päättänyt tilikauden aikana sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan perusteista. Hallintosäännön määräykset sisäisestä valvonnasta ja riskienhallinnasta tehtävien ja vastuujaon osalta on päivitetty. Sisäisen valvonnan toimenpiteisiin on puututtu jalkautumalla toimintapisteisiin ja toimintakertomuksen arvio sisäisestä valvonnasta ja riskien hallinnasta perustuu dokumentoituun tietoon. Sisäisen valvonnan käytännön valvontatoimenpiteitä tulisi terävöittää kehittämällä sisäisen valvonnan tarkistuslistoja esimiesten käyttöön, järjestämällä henkilökunnalle sisäisen valvonnan koulutusta sekä sisällyttämällä sisäisen valvonnan edellyttämät toimenpiteet toimintojen prosessikuvauksiin. Kirjallista ohjeistusta tulee lisätä nykyistä enemmän toimintoihin ja prosesseihin. Toimintojen ja projektien riskienhallinnassa tulee asettaa systemaattisemmat tavoitteet, niitä koskevat mittarit, riskit ja riskienhallintatoimenpiteet. 6.4 Investointien toteumaseuranta Investointien toteumaraportointi nykyisellään on vaikeasti seurattavissa. Tarkastuslautakunta suosittaa raportoinnin kehittämistä tältä osin siten, että raportoinnissa näkyisi nykyistä selkeämmin investoinnin koko elinkaari. 17

19 7. SAIRAALOIDEN TUOTTAVUUSVERTAILUJA (THL/TILASTOT 3/2016) Kustannusten kehitys kiintein hinnoin keskussairaaloissa vuosina ; indeksi vuonna 2010=100 Julkisten menojen hintaindeksi (JMHI) mittaa valtiontalouden ja kuntatalouden (kuntien ja kuntayhtymät) menojen hintakehitystä. Tilastoraportissa kokonaiskustannukset on deflatoitu vuoden 2010 hinta- ja kustannustasoon Tilastokeskuksen julkaisemalla julkisten menojen kuntatalouden terveydenhuollon hintaindeksillä. (Lähde THL:n tilasto 3/2016 sivu 32.) Etelä-Karjalan keskussairaala Hyvinkään sairaala Kainuun keskussairaala Kanta-Hämeen keskussairaala Keski-Pohjanmaan keskussairaala Keski-Suomen keskussairaala Kymenlaakson keskussairaala Lapin keskussairaala Länsi-Pohjan keskussairaala Mikkelin keskussairaala Pohjois-Karjalan keskussairaala Päijät-Hämeen keskussairaala Satakunnan keskussairaala Savonlinnan keskussairaala Seinäjoen keskussairaala Vaasan keskussairaala Yhteensä Taulukko 9. Deflatoidut kustannukset / keskussairaalat

20 8. EPISODITUOTTAVUUDEN KEHITYS KESKUSSAIRAALOISSA VUOSINA (THL TILASTO 3/2016) Tuottavuus on toiminnan tuotoksen ja sen aikaansaamiseksi käytettyjen panosten välinen suhde. Panoksina on käytetty sairaalan tai sen erikoisalan hoitotoiminnasta aiheutuvia kokonaiskustannuksia. Sairaalan tai erikoisalan kokonaistuotos käsittää hoitoepisodien painotetun summan. Episodi tarkoittaa potilaan koko hoitoprosessin eli kaikki vuodeosastojaksot, päiväkirurgian hoitojaksot, avohoitokäynnit, toimenpiteet ja muut suoritteet, jotka on tehty potilaan tietyn terveysongelman ratkaisemiseksi kalenterivuoden aikana. (Lähde THL:n tilasto 3/2016 sivu 2.) indeksi vuonna 2010=100 Keskussairaalat Etelä-Karjalan keskussairaala Hyvinkään sairaala Kainuun keskussairaala Kanta-Hämeen keskussairaala Keski-Pohjanmaan keskussair Keski-Suomen keskussairaala Kymenlaakson keskussairaala Lapin keskussairaala Länsi-Pohjan keskussairaala Mikkelin keskussairaala Pohjois-Karjalan keskussairaala Päijät-Hämeen keskussairaala Satakunnan keskussairaala Savonlinnan keskussairaala Seinäjoen keskussairaala Vaasan keskussairaala Yhteensä Taulukko 10. Episodituottavuus / keskussairaalat

21 9. KESKUSSAIRAALOIDEN TUOTTAVUUS 2014 (THL:N TILASTORAPORTTI 3/2016) SAIRAALATYYPIN KESKIMÄÄRÄINEN TUOTTAVUUSLUKU =100 Kuvio 10. Keskussairaaloiden tuottavuus YHTEENVETO Tarkastuslautakunta toteaa, että kuntayhtymä on suorittanut perustehtäväänsä hyvin. Keskussairaaloiden tuottavuusvertailuissa Pohjois-Karjalan sairaanhoito- ja sosiaalipalvelujen kuntayhtymä on menestynyt erinomaisesti. Kuntayhtymä on onnistunut tuottavuusohjelman toteuttamisessa. Henkilöstö on ammattitaitoista, motivoitunutta ja työhönsä sitoutunutta. Tarkastuslautakunta kiittää koko henkilöstöä merkittävästä panostuksesta tuottavuusohjelman onnistumiseksi. Tulevat toiminta- ja rakennemuutokset asettavat merkittäviä haasteita, mutta antavat myös mahdollisuuksia toiminnan edelleen kehittämiselle. Potilaiden vapaa valinnanoikeus hoitopaikkaa valittaessa voi aiheuttaa niin toiminnallisen kuin taloudellisen riskin keskipitkällä aikavälillä. 20

22 11. TARKASTUSLAUTAKUNNAN ESITYS YHTYMÄVALTUUSTOLLE Tarkastuslautakuntajättää arviointikertomuksen vuodelta 2015 yhtymävaltuuston käsiteltäväksi. Joensuussa Tarkastuslautakunta :r~ ~ Pekka Kukkonen lr- Erkki Arovainio Leena Moilanen / ~ J c:7,//~ Soili Tiittanen 21