PAIMION-SAUVON KTKY TARKASTUSLAUTAKUNNAN ARVIOINTIKERTO- MUS VUODELTA Paimion-Sauvon kansanterveyskuntayhtymän jäsenkuntien valtuustoille

Transkriptio

1 PAIMION-SAUVON KTKY TARKASTUSLAUTAKUNNAN ARVIOINTIKERTO- MUS VUODELTA 2016 Paimion-Sauvon kansanterveyskuntayhtymän jäsenkuntien valtuustoille

2 SISÄLLYSLUETTELO 1. TARKASTUSLAUTAKUNTA YLEISTÄ TILINPÄÄTÖKSESTÄ JA KUNTAYHTYMÄN TALOUDESTA TOIMINNALLISTEN JA TALOUDELLISTEN TAVOITTEIDENTOTEUTUMINEN... 4 Toimintaan ja palvelutuotantoon vaikuttavat seikat... 4 Kuntayhtymän johtaminen sekä sisäinen valvonta ja riskienhallinta... 4 Taloudellisten tavoitteiden toteutuminen... 5 Toiminnallisten tavoitteiden toteutuminen YHTEENVETO... 6

3 TARKASTUSLAUTAKUNNAN ARVIOINTIKERTOMUS VUODELTA TARKASTUSLAUTAKUNTA Tarkastuslautakuntaan on toimikaudeksi valittu puheenjohtajaksi Teuvo Möttö (varajäsenenä Perttu Laaksonen) ja varapuheenjohtajaksi Mervi Kuusela (varajäsenenä Tomi Nieminen) sekä jäseneksi Janne Suominen asti ja alkaen Kimmo Jalonen (varajäsenenä Päivi Lindroos). Kokouksissa on esittelijänä toiminut puheenjohtaja ja sihteerinä Ritva Louramo. Tilintarkastusyhteisönä on toiminut BDO Audiator Oy ja vastuunalaisena tilintarkastajana JHT, HT Jukka Vuorio. Tarkastuslautakunnan tehtävänä on arvioida, ovatko valtuuston asettamat toiminnalliset ja taloudelliset tavoitteet kuntayhtymässä toteutuneet ja onko kuntayhtymän tilintarkastus asianmukaisesti suoritettu. Tarkastuslautakunta on kokoontunut tarkastusvuonna neljä kertaa. 2. YLEISTÄ TILINPÄÄTÖKSESTÄ JA KUNTAYHTYMÄN TALOUDESTA Tilinpäätös antaa oikean kuvan kuntayhtymän toiminnasta ja taloudesta. Kuntayhtymän tulos on ,81 euroa ylijäämäinen (edellisvuosi ,86 euroa ylijäämäinen). Taseessa kertynyt kumulatiivinen ylijäämä on vuoden 2016 lopussa yhteensä ,13 euroa Peruspääoma Ed. tilikausien yli/alijäämä Tilikauden yli-/alijäämä , OMA PÄÄOMA Oma pääoma peruspääomasta (%) 108 % 103 % 48 % 40 % 35 % Tilikauden toimintatuotot ovat ,47 euroa (-5,4 % edelliseen vuoteen) ja toimintamenot ,84 euroa (+1,9 % edelliseen vuoteen). Toimintakate oli positiivinen ,63 euroa ( ,71 euroa edellisvuonna) ja vuosikate ,17 euroa ( ,24 euroa edellisvuonna). Kuntayhtymän lainamäärä rahoitus- ja vakuutuslaitoksilta on vuoden lopussa euroa. Omavaraisuusaste (27,29 %) ja suhteellinen velkaantuneisuus (42,59 %) ovat suunnilleen edelli-

4 sen vuoden tasoa. Hyvä omavaraisuusaste on vähintään 60 % ja suhteellisen velkaantuneisuuden tulisi pysytellä alle 40 %. Kuntayhtymässä on tehty investointeja eurolla. 3. TOIMINNALLISTEN JA TALOUDELLISTEN TAVOITTEIDENTOTEU- TUMINEN Toimintaan ja palvelutuotantoon vaikuttavat seikat Palvelutuotannon osalta vastaanottotoimintaa on kehitetty päivystyksen osalta siten, että päivystys hoidetaan sairaanhoitaja/lääkäri työskentelynä. Henkilöstön saatavuus on edelleen ollut pääosin hyvä. Hoitohenkilökunnasta on ollut pulaa lyhytaikaisissa sijaisuuksissa. Kuntayhtymän johtaminen sekä sisäinen valvonta ja riskienhallinta Kuntayhtymän hallintosäännön 45 :n mukaan hallitus vastaa riskienhallinnan toteuttamisesta ja yhteensovittamisesta sekä päättää kuntayhtymän omaisuudesta ja vastuiden vakuuttamisesta. Hallitus voi siirtää toimivaltaansa edelleen viranhaltijoille. Kuntayhtymän sisäisen valvonnan perusteet on hyväksytty hallituksessa Kuntayhtymän riskit jaetaan neljään pääryhmään, jotka ovat strategiset, taloudelliset ja toiminnalliset riskit sekä vahinkoriskit. Kaikkiin näihin ryhmiin voi kuulua sisäisiä ja ulkoisia riskejä. Riskienhallintaa toteutetaan talousarvion ja merkittävien päätösten valmistelun yhteydessä. Kuntayhtymässä on sisäisiä ohjeita, joiden avulla toiminnan tavoitteiden toteutumista pyritään varmistamaan, kuten yksiköiden käyttösuunnitelmat, hankintaohjeet ja henkilöstöhallinnolliset ohjeet. Kuntayhtymän sopimustoimintaa on määritelty mm. hankintaohjeiden muodossa. Kuntayhtymässä on toteutettu riskikartoituksia liittyen työturvallisuuteen. Niiden osoittamat riskit on pyritty ottamaan hallintaan kiireellisyysjärjestyksessä siten, että henkilöturvallisuuteen liittyvät riskit ovat olleet erityishuomion kohteena. Toiminnallisten tavoitteiden laadinnan yhteydessä on arvioitu tavoitteiden toteutumisen kannalta oleellisia riskitekijöitä ja niihin varautumista. Yhtymähallitus on hyväksynyt yksityiskohtaisemman sisäisen valvonnan suunnitelman vuodelle 2017 ja teki samalla vuotta 2016 koskevan väliarvioinnin. Vuoden 2016 sisäisen valvonnan asianmukaisuuden arvioinnissa on ollut muun muassa: palveluiden odotusajat, talouden seuranta, henkilöstörekrytoinnit, digitaaliset asiakaspalvelut sekä epidemioihin varautumiset. Riskienhallinnan toimeenpano Kuntayhtymän sisäisen valvonnan perusteinen mukaan (hyv. hall ) riskienhallinta on osa sisästä valvontaa. Riskienhallinnalla tarkoitetaan järjestelmällisiä menettelytapoja, joiden avulla (1) tunnistetaan ja kuvataan kuntayhtymän toimintaan liittyviä riskejä, (2) arvioidaan riskien merkittävyyttä ja toteutumisen todennäköisyyksiä sekä (3) määritetään toimintatavat riskien hallitsemiseksi, valvomiseksi ja raportoimiseksi.

5 Kuntayhtymän hallituksessa hyväksytyn sisäisen valvonnan perusteinen mukaan määrätään muun muassa, että sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan tulee olla kokonaisvaltaista ja sen tulee toteutua kaikissa toiminnoissa ja kaikilla organisaation tasoilla. Riskienhallinnan tulee ulottua kaikki riskiluokkiin, sekä sisäisiin että ulkoisiin. Toimintakertomuksessa on kuvattu toimintaan liittyviä riskejä ja riskien hallintakeinoja. Arvioinnista on laadittu erillinen liite. Tarkastuslautakunta katsoo, että riskienhallintamenettelyitä tulisi edelleen kehittää. Taloudellisten tavoitteiden toteutuminen TA2016 TOT2016 TA2015 TOT2015 TA2014 TOT2014 TOT2013 Toimintatuotot Toimintakulut Toimintakate Vuosikate * *tulos ennen poistoja Toimintatuotot toteutuivat euroa suurempina kuin talousarviossa oli esitetty ja toimintakulut ylittivät talousarvion eurolla. Sitovina erinä talousarvioon on vahvistettu toimintakate, vuosikate ja käyttöomaisuusinvestoinnit. Toimintakate toteutui euroa ja vuosikate euroa talousarviota suurempana. Investoinnit toteutuivat euroa arvioitua pienempinä. Toiminnallisten tavoitteiden toteutuminen Toiminnallisten tavoitteiden tavoitetasojen ja mittarien asettamisessa on osittain puutteita, eikä toimintakertomuksessa kerrotun perusteella voida saada täyttä varmuutta siitä, ovatko tavoitteet kaikilta osin saavutettu. Kaikkia ns. lakisääteisiä tavoitteita ei toimintakertomuksessa ole kuvattu lainkaan. Hoidon tarpeen arviointi ja hoitoon pääsy kiireettömässä hoidossa on pystytty toteuttamaan yleisessä terveydenhuollossa keskimäärin yhdeksässä vuorokaudessa ja suun terveydenhuollossa 3 6 kuukaudessa, joten voitaneen todeta, että on toimittu hoitotakuun edellytysten mukaisesti. Jonotusajat ovat pysyneet edellisen vuoden tasolla. Asiakaspuheluiden vastaamisen viiveaika yleisessä terveydenhuollossa on ollut 6:35 min (vuonna 2015 vastaava aika 6:30 min) ja suun terveydenhuollossa 2h12:06 min (vuonna 2015 vastaava aika 66:13 min.) Tavoitetasoa ei ole asetettu, joten tavoitteen saavuttamista ei voida arvioida. Asiakastyytyväisyyttä ei edellisen vuoden tapaan ole asetettu tavoitteeksi.

6 Terveyskeskuksen prosessien tavoitetasoksi on asetettu terveyskeskuksen prosessikuvaukset ja toimintakäsikirjan laatiminen. Toimintakäsikirja ei ole valmistunut suunnitellusti ja prosessikuvausten tavoitteen saavuttamiseksi todetaan edellisen vuoden tavoin, että Prosessikuvaukset osittain kesken, suurin osa kuvauksista valmiina. Osaamiseen ja henkilöstöön liittyväksi tavoitteeksi on asetettu henkilöstön osaamisen, motivaation ja hyvinvoinnin ylläpito. Mitattavissa olevaa mittaristoa ei ole määritelty. Henkilöstön osalta on huomionarvoista, että sairauspoissaolot vähenivät 37,5 prosenttia (vuonna 2015 sitä vastoin lisääntyivät 861 kalenteripäivällä edellisestä tilikaudesta). Taloudelliset tavoitteet ovat toteutuneet olennaiselta osin suunnitellusti lukuun ottamatta palvelulaskutuksesta kertynyttä ylijäämää, jota hallitus päätti kokouksessaan palauttaa jäsenkunnille käytön suhteessa yhteensä euroa. Tarkastuslautakunta edellyttää edelleen, että toiminnallisten tavoitteiden mittareita ja tavoitetasoja täsmennetään sekä raportoidaan tavoitteiden toteutumisesta selkeästi. Esimerkiksi henkilöstön työhyvinvoinnille ja palveluiden saatavuudelle tulee asettaa selkeä tavoitetaso ja raportoida niiden toteutumisesta. Tarkastuslautakunta on tuonut tämän kehittämisehdotuksen esiin myös vuoden 2015 ja 2014 arviointikertomuksissaan. 4. YHTEENVETO Tarkastuslautakunta toteaa, että kuntayhtymän tilinpäätös on tilikaudelta ylijäämäinen ja kumuloitunut tilikausien ylijäämä vuoden 2016 lopussa on euroa. Vuonna 2012 kuntayhtymää kehotettiin sekä tilintarkastajan että tarkastuslautakunnan puolesta päivittämään tuotteistamiseen liittyvät suoritteet ja niiden hinnoittelu (yksikköhinnat) siten, että jäsenkunnilta laskutettavat tulot kattavat kuntayhtymän menot. Tarkastuslautakunta toteaa, että kuntayhtymä on noudattanut tätä kehotusta. Kuntayhtymää kehotetaan tulevaisuudessa edelleen varmistumaan siitä, että taloudenhoidossa menot ja tulot ovat tasapainossa. Lisäksi tarkastuslautakunta toteaa, että perussopimuksen mukaan tarvittavat muutokset yksikköhintoihin tulee tehdä tilikauden aikana. Tarkastuslautakunta pitää edelleen tärkeänä, että toiminnallisten tavoitteiden mittareita ja tavoitetasoja kehitetään ja täsmennetään sekä raportoidaan tavoitteiden toteutumisesta selkeämmin. Kuntayhtymän tilintarkastus vuodelta 2016 on asianmukaisesti suoritettu. Tarkastuslautakunta on tutustunut allekirjoitettuun tilintarkastuskertomukseen ja esittää sen jäsenkuntien valtuustoille. Tarkastuslautakunta esittää jäsenkuntien valtuustoille, että vuoden 2016 tilinpäätös vahvistetaan ja kuntayhtymän taloutta ja hallintoa hoitaneille myönnetään vastuuvapaus. Tarkastuslautakunta esittää lämpimät kiitokset kaikille Paimion Sauvon kansanterveyskuntayhtymän työntekijöille hyvin tehdystä työstä.

7 Paimiossa 27. päivänä maaliskuuta 2017 Teuvo Möttö Mervi Kuusela Kimmo Jalonen puheenjohtaja varapuheenjohtaja jäsen