Sisällysluettelo. Tilinpäätös

Transkriptio

1 2012 tilinpäätös

2 Sisällysluettelo 1 Tuloslaskelma Tase Rahoituslaskelma Tilinpäätöksen laatimisperiaatteet Konsernitilinpäätös Tulos ja siirto eläkevastuurahastoon Maksutulo ja eläkkeet Sijoitusten arvostaminen Sijoitusten nettotuotto tuloslaskelmassa Arvopapereiden lainaaminen Rahoitusvakuudet Sijoitusten tuotto Muun omaisuuden kuin sijoitusten arvostaminen Kunnallisen eläkejärjestelmän karttuneiden etuuksien pääoma-arvo Suunnitelman mukaiset poistot Ulkomaanrahan määräiset erät Vuokrasopimukset Toimintakulut ja poistot Eläkepalvelujen tuottamisesta saadut korvaukset Henkilökunnan eläketurva Tuloslaskelman liitetiedot KuEL-maksuosuudet 1) KuEL-eläkkeet 2) Eläkemenojen oikaisut 3) Valtion eläkkeet 4) Evankelis-luterilaisen kirkon eläkkeet 5) Kansaneläkelaitoksen henkilöstön eläkkeet 6) Sijoitusten nettotuotto 7) Henkilöstökulut 8) Toimintakulut ja poistot toiminnoittain 9) Saadut korvaukset 10) Taseen liitetiedot Sijoitukset 11) Aineellisten ja aineettomien hyödykkeiden muutokset 12) Lainakanta lainanottajittain 13) Muut saamiset ja ennakkomaksut 14) Muut siirtosaamiset 15) Eläkevastuurahasto 16) Muut velat 17) Siirtovelat 18) Saamiset ja velat tytär- ja osakkuusyhtiöt 19) Kiinteistöt, kiinteistöosakkeet ja muut kiinteistösijoitukset 20) Suurimmat osakeomistukset 21) Osakerahastot 22) Suurimmat pääomarahastosijoitukset 23) Hedge-rahastot 24) Muut tytär- ja osakkuusyhtiöiden osakkeet 25) Suurimmat joukkovelkakirjaomistukset liikkeeseenlaskijoittain 26) Korkorahastot 27) Valuuttarahastot 28) Muut liitetiedot Johdannaissopimukset Vastuut Tilinpäätös

3 7.3 Kunnallisen eläkejärjestelmän karttuneiden etuuksien pääoma-arvo Kevaa kuvaavia keskeisiä lukuja Sijoitustuotto (käyvin arvoin) Sijoitusjakauma (käyvin arvoin) Sijoitusomaisuuden tuotto- ja riskiluvut *) Tilinpäätöksen ja hallituksen toimintakertomuksen päiväys ja allekirjoitus Tilinpäätösmerkintä Tilinpäätös

4 1 Tuloslaskelma Maksutulot KuEL-maksuosuudet 1) , ,16 Työttömyysvakuutusrahaston vakuutusmaksu , ,77 Taloudellinen tuki , ,05 Eläkemenot , ,98 KuEL-eläkkeet 2) , ,84 Eläkemenojen oikaisut 3) , ,44 Taloudellinen tuki , ,47 Kuntoutus , , , ,08 RAHOITUSKATE , ,90 Sijoitusten nettotuotto 7) , ,64 RAHOITUS- JA SIJOITUSTOIMINNAN KATE , ,26 Lakisääteiset nettomaksut Lakisääteiset maksut , ,33 Saadut korvaukset 10) , , , ,39 Nettotoimintakulut Toimintakulut Henkilöstökulut 8), 9) , ,20 Muut toimintakulut 9) , , , ,39 Poistot 9) , ,92 Saadut korvaukset 9), 10) , , , ,07 Muut tuotot ja kulut , ,94 RAHASTOITUVA TULOS , ,86 Eläkevastuurahaston vähennys / lisäys (-) , ,86 TULOS 0,00 0,00 Numerot 1), 2), 3) jne. viittaavat liitetietojen vastaavaan kohtaan. Tilinpäätös

5 2 Tase VASTAAVAA Aineettomat hyödykkeet Aineettomat oikeudet 12) , ,71 Sijoitukset Kiinteistösijoitukset Kiinteistöt ja kiinteistöosakkeet 11) , ,87 Lainasaamiset tytär- ja osakkuusyhtiöiltä , , , ,64 Muut sijoitukset Osakkeet ja osuudet 11) , ,13 Rahoitusmarkkinavälineet 11) , ,02 Lainasaamiset 13) , , , ,53 Sijoitukset yhteensä 11) , ,17 Saamiset Maksutulosaamiset , ,12 Saamiset tytär- ja osakkuusyhtiöiltä , ,11 Muut saamiset 14) , , , ,84 Muu omaisuus Koneet ja kalusto 12) , ,50 Muut 12) , ,95 Rahat ja pankkisaamiset , , , ,21 Siirtosaamiset ja ennakkomaksut Ennakkomaksut 14) , ,90 Kertyneet korot , ,49 Muut siirtosaamiset 15) , , , ,03 VASTAAVAA YHTEENSÄ , ,96 Tilinpäätös

6 2 Tase VASTATTAVAA Eläkevastuurahasto 16) , ,29 Velat Velat tytär- ja osakkuusyhtiöille 19) , ,76 Muut velat 17) , , , ,85 Siirtovelat ja saadut ennakkomaksut Siirtovelat 18) , ,79 Saadut ennakkomaksut , , , ,82 VASTATTAVAA YHTEENSÄ , ,96 Tilinpäätös

7 3 Rahoituslaskelma Eläkevastuurahaston vähennys/lisäys , ,86 Oikaisut: Arvonmuutokset , ,68 Poistot , ,92 Myyntivoitot ja -tappiot , ,05 Rahavirta ennen käyttöpääoman , ,51 muutosta Saamisten vähennys (+)/lisäys(-) , ,51 Velkojen lisäys (+)/vähennys (-) , ,24 Liiketoiminnan rahavirta , ,26 Investoinnit sijoituksiin (pl. rahavarat) , ,85 Aineettomien ja aineellisten hyödykkeiden , ,52 sekä muun omaisuuden investoinnit ja luovutustulot Investointien rahavirta , ,37 Rahavarojen muutos , ,89 Rahat ja pankkisaamiset , ,87 Rahat ja pankkisaamiset , ,76 Muutos , ,89 Tilinpäätös

8 4 Tilinpäätöksen laatimisperiaatteet 4.1 Konsernitilinpäätös Kevan kirjanpito ja tilinpäätöksen laadinta perustuvat kunnalliseen eläkelakiin (KuEL), jonka mukaan tilinpäätöksen laadinnassa on noudatettava soveltuvin osin kirjanpitolakia. Kevan toimintaa valvoo valtiovarainministeriö sekä rahoitustoiminnan suunnittelun ja sijoitustoiminnan osalta Finanssivalvonta. Kirjanpitolain mukaan tytäryritysten tilinpäätökset voidaan jättää yhdistelemättä, jos yhdisteleminen on tarpeetonta oikean ja riittävän kuvan antamiseksi konsernin toiminnan tuloksesta ja taloudellisesta asemasta. Näin ollen Keva-konsernille ei laadita konsernitilinpäätöstä. Pääosan tytär- ja osakkuusyhtiöistä muodostavat keskinäiset kiinteistö- ja asuntoyhtiöt, jotka on pääosin rahoitettu omistajien (lähinnä Kevan) toimesta. Yhtiöiden vuokratuotot maksetaan osakkaille ja kulut katetaan osakkailta perittävillä yhtiövastikkeilla. Tuottojen ja kulujen sisältyessä Kevan tilinpäätökseen on yhdistelemättä jättämisen merkitys tulokseen, taseeseen ja eläkevastuurahastoon vähäinen. Osakkuusyhtiö Kuntarahoitus Oyj harjoittaa eläkelaitoksen toiminnasta poikkeavaa luottolaitostoimintaa. Sijoituksen vaikutus eläkelaitoksen tulokseen ja taseeseen ei ole olennainen. Muiden tytär- ja osakkuusyhtiöiden merkitys on vähäinen. 4.2 Tulos ja siirto eläkevastuurahastoon 4.3 Maksutulo ja eläkkeet 4.4 Sijoitusten arvostaminen Tuloslaskelman vuosittaisten tulojen ja menojen erotus Rahastoituva tulos, lisätään/vähennetään taseen eläkevastuurahastoon/-rahastosta. Tämän siirron jälkeen tilikauden tulos on nolla. Eläkevastuurahastoon sisältyy myös sijoitusomaisuuden käyvän arvon ja hankintamenon erotuksena kertynyt realisoitumaton arvonmuutos, joka on kirjattu tulokseen. KuEL-maksuosuudet koostuvat kolmesta osasta, palkkaperusteisesta maksusta, eläkemenoperusteisesta maksusta sekä varhaiseläkemenoperusteisesta maksusta. Palkkaperusteinen maksuosuus kirjataan tilinpäätökseen ennakkomaksujen suuruisena. Eläkemenoperusteinen ja varhaiseläkemenoperusteinen maksu kirjataan ja peritään valtuuskunnan päätöksen suuruisena. Tilinpäätökseen kirjataan myös edellisen vuoden ennakkomaksujen ja lopullisen maksun erotus. KuEL-eläkemenot kirjataan tilinpäätökseen pääsääntöisesti maksuperusteisesti. Valtion eläkkeiden maksamiseen tarvittavien varojen siirrosta on päätetty Valtioneuvoston asetuksen (784/2010) 1 :ssä. Evankelis-luterilaisen kirkon ja Kansaneläkelaitoksen eläkkeiden maksamiseen tarvittavien varojen siirrosta on päätetty Valtioneuvoston asetuksen (1299/2011) 1 :ssä. Näillä maksuilla ei ole tilinpäätökseen tulosvaikutusta. Bruttomääräiset eläkemaksut eritellään tilinpäätöksen liitetiedoissa. Sijoitusomaisuuden arvostamisessa sovelletaan kirjanpitolain (5 luku 2a ) mahdollisuutta arvostaa rahoitusvälineet tilinpäätöksessä käypään arvoon. Rahoitusvälineet koostuvat taseerästä sijoitukset, pois lukien sijoituskiinteistöt, omassa käytössä olevat kiinteistöt sekä asunto- ja kiinteistöyhtiöiden osakkeet ja osuudet. Myös kiinteistösijoitukset arvostetaan käypään arvoon, poikkeuksena omassa käytössä olevat kiinteistöt, jotka arvostetaan suunnitelman mukaisilla poistoilla vähennettyyn Tilinpäätös

9 hankintahintaan sekä omassa käytössä olevat asunto- ja kiinteistöyhtiöiden osakkeet, jotka arvostetaan hankintahintaan tai sitä alempaan käypään arvoon. Kiinteistösijoitukset arvostetaan käypään arvoon kiinteistökohteittain käyttäen pääasiassa tuottoarvomenetelmää. Ulkopuoliset kiinteistöarvioijat arvioivat yksittäiset kiinteistöt säännöllisin väliajoin ja päivittävät arviot vuosittain. Kiinteistörahastojen käypinä arvoina käytetään ensisijaisesti hallinnointiyhtiöiden ilmoittamia tilinpäätöshetken nettovarallisuusarvoja (ns. NAV-arvo). Mikäli tilinpäätöshetken kyseistä arvoa ei ole saatavilla, käytetään viimeistä saatavilla olevaa arvoa, oikaistuna arvostuksen jälkeen tapahtuneilla pääomamuutoksilla ko. rahastossa. Nettovarallisuusarvon puuttuessa, arvostetaan kiinteistörahasto-osuus jäljellä olevaan hankintamenoon. Noteerattujen osakkeiden käypänä arvona käytetään vuoden viimeisintä saatavilla olevaa kaupantekokurssia (closing price). Muiden osakkeiden ja osuuksien käypänä arvona pidetään luotettavaan arvioon perustuvaa todennäköistä luovutushintaa, tai sellaisen puuttuessa hankintamenoa. Pääomarahasto-osuuksien käypänä arvona käytetään ensisijaisesti hallinnointiyhtiöiden ilmoittamia tilinpäätöshetken nettovarallisuusarvoja (ns. NAV-arvo). Mikäli tilinpäätöshetken kyseistä arvoa ei ole saatavilla, käytetään viimeistä saatavilla olevaa arvoa, oikaistuna arvostuksen jälkeen tapahtuneilla pääomamuutoksilla ko. rahastossa. Nettovarallisuusarvon puuttuessa, arvostetaan pääomarahasto-osuus jäljellä olevaan hankintamenoon. Sijoitusrahastojen käypänä arvona käytetään viimeisintä saatavilla olevaa hallinnointiyhtiön ilmoittamaa rahasto-osuuden arvoa. Rahoitusmarkkinavälineiden käypänä arvona käytetään viimeisintä saatavilla olevaa kaupantekokurssia (closing price) tai todennäköistä luovutushintaa. Käypä arvo ei sisällä kertyneitä korkoja, jotka sisältyvät siirtosaamisiin (ns. clean price). Johdannaissopimuksiin ei sovelleta kirjanpidollista suojauslaskentaa ja ne arvostetaan, muiden rahoitusvälineiden tavoin, taseessa käypään arvoon ja arvonmuutokset kirjataan tulosvaikutteisesti. Johdannaissopimusten käypänä arvona käytetään tilinpäätöspäivän julkisesti noteerattua markkinahintaa tai vastaavan sopimuksen luotettavana pidettyä markkinahintaa, todennäköistä luovutushintaa tai ulkopuolisen tahon antamaa arviota. Optiopreemioiden ennakkomaksut esitetään osana johdannaissopimusten käypää arvoa sijoitusomaisuudessa. Käypä arvo on summa, joka olisi saatu tai tullut maksettavaksi, mikäli sopimukset olisi suljettu vastakkaisilla sopimuksilla tilinpäätöshetkellä. Lainasaamisten käypänä arvona pidetään nimellisarvoa tai tätä alempaa todennäköistä arvoa. 4.5 Sijoitusten nettotuotto tuloslaskelmassa 4.6 Arvopapereiden lainaaminen 4.7 Rahoitusvakuudet Käypään arvoon arvostettavien sijoitusten kaikki arvonmuutokset kirjataan tulosvaikutteisesti. Sijoitusten nettotuotto sisältää sekä realisoituneet tuotot ja kulut että sijoitusten arvostuserojen muutoksen tilivuoden aikana. Tiedot tilinpäätöshetkellä arvopapereiden lainaussopimuksilla lainaksi luovutetuista arvopapereista on kerrottu tilinpäätöksen liitetiedoissa. Lainaksi annetut arvopaperit sisältyvät taseeseen. Tilinpäätöshetkellä avoinna olevien lainaussopimusten vastapuolena on selvitysyhteisö, jolle lainaksiottaja on asettanut lainoista vakuuden. Sitoumusten vakuudeksi annetut raha- tai arvopaperivakuudet (mm. johdannaissopimuksista) sisältyvät taseeseen ja arvostetaan tilinpäätöksessä käypään arvoon. Annetuista vakuuksista esitetään selvitys liitetiedoissa. Tilinpäätös

10 4.8 Sijoitusten tuotto Sijoitusten tuottoprosentti suhteessa sitoutuneeseen pääomaan lasketaan erikseen kullekin sijoituslajille ja sijoitusten yhteismäärälle ottaen huomioon päivittäin tai kuukausittain aikapainotetut kassavirrat. Laskennassa käytetään ns. mukautettua Dietzin aika- ja rahapainotettua kaavaa, jossa sitoutunut pääoma lasketaan lisäämällä kauden alun markkina-arvoon kauden aikaiset kassavirrat painotettuna sillä suhteellisella osuudella koko kauden pituudesta, joka on jäljellä tapahtumapäivästä tai tapahtumakuukauden puolivälistä kauden loppuun. 4.9 Muun omaisuuden kuin sijoitusten arvostaminen Aineettomien hyödykkeiden, koneiden ja kaluston kirjanpitoarvo on hankintameno vähennettynä suunnitelma- ja arvonalentumispoistoilla. Hankintamenoon sisällytetään hankinnasta välittömästi johtuvat menot. Maksutulosaamiset ja muut saamiset arvostetaan nimellisarvoon tai sitä alempaan todennäköiseen arvoon. Rahat ja pankkisaamiset arvostetaan nimellisarvoon Kunnallisen eläkejärjestelmän karttuneiden etuuksien pääomaarvo Kunnallisen eläkejärjestelmän karttuneiden etuuksien pääoma-arvoa ei esitetä taseessa, vaan se on tilinpäätöksen liitetiedoissa esitettävä arvio sekä maksussa olevista että tilikauden loppuun mennessä karttuneista vielä maksamattomista KuEL-eläkkeistä aiheutuvista eläkemenoista. Arviota laskettaessa käytetään Tilastokeskuksen väestöennusteeseen perustuvaa kuolevuutta. Eläkemenon nykyarvon määrittämisessä käytetään 3 prosentin diskonttokorkoa Suunnitelman mukaiset poistot Kuluvien hyödykkeiden hankintameno kirjataan vaikutusaikanaan suunnitelman mukaisina poistoina kuluksi käyttäen seuraavia taloudellisia pitoaikoja: - rakennukset ja rakennelmat vuotta - rakennusten tekniset laitteet 15 vuotta - koneet ja kalusto 5 vuotta - muut pitkävaikutteiset menot 3-10 vuotta 4.12 Ulkomaanrahan määräiset erät 4.13 Vuokrasopimukset Ulkomaanrahan määräiset liiketapahtumat kirjataan euromääräisiksi käyttäen tapahtumapäivän valuuttakurssia. Tilinpäätöksessä ulkomaanrahan määräiset saamiset ja velat sekä käypään arvoon arvostettavat erät on arvostettu tilinpäätöspäivän Euroopan Keskuspankin keskikurssiin. Kurssierot on kirjattu tulosvaikutteisesti. Aineellisia hyödykkeitä koskevat vuokraleasing-sopimukset on käsitelty ns. käyttöleasingsopimuksina. Tilinpäätös

11 4.14 Toimintakulut ja poistot Toimintakulut ja poistot esitetään omina erinään tuloslaskelmassa, oikaistuna saaduilla korvauksilla. Toimintokohtainen jako eläketoiminnon, sijoitustoiminnon ja hallinnon kesken on esitetty liitetiedoissa Eläkepalvelujen tuottamisesta saadut korvaukset 4.16 Henkilökunnan eläketurva Keva on hoitanut lakisääteisesti valtion eläkejärjestelmän toimeenpanoa henkilöasiakkaiden osalta vuoden 2011 alusta sekä evankelis-luterilaisen kirkon ja Kansaneläkelaitoksen henkilöstön eläkejärjestelmän toimeenpanoa vuoden 2012 alusta. Valtion eläkejärjestelmän toimeenpanosta aiheutuvista kustannuksista valtio on maksanut korvausta Kevalle Valtioneuvoston asetuksen (784/2010) 2 mukaisesti. Evankelis-luterilainen kirkko ja Kansaneläkelaitos ovat maksaneet eläkejärjestelmiensä toimeenpanosta aiheutuvista kustannuksista korvausta valtioneuvoston asetuksen (1299/2011) 2 mukaisesti. Korvauksen määrä on laskettu valtion maksuperustelain (150/1992) 6 :ssä tarkoitettua omakustannusarvoa vastaavasti. Lisäksi Keva on vuonna 2012 valmistautunut vuoden 2013 alusta alkavaan valtion eläketurvan valtiotyönantajiin liittyvien lakisääteisten tehtävien hoitoon. Vuonna 2012 on myös valmistauduttu vuoden 2013 alusta alkavaan sopimusperustaiseen evankelis-luterilaisen kirkon eläkemaksujen keräämisen tehtäviin. Saadut kustannusten korvaukset toimintakuluista ja poistoista on esitetty suoriteperusteisesti tuloslaskelman Nettotoimintakulujen ryhmässä, johon sisältyvät myös määrältään vähäisemmät korvaukset esimerkiksi jäsenyhteisöjen omien lisäeläkkeiden maksupalvelusta. Lakisääteisistä maksuista saadut korvaukset on esitetty Lakisääteiset nettomaksut ryhmässä. Kevan henkilökunnalle on järjestetty kunnallisen eläkelain (KuEL) mukainen eläketurva. Tilinpäätös

12 5 Tuloslaskelman liitetiedot 5.1 KuEL-maksuosuudet 1) Maksuosuuslaji Palkkaperusteinen maksu työnantajan osuus , ,91 palkansaajien eläkemaksu , , , ,24 Eläkemenoperusteinen maksu , ,00 Varhaiseläkemenoperusteinen maksu , ,00 Vuoden KuEL-maksut yhteensä , ,24 Edellisten vuosien oikaisut yhteensä , ,92 KuEL-maksuosuudet yhteensä , ,16 Tilinpäätös

13 5.2 KuEL-eläkkeet 2) Eläkelaji Vanhuuseläke , ,87 Varhennettu vanhuuseläke , ,23 Työkyvyttömyyseläke , ,01 Yksilöllinen varhaiseläke 9 661, ,26 Työttömyyseläke , ,69 Perhe-eläke , ,07 Osa-aikaeläke , ,71 Kuntoutustuki , ,89 Kuntoutuskorotus , , , ,75 Valtiolle maksettavat osuudet , , , ,55 EY-eläkkeiden siirtokorvaukset , ,29 Yhteensä , , Eläkemenojen oikaisut 3) Valtiokonttorin korvaukset eräisiin erityislakeihin perustuviin eläkkeisiin , ,86 Palautuneet eläkkeet , ,37 Muut oikaisut , ,21 Yhteensä , ,44 Tilinpäätös

14 5.4 Valtion eläkkeet 4) Menot eläkelajeittain Vanhuuseläke , ,89 Varhennettu vanhuuseläke , ,88 Työkyvyttömyyseläke , ,70 Yksilöllinen varhaiseläke 488, ,25 Osa-aikaeläke , ,74 Työttömyyseläke , ,73 Perhe-eläke , ,90 Kuntoutusraha , ,36 Kuntoutuskorotus , ,67 Kuntoutustuki , ,38 Kuntoutus- ja kulukorvaukset , ,23 Menot yhteensä , ,73 Tulot Saadut ennakot , ,00 Palautetaan liikaa saadut ennakot , ,27 Tulot yhteensä , ,73 Tulosvaikutus Kevan tulokseen 0,00 0,00 Sisältää valtion eläkkeet ja valtion muiden laitosten puolesta maksamat eläkkeet. Tilinpäätös

15 5.5 Evankelis-luterilaisen kirkon eläkkeet 5) 2012 Menot eläkelajeittain Vanhuuseläke ,62 Varhennettu vanhuuseläke ,22 Työkyvyttömyyseläke ,65 Ylimääräine eläke ,97 Yksilöllinen varhaiseläke Osa-aikaeläke ,45 Työttömyyseläke ,67 Perhe-eläke ,28 Kuntoutusraha ,95 Kuntoutuskorotus ,16 Kuntoutustuki ,78 Kuntoutus- ja kulukorvaukset ,05 Menot yhteensä ,80 Tulot Saadut ennakot ,00 Palautetaan liikaa saadut ennakot ,20 Tulot yhteensä ,80 Tulosvaikutus Kevan tulokseen 0,00 Sisältää KiEL-eläkkeet ja muiden laitosten puolesta maksetut eläkkeet. Keva on hoitanut KiEL-eläkkeitä vuoden 2012 alusta lähtien. Tilinpäätös

16 5.6 Kansaneläkelaitoksen henkilöstön eläkkeet 6) 2012 Menot eläkelajeittain Vanhuuseläke ,46 Varhennettu vanhuuseläke ,08 Työkyvyttömyyseläke ,62 Yksilöllinen varhaiseläke Osa-aikaeläke ,70 Työttömyyseläke 8 104,24 Perhe-eläke ,94 Kuntoutusraha ,79 Kuntoutuskorotus ,54 Kuntoutustuki ,46 Kuntoutus- ja kulukorvaukset 4 609,19 EY-eläkkeiden siirotkorvaukset 3 322,51 Menot yhteensä ,53 Tulot Saadut ennakot ,00 Palautetaan liikaa saadut ennakot ,47 Tulot yhteensä ,53 Tulosvaikutus Kevan tulokseen 0,00 Sisältää Kelan toimisuhde-eläkkeet ja muiden laitosten puolesta maksetut eläkkeet. Keva on hoitanut Kelan toimisuhde-eläkkeitä vuoden 2012 alusta lähtien. Tilinpäätös

17 5.7 Sijoitusten nettotuotto 7) Sijoitusten tuotot Korkotuotot , ,98 Osinkotuotot , ,41 Kiinteistötuotot , ,10 Myyntivoitot ja muut tuotot , , , ,21 Sijoitusten kulut Kulut kiinteistösijoituksista , ,54 Myyntitappiot ja muut kulut , , , ,17 Arvostuserojen muutos Osakkeet ja osakerahastot , ,12 Joukkovelkakirjat , ,06 Lyhytaikaiset sijoitukset , ,71 Pääomarahastot , ,84 Hedge-rahastot , ,21 Listaamattomat osakkeet ,04 Kiinteistöt , ,26 Muut tytär- ja osakkuusyht.osakk , ,28 Hyödykesijoitukset , , , ,68 Sijoitusten nettotuotto , ,64 *) vuoden 2011 luku on muutettu uuden jaottelun mukaiseksi. Tilinpäätös

18 5.8 Henkilöstökulut 8) Palkat ja palkkiot *) , ,00 Eläkekulut , ,03 Muut lakisääteiset henkilösivukulut , ,53 Vapaaehtoiset henkilösivukulut , , , ,20 *) Toimitusjohtajan, varatoimitusjohtajien, hallituksen ja valtuuskunnan osuus , ,16 Tilinpäätös

19 5.9 Toimintakulut ja poistot toiminnoittain 9) Vuonna 2012 Eläketoiminto Sijoitustoiminto Hallinto Yhteensä Kululaji Henkilöstökulut , , , ,13 It-kulut , , , ,30 Ostopalvelut , , , ,84 Muut toimintakulut , , , ,31 Ulkoiset kulut , , , ,58 Sisäiset tulot ja kulut , , ,77 0,00 Toimintakulut yhteensä , , , ,58 Poistot , , , ,36 Toimintakulut ja poistot yhteensä , , , ,94 Saadut korvaukset 10) ,88 0, , ,52 Nettotoimintakulut , , , ,42 Vuonna 2011 Eläketoiminto Sijoitustoiminto Hallinto Yhteensä Kululaji Henkilöstökulut , , , ,20 It-kulut , , , ,06 Ostopalvelut , , , ,67 Muut toimintakulut , , , ,46 Ulkoiset kulut , , , ,39 Sisäiset tulot ja kulut , , ,12 0,00 Toimintakulut yhteensä , , , ,39 Poistot , , , ,92 Toimintakulut ja poistot yhteensä , , , ,31 Saadut korvaukset 10) ,95 0, , ,24 Nettotoimintakulut , , , ,07 Tilinpäätös

20 5.10 Saadut korvaukset 10) Korvaukset lakisääteisiin maksuihin Valtio , ,94 Evankelis-luterilainen kirkko ,63 Kela , , ,94 Korvaukset toimintakuluihin Valtio , ,62 Evankelis-luterilainen kirkko , ,00 Kela , ,58 Muut , , , ,24 Saadut korvaukset yhteensä , ,18 Tilinpäätös

21 6 Taseen liitetiedot 6.1 Sijoitukset 11) Kirjanpito- eli käypä arvo Hankinta-arvo Kirjanpito- eli käypä arvo Hankinta-arvo Kiinteistösijoitukset Omassa käytössä Maa-alueet ja tontit , , , ,00 Rakennukset *) , , , , , , , ,65 Sijoituskiinteistöt Maa-alueet ja tontit , , , ,00 Rakennukset *) , , , ,40 Kiinteistöosakkeet , , , ,59 Muut kiinteistösijoitukset , , , , , , , ,89 Kiinteistöt ja kiinteistöosakkeet , , , ,54 Lainasaamiset kiinteistöyhtiöiltä , , , ,77 Kiinteistösijoitukset yhteensä , , , ,31 Muu sijoitukset Osakkeet ja osuudet Osakkeet , , , ,28 Osakerahastot , , , ,27 Listaamattomat osakkeet , , , ,00 Pääomarahastot , , , ,15 Hedge-rahastot , , , ,28 Hyödykesijoitukset , , ,07 0,00 Muut tytär- ja osakkuusyhtiöiden osakkeet ja osuudet , , , , , , , ,59 Rahoitusmarkkinavälineet Joukkovelkakirjalainat , , , ,60 Korkorahastot , , , ,83 Valuuttarahastot , , , ,71 Rahamarkkinasijoitukset , , , , , , , ,15 Lainasaamiset muilta kuin kiinteistöyhtiöiltä , , , ,38 Muut sijoitukset yhteensä , , , ,12 Sijoitukset yhteensä , , , ,43 *) Hankinta-arvona on käytetty poistoilla vähennettyä hankintamenoa Käyvän arvon ja hankinta-arvon arvostusero , ,74 Johdannaisten negatiivinen arvostusero , ,91 Arvostusero yhteensä , ,83 Tilinpäätös

22 6.2 Aineellisten ja aineettomien hyödykkeiden muutokset 12) Aineettomat oikeudet *) Omassa käytössä olevat maa-alueet **) Omassa käytössä olevat rakennukset **) It-laitteet Koneet ja kalusto Muut Yhteensä Valmiit , , , , , , ,29 Keskeneräiset , , ,52 Saldo , , , , , , ,81 Muutokset vuonna 2012 Investoinnit, valmiit , , , ,38 Investoinnit, keskeneräiset , , ,72 Siirto keskeneräisistä valmiisiin , , ,24 Myynnit, valmiit , , ,96 Myynnit, keskeneräiset , ,28 Suunnitelmapoistot , , , , ,36 Vuoden muutos , , , , ,26 Valmiit , , , , , , ,35 Keskeneräiset , , ,72 Saldo , , , , , , ,07 *) pitkävaikutteiset it-menot **) sisältyvät taseessa kiinteistösijoituksiin Tilinpäätös

23 6.3 Lainakanta lainanottajittain 13) Kirjanpitoarvo Kirjanpitoarvo Lainanottajat % % Tytär-, osakkuus- ja kiinteistöyhtiöt , ,77 17 Muut Kaupungit , ,22 25 Muut kunnat , ,78 16 Kuntayhtymät , ,54 7 Julkiset yritykset , ,22 14 Yksityiset yritykset , ,83 15 Ahvenanmaa , ,75 2 Asuntoyhteisöt , ,02 2 Muut rahoituslaitokset , ,00 0 Muut voittoa tavoittelemattomat yhteisöt , ,96 2 Muut , , , ,38 83 Lainakanta yhteensä , , Tilinpäätös