Emoyhtiön tilinpäätös,

Transkriptio

1 106 FORTUM TILINPÄÄTÖS 2011 Emoyhtiön tilinpäätös, FAS Tuloslaskelma Liite Liikevaihto Muut tuotot Henkilöstökulut Poistot ja arvonalentumiset Muut kulut Liikevoitto/-tappio 2 20 Rahoitustuotot ja -kulut Voitto rahoituserien jälkeen Konserniavustukset 1) Voitto ennen veroja Tuloverot Tilikauden voitto ) Verotettavaa tuloa siirretty suomalaisista tytäryrityksistä emoyhtiöön. Tase Liite VASTAAVAA Pitkäaikaiset varat Aineettomat hyödykkeet Aineelliset käyttöomaisuushyödykkeet Osuudet saman konsernin yrityksissä Pitkäaikaiset saamiset saman konsernin yrityksiltä Osuudet osakkuusyrityksissä Pitkäaikaiset saamiset osakkuusyrityksiltä Muut osuudet ja pitkäaikaiset saamiset Laskennallinen verosaaminen 5 3 Pitkäaikaiset varat yhteensä Liite VASTATTAVAA Oma pääoma 10 Osakepääoma Ylikurssirahasto Edellisten tilikausien voitto Tilikauden voitto Oma pääoma yhteensä Pakolliset varaukset 0 0 VIERAS PÄÄOMA Pitkäaikainen vieras pääoma Ulkoiset korolliset velat Korolliset velat saman konsernin yrityksille Korolliset velat osakkuusyrityksille Muu pitkäaikainen vieras pääoma 5 8 Pitkäaikainen vieras pääoma yhteensä Lyhytaikainen vieras pääoma Ulkoiset korolliset velat Ostovelat ja muut lyhytaikaiset velat saman konsernin yrityksille Ostovelat ja muut lyhytaikaiset velat osakkuusyrityksille Ostovelat ja muu lyhytaikainen vieras pääoma Lyhytaikainen vieras pääoma yhteensä Vieras pääoma yhteensä Oma pääoma ja vieras pääoma yhteensä Lyhytaikaiset varat Lyhytaikaiset saamiset saman konsernin yrityksiltä Lyhytaikaiset saamiset osakkuusyrityksiltä Muut lyhytaikaiset saamiset Rahavarat Lyhytaikaiset varat yhteensä Vastaavaa yhteensä

2 FORTUM TILINPÄÄTÖS 2011E emoyhtiön tilinpäätös, FAS 107 Rahoituslaskelma Liiketoiminnan rahavirta Tilikauden voitto Oikaisuerät: Verot Konserniavustukset Rahoitustuotot ja -kulut Poistot ja arvonalentumiset sekä pakollisten varausten muutos 8 9 Liikevoitto/-tappio ennen poistoja Muut tuotot ja kulut joihin ei liity maksua 3 6 Saadut korot ja muut rahoituserät Maksetut korot ja muut rahoituserät Saadut osingot Saadut konserniavustukset Toteutuneet kurssierot Maksetut verot Liiketoiminnan rahavirta Lyhytaikaisten korottomien liikesaamisten vähennykset (+) / lisäykset ( ) 1 9 Lyhytaikaisten korottomien velkojen vähennykset ( ) / lisäykset (+) Käyttöpääoman muutos Liiketoiminnan nettorahavirta yhteensä Investointien rahavirta Investoinnit käyttöomaisuuteen 9 8 Ostetut tytäryhtiöosakkeet sekä oman pääoman sijoitukset 50 Ostetut muut osakkeet 1 1 Käyttöomaisuuden myynnit 0 1 Myydyt osakkuusyritysosakkeet 4 Korollisten lainasaamisten ja muiden pysyvien vastaavien muutos Investointien rahavirta Rahavirta ennen rahoitusta Rahoituksen rahavirta Pitkäaikaisten lainojen nostot Pitkäaikaisten lainojen lyhennykset Lyhytaikaisten velkojen muutos Osingonjako yhtiön osakkeenomistajille Rahoituksen rahavirta Laskelman mukainen likvidien varojen muutos, lisäys (+), vähennys ( ) Emoyhtiön tilinpäätöksen liitetiedot, FAS 1 Laadintaperiaatteet Fortum Oyj:n tilinpäätös on laadittu Suomen kirjanpitolain säännösten ja muiden Suomessa voimassa olevien tilinpäätöksen laadintaa koskevien säännösten ja määräysten mukaisesti (FAS). 1.1 Liikevaihto Liikevaihtoon luetaan myyntituotot ja myynnin kurssierot vähennettynä alennuksilla sekä myyntiin perustuvilla välillisillä veroilla kuten arvonlisäveroilla. 1.2 Muut tuotot Muina tuottoina kirjataan omaisuuden myyntivoitot ja muut kuin varsinaiseen suoritemyyntiin liittyvät tuotot kuten vuokrat. 1.3 Ulkomaanrahan määräiset erät ja johdannaissopimukset Ulkomaanrahan määräiset tapahtumat kirjataan tapahtumahetken kurssiin. Tilinpäätöshetkellä taseessa olevat ulkomaanrahan määräiset saatavat ja velat arvostetaan tilinpäätöspäivän kurssiin. Kurssierot kirjataan nettomääräisinä rahoitustuottoihin tai -kuluihin. Fortum Oyj solmii johdannaissopimuksia pääasiassa kurssierojen ja korkotason hallitsemiseksi. Tase-eriä, kuten rahavaroja, lainoja tai saatavia suojaavat johdannaiset arvostetaan käyttämällä tilinpäätöspäivän kurssia, ja niistä aiheutuvat tuotot ja kulut kirjataan tuloslaskelmaan. Termiinisopimusten kertyneet korot jaksotetaan tilikaudelle. Optiopreemiot käsitellään ennakkomaksuina, kunnes optiot erääntyvät, ja muista kuin suojaustarkoituksessa tehdyistä optiosopimuksista aiheutuvat tappiot kirjataan tuloslaskelmaan kuluina. Korkoriskin hallintaan käytettyjen johdannaisten korkotuotot tai -kulut jaksotetaan sopimusajalle, ja niillä oikaistaan suojattavien lainojen korkokuluja. 1.4 Tuloverot Tuloslaskelmaan kirjatut tuloverot sisältävät sekä verot tilikaudelta että mahdolliset korjaukset edellisten tilikausien veroihin Likvidit varat tilikauden alussa Likvidit varat tilikauden lopussa Taseen mukainen likvidien varojen muutos, lisäys (+), vähennys ( )

3 108 Emoyhtiön tilinpäätös, Fas FORTUM TILINPÄÄTÖS Aineelliset käyttöomaisuushyödykkeet ja poistot Aineellisten käyttöomaisuushyödykkeiden tasearvo muodostuu välittömästä hankintamenosta vähennettynä kertyneillä suunnitelman mukaisilla poistoilla ja mahdollisilla arvonalennuksilla. Kuluvista aineellisista hyödykkeistä tehdään suunnitelman mukaiset poistot, jotka perustuvat hyödykkeiden odotettavissa olevaan taloudelliseen pitoaikaan. Poistot perustuvat seuraaviin taloudellisiin pitoaikoihin: Rakennukset ja rakennelmat vuotta Koneet ja kalusto 3 15 vuotta Muut pitkävaikutteiset menot 5 10 vuotta 1.6 Eläkekulut Lakisääteiset eläkevelvoitteet katetaan pakollisella eläkevakuutuksella tai konsernin omassa eläkesäätiössä. Maksut konsernin eläkesäätiöön kirjataan tuloslaskelmaan eläkekuluiksi. Maksut perustuvat aktuaarien laskelmiin, jotka on tehty Suomen työntekijäin eläkelain mukaisesti. 1.7 Osakepalkkiojärjestelmät Fortumin johdon pitkäaikaiseen osakepalkkiojärjestelmään liittyvät kulut jaksotetaan oikeuden syntymisajanjakson aikana tuloslaskelmaan ja velaksi taseeseen. 1.8 Pakolliset varaukset Vastaisuudessa toteutuvat menot ja ilmeiset menetykset, jotka eivät enää kerrytä vastaavaa tuloa ja joiden suorittamiseen Fortum Oyj on velvoitettu tai sitoutunut ja joiden rahallinen arvo voidaan kohtuullisesti arvioida, kirjataan tuloslaskelmaan kuluksi ja taseen pakollisiin varauksiin. 2 Liikevaihto markkina-alueittain Suomi Muut maat 16 6 Yhteensä Muut tuotot Osakkeiden myyntivoitot 4 Vuokra- ja muut tuotot 36 8 Yhteensä Henkilöstökulut Henkilöstökulut Palkat Henkilösivukulut Eläkekulut 5 5 Muut henkilösivukulut 1 1 Muut henkilöstökulut 1 1 Yhteensä Palkat ja palkkiot Toimitusjohtajalle 2 2 Hallituksen jäsenille 0 0 Hallintoneuvoston jäsenille 0 0 Yhteensä 2 2 Hallintoneuvosto on lakkautettu huhtikuussa Toimitusjohtajan eläkeikä on 63 vuotta. Eläkevastuut on hoidettu joko vakuutusyhtiöiden tai Fortumin eläkesäätiön kautta. Katso myös liitetieto 14 Henkilöstökulut ja johdon palkkiot sivulta 68 ja liitetieto 37 Eläkevelvoitteet konsernitilinpäätöksessä sivulta Henkilöstö keskimäärin Rahoitustuotot ja -kulut Osinkotuotot konserniyhtiöistä Osinkotuotot osakkuusyhtiöstä ja muista yhtiöistä 0 0 Korko- ja rahoitustuotot konserniyhtiöistä Arvonalentumiset tytäryhtiöosakkeissa Korko- ja muut rahoitustuotot 4 1 Kurssierot 10 8 Korko- ja rahoituskulut konserniyhtiöille Muut korko- ja rahoituskulut Yhteensä Korkotuotot ja -kulut yhteensä Korkotuotot Korkokulut Nettokorot Arvonalentumiset tytäryhtiöosakkeissa liittyvät Fortum Heat and Gas Oy:n osakkeisiin. Arvonalentumiset on tehty saatujen osinkojen seurauksena.

4 FORTUM TILINPÄÄTÖS 2011E emoyhtiön tilinpäätös, FAS Tuloverot Verot varsinaisesta liiketoiminnasta Verot konserniavustuksista Yhteensä Tilikauden verot Aikaisempien kausien verot 12 0 Laskennallisen verovelan muutos 2 32 Yhteensä Pitkäaikaiset varat Aineettomat hyödykkeet Aineettomat hyödykkeet yhteensä Hankintameno Lisäykset 9 Vähennykset 0 Hankintameno Kertyneet poistot Vähennykset 0 Tilikauden poisto 4 Kertyneet poistot Tasearvo Tasearvo Aineelliset käyttöomaisuushyödykkeet Rakennukset ja rakennelmat Koneet ja kalusto Ennakkomaksut ja keskeneräiset hankinnat Yhteensä Hankintameno Lisäykset Vähennykset Hankintameno Kertyneet poistot Vähennykset 0 0 Tilikauden poisto Kertyneet poistot Tasearvo Tasearvo Sijoitukset Osuudet saman konsernin yrityksissä Saamiset saman konsernin yrityksiltä Osuudet osakkuus -yrityksissä Saamiset osakkuusyrityksiltä Osuudet ja saamiset muilta Yhteensä Hankintameno Lisäykset 1) Vähennykset Hankintameno Kertyneet arvonalennukset Tilikauden arvonalennukset Kertyneet arvonalennukset ) Tasearvo ) Osuuksia koskevat lisäykset sisältävät osakkeiden hankintamenot sekä muut oman pääoman sijoitukset. 2) Arvonalentumiset pysyvien vastaavien sijoituksista liittyvät Fortum Heat and Gas Oy:n osakkeisiin. Arvonalentumiset on tehty saatujen osinkojen seurauksena

5 110 Emoyhtiön tilinpäätös, Fas FORTUM TILINPÄÄTÖS Lyhytaikaiset saamiset Lyhytaikaiset saamiset saman konsernin yrityksiltä Myyntisaamiset 8 8 Muut lyhytaikaiset saamiset Siirtosaamiset 2 3 Yhteensä Lyhytaikaiset saamiset osakkuusyrityksiltä Myyntisaamiset 0 0 Muut lyhytaikaiset saamiset Myyntisaamiset 0 0 Muut lyhytaikaiset saamiset 0 0 Siirtosaamiset Yhteensä Rahavarat Rahat ja pankkisaamiset Pankkitalletukset 346 Rahavarat Oman pääoman muutos Osakepääoma Ylikurssirahasto Kertyneet voittovarat Yhteensä Oma pääoma yhteensä Maksetut osingot Tilikauden voitto Oma pääoma yhteensä Oma pääoma yhteensä Maksetut osingot Tilikauden voitto Oma pääoma yhteensä Korolliset velat Ulkoiset korolliset velat Joukkovelkakirjalainat Lainat rahoituslaitoksilta Muut pitkäaikaiset korolliset velat Pitkäaikaiset korolliset velat yhteensä Joukkovelkakirjalainat, lyhytaikainen osuus Lainat rahoituslaitoksilta, lyhytaikainen osuus Yritystodistukset Muut lyhytaikaiset korolliset velat Lyhytaikaiset korolliset velat yhteensä Ulkoiset korolliset velat yhteensä Ulkoisten korollisten velkojen erääntymisajat ja myöhemmin Yhteensä Yli viiden vuoden kuluttua erääntyvät ulkoiset korolliset velat Joukkovelkakirjalainat Lainat rahoituslaitoksilta Muut pitkäaikaiset velat Yhteensä Yli viiden vuoden kuluttua erääntyvät muut korolliset velat Korolliset velat saman konsernin yrityksille Korolliset velat osakkuusyrityksille Yhteensä Jakokelpoiset varat

6 FORTUM TILINPÄÄTÖS 2011E emoyhtiön tilinpäätös, FAS Ostovelat ja muut velat Ostovelat ja muut lyhytaikaiset velat saman konsernin yrityksille Ostovelat 2 9 Muut velat Siirtovelat 0 0 Yhteensä Ostovelat ja muut lyhytaikaiset velat osakkuusyrityksille Siirtovelat 4 3 Yhteensä 4 3 Ostovelat ja muut lyhytaikaiset velat Ostovelat 10 7 Muut velat 7 8 Siirtovelat Yhteensä Annetut vakuudet ja vastuut Vastuut omasta puolesta Muut vastuut 5 5 Vastuut tytäryritysten puolesta Takaukset Vastuut osakkuusyritysten puolesta Takaukset Vastuut yhteensä Käyttöleasingsopimukset Leasingsopimuksista maksettavat määrät Seuraavalla tilikaudella maksettavat 1 1 Myöhemmin maksettavat 1 0 Leasingvastuut yhteensä 2 1 Johdannaissopimukset Kohdeetuuden arvo Kohdeetuuden Käypä Tulouttamatta Käypä arvo arvo arvo Tulouttamatta Korkotermiinit Koronvaihtosopimukset Valuuttatermiinit 1) Koron- ja valuutanvaihtosopimukset ) Sisältää myös suljetut termiinisopimukset. 14 Lähipiiritapahtumat Katso liitetieto 45 Lähipiiritapahtumat konsernitilinpäätöksessä sivulta