Henkivakuutus osana perintösuunnittelua Mihin henkivakuutusta tarvitaan? VERO Paula Salonen toimitusjohtaja Keskinäinen Vakuutusyhtiö Kaleva

Transkriptio

1 Henkivakuutus osana perintösuunnittelua Mihin henkivakuutusta tarvitaan? VERO 2016 Paula Salonen toimitusjohtaja Keskinäinen Vakuutusyhtiö Kaleva

2 Henkivakuutus pahan päivän varalle kattamaan äkillisen kuoleman, sairauden tai tapaturman aiheuttamia taloudellisia riskejä Henkivakuutus hyvän päivän varalle vakuutussäästäminen varteenotettava vaihtoehto muille säästämismuodoille toimii myös osana perintö ja lahjoitussuunnittelua

3

4 MITEN SUOMALAISET VARAUTUVAT PAHIMMAN PÄIVÄN VARALLE 50 % ei ole tehnyt mitään valmisteluja kuolemansa varalle - testamentti - avioehtosopimus - hautaussuunnittelu - henkivakuutus Parhaiten on valmisteltu hautajaisjärjestelyt 44 % saa tietoa, miten voisi taloudellisesti varautua omaan tai puolison kuolemaan 17 % pelkää omaa kuolemaansa, enemmän pelätään puolison kuin omaa 47 % on vaikea puhua kuolemasta 25 % ahdistavaa puhua, etenkin miehillä 20 % haluaa käyttää itse kaiken omaisuutensa, 8 % haluaa jättää kaiken lähiperillisille 30 %:lla työikäisistä henkivakuutus

5 Ota elämäntilanteeseesi sopiva henkivakuutusturva sekä sairauden että tapaturman varalle Itselle tai jollekin toiselle: Velkojen maksuun Nyrkkisääntö: Kotitalouden kaikki velat + Huoltajan vuosiansiot /huollettava lapsi Perintöveron maksamiseen esim perinnöstä PUOLISO + LAPSET vero AVOPUOLISO Muuhun tärkeään/turvaksi läheisille henkilöille - avopuoliso (ei avio-oikeutta, ei perintöoikeutta) - testamentin tueksi esim. lunastaa muut perilliset kuolinpesästä - lastenlapsille

6

7 Hyödynnä etusi Veronmaksajain Keskusliiton jäsenenä Suomen edullisin henkivakuutus 6 /kk Esimerkkihinta 39-vuotiaalle Veronmaksajain Keskusliiton jäsenelle euron turvalla Urheilun kattava Lapsen tapaturmavakuutus 2-3 /kk

8 Miksi henkivakuutus kannattaa ottaa nuorena? - Ei vielä terveysrajoitteita vakuutuksen myöntämiselle. - Pienet lapset elätettävänä talouden järkkyminen suurempi haaste. - Nuorilla useimmiten enemmän lainaa suhteessa varallisuuteen. Henkivakuutus on halpa investointi, sillä se antaa turvan pahan päivän varalle välittömästi vain muutamalla kympillä!

9 VAIKUTUKSET VEROTUKSEEN Kuolemantapauskorvaus ja edunsaajamääräys Kuolemantapauskorvaus maksetaan edunsaajamääräyksen perusteella edunsaajalle/edunsaajille - vakuutuskorvaus ei kuulu kuolinpesän varoihin, mikäli edunsaajamääräys oli vakuutetun kuollessa voimassa => ei oteta huomioon osituksessa ja perinnönjaossa => ei voi määrätä testamentilla Jos ei edunsaajamääräystä => kuolinpesälle Lähiomaisille maksettavat henkivakuutuskorvaukset ovat perintövapaita euroon asti edunsaajaa kohti Leskelle verovapaata on 50 prosenttia hänen osuudestaan, vähintään euroa - ei TVL 7.3 :n mukainen avopuoliso!! Ylittävältä osin maksetaan perintöveroa - lisätään mahdolliseen perintöosuuteen, josta määrätään yksi yhteinen vero

10 VAIKUTUS VEROTUKSEEN Kuolemantapauskorvaus Muille kun lähiomaisille maksettavat kuolemantapaus-korvaukset ovat koko määrästään veronalaista pääomatuloa Myös kuolinpesän kautta tulleista vakuutuskorvauksista on euroa verovapaata

11 Säästöhenkivakuutus, säästösumma ja takaisinosto Molemmat pääomatuloverotettavia vakuutussuorituksia Säästösummalla tarkoitetaan sovitun vakuutusajan päätyttyä vakuutuksenottajalle tai edunsaajille maksettavaa vakuutussuoritusta. Kesken sovitun vakuutusajan tehtävässä takaisinostossa vakuutuksenostajalle maksetaan vakuutuksen säästö Saajana vakuutuksenottaja itse tai lähiomainen: - vain tuotto veronalaista pääomatuloa - myös kun vakuutuksenottaja on vakuutetun työnantaja Saajana muu kuin vakuutuksenottaja tai lähiomainen - koko säästösumma on pääomatuloveron alaista (30/33%) Vakuutuksen tuottoa verotetaan vasta, kun vakuutussuoritus maksetaan ei vuosittain! Rahastojen vaihdoissa ei verotusta Vakuutetun kuollessa säästöt verotetaan kuten kuoleman tapauskorvaus

12 Lähiomaiset Lähiomaisia ovat: - vakuutuksenottajan aviopuoliso - suoraan alenevassa ja ylenevässä polvessa olevat perilliset, esim. lapset, vanhemmat, lastenlapset jne. - ottolapsi, kasvattilapsi, puolison lapsi - avopuoliso, mikäli yhteisiä lapsia tai aikaisempi yhteinen avioliitto Tyhjentävä luettelo!

13 Verotusmenettely Pääomatuloverotus - Ennakkopidätys - Vuosi-ilmoitus verottajalle - Tarkistettava, että verotuksessa huomioitu oikein summa ja hyväksi luettava veropidätys Perintö- ja lahjaverotus - Tarkkailuilmoitus verottajalle - Merkitään perukirjan lisätietoihin, jos edunsaajana muu kuin kuolinpesä Mikäli suorituksensaaja on vajaavaltainen, vakuutusyhtiö ilmoittaa suorituksesta holhousviranomaisille (maistraatti)

14 MATERIAALI LÖYTYY OSOITTEESTA