METSÄRAHAN SIJOITTAMINEN

Transkriptio

1 METSÄRAHAN SIJOITTAMINEN Tässä esityksessä oleva veroinformaatio sisältää yleistä informaatiota voimassaolevasta Suomen lainsäädännöstä sekä oikeus- ja verotuskäytännöstä. Se ei ole täydellinen kuvaus lainsäädännöstä eikä oikeus- ja verotuskäytännöstä eikä ole tarkoitettu veroneuvonnaksi yksittäistapauksessa. Lainsäädäntö, oikeus- ja verotuskäytännöt voivat muuttua. Vakuutuksen tai kapitalisaatiosopimuksen ottamista harkitsevan yrityksen tai henkilön on itse varmistettava oman verotukseensa näkökulmasta olennaiset kohdat ja sovellettavat normit sekä kirjanpidollinen kohtelu. LähiTapiola ei vastaa mahdollisista veroseuraamuksista tai niiden aiheuttamista muista kustannuksista.

2 HENKIVAKUUTUKSESTA LISÄARVOA METSÄRAHALLE VARAINHOIDOSSA 1. Verohyödyt mahdollistavat korkeamman tuoton Säästöistä nostetaan ensin veroton pääomaosuus Sijoituskohteiden vaihdon verottomuus mahdollistaa lisätuottojen ansainnan Verotus ei ohjaa sijoituspäätöksiä 2. Perintösuunnittelu 3. Vaivattomuus 4. Joustavat ja likvidit säästönnostot

3 SÄÄSTÖISTÄ NOSTETAAN ENSIN VEROTON PÄÄOMAOSUUS Varainhoitovakuutus Sijoitus Varainhoitovakuutukseen pääoma Tuotto Varainhoitovakuutus pääoma Sijoitustoiminta jatkuu tuotto-osuuden osalta Sijoitetun pääoman verovapaa nosto Tuottoa tuotolle Sijoitustoiminta jatkuu tuotto-osuuden osalta Tuotto verovapaasti Kuolemantapauskorvauksena 2 lähiomaiselle (2 x ) Tuotto-osuuden nosto verojen jälkeen Voit nostaa säästöjesi pääoman ilman verovaikutusta.

4 SIJOITUSKOHTEIDEN VAIHDON VEROTTOMUUS MAHDOLLISTAA LISÄTUOTTOJEN ANSAINNAN Varainhoitovakuutus Rahasto A Rahasto A Vaihto Rahasto B T Sijoitus jatkuu arvoisena Suora rahastosijoitus Rahasto A Rahasto A Tuoton verotus 30% Vaihto Rahasto B T Sijoitus jatkuu arvoisena 4

5 VARAINHOITOVAKUUTUKSEN KAUTTA SIJOITETTAESSA PÄÄOMATULOVEROA MAKSETAAN VASTA KUN TUOTTOA NOSTETAAN Sijoitat itse, myyt ja maksat verot. Kun vaihdat rahastoa/osaketta ja saat voittoa Vero 30 % Osakesijoitus tuottaa taas Varainhoitajan sijoittaessa vakuutuksen kautta maksat veron vasta lopuksi Lisätuotto vakuutuksen kautta Sinulle jää sijoitettavaksi siitä Tällöin varainhoitaja voi ostaa sinulle verottajan osakkeiden osuuksilla lisää osakeosuuksia, jotka tuottavat koko sijoitusajan.

6 SÄÄSTÖHENKIVAKUUTUS LÄHIOMAISTEN TALOUDELLISENA TURVANA Kuolemantapauskorvaukset ovat lähiomaisille osittain perintöverosta vapaita Aviopuolison saamista kuolemantapauskorvauksista puolet, vähintään euroa, on verovapaata Muille lähiomaisille maksetut kuolemantapauskorvaukset ovat verovapaita euroon saakka kutakin edunsaajaa kohti euron enimmäismäärää laskettaessa otetaan huomioon kaikki edunsaajan saamat kuolemantapauskorvaukset, ylimenevä osa on perintöveron alaista. Kuva: Helsingin Sanomat

7 VARAINHOITOVAKUUTUS PERINTÖNÄ ESIMERKKI 1 LAPSI LAPSI Varainhoitovakuutus LAPSEN- LAPSI LAPSEN- LAPSI LAPSEN- LAPSI LAPSEN- LAPSI Perintöverot yhteensä 0 * Lähiomaisille maksetut kuolemantapauskorvaukset ovat verovapaita euroon asti kutakin edunsaajaa kohti, puolisolle vähintään puolet. Ylimenevä osa on perintöveron alaista tuloa. Perintöverovapaan osuuden ylittävästä osasta maksetaan perintöverot *edellyttää, että edunsaajat eivät saa muita kuolemantapauskorvauksia, esim. riskihenkivakuutuksista tai työntekijän ryhmähenkivakuutuksesta

8 HUOMIOITAVAA EDUNSAAJAMÄÄRÄYKSESTÄ Vakuutuksenottajan tulee valita edunsaaja huolellisesti Edunsaajamääräyksellä voidaan kohdistaa perintöä vakuutetun tahdon mukaisesti Edunsaajamääräystä ei voi rajoittaa tai muuttaa testamentilla Edunsaajamääräystä voi (ja kannattaa) muuttaa sopimuksen voimassaoloaikana vastaamaan elämäntilannetta.

9 SIJOITTAMINEN VAKUUTUKSEN KAUTTA ON VAIVATONTA JA SUORAVIIVAISTA! Sijoitusammattilaiset hoitavat varallisuuttasi puolestasi. Varainhoitovakuutuksesta on mahdollisuus tehdä maksutta likvidisti säästönnostoja. Verotus ei ohjaa säästönnostoja. Kun sijoittaminen tehdään vakuutuksen kautta, verottajalle ei tarvitse ilmoittaa yksittäisiä kauppoja. Veroilmoituksen täyttäminen on helppoa! Kun henkilöasiakas nostaa vakuutussäästönsä, vakuutusyhtiö tekee tuotosta ennakonpidätyksen ja tilittää sen verottajalle.

10 VEROTEHOKKUUS: VEROHYÖDYT MAHDOLLISTAVAT KORKEAMMAN TUOTON Tuotosta tehdään pääomatuloveroprosentin mukainen ennakonpidätys vasta silloin, kun vakuutussäästö maksetaan vakuutuksenottajalle. Tämä mahdollistaa sen, että voit nostaa sijoittamasi pääoman ensin ulos vakuutuksesta verovapaasti. Maksat veroa vasta kun vakuutuksesta nostetaan tuottoa. Sijoituskohteiden vaihdon yhteydessä ei veroteta luovuttavasta sijoituskohteesta muodostunutta voittoa. Tämä mahdollistaa sijoittajalle korkeampien tuottojen saavuttamisen pitkällä aikavälillä. Vastaavasti vakuutuksenottaja ei voi vähentää verotuksessa vakuutussopimuksen kautta mahdollisesti syntynyttä tappiota.

11 YHTEENVETO Säästöhenkivakuutukset ovat verotehokkaita Vakuutussijoittaminen on vaivatonta Säästöhenkivakuutuksen sijoituskohteet ovat kiinnostavia LähiTapiolalta ratkaisu jokaiselle

12 KIITOS!