TILINPÄÄTÖS talousjaosto vs. talousjohtaja Kirsi Rinne

Transkriptio

1 TILINPÄÄTÖS 2018 talousjaosto vs. talousjohtaja Kirsi Rinne

2 Taloudellinen liikkumavara

3 Tilinimi Tuloslaskelma, ulkoiset ja sisäiset erät sis. Järvenpään Vesi Käyttötalousosa Toteuma 1-12/2018 Muutettu KS 2018 Toteuma- % MKS 2018 TOIMINTATUOTOT , ,92% Myyntituotot , ,78% Maksutuotot , ,17% Tuet ja avustukset , ,54% Muut toimintatuotot , ,37% VALMISTUS OMAAN KÄYTTÖÖN , ,69% TOIMINTAKULUT , ,44% Henkilöstökulut , ,84% Palvelujen ostot , ,05% Aine et, tarvikkeet ja tavarat , ,96% Avustukset , ,20% Muut toimintakulut , ,37% TOIMINTAKATE , ,62% VEROTULOT , ,62% VALTIONOSUUDET , ,95% RAHOITUSTUOTOT JA -KULUT , ,98% Korkotuotot , ,64% Muut rahoitustuotot , ,41% Korkokulut 0, ,00% Muut rahoituskulut , ,40% VUOSIKATE , ,02% POISTOT JA ARVONALENTUMISET , ,73% Suunnitelman mukaiset poistot , ,73% SATUNNAISET TUOTOT JA KULUT 0,00 0 Satunnaiset tuotot 0,00 0 Satunnaiset kulut 0,00 0 TILIKAUDEN TULOS , ,71% VARAUSTEN JA RAHASTOJEN MUUTOKSET ,22 0 Poistoeron muutos ,22 0 Varausten muutos 0,00 0 TILIKAUDEN YLIJÄÄMÄ/ALIJÄÄMÄ , ,94%

4 TALOUSARVION TULOSLASKELMA KAUPUNKI + VESILIIKELAITOS, (SIS. + ULK.) 1000 eur Talousarvio 2018 ja TP 2018 TP TA KTA TP Poikkeama Poikkeama 2017 % 2018 % KV % 2018 % TP TP TA 2018 KTA 2018 Toimintatuotot , , , , Valmistus omaan käyttöön , , , ,6 8 8 Toimintakulut , , , , Toimintakate sitovuustasoittain Konsernipalvelut , , , , Sosiaali- ja terveyspalvelujen palvelualue ilman esh , , , , Erikoissairaanhoito , , , , Lasten ja nuorten palvelualue , , , , Sivistyksen ja vapaa-ajan palvelualue , , , , Kaupunkikehitys , , , , Käyttöomaisuuden myyntivoitot ja -tappiot ja , , , , maankäyttösopimukset, netto Järvenpään Vesi , , , , Kohdentamattomat erät TOIMINTAKATE ILMAN KÄYTTÖOMAISUUDEN MYYNTIVOITTOJA , , , , TOIMINTAKATE , , , , Verotulot , , , , Kunnallisvero , , , , Yhteisövero , , , , Kiinteistövero , , , , Valtionosuudet , , , , Verorahoitus yht , , , , Rahoitustulot ja -menot 0 Korkotulot , , , , Muut rahoitustulot , , , , Korkomenot -4-57, , , , Muut rahoitusmenot , , , , VUOSIKATE , , , , Poistot , , , , Satunnaiset tulot Satunnaiset menot -128 TILIKAUDEN TULOS , , , , Poistoeron lisäys -/väh ,8-100,0-100, ,9 Varausten lisäys -/väh TILIKAUDEN YLI-/ALIJÄÄMÄ , , , , Asukasluku , , , ,0 0 0 Vuosikate /asukas 372-3, , , , Vuosikate/Poistot % 90,0-9,9 87,4-2,9 66,2-26,4 45,5-49,4

5 TALOUSARVION RAHOITUSLASKELMA KUNTA + VESILIIKELAITOS, 1000 Muutettu talousarvio 2018 ja TP 2018 TP 2017 MTA 2018 TP 2018 Tulorahoitus Vuosikate Satunnaiset erät Tulorahoituksen korjauserät Investoinnit Käyttöomaisuusinvestoinnit Rahoitusosuudet inv.menoihin Käyttöomaisuuden myyntitulot Varsinainen toiminta ja investoinnit yht Antolainauksen muutokset Antolainasaamisten lisäykset Antolainasaamisten vähennykset Lainakannan muutokset Pitkäaikaisten lainojen lisäys Pitkäaikaisten lainojen vähennys Lyhytaikaisten lainojen muutos Oman pääoman muutokset Muut maksuvalmiuden muutokset Rahoitustoiminta yht Kassavarojen muutos Kassavarat Asuk asluk u Nettolainanotto Lainak anta * Lainat /asukas * Investointien tulorahoitus % 54,3 14,5 15,0

6 Palvelualueiden perustelut poikkeamille talousarviosta Konsernipalvelut Toimintakate lähes 1,6Me korjattua talousarviota parempi Ateriapalveluiden elintarvike- ja muiden kulujen läpilaskutus nostaa toimintatuottoja ja kuluja 680te. Toimintakulut alittavat talousarvion 550 te. Säästöä henkilöstökuluissa ja palvelujen ostoissa. Kulualituksia selittää erityisesti henkilöstön vaihtuvuus, rekrytointiviiveet ja tehtävien täyttämättä jättämiset sekä kehittämishankkeiden toteutuksen viivästyminen (ICT, viestintä). Lisäksi verotuskustannukset alittui 145te:lla ja työterveyshuolto 95te:lla. Tilojen purkukustannuksia kirjattiin investointiosaan, mistä johtuen varatusta määrärahasta suurin osa säästyi. Sisäilmajärjestelyt aiheuttivat puolestaan ennakoimattomia lisäkuluja. Toimintatuotoissa ylityksiä selittävät ateriapalvelujen läpilaskutuksen lisäksi ylittyneet vuokratuotot ja KELAn korvaus työterveyshuollosta. Erikoissairaanhoito Toimintakatteen arvioidaan toteutuvan n euroa talousarviota parempana. Erikoissairaanhoidon toimintatuotot toteutuvat lähes suunnitellusti. Toimintakulut toteutui 595 te talousarviota pienempinä. HUS:lta saatu ylijäämän palautusta n. 1,4 Me sekä Töölön sairaalan myyntivoiton palautusta n. 1,1 Me. Sosiaali- ja terveyspalvelujen palvelualue ilman ESH Toimintakate toteutuu 960 te talousarviota parempana Toimintatuotot ylittyvät 950 te. Selittäjänä suuremmat kotikuntakorvaukset ja asiakasmaksut Toimintakulut lähes talousarvion mukaiset. Henkilöstökulut alittuvat 380te. Palkat ja palkkiot lähes talousarvion mukaiset, joten alitus henkilösivukuluista. Palvelujen ostot ylittyvät runsaat 530 te, josta lääkäripalvelujen ostojen osuus 365 te. Aineet, tarvikkeet ja tavarat ylittyvät runsaat 280 te, josta lääkkeiden ja hoitotarvikkeiden ylitys 246 te. Avustukset alittuu 537 te. Toimeentulotukimenot alittuivat n. 235 te ja työmarkkinatuen kuntaosuus 259 te. Muissa toimintakuluissa ylitystä on noin 85te. Luottotappioita on kirjattu n euroa budjetoitua enemmän, mikä selittää muiden toimintakulujen ylityksen.

7 Palvelualueiden perustelut poikkeamille talousarviosta Lasten ja nuorten palvelualue Toimintakate ylittyi noin 1,1 Me Merkittävimmin toimintakatteen ylitykseen vaikuttaa talousarviomuutoksesta huolimatta Jatsi Oy:n ateriapalveluihin määrärahan ylittyminen 474 te varhaiskasvatuksessa sekä perusopetuksessa. Toimintatuottojen ylityksessä näkyy perhesosiaalityön yksiköissä muilta kunnilta laskutettujen maksuosuuksien arvioitua suurempi määrä. Toisaalta myös perhesosiaalityön toimintakulut ylittyvät asiakaspalvelujen ostoissa. Sivistyksen ja vapaa-ajan palvelualue Toimintakate toteutui hieman arvioitua parempana, johtuen suuremmista toimintatuottojen kertymästä. Toimintatuottojen ja -kulujen toteumissa on avainalueittaisia eroja. Talousarviomuutoksesta huolimatta Jatsi Oy:n ateriapalveluihin varatut määrärahat ylittyvät lukiolla 62 te. Kaupunkikehitys Toimintakate toteutui noin 495 te budjetoitua parempana Toimintatuotot toteutuvat reilu 600 te budjetoitua paremmin johtuen Esikunnan Esri kuntalisensseistä 130 te, joukkoliikenteen valtionavustukset ylittyivät 190 te. Rakennusvalvonnan maksutuotot +250 te sekä maa- ja vesialueiden vuokratuotot +100 te toteutuivat budjetoitua paremmin. Toimintakulut ylittivät budjetoidun 110 te. Henkilöstökustannukset ylittyi 95 te, johtuen pääasiassa työllistämispalkoista. Palvelujen ostot alittuivat 110 te johtuen suurimmalta osin puhtaanapito kustannusten alituksista. Aineet ja tarvikkeet ylittyivät 10 te johtuen pääasiassa polttoaineista, sähköstä, lämmityksestä ja vedestä. Avustukset ylittyivät noin 35 te ja muut toimintakulut noin 80 te.

8 Palvelualueiden perustelut poikkeamille talousarviosta Järvenpään vesi Toimintakate toteutuu 200 te talousarviota heikompana. Sitovaa toimintakatetavoitetta ei saavutettu. Toimintatuotot toteutui n. 100 te talousarviota parempana. Tuottoihin vaikuttaa vilkas rakentaminen ja sitä kautta veden myynnin lisääntyminen sekä teollisuuden vedenkulutuksen suuret vaihtelut. Toimintakuluissa on ylitystä n. 300 te palveluiden ja tarvikkeiden ostoissa, johtuen normaalia useimmista vesijohtovuodoista sekä ostopalveluina ostetuista vesimittarien vaihdoista, etäluettavien mittarien hankinnoista, tukkuveden hankinnasta, jätevesien toimittamisessa, asiantuntijapalveluiden hankinnoista (mm. teollisuusjätevesisopimukset) ja uusista kiinteistövakuutusmaksuista. Lisäksi Kuvesilta tuli iso tasauslasku n. 50 te

9 Omaisuuden myynti

10 Maanmyynti ja toteutumatta jääneet kaupat Kiinteistö/tontti Myyntitulo potentiaali (arvio) Myyntitulo toteuma Tasearvo Nettomyyntivoitto/- tappio NMV/NMT Kommentti Ero Välskärinkatu Lepola III, Rehtorin- ja Lehtorinkatu Pohjoisosa 2228,2229 Yritystonttimyynti (Intro, Poikkitie, Pietilä, muut) Y-Säätiön palvelutalo (Wärttinä II) Maamiehenkatu /E. N. Setälänkatu OK Arvio 2,5 M, tontteja ei yksilöidä myyntiarvioon Maamiehenkadun rivaritontit, päätös tehty, myynti 2019 Rousu Lallankadun rivaritontit, päätöksen tehty, toteutuu 2019 Tupalantie Vanha Valtatie Kaava valmistuu todennäköisesti vasta 2019 Suunnittellut 2018 hankkeet Muut toteutuneet ja vuodelta 2017 siirtyneet YHTEENSÄ

11 Asunto-osakkeet TA 2018 Toteuma Erotus KPL Myyntivoitot Toteutunut osakemyyntien kauppahinta oli noin euroa, ja nettomyyntivoittoa kertyi noin euroa. Nettomyyntivoitto on ollut vaatimaton johtuen vanhasta asuntokannasta sekä asuntojen kehnosta kunnosta, joka on pienentänyt niistä saatavissa olevaa myyntihintaa. Myydyt asunnot ovat olleet pääosin kaksioita, lisäksi Järvenpäässä on valmistunut paljon uutta asuntokantaa, jolla on vaikutusta vanhan asuntokannan myymiseen vuoden loppuun mennessä on myyty yhteensä 60 osaketta. Myytävissä on vielä 29 osakehuoneistoa.

12 Menojen ja tulojen kasvutarkasteluja

13 Tilinimi Käyttötalousosa Toteuma 1-12/2018 Muutettu KS 2018 TP2017 Muutos 1-12/2017>2018 Muutos % 1-12/2017>2018 TOIMINTATUOTOT , ,63% Myyntituotot , ,31% Maksutuotot , ,24% Tuet ja avustukset , ,49% Muut toimintatuotot , ,79% VALMISTUS OMAAN KÄYTTÖÖN , ,57% TOIMINTAKULUT , ,84% Henkilöstökulut , ,00% Palvelujen ostot , ,83% Aineet, tarvikkeet ja tavarat , ,32% Avustukset , ,01% Muut toimintakulut , ,12% TOIMINTAKATE , ,27% Muutos Muutos 2016 Muutos Muutos Palvelujen ostot yhteensä ,8 % ,1% Siitä: Asiakaspalvelujen ostot ,7 % ,0% Muiden palvelujen ostot ,9 % ,8%

14

15 Investoinnit 2018

16 Investointien TA-toteutumisvertailu, kaupunki ilman vesiliikelaitosta eur TA 2018 TA-muutokset KTA 2018 TP 2018 Ero Toteuma-% Investoinnit yhteensä (kaupunki) Tulot ,4 % Menot ,1 % Netto ,9 % Kalusto ja aineettomat hyödykkeet Tulot Menot ,1 % Netto ,5 % Maa- ja vesialueet Tulot ,3 % Menot ,5 % Netto ,2 %

17 1 000 eur TA 2018 TA-muutokset KTA 2018 TP 2018 Ero Toteuma-% Rakennukset ja rakennelmat Tulot Menot ,1 % Netto ,9 % Kunnallistekniikka Tulot ,8 % Menot ,7 % Netto ,0 % Osakkeet ja osuudet Tulot ,4 % Menot ,0 % Netto ,3 %

18

19

20

21 Vuoden 2018 verorahoitteisten tulojen tarkastelua

22 Järvenpään verotulot eur eur % eur % eur % eur % eur % eur % Kunnallisvero , , , , , ,1 Kiinteistövero , , , , , ,9 Yhteisövero , , , , , ,2 Yhteensä , , , , , ,3

23 V tilityskäytännön muutoksen vaikutus n. 1,5 Me. Ilman muutosta v verotulot 165,376 Me ja muutos vuoteen 2012 verrattuna 6,3 %. Joulukuun ennakoiden oikaisu vuonna 2013 oli 1,96 Me ja -1,47 Me vuonna V kunnallisveroprosentin 0,75 %-yksikön korotuksen vaikutus n. 6,0 Me. Ilman veronkorotusta verotulot n. 167,542 Me ja muutos vuoteen 2013 verrattuna 0,4 %. V kiinteistöveroprosenttien korotuksen vaikutus n. 0,9-1,0 Me. Ilman kunnallis- ja kiinteistöveroprosenttien korotusta verotulot n. 166,6 Me ja muutos vuoteen 2013 verrattuna -0,2 %.

24 Vuoden 2016 voimakas kasvu selittyy mm. laskennan perusteiden muutoksilla ja valtionosuuteen tehtävien lisäysten ja vähennysten muutoksella. Esim. työmarkkinatuen huomioiminen valtionosuudessa. Lisäksi Järvenpään verotuloihin perustuva valtionosuuden tasaus pieneni edellisestä vuodesta.