Keskipitkän aikavälin taloussuunnitelma

Transkriptio

1 KTShyväksytty2018.docx Keskipitkän aikavälin taloussuunnitelma Keskipitkän aikavälin taloussuunnitelma antaa linjat, joiden pohjalta ylioppilaskunnan taloutta ohjataan toimintavuosina Tämä asiakirja on julkinen ja tarkoitettu ylioppilaskunnan koko jäsenistölle. Edustajisto arvioi keskipitkän aikavälin taloussuunnitelman toteutumista vuosittain tilinpäätöksen käsittelyn yhteydessä talousjohtokunnan lausunnon pohjalta. Jokainen edustajisto hyväksyy kerran kautensa aikana keskipitkän aikavälin taloussuunnitelman Dokumentissa käytetyt käsitteet Budjettiraami: Talouspäällikön vuosittain syksyn alussa laatima karkea arvio seuraavan vuoden menoista ja tuloista, jossa näkyy merkittävimmät talouserät. Raamia käytetään seuraavan vuoden talousarvion eli budjetin lähetekeskustelun pohjana. HYY Yhtymä: Ylioppilaskunnan liiketoimintapuoli. HYY Yhtymä eli konserni muodostuu HYYn kiinteistötaloudesta ja sen omistamista yhtiöistä (mm Oy HYYYhtiöt Ab). Yhtymässä harjoitetaan mm vuokraus, sijoitus, majoitus ja ravintolatoimintaa. Jäsenmaksu: Lakisääteinen oikeus kerätä HYYn jäseniltä lukuvuosittain maksu, josta osa tilitetään YTHS:lle terveydenhoitomaksuna. Jäsenmaksuilla rahoitetaan toimintatalouden menoja. Indeksi: Tämä on tilastollinen suure, jolla kerrotaan miten jokin muuttuja on muuttunut perusjakson (tavallisesti yhden vuoden) aikana. Esim elintasoindeksi, hintaindeksi, palkkaindeksi, vuokraindeksi. Indeksi ilmaistaan prosenttilukuna. Käyttörahasto: Toimintatalouden säästöpossu, johon ohjataan Yhtymästä saatava voitonjako. Talousarvion käsittelyn yhteydessä päätetään, kuinka paljon käyttörahastosta otetaan varoja kattamaan loput toimintatalouden menoista, koska jäsenmaksutulot eivät kata kaikkia menoja. Käyttörahaston tarkoituksena on käyttää voitonjaosta vain sen verran kuin on vuosittain tarpeellista ja jättää mahdolliset ylijäämät tulevaisuuteen. Näin turvataan myös tulevina vuosina toimintatalouden rahoitus liiketoiminnan tuloksentekokyvyn vaihteluista huolimatta. Omistajastrategia: HYYn dokumentti, jolla linjataan ylioppilaskunnan liiketoiminnan arvot, tehtävät, tavoitteet ja muut taloudelliset periaatteet. Helsingin yliopiston ylioppilaskunta info@hyy.fi Mannerheimintie 5 A, Helsinki, Finland 1

2 Talousjohtokunta: 15 jäseninen HYYn hallituksen alainen elin, jonka tehtävät on määritelty hallintoohjesäännössä. Toimintatalous: HYYn opiskelijatoimintapuolen talous, erotuksena HYYn kiinteistötaloudesta ja muusta liiketoiminnan taloudesta. Opiskelijatoimintapuolella tarkoitetaan HYYn keskustoimiston hallinnoimaa toimintaa. Tämä dokumentti koskee vain HYYn toimintataloutta. Varsinainen jäsenmaksu: Jäsenmaksusta HYYlle jäävä osuus. Voitonjako: HYY Yhtymä on voittoa tavoitteleva yritys ja osan jakokelpoisesta tuloksestaan se jakaa eli tulouttaa toimintataloudelle. Ts Yhtymä rahoittaa toimintataloutta Yleisesti Ylioppilaskunnan taloudesta Ylioppilaskunta on taloudellisesti vakaassa tilassa. Toimintatalouden budjetin suuruus on vaihdellut viimeisen 5 vuoden aikana 3,4 miljoonan 3,9 miljoonan välillä. Suurimmassa päässä on ollut esimerkiksi vuoden 2018 HYY 150 vuotta juhlavuosi, joten yleisesti budjetin koko on ollut noin 3,6 miljoonaa. Aiempien kausien aikana kuluja on nostanut yleinen kustannustason nousu ja työmäärien lisääntyminen. Menoja kattaa HYY Yhtymän voitonjaon tuloutus ja ylioppilaskunnan sääntömääräinen jäsenmaksu. Tulot ovat jakautuneet vuosina siten, että jäsenmaksu on kattanut noin yhden kolmasosan ja HYY Yhtymän voitonjaon tuloutus kaksi kolmasosaa menoista. Yleisesti ylioppilaskunnan taloudellinen tavoite on pitää talous vakaana ja pitää huolta vuosien aikana kerrytetystä omaisuudesta ja varallisuudesta sekä taata, että myös tulevaisuuden ylioppilaskunnan jäsenillä on taloudellisesti hyvinvoiva ylioppilaskunta Taloudensuunnitteluprosessi Ylioppilaskunnan sääntöjen mukaan edustajiston tehtäviin kuuluu vuotuisesta talousarviosta päättäminen. Tätä ennen on hallintoohjesäännön nojalla hallituksen talousjohtokunnan tehtävänä valmistella hallitukselle esityksensä talousarvioksi, jota hallitus käsittelynsä jälkeen esittää edelleen edustajistolle. Pohjan talousjohtokunnan työstämälle esitykselle luo talouspäällikön, pääsihteerin ja talousjohtokunnan puheenjohtajan valmistelema luonnos, jonka valmistelussa on otettu huomioon budjettiraami, keskipitkän aikavälin taloussuunnitelma, ylioppilaskunnan talousjohtajan voitonjakoennuste sekä henkilökunnan lausunnot. Ennen koko prosessin käynnistämistä kuullaan edustajistoa aiheesta järjestettävässä lähetekeskustelussa. Erityistä huomiota on syytä kiinnittää talousarvion ja tavoiteohjelman valmisteluprosessien keskinäiseen aikataulutukseen. Helsingin yliopiston ylioppilaskunta info@hyy.fi Mannerheimintie 5 A, Helsinki, Finland 2

3 59 Tuotot Jäsenmaksu Ylioppilaskunta kerää jäsenmaksua jäsenistöltään toteuttaakseen sääntömääräisiä tehtäviään ja tarjotakseen palveluja jäsenistölleen ja HYYn piirissä toimiville järjestöille. Osa jäsenmaksusta tilitetään YTHS:n terveydenhoitomaksuina. Vuonna 2018 YTHSmaksu oli 54 euroa ja HYYn jäsenmaksu 46 euroa. Edustajisto päättää jäsenmaksun suuruuden joka vuosi seuraavalle kalenterivuodelle. Jäsenmaksu on noin kolmasosa ylioppilaskunnan tuotoista, ja sen nostamiselle tulisi olla hyvät perusteet. Ylioppilaskunta tähtää tavoitteeseen Jäsenmaksuton HYY 2025 varsinaisen jäsenmaksun osalta. Tämä tarkoittaa sitä, että vuonna 2025 ylioppilaskunnan on mahdollista olla YTHSosuutta lukuun ottamatta jäsenmaksuton halutessaan. Ylioppilaskunnan jäsenmaksu on seurannut alla olevan kuvaajan mukaista kehitystä. 120,00 Jäsenmaksu 100,00 80,00 60,00 40,00 20,00 0, YTHS:lle tilitettävä osuus 35,00 35,00 35,00 38,00 40,00 41,00 42,00 44,00 44,00 44,00 54,00 54,00 54,00 54,00 Varsinainen jäsenmaksu 32,00 34,00 34,70 36,65 40,00 44,00 47,00 48,00 48,00 48,00 48,00 49,00 47,00 46, Varsinaista jäsenmaksua voidaan laskea 2018 tasosta korkeintaan maltillisesti, jotta HYYn olisi mahdollista olla jäsenmaksuton Tällöin HYY Yhtymältä ei ole tarpeen tulouttaa ylimääräistä voitonjakoa, vaan tuloksesta voidaan tehdä ratkaisevia investointeja. Helsingin yliopiston ylioppilaskunta Mannerheimintie 5 A, Helsinki, Finland 3

4 Tuloutus HYY Yhtymä Ylioppilaskunnan toimintatalouden vuosittain tekemää alijäämää katetaan HYY Yhtymän voitonjaon tuloutuksella. Voitonjaon tuottotavoitteista linjataan tarkemmin Omistajastrategiassa. Omistajastrategiaan on asetettu tavoitteeksi nostaa voitonjako 3,3 miljoonaan euroon vuoteen 2022 mennessä. Ylioppilaskunta tulouttaa vuonna 2018 HYY Yhtymältä 2,67 miljoonaa euroa. Käytännössä voitonjaon tuloutusta nostetaan maltillisesti, jolla voidaan laskea maltillisesti varsinaista jäsenmaksua vuoden 2018 tasosta ja mahdollistaa käyttörahaston kasvattaminen Yhteenveto tuottotavoitteista Tähän kappaleeseen on kerätty ylioppilaskunnan tuottotavoitteet yhteen. Ylioppilaskunnan talous pidetään vakaana. Ylioppilaskunnan jäsenmaksua lasketaan vuoden 2018 tasosta korkeintaan maltillisesti. Ylioppilaskunnan tavoite on mahdollistaa jäsenmaksuttomuus vuonna HYY Yhtymän tuloutusta nostetaan kattamaan jäsenmaksun laskua omistajastrategia huomioon ottaen. Helsingin yliopiston ylioppilaskunta Mannerheimintie 5 A, Helsinki, Finland 4

5 Menot Ylioppilaskunnan menot ovat yleisesti olleet noin 3,6 miljoonaa euroa viitenä viimeisenä vuonna, pois lukien 2018, jolloin ylioppilaskunta vietti 150vuotisjuhlavuottaan, jolloin menot ovat arviolta noin 3,9 miljoonaa euroa. Ylioppilaskunnan kulut jakautuvat seuraavalla tavalla: Ylioppilaskunnan menot Toimintavaraukset Projektit Palvelutoiminta/jäsenistön tavoittaminen Edunvalvonta Toiminta/hallintokulut Tilakulut Henkilöstökulut Luottamuselimet Ylioppilaskunnan suurin kuluerä on tilakulut, joihin käytetään vuosittain yli miljoona euroa. Toisiksi suurin kulu on palvelutoiminta, johon käytetään yli euroa vuosittain ja jolla tuotetaan jäsenistölle ja järjestöille tarvittuja palveluita. Kolmanneksi suurin kuluerä on henkilöstö, jonka alla on henkilöstön palkat ja muut henkilöstökulut. HYYn ja HYY Yhtymän tavoitteiden tukemiseksi ylioppilaskunta pitää huolta siitä, että toimintatalouden menot eivät kasva suhteettomasti. Palveluiden korkeasta tasosta pidetään huolta Tilat Ylioppilaskunta vuokraa tiloja järjestö ja palvelutoimintaan HYY Kiinteistöiltä. Tilojen neliövuokrahinnat ovat tarkasteltavissa talousarviosta. Vuokrat on sidottu indeksiin ja nousevat vuokrasopimuksen mukaan joka tapauksessa vähintään 1,5% kahdesti vuodessa. Helsingin yliopiston ylioppilaskunta info@hyy.fi Mannerheimintie 5 A, Helsinki, Finland 5

6 Ylioppilaskunnalla on tiloja Uudella ja Vanhalla ylioppilastalolla, Domus Gaudiumilla ja Mechelininkatu 3D Hubissa. Näiden lisäksi on varastotilaa Domuksen alueella. Vuonna 2018 luovuttiin Uuden ylioppilastalon B rapussa ja Kaivotalossa sijaitsevista kokous ja saunatiloista. Tästä johtuen ylioppilaskunnalla on vuodesta 2019 alkaen vähemmän kokous ja saunatilaa käytettävissä. Sivistyksen käyttöastetta on nostettava ja varustelun tasoa parannettava. HYYn toistaiseksi ainoana esteettömänä monitoimitilana Sivistyksen käyttökustannuksia järjestöille on selvästi laskettava, jotta tila olisi kaikkien järjestöjen tavoitettavissa. Ylioppilaskunnan tulee mahdollisuuksien mukaan vuokrata lisää tilaa järjestöille kokous, monitoimitila ja saunakäyttöön. Toimintavuosien aikana ylioppilaskunnan tulee myös selvittää mahdollisuuksia hankkia järjestötiloja sekä keskustakampuksen että erityisesti Kumpulan, Meilahden ja Viikin kampuksien läheisyydestä Remontit Ylioppilaskunnan tiloihin tehtävät rakenteelliset remontit tehdään yhteistyössä HYY Yhtymän kanssa. Remonttien yhteydessä varmistetaan, että tilat uudistetaan mahdollisimman esteettömiksi. Toimintakauden aikana tehdään kuntokatselmus Domus Gaudiumin tiloissa. Kuntokatselmuksen pohjalta tehdään tarvittavat korjaussuunnitelmat ja korjaukset tiloihin, jotta tilat pysyvät hyvässä kunnossa. Tehdään Uuden Ylioppilastalon Arapusta esteettömyysselvitys, jossa tutkitaan voisiko Brapun hotellimuunnoksen yhteydessä tehdä Arappuun esteettömän kulun jonka voisi toteuttaa esimerkiksi Arapun ulkopuolisella hissillä. Tulevalla kaudella kartoitetaan Uuden ylioppilastalon järjestötilojen pintojen kuntoa. Joissain järjestötiloissa pinnat ovat kuluneet ja kaipaavat uudistusta. Tilojen pintaremonttina voidaan toteuttaa myös selvästi nykyistä paremmat akustiset paneloinnit ja äänieristeet. Pintaremontit voidaan merkitä talousarviossa Kertaluontoiset investoinnit kohtaan. Kaudella kartoitetaan myös Mechelininkatu 3D Hubin tilannetta ja mahdollisia tulevia korjaustarpeita. Tilanteesta tiedetään kuitenkin vasta tarkemmin sen jälkeen, kun järjestöt ovat viettäneet jonkin aikaa tiloissa Henkilöstö Ylioppilaskunnalla on tällä hetkellä 16 vakituista työntekijää. Henkilökunta on yksi ylioppilaskunnan merkittävistä voimavaroista. Samalla ylioppilaskunnan henkilöstökulut ovat eräs suurimmista yksittäisistä budjettieristä. Henkilökunta tulee pitää työn määrää vastaavalla tasolla ja varmistaa, että henkilöstö saa tarvitsemaansa koulutusta toteuttaakseen työtehtäviään. Henkilöstön toimenkuvia ei tule pitää muuttumattomina, vaan niitä tulee tarvittaessa muuttaa vastaamaan ylioppilaskunnan tarpeisiin. Rekrytoinneissa huomioidaan kolmikielisyys. Ylioppilaskunnan on arvioitava henkilökunnan ja hallituksen työmäärää, sekä pyrkiä siirtämään jatkuvan toiminnan tehtäviä hallitukselta asiantuntijoille tai muulle henkilökunnalle. Jatkuvaa toimintaa ei voi toistuvasti kasvattaa, sillä se syö ylioppilaskunnan resurssipohjaa. Ylioppilaskunta voi palkata lisää henkilökuntaa toteuttamaan ylioppilaskunnan lakisääteisten tehtävien kannalta tärkeitä tehtäviä sekä toteuttamaan muita mahdollisia tehtäviä, jotka edustajisto on asettanut hallitukselle. Nykyisellään HYYllä on kaksi sosiaalipoliittista asiantuntijaa, kaksi koulutuspoliittista asiantuntijaa, järjestöasiantuntija, viestintäasiantuntija, art director, tuottaja, järjestöpalvelusihteeri, asiakirjasihteeri, Helsingin yliopiston ylioppilaskunta info@hyy.fi Mannerheimintie 5 A, Helsinki, Finland 6

7 jäsenpalvelusihteeri, kaksi lastenohjaajaa ja arkistonhoitaja. Näiden lisäksi ylioppilaskunnalla on pääsihteeri ja talouspäällikkö Palvelutoiminta HYY tuottaa erilaisia palveluita jäsenilleen ja piirissään toimiville järjestöille. Palvelutoiminta on ylioppilaskunnan toiminnan kulmakivi. Ylioppilaskunta tavoittaa jäsenistönsä varsinkin järjestöjensä kautta. Järjestöt tuottavat palveluja koko ylioppilaskunnan jäsenistölle ja mahdollistavat omaehtoista vapaaehtoistoimintaa. Järjestöille ja jäsenistölle suunnattujen palveluiden laatua ja kattavuutta kehitetään kustannustehokkaasti. Vuonna 2019 HYYn tarjoamia järjestöpalveluita muotoillaan uudestaan järjestöpalvelukyselyn pohjalta, millä on todennäköisesti kustannusvaikutuksia. Pikku HYYtä tulisi tarkastella kriittisesti toimintakausien aikana. Pikku HYY on ylioppilaskunnan tuottama päivähoitopalvelu, jonka kustannuksista Helsingin kaupunki maksaa osan. Ylioppilaskunnan tavoite on saada vastaava palvelu aikaiseksi kaupungin toimesta, ja mikäli tavoite toteutuu, Pikku HYY olisi päällekäinen palvelu kaupungin palvelun kanssa. Tällöin todennäköisesti kaupunki ei enää tue toimintaa. Ylioppilaskunnalla on palvelutoimisto, jota käyttävät niin ylioppilaskunnan jäsenet kuin myös järjestöt. Toive on, että palvelutoimiston aukioloaikoja muutetaan siten, että sen palveluita on mahdollista käyttää myös kello 16 jälkeen vähintään kerran viikossa Yhteenveto menotavoittesta Henkilöstö tulee pitää työmäärää vastaavalla tasolla. Toimintakauden aikana tehdään Domus Gaudiumin kuntokatselmus ja selvitetään Uuden ylioppilastalon järjestötilojen pintojen korjaustarve. Järjestöille ja jäsenistölle suunnattujen palveluiden laatua ja kattavuutta kehitetään kustannustehokkaasti. Pikku HYYtä tulee tarkastella kriittisesti, jos kaupunki alkaa tuottamaan vastaavaa palvelua. Tavoitteena on palvelutoimiston aukioloaikojen muuttaminen jäsenistön tarpeiden pohjalta Käyttörahasto, ylijäämä ja sen käyttö tarvittaessa Ylioppilaskunnalla on käyttörahasto, johon HYY Yhtymä tulouttaa voitonjaon ja joka on tapa säilöä ylioppilaskunnan vuosittain tekemää ylijäämää. Käyttörahasto toimii myös ylioppilaskunnan puskurina maksettaessa suuria laskuja. Jäsenmaksu käytetään kokonaisuudessaan rahoittamaan ylioppilaskunnan toimintaa, mutta sille osalle, mitä jäsenmaksu ei riitä kattamaan, tuloutetaan HYY Yhtymän voitonjakoa. Käyttörahasto on kasvanut vuodesta 2012 lähtien. Poikkeuksellisesti vuonna 2018 käyttörahaston ei ole budjetoitu kasvavan. Käyttörahastoa on kasvatettava vuosittain tasoittamaan HYY Yhtymän mahdollista voitonjaon vaihtelua. Käyttörahaston tavoite on, että sinne kerrytetään ylioppilaskunnan yhden vuoden menoja vastaavat varat. Helsingin yliopiston ylioppilaskunta Mannerheimintie 5 A, Helsinki, Finland 7

8 Käyttörahaston tavoitteet: Käyttörahastoon kerrytetään vähintään noin 3,9 miljoonaa euroa vuoteen 2022 mennessä, joka vastaa arviolta yhden vuoden budjettia Seuranta Ylioppilaskunnan taloutta seuraa kuukausittain HYYn hallituksen talousjohtokunta. Talousjohtokunnan tehtävistä linjaa HYYn hallintoohjesäännön pykälä 48. Talousjohtokunnan puheenjohtaja esittelee edustajistolle ylioppilaskunnan talouden näkymiä kerran syksyn ensimmäisessä kokouksessa ja tarpeen vaatiessa muulloin. Talousjohtokunnan puheenjohtaja esittelee myös tilinpäätöksen kevään tilinpäätöskokouksessa talousjohtokunnan lausunnon pohjalta Poikkeustilanteet Jos automaatiojäsenyys poistuu ennen vuotta 2025, on syytä ryhtyä tarkastelemaan ylioppilaskunnan budjettia kriittisesti. Tarvittaessa voidaan käyttää käyttörahastoa kattamaan jäsenmaksujen poistumisesta syntyvää vajetta, mutta tämä on vain hetkellinen ratkaisu. Pidemmän ajan ratkaisu tulisi olla toiminnan sopeuttaminen HYY Yhtymän tuottoihin. Jos HYY Yhtymä ei pysty tuottamaan ennakoitua määrää voitonjakoa, on syytä tarkastella jäsenmaksujen laskua ja toimintatalouden kuluja kriittisesti. Helsingin yliopiston ylioppilaskunta Mannerheimintie 5 A, Helsinki, Finland 8