TILINPÄÄTÖS 2018 PARTIONEUVOSTO

Transkriptio

1 TILINPÄÄTÖS 2018 PARTIONEUVOSTO PR

2 Tilinpäätös (yleisesti) Laadinnan muotoseikoista määrää kirjanpitolaki Kertoo yhdistyksen/säätiön/yrityksen taloudesta Laskelma, joka selvittää tuloksen tilikaudelta ja varallisuusaseman tilinpäätöshetkeltä. Virallinen osuus tuloslaskelma, tase ja allekirjoitukset (pienet kpvelvolliset) -> SP:n tilinpäätöksessä paljon liitetietoja Omat tarpeet, jäsenet, rahoittajat ja avoimuus edellyttävät informatiivista tilinpäätöstä liitteineen -> Liitteet ovat tuloslaskelman ja taseen selitysosa, jotka kannattaa lukea ymmärtääkseen tilinpäätöstä paremmin Seuraavissa kolmessa kalvossa termejä, joka tulevat esiin tilipäätöksessä tai ovat muutoin keskeisiä:

3 Keskeisiä termejä Tuloslaskelma Tilikaudelle (=tietty ajanjakso) kohdistuvat tuotot ja kulut sekä yli-/alijäämän Selitetään tarkemmin tuloslaskelman liitetiedoissa, budjettivertailussa ja toiminnanalakohtaisissa tuloksissa Neljä pääkohtaa: varsinainen toiminta, varainhankinta, sijoitus- ja rahoitustointa ja yleisavustukset -> Onko toiminta ollut kannattavaa ko. tilikaudella Tase Mittaa omaisuuden ja velkojen arvoa tiettynä ajankohtana (kumulatiivinen kertymä) 1. Vastaavaa (pysyvät- ja vaihtuvat vastaavat): varallisuuden määrä 2. Vastattavaa (oma ja vieras pääoma): miten varallisuus on rahoitettu Selitetään tarkemmin taseen liitetiedoissa ja tase-erittelyssä (ei julkinen) -> Paljonko on vierasta pääomaa, mikä on likviditeettitilanne ja maksuvalmius, paljonko on omaisuutta

4 Poistot Keskeisiä termejä Pitkävaikutteisen tuotannontekijän hankintamenon kirjaamista kuluiksi vaikutusaikanaan. Se on arvonvähennys, jolla otetaan huomioon omaisuuden kuluminen ja tekninen vanheneminen. Mm. rakennukset, ohjelmistot, koneet ja kalusto leikkirahaa eli ei kassavirtavaikutusta Reskontra Osa kirjanpitoa, joka jakautuu kahteen osaan: 1. Myyntireskontra: myyntisaamiset - lähetetyt laskut ja niihin saapuneet suoritukset (Kuksa ja Emce) 2. Ostoreskontra: ostovelat saapuneet laskut ja niihin kohdistuvat maksut (kululasku.partio.fi, InVoiceReady ja Emce) Nettokassa Vaihtuvat vastaavat vähennettynä lyhytaikaisilla veloilla -> Paljonko jäisi rahaa, jos kaikki lyhytaikaiset velat maksettaisiin pois

5 Keskeisiä termejä Maksuvalmius Riittävätkö rahat maksuvelvoitteiden maksamiseen joka hetki Tulorekisteri Tulorekisteri on kansallinen sähköinen tietokanta. Se sisältää kattavat palkka-, eläkeja etuustiedot yksilötasolla. Toimitamme tiedot työntekijöistä ja luottamushenkilöistä rekisteriin kuukausittain. Hankintalaki Laki julkisista hankinnoista ja käyttöoikeussopimuksista -> sovellettava, jos julkinen rahoitus yli 50 % Kansalliset kynnysarvot alkavat eurosta OKM:n erillinen hankintaohje: kevyt kilpailutus euroa + alv 24 %

6 SP-FS:n tilinpäätös 2018 Kokonaistuotot olivat euroa ja ylijäämä euroa Ylijäämästä euroa oli partion sosiaalisen toiminnan osuus, josta kerrottu tarkemmin tilinpäätöksen sivulla 4. Maksuvalmius on ollut hyvä koko tilikauden Tilikausi talouden näkökulmasta ns. perusvuosi, jossa muutamia huomioita: USAn jamboreen ennakkomaksut näkyvät taseessa suurena: projektin tuloutus tilikaudella 2019 OSKEn päätös tuli tammikuussa, joten se ei ole budjetissa Sosiaaliseen toimintaan saatiin merkittävä lahjoitus Satahanka Partiosäätiö: toiminta-avustusta ei haettu, VBL-kohdeavustus euroa

7 SP-FS:n tilinpäätös 2018 Jäsenmaksutuotot ja adventtikalenterimyynti ylittivät hieman budjetin -> 50 % kokonaistuotoista (bruttotuotoista) OKM:n toiminta-avustus kasvoi euroa ollen euroa (jako piirit 52 % - SP 48 %) Vuosien oltava ylijäämäisiä -> jatkuva tarve kehittää toimintaa ja tulevaisuuden investoinnit: It-järjestelmiin Evo:n alueen kehittäminen ja valmistautuminen Finjamboree 2022 Seuraavassa tulojen ja kulujen jaosta tilikaudelta Suurten tapahtumien vuosina kulu- ja tulorakenne poikkeaa merkittävästi tästä.

8 Toiminnanalat Kaikki toiminnanalat käyttivät vähemmän rahaa kuin oli budjetoitu, sivut Alue ja järjestötoiminta: tuottoja enemmän ja kuluja vähemmän kuin budjetissa Kasvatus ja KVY: tuottoja ja kuluja vähemmän kuin budjetissa Vapaaehtoistuki: tuotot ja kulut toteutui lähes budjetoidusti, paitsi Partiosäätiön VBL-kohdeavustus merkittävästi suurempi Projektit: Oske (ei budjetissa) ja YV (budjetoitu toisaalle) muuttivat toteutunutta, muutoin budjetissa ViMa, talous ja Satahanka: toteutuivat lähes budjetoidusti Varainhankinta tuotti budjetoitua enemmän

9 Tulot OKM:n avustus; ; 15 % Osanottomaksut; ; 13 % Varainhankinnan muut tuotot; ; 1 % Julkiset kohdeavustukset; ; 6 % Muu myynti; ; 2 % Yksityiset kohdeavustukset; ; 13 % Adventtikalenterimyynti; ; 12 % Varsinainen toiminta 31 % Julkiset avustukset 21 % Yhteensä 50 % Varsinaisen toiminnan muut tuottot; ; 0 % Jäsenmaksut; ; 38 %

10 Varsinainen toiminta 79 % Kulut Piirien valtionavun osuus; ; 15 % Muut kulut; ; 0 % Henkilöstökulut (sis.varainhankinta); ; 28 % Varainhankinnan kulut (ei henkilöstökuluja); ; 6 % Keskinäiset avustukset; ; 7 % Muut toimintakulut; ; 4 % Poistot; ; 2 % Materiaalikulut; ; 3 % Vuokrat ja vastikkeet; ; 5 % Matka- ja majoitus; ; 14 % Ulkopuoliset palvelut; ; 16 %

11 Tunnusluvut Oma pääoma Taseen loppusumma Nettokassa * Kokonaistuotot Kokonaiskulut Yli-/alijäämä Julkisen rahoituksen osuus kokonaistuotoista ** 31,9 % 35,6 % 15,0 % 17,0 % Julkisen rahoituksen osuus kokonaistuotoista *** 17,1 % 22,3 % 7,5 % 8,3 % Henkilöstökulujen osuus kokonaiskuluista 28,3 % 27,9 % 19,3 % 17,0 % ICT-kulujen osuus kokonaiskuluista **** 10,6 % Omavaraisuusaste 46,6 % 38,0 % 32,4 % 29,7 % 48,5 % 39,5 % 27,6 % 7,3 % Maksuvalmius, Quick Ratio ***** 3,7 2,1 1,9 1,9 1,7 2,6 1,8 1,7 * Vaihtuvat vastaavat vähennettynä lyhytaikaisilla veloilla ** Osuudessa mukana myös partion piirijärjestöille jaettava 52 % osuus OKM:n yleisavustuksesta sekä julkiset kohdeavustukset. *** Osuudessa mukana vain SP:n 48 % osuus OKM:n yleisavustuksesta sekä julkiset kohdeavustukset. **** ICT-kuluja alettiin seuraamaan tarkemmin nykymallilla vuoden 2018 alusta. Osuus suuntaa-antava. ***** Jos luku on 1, rahoitusomaisuus kattaa täysin lyhytaikaisten velkojen määrän. Maksuvalmius on ollut hyvä vuosia. Talouden volyymi vaihtelee merkittävästi (noin 5-9,2 m ) SP:n taloudellinen asema on hyvä -> vahva talous parantaa riippumattomuutta ja helpottaa päätöksentekoa

12 Nettokassan ja oman pääoman kehitys Nettokassa Oma pääoma