RAHOITUSOSA. Talousarvion 2005 rahoituslaskelma. Taloussuunnitelmakauden rahoituslaskelmat

Transkriptio

1 RAHOITUSOSA

2 RAHOITUSOSA n rahoitusosaan kootaan käyttötalous-tuloslaskelma- ja investointiosan tulojen ja menojen aiheuttama kassavirta (varsinaisen toiminnan ja investointien kassavirta). Lisäksi rahoitusosaan merkitään kaupungin antolainauksen, lainakannan ja oman pääoman muutokset sekä arvio muutoksista muissa maksuvalmiuden erissä (rahoitustoiminnan kassavirta). Rahoituslaskelma on kassavirtalaskelman luonteinen, sen lopussa esitetään varsinaisen toiminnan ja investointien sekä rahoitustoiminnan kassavirtojen vaikutus kunnan maksuvalmiuteen. Vaikutus maksuvalmiuteen kuvaa kunnan rahoitusarvopapereiden sekä rahojen ja pankkisaamisten muutosta vuoden aikana. Siihen sisällytetään myös muista maksuvalmiuden muutoksista ne, jotka eivät ole tiedossa talousarviota laaditaessa. Näitä ovat esimerkiksi lyhytaikaisten saamisten ja korottomien velkojen muutokset. n 2005 rahoituslaskelma Liikelaitosten lukumäärä kasvoi vuoden 2004 alussa seitsemään, kun tietotekniikkakeskus, auto- ja konekeskus sekä tilakeskus aloittivat toimintansa liikelaitoksina. Tämä vaikutti rahoituslaskelman eriin niin merkittävästi, että tarkastelu keskitettiin laskelmiin, joissa on yhdistetty kaupungin toiminta liikelaitoksien tietoihin ja sis äiset erät eliminoitu. Rahoituslaskelmassa varsinaisen toiminnan tuloista ja menoista kertyvä tulorahoitus on talousarviovuonna 72,8 milj. euroa. Investointien aiheuttama rahoitustarve eli käyttöomaisuusinvestoinnit vähennettynä niihin saaduilla rahoitusosuuksilla ja myynti tuloilla on 114,9 milj. euroa. Tulorahoitus ei riitä investointien kattamiseen, ja varsinaisen toiminnan ja investointien kassavirta muodostuu yhteensä 42,1 milj. euroa negatiiviseksi. Tämä on kuitenkin 23,1 prosenttia parempi kuin vuoden 2004 talousarviossa. Kaupungin rahoitustoiminnan kassavirta, joka kertyy antolainauksen ja lainakannan muutoksesta, on talousarviovuonna 24,0 milj. euroa positiivinen. Tämä on 14,9 prosenttia vuoden 2004 talousarviota parempi. Vuoden 2005 talousarvion vaikutus kaupungin maksuvalmiuteen on 18,1 milj. euroa negatiivinen. Viime vuonna vastaava luku oli 33,9 milj. euroa negatiivinen. Maksuvalmiustilanne kohenee kasvavan tulorahoituksen sekä investointitason pienentämisen ansiosta. Myös lainaa otetaan kuluvaa vuotta enemmän. n toteutuessa kaikilta osiltaan kaupungin kassavarat ja eräät muut maksuvalmiuteen vaikuttavat erät vähenevät kyseisellä summalla. Taloussuunnitelmakauden rahoituslaskelmat Taloussuunnitelmakaudella on edelleen paineita parantaa varsinaisen toiminnan tulorahoitusta, jotta kyettäisiin rahoittamaan suunnitellut käyttöomaisuusinvestoinnit. Taloussuunnitelmavuosina lainaa otetaan talousarviovuotta vähemmän. Vuosina 2006 sekä 2007 maksuvalmiustilanne paranee, mutta pysyy edelleen negatiivisena..

3 Rahoitusosa (1 000 euroa) Varsinaisen toiminnan ja investointien kassavirta Kaupunki ilman Liikelaitokset liikelaitoksia ja ja rahastot rahastoja Yhteensä (sisäiset erät mukana) Yhteensä (sisäiset erät vähennetty) Tulorahoitus Vuosikate Tulorahoituksen korjauserät Investoinnit Käyttöomaisuusinvestoinnit Rahoitusosuudet investointimenoihin Käyttöomaisuuden myyntitulot Rahoitustoiminnan kassavirta Antolainauksen muutokset Antolainasaamisten lisäykset Antolainasaamisten vähennykset Lainakannan muutokset Pitkäaikaisten lainojen lisäys Pitkäaikaisten lainojen vähennys Muut maksuvalmiuden muutokset Liittymismaksujen muutos Vaikutus maksuvalmiuteen

4 Rahoitusosa (1 000 euroa) Varsinaisen toiminnan ja investointien kassavirta TP 2003 TA 2004 TA 2005 TS 2006 TS 2007 Tulorahoitus Vuosikate Tulorahoituksen korjauserät Investoinnit Käyttöomaisuusinvestoinnit Rahoitusosuudet investointimenoihin Käyttöomaisuuden myyntitulot Rahoitustoiminnan kassavirta Antolainauksen muutokset Antolainasaamisten lisäykset Antolainasaamisten vähennykset Lainakannan muutokset Pitkäaikaisten lainojen lisäys Pitkäaikaisten lainojen vähennys Lyhytaikaisten lainojen muutos Oman pääoman muutokset Muut maksuvalmiuden muutokset Vaikutus maksuvalmiuteen

5 ANTOLAINAUKSEN MUUTOKSET Rahoitusosassa esitetään kunnan talousarviovuodelle ennakoidut antolainasaamisten lisäykset ja vähennykset. Liikelaitosten kunnalta saamien pitkäaikaisten lainojen palautukset sisältyvät antolainasaamisten vähennykseen. vuoden lainananto on arvioitu 5,8 milj. euroksi. Tästä summasta 4,8 milj. euroa on tarkoitettu vuokratalojen rahoittamiseen. Muihin mahdollisiin antolainoihin on varattu 1,0 milj. euroa. Sisäisiä lainoja ei nosteta vuonna Velkakirjaehtojen mukaan antolainasaamisten lyhennyksiä kertyy 2,0 milj. euroa. Liikelaitosten pääomalainojen sekä muiden sisäisten lainojen lyhennykset ovat yhteensä 3,8 milj. euroa. Antolainoissa tapahtunutta kehitystä on kuvattu alla olevassa taulukossa. Antolainat (1 000 euroa) Tilinpäätös Toteutumisennuste 2005 Lyhennykset Lyhennykset, liikelaitokset - sähkölaitos liikennelaitos Nostot Nostot, liikelaitokset - tilakeskus tietotekniikkakeskus auto- ja konekeskus Nettolainananto Antolainakanta, ilman liikelaitoksia Korkotulot, ilman liikelaitoksia (1 000 euroa) TP 2003 TA 2004 TA 2005 TS 2006 TS 2007 Tulot Menot Netto

6 LAINAKANNAN MUUTOKSET Pitkäaikaisten lainojen vähennykseen arvioidaan ottolainojen lyhennykset talousarviovuoden aikana. Taulukossa esitetään myös taseessa lyhytaikaiseen vieraan pääoman erään sisällytetty henkilöstökassan saldo. Ottolainojen lyhennyksiä on laskettu vuonna 2005 olevan seuraavan laskelman mukaisesti. Ottolainat (1 000 euroa) Tilinpäätös Toteutumisennuste 2005 Lyhennykset Lainakanta josta Sähkölaitoksen lainaa josta henkilöstökassan saldo Korkokulut Hoitokustannukset Lainat euroa / asukas Ottolainojen lyhennykset ovat 14,3 milj. euroa ja nostot ovat 40,0 milj. euroa. Liikelaitokset eivät sisälly lukuihin. Lainakanta kasvaa liikelaitokset mukaan lukien 24,3 milj. eurolla. Suunnitelmakaudella, mikäli investoinnit toteutetaan suunnitellulla tavalla, lainamäärää joudutaan edelleen lisäämään. (1 000 euroa) TP 2003 TA 2004 TA 2005 TS 2006 TS 2007 Tulot Menot Netto