1 SAVON KOULUTUSKUNTAYHTYMÄ YH 20.12.2013 LIITE 4 VUODEN 2014 TALOUSARVION TÄYTÄNTÖÖNPANO-OHJEET 1. Talousarvion tulosalueet, sitovuus, määrälliset ja taloudelliset tavoitteet Savon koulutuskuntayhtymän yhtymävaltuusto on kokouksessaan 19.11.2013 hyväksynyt toiminta- ja taloussuunnitelman vuosille 2014 2016 sekä vuoden 2014 talousarvion. Talousarvio koostuu seuraavista tulosalueista: Koulutuspalvelut (Savon ammatti- ja aikuisopisto ja Varkauden lukio), Savon Oppisopimuskeskus, Hallinto- ja tukipalvelut sekä Kiinteistöyksikkö (muu taseyksikkö). Talousarvion sitovuus Käyttötalousosan tilikauden toimintakate valtuustoon nähden on sitova tulosalueittain ja käyttötalousosan tilikauden toimintakate hallitukseen nähden on sitova tulosalueittain. Sitovuustasot tulosalueittain vuodelle 2014 ovat toimintakatteiden osalta seuraavat: Koulutuspalvelujen tulosalue, toimintakate + 1 001 589 euroa Savon oppisopimuskeskus, tulosalue, toimintakate + 75 486 euroa Tukipalvelujen tulosalue, toimintakate + 249 264 euroa Kiinteistöyksikkö, muu taseyksikkö, toimintakate + 3 645 724 euroa Kuntayhtymän tilikauden toimintakate on + 4 972 063 euroa. Talousarviossa investointien osalta valtuustoon nähden on sitova investointiosan nettosumma tulosalueittain ja hallitukseen nähden on sitova investointiosan nettosumma tulosalueittain. Sitovuustasot tulosalueittain vuodelle 2014 ovat nettoinvestointien osalta seuraavat: Koulutuspalvelujen tulosalue, nettoinvestoinnit 1 224 150 euroa Hallinto- ja tukipalvelujen tulosalue, nettoinvestoinnit 230 000 euroa Kiinteistöyksikkö, muu taseyksikkö, rakennusinvestoinnit netto 2 580 000 euroa Kuntayhtymän nettoinvestoinnit ovat 4 034 150 euroa. Yhtymähallitus päättää hankekohtaisesti yli 100 000 euron nettoinvestoinneista. Talousarviovuoden 2014 aikana toteutettavat investoinnit, mikäli ne jatkuvat vuosille 2015 ja 2016, hyväksytään hallituksessa. Vuoden 2014 aikana ei nosteta lainaa toiminnan ja investointien rahoittamiseen. Yhtymähallituksella on oikeus talousarviovuoden aikana ottaa lyhytaikaista lainaa 2,0 milj. euroon saakka kuntayhtymän maksuvalmiuden turvaamiseksi.
2 Talousarvion määrärahat ovat nettomäärärahoja, jotka on tarkoitettu asetettujen taloudellisten tavoitteiden saavuttamiseksi. Yhtymävaltuusto on talousarviossa vahvistanut tulosalueiden tuloskortit ja vuoden 2014 opiskelijamäärätavoitteet. 2. Johtavat viranhaltijat ja tositteiden hyväksyminen Voimassaolevan taloussäännön mukaan hallituksen on määrättävä henkilöt, jotka hyväksyvät kuntayhtymän tositteet, jollei hyväksyjää ole määrätty johtosäännössä. Yhtymähallitus hyväksyy kokouksessaan 20.12.2013 johtavat viranhaltijat ja heille tositteiden hyväksymisoikeudet vuodelle 2014. Lisäksi yhtymähallitus määrää ne henkilöt, jotka johtavien viranhaltijoiden lisäksi hyväksyvät tositteita ja ovat oikeutettuja tavara- ja palveluhankintoihin. Tositteiden tiliöinnissä noudatetaan vuoden 2014 Tililuetteloa. Laskun vastaanottaja tarkistaa, että tavara tai palvelu on saatu ja lasku on sopimuksen mukainen. Hyväksyjä vastaa viimekädessä laskun oikeellisuudesta, määrärahasta ja laskun suorittamisesta eräpäivään mennessä. Laskun vastaanottaja/asiatarkastaja/tilaaja ja hyväksyjä eivät saa olla sama henkilö eikä omaan toimintaan kohdistuvia (koulutus-, matka- yms.) laskuja saa hyväksyä. Eri tulos- tai toimialueita koskevien yhteisten hankintojen laskujen jakoperusteet on sovittava ennen tilauksen tekoa. Hallinnon tukipalvelujen henkilöstökulut ja muut kulut vyörytetään kuukausittain muiden tulosalueiden kustannuspaikoille talousarvion laadinnan yhteydessä sovituilla prosenttiosuuksilla. Ravintolapalvelut laskuttavat maksuttoman opiskelijaruokailun sisäisesti. Samoin kiinteistöyksikkö laskuttaa vuokrasopimuksiin perustuvat sisäiset vuokrat. Vyörytyserien ja sisäisten laskutusten euromäärät eivät saa ylittää talousarviota. Talousarviovuoden aikana tapahtuvista tukipalvelutarpeiden muutoksista neuvotellaan erikseen. Ostolaskujen kierrätyksessä käytetään sähköistä Rondo-järjestelmää. Laskut on asiatarkastettava ja hyväksyttävä ajallaan, jolloin tulosaluekohtaiset taloustiedot ovat myös ajan tasalla. Tililuettelon tilejä Muut tuotot 3560 tai Muut kulut 4940 käytetään vain poikkeustapauksissa. Mikäli ostolaskuun liittyy poikkeavaa (esim. tulossa hyvityslasku) merkitään asia laskuun kommenttilapulla. Investointeihin kohdistuviin rondolaskuihin merkitään lisätietona kommenttilapulla investointiin kohdistuvasta hankintapäätöksestä päätöksen numero, päivämäärä ja päätöksen tekijä. Ostolaskut tiliöidään aina tehdyn viranhaltijapäätöksen mukaisesti. Laskutusosoitteeseen tulee aina merkitä Savon koulutuskuntayhtymä/ Savon ammatti- ja aikuisopisto, Savon oppisopimuskeskus tai Varkauden lukio. Laskutusosoite on PL 87, 70101 KUOPIO tai PL 113, 78201 VARKAUS. Os-
3 tolaskun viitetietona tulee olla toimipisteen osoitetieto sekä ehdottomasti laskun vastaanottajatieto. Savon koulutuskuntayhtymällä on mahdollisuus ottaa vastaan verkkolaskuja: OVT-tunnus: 003718526799, Välittäjä OpusCapita Group oy. Savon koulutuskuntayhtymän Y-tunnus on 1852679-9 3. Kassapalvelut ja myyntilaskutus Kuntayhtymän maksuliikenteen pankkitili on FI0480001271051444, BIC:DABAFIHH (Danske Bank), jolle laskutuksen ja maksatushakemusten tuotot ohjataan. Rahoituspäätöksistä ja muista saatavista toimitetaan kopio maksuliikenteenhoitajalle ja taloussuunnittelijalle. Opiskelijoille maksettavat korvaukset ja muut yksittäismaksut maksetaan asiatarkastettua ja hyväksyttyä tositetta vastaan kuntayhtymän pääkassan kautta saajan pankkitilille. Ostokuitilla voi olla vain kuntayhtymälle hankittuja tarvikkeita. Toimipisteiden kassoista ei makseta ulossuorituksia (lukion postimaksuja ja stipendinostoja lukuun ottamatta), vaan kaikki maksut hoidetaan pääkassan kautta. Koulutusaloilta ostettavien lahjakorttien käsittelystä kuntayhtymässä on annettu erilliset 1.1.2010 voimaan tulleet ohjeet. Asiakastöissä noudatetaan pääsääntöisesti käteissuoritusperiaatetta. Mikäli asiakas haluaa maksaa tavaran tai palvelun laskulla, laskutusmääräykseen pyydetään asiakkaan henkilötunnus, muussa tapauksessa laskutus ei ole mahdollista. Kuntayhtymän saatavat laskutetaan myyntilaskutusjärjestelmässä (vuokramaksut, autopaikkamaksut jne.) saatavien seurannan vuoksi. Opiskelijoilta laskutettava pienin määrä on 15 euroa. Ulkomaan laskutuksessa käytettävä VAT -tunnus on FI18526799. 4. Sisäinen valvonta Kuntayhtymän toiminnot on järjestettävä ja johtamistehtävät hoidettava niin, että organisaation kaikilla tasoilla ja kaikissa toiminnoissa on riittävä sisäinen valvonta. Sisäinen valvonta on johtamisen apuväline. Sen järjestämisestä määrätään tarkastussäännössä ja yhtymähallitus on vahvistanut sisäistä valvontaa koskevat yleisohjeet 24.2.2006.
4 5. Käyttöomaisuuden myynti, poistot ja luettelointi Yhtymähallitus päättää sellaisten koneiden ja kaluston myynnistä, jotka on aktivoitu taseeseen ja joilla on jäljellä tasearvoa. Kuntayhtymän poistosuunnitelma on tullut voimaan 1.12.2013. Kalustohankinta on investointihankinta, jos sen arvonlisäveroton hankintahinta on yli 15.000 euroa ja taloudellinen pitoaika on poistosuunnitelman mukainen (3 10 vuotta). Ilman tasearvoa olevien koneiden ja kaluston sekä muun käyttötalouteen hankitun arvoltaan 5.000 15.000 (alv 0 %) euron irtaimen omaisuuden osalta poistoesityksen tekee toimialueen rehtori tai hallinto- ja tukipalvelun johtaja/päällikkö ja poiston sekä poistotavan hyväksyy tulosalueen johtava viranhaltija. Alle 5.000 euroa alittavan irtaimen omaisuuden poistosta ja poistotavasta päättää toimialueen rehtori tai tukipalvelun johtaja/päällikkö. Poiston yhteydessä on varmistettava käyttöomaisuusluettelon hoitajalta, että poistettava irtain ei sisälly taseessa oleviin arvoihin. Yli 5 000 euron (ilman alv) kalustohankinta merkitään käyttöomaisuusluetteloon. Luetteloon on tehtävä merkintä myös sieltä poistettavasta kalustosta, joten irtaimen omaisuuden poistoa koskeva päätös on annettava tiedoksi käyttöomaisuusluettelon hoitajalle. Käyttöomaisuusluettelosta vastaa toimialueen johtava viranhaltija. Talousarviovuoden aikana mahdollisesti tehtävästä investointikohteen muutoksesta päättää tulosalueen johtaja. 6. Tavaroiden ja palveluiden hankinta Tavaroiden ja palveluiden hankinnassa noudatetaan kuntayhtymän hankintaohjetta. Savon koulutuskuntayhtymä on jäsenyhteisönä IS-Hankinta Oy:ssä (Kuopion seudullinen hankintatoimi), joten kuntayhtymä on sitoutunut käyttämään niitä tavarantoimittajia, jotka IS-Hankinta Oy on kilpailuttanut. Sopimustoimittajarekisteriin pääsee intran etusivulta kohdasta IS-Hankinta Oy:n extranet. Sopimustoimittajarikkomuksesta aiheutuu mahdollinen korvausseuraamus. Tavaratilaukset tehdään Rondo Rop -ohjelmassa, jolloin tilaus samalla tiliöidään kirjanpitotileille. Tilausesitys lähetään hyväksyttäväksi tositteiden hyväksymissääntöjen mukaisesti. Mikäli tavaran toimitus ja lasku ovat hyväksytyn tilauksen mukaisia, ostolaskua ei enää lähetetä hyväksymiskierrokselle. Lasku voi erottaa tilaukseen nähden enintään 0,05 euroa. Hankintasihteerit kilpailuttavat 15.000 euron ylittävät hankinnat keskitetysti. Laskun käsittelyn yhteydessä tehdään merkintä viranhaltijapäätöksestä (viranhaltija/pvm/ ) laskuun. Investointihankintojen ajankohdat on suunniteltava etu-
5 käteen (hankintasuunnitelma) eikä hankintoja saa tahallisesti pitkittää eikä jakaa pieniin osiin täydennyksiä varten. Toimialueiden rehtorit/johtajat/päälliköt/ kiinteistöjohtaja/oppisopimusjohtaja päättävät nettoinvestoinneista ja sopimuksista, joiden arvonlisäveroton hinta on 15.000 100.000 euroa. Kuntayhtymän johtajalla, hallituksen puheenjohtajalla ja hallituksella on oikeus käyttää päätökseen otto-oikeutta. Investoinnin hankinta samalla viranhaltijapäätöksellä saman toimialueen eri toimipisteisiin on mahdollista. Käyttötalousmenoista tehtävät alle 15.000 euron tavara- ja palveluhankinnat toimialueet kilpailuttavat ja tekevät tarvittavat viranhaltijapäätökset itse. Viranhaltijapäätös tehdään 3.000 euroa tai sen ylittävästä (ilman alv) hankinnasta. Rakentamiseen liittyvien kilpailutuksen ja viranhaltijapäätöksen raja on 10.000 euroa (ilman alv). Kertatilausten vähimmäismääräksi suositellaan 50 euroa, jolloin vältytään maksettavalta pienlaskutuslisältä. Kaikki atk-laitteet hankitaan vaihtovuokraus-periaatteella kuntayhtymän ja rahoitusyhtiön tekemän sopimuksen mukaisesti. Matkapuhelimen tulee olla työntekijän käytössä vähintään kolme vuotta ennen kuin se voidaan muun syyn kuin rikkoutumisen takia uusia. Lento- ja junalippujen tilaukset tehdään toimipisteiden yhteyshenkilöiden kautta (intra/ohjeet/tiedotteet). Henkilöiden, joilla on hallussaan kuntayhtymän omaisuutta (esim. kalusto, tietokoneet, puhelimet) on huolehdittava siitä asianmukaisesti. Mikäli ko. omaisuus häviää tai vahingoittuu huolimattoman käsittelyn vuoksi, voi esimies velvoittaa ko. henkilön korvaamaan kuntayhtymälle tapahtuneesta aiheutuneen vahingon. Kuntayhtymän nimissä itselle tilaaminen on ehdottomasti kielletty, joten kuntayhtymän nimen ja laskutusosoitteen käyttö tehtäessä henkilökohtaisia hankintoja on kielletty. Henkilökohtaisten luottokorttien käyttö on mahdollista vain erityistilanteissa (esim. taksimatkat). Kaupparyhmittymien ja lentoyhtiöiden ns. bonuskorttien käyttö on kielletty tehtäessä kuntayhtymän maksettavaksi kuuluvia tavaroiden tai palvelujen ostoja (mahdolliset tuloveroseuraamukset). Kuntayhtymän omistamien autojen käyttö yksityisajoihin on arvonlisäverolakiin perustuen ehdottomasti kielletty. Eri toimialueiden ajoneuvojen viranomaismaksut ja vuosittaiset katsastukset tulee vastuuhenkilöiden huolehtia riittävän ajoissa. Ajoneuvojen käytössä tulee noudattaa taloudellista ajotapaa.
6 Lahjakorttia, esim. muistamisen yhteydessä, voidaan käyttää vain, jos kortissa on yksilöity ja rajattu käyttötarkoitus, kortti on osoitettu tiettyyn liikkeeseen ja käytetään lahjakortissa määriteltyyn kertaostokseen. Muussa tapauksessa lahjakortti on tuloveronalaista tuloa saajalleen. Kopio lahjakortista tulee skannata ostolaskun liitteeksi. Lisäksi ostolaskulle merkitään, mistä syystä henkilöä on muistettu. Tukipalveluihin kuuluvien ravintolapalveluiden tuottamat kokous- ja edustustarjoilut maksetaan tarjoilun yhteydessä kassaan käyttämällä sisäistä tarjoilukorttia. Vain poikkeustapauksessa käytetään sisäistä laskutusta. Esimies myöntää alaiselleen oikeuden em. tarjoilukortin käyttöön. Sekä ulkoisissa että sisäisissä tarjoilulaskuissa tulee olla riittävän selvästi esillä tilaisuuden luonne (miten tilaisuus liittyy kuntayhtymän toimintaan) sekä henkilöiden nimet, joita tilaisuus on koskenut. Kopiotilauksissa on ehdottomasti käytettävä annettua laskutusnumeroa. 7. Hanketoiminta Kuntayhtymän hanketoiminnassa noudatetaan yhtymähallituksen 18.6.2010 103 kohdalla vahvistamaa hanketoiminnan ohjetta. Hanke-esitykset, joiden vuosikustannus on yli 100.000 euroa, viedään tiedoksi yhtymähallitukselle. Yli 500.000 euron hankkeet yhtymähallitus hyväksyy toteutettavaksi. 8. Henkilöstöasiat Palkanmaksupäivät ovat kuukauden 15. ja viimeinen päivä. Palkanmaksuaineiston tulee olla valmisteluna ja hyväksyttynä Populus - ohjelmassa kahta viikkoa ennen maksupäivää. Palkkaennakoita ei makseta. Ylityötä tehdään esimiehen antaman kirjallisen määräyksen perusteella (virkasuhteiset) tai työtekijän suostumuksella (työsuhteiset). Ylityömääräyksessä/sopimuksessa määritellään ylityöaika ja siitä suoritettava korvausperuste. Yhtymähallituksen päätöksen mukaisesti viranhaltijoiden ja työntekijöiden kokouspalkkioita ei makseta. Savon koulutuskuntayhtymän ammatillisten neuvottelukuntien tai vastaavien toimikuntien kokouksista suoritetaan palkkioita kuntayhtymän ulkopuolisille henkilöille 60 euroa. Kuntayhtymän viranhaltijalle tai työntekijälle maksetaan ammatillisten neuvottelukuntien tai vastaavien toimikuntien palkkiota 40 euroa. Ks.KVTES:n luku II 14 2 mom. Viranhaltijalle/työntekijälle voidaan maksaa kertapalkkio myös muusta erityisestä syystä, mikäli kunnan/kuntayhtymän asianomainen viranomainen harkitsee sen perustelluksi.
7 Soveltamisohje Erityisenä syynä voi olla esim. viranhaltija/työntekijän osallistuminen toimielimen kokoukseen toimivaltaisen viranomaisen määräyksen nojalla, Kertapalkkiota ei makseta viranhaltijalle/työntekijälle, joka saa kokouksen ajalta lisä-, yli-, ilta-, yö- tai sunnuntaityökorvausta tai eri palkan tai palkkion kokouksessa suoritettavasta työstä. Yhtymähallitus on 17.12.2004 antanut ohjeen harkinnanvaraisten palkkojen maksamisesta sairaudesta johtuvien työlomien ja virkavapauksien, kuntoutusajan sekä palkallisten virkavapauksien, työlomien ja opintovapaan myöntämisen yhteydessä. Kuntayhtymän opettajan valvonta-ateriakäytännössä noudatetaan verohallituksen ateriaetuuden luontoisetuarvosta antamia ohjeita. Liukuvan työajan käytössä sovelletaan KVTES:n liitteen 15 määräyksiä, kuntayhtymän johtajan päätöstä 21.12.2007 110 sekä vs. henkilöstöpäällikön päätöstä 22.1.2008 2. Työaikaa on seurattava joko kellokortilla tai manuaalisesti. Kuntayhtymän työterveyshuolto on järjestetty Suomen Terveystalo, Työterveyspalvelut Oy:ltä ostettavana palveluna. Työterveyshuollon järjestämisessä noudatetaan hyväksyttyä työterveyshuollon toimintasuunnitelmaa. Kuntayhtymän johtajan päätöksen (13.10.2006 97) mukaisesti työntekijä, joka jättää käyttämättä tai perumatta hänelle varatun ajan työterveyshuollosta, on velvollinen korvaamaan asiasta aiheutuneet kustannukset kuntayhtymälle. Henkilöstölle annetaan kunnallisen alan suojavaatetussopimuksen mukainen suoja-asu työpistekohtaisena suojavaatetuksena. Suojavaatteiden huolto hoidetaan voimassaolevien sopimusten mukaisesti. Kuntayhtymän vakuutusyhtiö on Pohjola Vakuutus Oy. Lakisääteisen tapaturmavakuutuksen numero on 40-225-950-5. Kuntayhtymän toimipisteiden tuottamien henkilöstöaterioiden hinnat 1.1.2014 on määritelty tämän ohjeen liitteenä. Opiskelijatyönä tuotettujen tuotteiden tai palveluiden hinnoista myönnettävistä henkilökunta-alennuksista päättää vastaava palvelun tuottaja. Alennuksen tulee olla samansuuruinen koko henkilöstölle. Mikäli työntekijä aiheuttaa kiinteistön valvontajärjestelmän päällä ollessa hälytyksen, käy esimies asiasta keskustelun hälytyksen aiheuttaneen työntekijän kanssa. Mikäli työntekijä aiheuttaa toisen tai useamman hälytyksen, on hän velvollinen korvaamaan hälytyksestä aiheutuneet kustannukset kuntayhtymälle.
8 Matkustus Matkustamiseen liittyvät ohjeet ja määräykset löytyvät 29.3.2012 hyväksytystä matkustusohjeesta. 9. Tietojärjestelmien käyttäjätunnukset, liittymät ja laitteet Esimies ilmoittaa alaisensa tarvitsemat käyttöoikeudet tietojärjestelmiin käyttäjätunnustilaus- ja muutoslomakkeella help -deskiin. (Intran kohta: Lomakkeet => Julkaisija: Informaatio- ja tietohallintopalvelut. Esimies vastaa myös käyttöoikeuden muutoksista ja niiden poistamisesta. Työ- ja virkavapauksien ajalta käyttäjätunnuksia ei pääsääntöisesti poisteta. Esimies päättää työntekijän työtehtäviin tarvittavien tietoliikenneliittymien ja -laitteiden hankinnasta ja palauttamisesta kuntayhtymälle. 10. Opiskelijoilta perittävät maksut Opiskelijoilta perittävissä maksuissa noudatetaan Opetusministeriön tiedotetta Maksuton opetus sekä opetuksen yhteydessä perittävät maksut ammatillisessa koulutuksessa (Dnro 19/502/2008, 22.10.2008) Opiskelijoilta perittävät maksut ovat seuraavat: tutkintomaksu näyttötutkintoon ilmoittautumisen yhteydessä 58 euroa (OKM:n määräämä maksu, tilitetään OPH:lle) yksityisopiskelijaksi kirjautuminen 35 (sisältää HOPSin laadinnan) yksityisopiskelijan tenttimaksut: 50 /teoriatentti 70 /työtentti yksityisopiskelijan työssäoppimisen/näytön ajalta työpaikalle maksettava ohjauskorvausmaksu (hinta määräytyy oppilaitoksen ja työssäoppimispaikan sopimuksen mukaan) opiskelijakortti hävinneen kortin tilalle 10 ammattikirjamaksu 20 Kirjasto- ja tietopalvelujen palvelumaksut ovat liitteenä. 11. Opiskelijoille korvattavat matkakustannukset ja työssäoppimisajan ruokailu Mikäli opiskelija erityisestä syystä ja koulutuspäällikön määräyksestä joutuu käyttämään omaa autoaan opiskeluun liittyvässä tehtävässä (ei koske työssäoppimismatkoja), hänelle korvataan 25 senttiä/km. Työssäoppimisjaksolla oleville opiskelijoille, joille lakisääteisesti kuuluu päivittäinen ruokailu, järjestetään ruokailu yhteistyössä työnantajan kanssa tai käyttämällä hyväksi kuntayhtymän toimipisteiden ruokapalveluja. Ellei tämä ole mah-
9 dollista, voidaan ruokailu ostaa sopimusperusteisesti muulta ruokapalvelun tuottajalta. Mikäli opiskelija menee työssäoppimispaikkaan, johon ei voida osoittaa ruokapalvelua tai aterian kustannukset ylittävät huomattavasti oppilaitoksen aterian hinnan, maksetaan hänelle työssäoppimisajalta ateriakorvausta 3,70 / toteutuneelta työssäoppimispäivältä. Korvaus maksetaan kuukausittain jälkikäteen työssäoppimisen valvojan toimittaman ja nimikirjoituksellaan varmistaman opiskelijaluettelon perusteella. Korvaus maksetaan kahden viikon kuluessa asiatarkastetun, tiliöidyn ja hyväksytyn tositteen saapumisesta pääkassalle. 12. Opiskelijoille myönnettävät stipendit Kuntayhtymän ulkopuolelta tulevia, nimetylle opiskelijalle osoitettuja stipendejä ei oteta vastaan kuntayhtymän pankkitileille. Mikäli stipendi lahjoitetaan tietylle toimialueelle ja toimialue voi päättää stipendin saajasta, voi kuntayhtymä vastaanottaa kohtuullisen stipendin. Myönnetyistä stipendeistä ja niiden saajista, tehdään rehtorin viranhaltijapäätös perusteluineen. 13. Asiakirjoista perittävät lunastukset ja niiden antamisesta perittävät maksut Oikeaksi todistetusta tutkintotodistuksen tai muun arkistoidun todistuksen jäljennöksestä peritään 18 euroa. Tavanomaisen tiedon antamisesta pöytäkirjanotteesta, kopiosta tai muusta tulosteesta perittävä sivukohtainen maksu on 2 euroa/sivu, mikä sisältää tarvittaessa jäljennöksen oikeaksi todistamisen. Tavanomaisena tietojen antamisena pidetään sellaisen asiakirjan antamista, joka on kokonaan julkinen tai josta salassa pidettävät osat ovat vaivatta poistettavissa. Asiakirjan on oltava lisäksi helposti yksilöitävissä ja löydettävissä. Erityistoimenpiteitä vaativan tiedon antaminen normaali tiedonhaku (työaika alle 1 tunti) 20 euroa vaativa tiedonhaku (työaika 1 5 tuntia) 50 euroa perusmaksun lisäksi peritään kultakin sivulta 1 euro mikäli tiedonhakua pyydetään kiireellisenä, porrastettu perusmaksu voidaan korottaa kaksinkertaiseksi. Kiireellisenä hakuna pidetään alle yhden työpäivän sisällä tapahtuvaa tiedon toimittamista. Lähetysmaksu Lähetettäessä asiakirjoja ja asiakirjajäljennöksiä, peritään lisäksi todelliset postikulut. Posti- ja lähetyskuluja ei peritä, jos asiakirjasta ei peritä lunastusta. 14. Kiinteistöpalvelut
10 Kiinteistöyksikön noudattamat vuokraustoiminnan ja muun palvelutoiminnan periaatteet ja hinnoittelu ovat täytäntöönpano-ohjeen liitteenä. Liite talousarvion täytäntöönpano-ohjeen kohtaan 8. Henkilöstön aterioiden hinnat 1.1.2014 toimipaikoittain: Toimipaikka Ateria Hinta, euroa/ateria sis. alv 14 % Lounasravintola Aronia Kuopio, Presidentinkatu 3 Lounasravintola Kauha Kuopio, Presidentinkatu 1 Lounasravintola Kisälli Kuopio, Sammakkolammentie 2 Opetusravintola Savonia Kuopio, Sammakkolammentie 2 Lounasravintola Muurikki Muuruvesi Lounasravintola Savotan Sanni Toivala, Haapamäentie 1 Lounasravintola Mansikka Suonenjoki, Jalkalantie 160 Lounasravintola Osman Herkku Varkaus, Osmajoentie 75 Muut toimipaikat Peruskoululaisten ja muiden oppilaitosten toisen asteen opiskelijoiden ja mukana seuraavien opettajien ruokailu (vierailevat koululaisryhmät). Hinnat kaikissa Savon Catering toimipaikoissa (ei koske Aroniaa, jossa peritään vierashinta) Lounas Keittolounas Lounas opiskelijalinjastosta Lounas Keittolounas Hotelliaamiainen A la carte -annokset Lounas / päivällinen Aamupala Lounas / päivällinen Aamupala Opettajien metsäeväät, sis. vain raaka-aineet: Lounas / päivällinen Aamupala Lounas / päivällinen Aamupala Lounas Keittolounas Lounas, opiskelijat (alv 0 %) Lounas, vierailevat opettajat (alv 14 %) 6,40 5,90 5,50 5,50 4,90 5,00 (työpäivinä) listahinta 15 % 5,50 3,20 5,50 3,20 2,90 1,60 5,50 3,20 5,90 5,20 Näissä toimipaikoissa ulkopuoliset yrittäjät tuottavat henkilöstön ateriapalvelut, joten Savon koulutuskuntayhtymän toimielimet eivät voi päättää aterioiden hintoja. 3,70 (opiskelijaruokailu, alv 0 %) Toimipaikan henkilöstöaterian voimassa oleva hinta Kahvi: kaikissa toimipisteissä listahinta, vähintään 0,90 euroa Vuorossa oleva keittiöhenkilökunta, kevyt aamiainen 1,30 1,60 euroa
11 Henkilöstön aterioiden hintoihin tehdään tarvittaessa muutoksia syyslukukauden 2014 alussa. Yhtymähallitus vahvistaa hinnat Liite talousarvion täytäntöönpano-ohjeen kohtaan 10. Kirjasto- ja tietopalvelujen palveluhinnasto Henkilökunta ja opiskelijat Muut asiakkaat Kirjastokortti 1. kortti maksuton maksuton Uusi kortti kadonneen tilalle 2 euroa 2 euroa Myöhästymismaksu, enintään 6 /nide DVD-levyt ja muut 1 vrk:n lainat 1,00 /nide/vrk 1,00 /nide/vrk Muu lainattava aineisto 0,20 /nide/vrk 0,20 /nide/vrk Vuoden vaihteessa velkasaldon tulee olla 0 euroa. Maksamattomat maksut jäävät asiakkaalle velaksi. 10 euroa ylittävät maksut aiheuttavat lainakiellon. Yli 15 euroa olevat myöhästymismaksut laskutetaan asiakkaalta. Hoitamattomat maksut voidaan siirtää perintään. Jäljenteet Paperijäljenteet 0,20 euroa/sivu 0,20 euroa/sivu -itsepalvelu (vain osassa kirjastoja) 0,10 euroa/sivu 0,10 euroa/sivu Lähetetyt paperijäljenteet, 10 ensimmäistä sivua väh.5 e/artikkeli ylimenevät sivut 0,50 euroa/sivu Kuntayhtymän sisäiset lainat Toimipistekirjastojen väliset lainat maksuton 2,00 euroa Kaukopalvelu Muille kirjastoille lähetetyt kaukolainat 10 euroa/laina Kaukolainat kotimaasta 10 euroa/laina 10 euroa/laina Jäljenteet kotimaasta lähettäjäkirjaston määräämä maksu Kaukolainat ja jäljenteet ulkomailta lähettäjäkirjaston määräämä maksu + 5 euroa/laina Artikkelikopiot Varastokirjastosta maksuton 5 euroa/artikkeli Lainat Varastokirjastosta ja Eduskunnan kirjastosta 2,00 euroa 2,00 euroa Hakemattomasta kaukolainasta peritään hinnaston mukainen maksu Tietopalvelu Neuvonta ja opastus maksuton Kadonnut, vahingoittunut ja palauttamaton aineisto Kadotetusta, vahingoittuneesta tai palauttamattomasta aineistosta peritään uuden hankintahinta (vähintään 10 euroa) ja lisäksi toimenpidekulut 9 e/nide. Kadottamansa tai vahingoittuneen aineiston lainaaja voi korvata myös hankkimalla vastaavan julkaisun tilalle. DVD levyn tai videokasetin voi korvata vain maksamalla korvaushinnan, mikä sisältää tekijänoikeusmaksun. Mikäli laina palautetaan vasta laskuttamisen jälkeen tai lainaaja korvaa kadottamansa tai vahingoittuneen aineiston hankkimalla itse vastaavan julkaisun tilalle, peritään kuitenkin
12 toimenpidekulut ja kertyneet yliaikamaksut. Aineisto katsotaan kadonneeksi, ellei sitä palauteta 30 vuorokauden kuluessa eräpäivästä. Liite talousarvion täytäntöönpano-ohjeen kohtaan 14 Kiinteistöyksikkö (Muu taseyksikkö) Käytössä olevien tilojen kohdentaminen Toimialueiden vastattavaksi kohdennetaan niiden yksinomaisessa käytössä olevat tilat kuten luokkahuoneet, työsalitilat, toimistohuoneet, taukotilat, sosiaalitilat, neuvottelutilat, varastot sekä toimintayksikön sisäiset käytävät jne. Toimialueiden vastattavaksi tulee myös laskennallinen osuus kunkin käytössä olevan rakennuksen yhteistiloista kuten auloista, käytävistä, liikuntatiloista, porrashuoneista, teknisistä tiloista sekä muista yhteiskäyttöön sovituista tiloista. Toimialueiden tilojen pinta-alan määräytymisperusteena käytetään huoneistoalaa. Sisäinen ja ulkoinen vuokraustoiminta Kiinteistöyksikkö hoitaa keskitetysti kaikki vuokrasopimukset ja tiloihin kohdistuvat palvelusopimukset. Kuitenkin lyhytaikaiset enintään 12 kk kestävät kurssiluonteiset, esim. työvoimahallinnon koulutuksiin liittyvät, tilavuokraukset voivat hoitaa tilojen käyttäjät suoraan ilman kiinteistöyksikön apua. Hanketoiminnassa tarvittavien tilojen osalta toimialueet tekevät vuokrasopimukset yhdessä kiinteistöyksikön kanssa. Vuokrasopimuksissa hinnat ilmoitetaan verottomina ja mainitaan, että hintoihin lisätään kulloinkin voimassa olevan arvonlisäverokannan mukainen vero. Sopimuksista on lähetettävänä kopiot kiinteistöyksikköön. Kiinteistönpidon yhtenä tavoitteena on tarjota toimintayksiköille tarkoituksenmukaiset tilat varsinaisen toiminnan suorittamista varten. Tämä aiheuttaa kuntayhtymälle kuluja tilojen rakentamisesta, kunnossapidosta, perusparantamisesta ja ylläpidosta tai vaihtoehtoisesti vuokrakuluja, mikäli tilat vuokrataan ulkoa. Sisäisellä vuokralla halutaan kattaa tilojen tuottamisesta ja ylläpidosta aiheutuvat kulut, joten vuokraan sisällytetään seuraavat komponentit: Pääomavastike Korjausvastuu Ylläpitovastike Mahdolliset erilliskorvaukset lisäpalveluista Mahdolliset korjausvastikkeet toiminnallisista muutostöistä Kuntayhtymän kiinteistöissä sisäiset vuokrat määritellään seuraavasti: Rakennuksille ja niissä oleville tiloille on määritelty tilojen käyttötarkoituksiin, ominaisuuksiin, kuntoon ja laajuuksiin perustuen tekninen nykyarvo, vuotui-
13 nen korjausvastuu ja tavoitteelliset ylläpitokustannukset Haahtela Kehitys Oy:n kehittämää ja ylläpitämää Kiinteistötietojärjestelmää hyväksikäyttäen. Tiloille on tehty käyttäjäkohdistus eli osoitettu, mille yksiköille eri tilat kuuluvat. Aulat, käytävät, ja muut yhteiskäytössä olevat tilat on eritelty käyttäjäkohdistuksen yhteydessä. Yhteistilojen kustannukset on kohdistettu sijainnista ja käytöstä riippuen joko rakennuksen kaikille käyttäjille tai vain tietyille nimetyille käyttäjille erikseen määritettävillä osuuksilla. Rakennuksille laaditaan ylläpidon vuosibudjetit, jotka perustuvat aikaisempien vuosien toteutuneisiin kustannuksiin ja arvioituihin toiminta- ja kustannusmuutoksiin. Mikäli Kiinteistöyksikön vuosittain keräämä vuokran määrä ylittää todelliset ylläpitokustannukset tuloutetaan ylijäämä kuntayhtymälle, vastaavasti jos Kiinteistöyksikön keräämä vuokra jää alle todellisten kustannusten ei alituksia peritä tilojen käyttäjiltä vaan Kiinteistöyksikön tulos jää alijäämäiseksi. Vuokran suuruus määritellään rakennuksittain ja vuokralaisittain seuraavasti: Ylläpitovastike on määritetty rakennuksen vuosibudjettiin perustuen siten, että budjetoidut ylläpidon kustannukset jaetaan eri vuokralaisille tiloille laskettujen tavoitteellisten ylläpitokustannusten perusteella. Pääomavastike sisältää vuoden 2014 osalta kiinteistöjen budjetoidut vuotuiset lainojen korkokulut, peruspääoman koron sekä tulostavoitteen. Korjausvastuu määräytyy kiinteistötietojärjestelmän mukaisesti kiinteistöjen teknisestä nykyarvosta laskettuna. Poistot sisältyvät korjausvastuuseen ja ne kohdistetaan aiheuttamisperiaatteiden mukaisesti tilojen käyttäjille. Omassa rakennuksen osassa tai erillisessä rakennuksessa toimivien alojen yhteiset tilat (esim. käytävät) jaetaan omien käytössä olevien tilojen pinta-alojen suhteessa. Kaikkien alojen yhteisten tilojen ylläpitokustannukset kuten ruokasalit, liikuntasalit ja kirjastotilat jaetaan opiskelijamäärän suhteessa. Mahdolliset muut erilliskorvaukset (esim. siivous) ja korjausvastikkeet sovitaan aina vuokralaisen kanssa erikseen. Ulkoa vuokrattujen tilojen osalta ulkoiseen vuokraan tullaan lisäämään käyttökustannukset siinä määrin kuin ne eivät sisälly vuokranantajalle jo maksettavaan osuuteen. Isännöintikustannukset lisätään myös ulkoa vuokrattuihin tilakustannuksiin. Kiinteistöyksikkö veloittaa kunkin toimialueen tilakustannukset täysimääräisinä edellä mainittujen periaatteiden mukaisesti edellisten vuosien (3 v) toteumaan
14 perustuvina budjetoituina vuokrina. Sisäisten vuokrien ja erillisten käyttäjäpalveluiden laskutusperuste on omakustannushinta. Vuokrasopimusten irtisanominen Mahdolliset tilojen irtisanomiset tulee tehdä joulukuun tai kesäkuun loppuun mennessä ja irtisanomiset astuvat voimaan elokuun tai tammikuun alusta. Irtisanomisaika on 6 kk, siten että joulukuussa irtisanotuista tiloista vuokravastuu päättyy aikaisintaan heinäkuun lopussa ja kesäkuussa irtisanotuissa tiloissa seuraavan vuoden tammikuun alusta lukien. Ulkopuolisilta vuokrattujen tilojen osalta noudatetaan vuokrasopimuksen mukaisia ehtoja. Ulkoinen vuokra Ulosvuokraus tilanteessa tiloja vuokrataan ulkopuolisille käyttäjille alueelliseen markkinahintaan. Vuokranmääräytymisperusteena käytetään Haahtela Kehitys Oy:n kiinteistötietojärjestelmän avulla laskettuja ylläpito- ja pääomakustannuksia. Ulosvuokrattavien tilojen vuokran määrää tarkistetaan vuosittain asuinhuoneistoissa elinkustannusindeksin ja toimitiloissa kiinteistöjen ylläpitoindeksin muutoksen verran kuitenkin niin, että vuotuinen korotus on vähintään 3 %. Mikäli indeksin pisteluku laskee, ulosvuokrattujen tilojen vuokran määrää ei lasketa. (liitteenä vuokrahinnat 1.1.2014) Muu palvelutoiminta Vuoden 2009 alusta on otettu käyttöön kiinteistöjen vastuunjakotaulukko, jossa on määritelty tilojen käyttäjien sekä Kiinteistöyksikön välisiä kiinteistön pitoon liittyviä rajapintoja. Vastuunjakotaulukon mukaisesti veloitetaan sekä tarvikkeet että työkustannukset. Tuntiveloitushintana käytetään kiinteistöhoitajien laskennallista tuntihintaa, joka on 26,82 euroa/h. Tiloihin kohdistuvat muutostyöt Mahdollisista tilojen käyttäjille kohdistuvista muutostöistä tulee toimittaa tiedot Kiinteistöyksikölle kuluvan vuoden huhtikuun loppuun mennessä, jolloin ne voidaan sisällyttää seuraavan vuoden talousarvioon. Kustannusten kohdistaminen tapahtuu vastuunjakotaulukon periaatteiden mukaisesti. 1.1.2014 alkaen otetaan käyttöön erillinen rakennustyön tilauslomake. Lomake täytetään yhteistyössä työn tilaajan ja kiinteistöyksikön edustajien kanssa ennen työn aloittamista. Vasta täytetty ja allekirjoitettu lomake käynnistää työsuorituksen.
15 SAVON KOULUTUSKUNTAYHTYMÄ Vuokrahinnat 1.1.2014 Uudet tuntihinnat Hintoihin lisätään arvonlisävero 24 % Arkipäivisin Lauantaisin/sunnuntaisin - urheiluseurat 10 % Ulkoinen Kaupalli nen Ulkoinen Kaupalli nen hinta /tunti hinta /tunti hinta /tunti hinta /tunti Vuokrattava tila Iso sali (yli 350 m2) Kokoukset, näyttelyt, messut, harjoitusleirit, yms. 74,70 112,00 89,60 134,40 Yleishyödyllisten yhteisöjen järjestämät tilaisuudet + (jäsenkunnat) 37,40 56,10 44,85 67,30 Pikku sali (alle 350 m2) Koillis- ja Sisä-Savo käyttävät tätä hintaa liikuntasaleissaan Kokoukset, näyttelyt, messut, harjoitusleirit, yms. 41,90 62,90 50,30 75,45 Yleishyödyllisten yhteisöjen järjestämät tilaisuudet + (jäsenkunnat) 15,65 23,50 18,80 28,20 Auditorio; erillistilaisuus Yleisötilaisuudet, kokoukset, näyttelyt, messut 29,85 44,80 35,85 53,75 Yleishyödyllisten yhteisöjen*) järjestämät tilaisuudet +(jäsenkunnat) 18,00 27,00 21,65 32,45 Auditorio; juhlasalin vuokrauksen yhteydessä 18,00 27,00 21,65 32,45 Yleishyödyllisten yhteisöjen*) järjestämät tilaisuudet + (jäsenkunnat) 11,95 17,90 14,35 21,50 *) SPR, vammais- ja veteraanijärjestöt, vapaaehtoista hyväntekeväisyyttä tekevät järjestöt Suurryhmäopetustilat 18,00 27,00 21,65 32,45 Teorialuokat, erilliset kokoustilat, takkahuoneet yms. 18,00 27,00 21,65 32,45 ATK-luokka; sisältää koneet ja toimisto-ohjelmat 74,70 112,00 89,60 134,40 - atk-lähituen palvelut 99,90 149,50 119,90 179,85 Kielistudio 41,80 62,75 50,20 75,30 Opetuskeittiö Huom. Vuokraus edellyttää Sakky:laisen palkkaamista 38,30 57,50 46,00 69,00 Vierassaunat (Suonenjoki, Muuruvesi) Iso sauna 75,00 /kerta Pieni sauna 40,00 /kerta Majavatupa Suonenjoki Henkilökunta 30,00 /vrk Ulkopuoliset 75,00 /vrk Kuntayhtymän opiskelijaryhmät 30,00 120,00 /kerta Eräkokkimaja Muuruvesi Erillispalvelut: Vahtimestarin erillispalveluhinta/tunti 34,00 34,00 34,00 34,00 Hintaan lisätään mahd. ilta-, yö-,ylityö ja sunnuntailisät Juhlasalin tuolien järjestely ja poissiirto, koko sali / tilaisuus 188,50 188,50 188,50 188,50 Juhlasalin tuolien järjestely ja poissiirto, puoli salia / tilaisuus 95,80 95,80 95,80 95,80 Naulakkomaksu (mikäli palvelu järjestetään) / henkilö/t 1,30 1,30 1,30 1,30 Ulkoliputus / päivä 95,80 95,80 95,80 95,80 Piha-alue, näyttely- ym. tilaisuus 149,35 149,35 149,35 149,35 Lämpöpistokkeellinen autopaikka / vrk 16,50 16,50 16,50 16,50 Liikuntasalin käyttö liikunnan harjoittamiseen: Iso sali (yli 350 m2) Liikuntatilaisuudet (vakiovuorot), 24,30 29,20 Pikku sali (alle 350 m2) myös Koillis- ja Sisä-Savo käyttävät tätä hintaa lii-
16 kuntasaleissaan Liikuntatilaisuudet (vakiovuorot), 13,40 16,10 Minimiveloitus 1.1.2014 alkaen on aina vähintään 20,00 /alv 0% Asuntojen vuokrauksessa perittävät vesimaksut 20,00 /henkilö/kuukausi 1.3.2014 alkaen.