Visma Fivaldi -käsikirja Marginaaliverollinen kauppa - ohjaustiedot

2 Sisällys 1. MARGINAALIVEROLLISEN KAUPAN TILIT... 3 1.1 Taseen tilit... 3 1.2 Tuloslaskelman tilit... 3 2 AUTOMAATTIKIRJAUSPARAMETRIT... 4 2.1 Marginaaliverollisen myynnin automaattikirjausparametri... 4 2.2 Marginaaliverollisten ostojen automaattikirjausparametri... 5 3 MARGINAALIVEROLLISEN KAUPAN ALV-MÄÄRITYKSET... 7 3.1 Marginaaliverollisen myynnin alv-määritys käytettäessä Tilaustenkäsittelyä tai WebLaskutusta 7 3.2 Marginaaliverollisen myynnin alv-määritys suoraan kirjanpitoon kirjattaessa... 8 3.3 Marginaaliverollisen oston alv-määritys... 9 4 MARGINAALIVEROLLISEN KAUPAN SEURANTATILIT KIRJANPIDOSSA... 9 5 ESIMERKKI MARGINAALIVEROLLISEN KAUPAN KIRJAUKSISTA... 10 6 ESIMERKKI MARGINAALIVEROLLISEN KAUPAN VOITON KIRJAUKSISTA... 11

1. MARGINAALIVEROLLISEN KAUPAN TILIT Marginaaliverollisen kaupan ostoja ja myyntejä seurataan taseessa seurantatileillä. Tilien saldot voi ohjata näkymään jatkuvasti kirjanpidon tallennusruudulla. Taseessa ja tuloslaskelmassa seurataan lisäksi marg.verollisen kaupan laskennallista arvonlisäveroa. Jos marg.verollinen kauppa osoittaa voittoa kuukauden lopussa, tallennetaan myynnin ja ostojen veron perusteet (sisältävät alv:n) tuloslaskelmaan verollisille tileille. Kirjaukset nollaavat taseen seurantatilit ja laskennalliset alv-velka- ja saamistilit. 1.1 Taseen tilit Avaa taseeseen marg.verollisten myyntien ja marg.verollisten ostojen seurantatilit ja vastatiliksi em. tilien summatili, joka näyttää kuukauden lopussa marg.verollisen kaupan katteen. Lisäksi avataan taseeseen laskennalliset marg.verollisen myynnin alv-velkatili ja ostojen alv-saamistili. Esim. tilit: 2928 Marginaaliverollinen myynti 2929 Marginaaliverollinen osto 2930 Marginaaliverollinen kauppa, seurantatili 1762 Laskennallinen alv-saaminen, marg.verolliset ostot 2920 Laskennallinen alv-velka, marg.verolliset myynnit 1.2 Tuloslaskelman tilit Avaa tuloslaskelmaan laskennalliset marg.verollisen myynnin ja ostojen alv-oikaisutilit. Esim. tilit: 3530 Laskennallinen alv, marg.verollinen myynti 4385 Laskennallinen alv, marg.verolliset ostot Avaa tuloslaskelmaan marg.verollisen myynnin veron peruste tili ja sen vastatili. Esim. tilit: 3435 Marg.verollinen myynti, veron peruste 3436 Tilin 3435 vastatili. Avaa tuloslaskelmaan marg.verollisten ostojen veron peruste tili ja sen vastatili. Esim. tilit: 4165 Marg.verolliset ostot, veron peruste 4166 Tilin 4165 vastatili. 13.6.2016 Visma Software Oy 3

2 AUTOMAATTIKIRJAUSPARAMETRIT Avaa Rekisterit -> Tilikartta ruudulla Autom.kirjaukset -> Uusi painikkeella marginaaliverollisille myynneille ja ostoille omat 24%:n automaattikirjausparametrit. Parametrit automaattikirjaavat 100% viennistä seurantatileille 2828 (myynti), 2929 (osto) ja saldotilille 2930 sekä laskennallisen alv-prosentin 100 * 24/124 = 19,3548 mukaan laskennallisille alv-saamis- ja alv-velkatileille 1762 ja 2920 taseessa ja tuloslaskelman laskennallisille myynti- ja ostotileille 3530 ja 4385. 2.1 Marginaaliverollisen myynnin automaattikirjausparametri Anna parametrille nimi ja tallenna se Tallenna sen jälkeen parametrille automaattikirjausprosentit Tallenna parametri 13.6.2016 Visma Software Oy 4

Valitse parametri Marg.verolliselle myyntililille 3410. Valitse parametri myös tilille 3436, jolloin myynnin veron perusteen kirjaus nollaa seurantatilit ja laskennallisen alv-velkatilin. 2.2 Marginaaliverollisten ostojen automaattikirjausparametri 13.6.2016 Visma Software Oy 5

Tallenna parametri ja valitse se Marg.verolliselle ostotilille 4160. Valitse parametri myös tilille 4166, jolloin ostojen veron perusteen kirjaus nollaa seurantatilit ja laskennallisen alv-saamistilin. 13.6.2016 Visma Software Oy 6

3 MARGINAALIVEROLLISEN KAUPAN ALV-MÄÄRITYKSET 3.1 Marginaaliverollisen myynnin alv-määritys käytettäessä Tilaustenkäsittelyä tai WebLaskutusta Yrityksen perustiedot Alv-määritykset Laskutuksessa käytettävän verokannan asetukset Tilaustenkäsittely Tilaukset Perustiedot Laskujen tiliöinti Marginaaliverollisen myynnin tiliöinnin asetukset 13.6.2016 Visma Software Oy 7

Lisää tuoterekisterissä halutuille tuotteille marg. verollisen myynnin tiliöintikoodi 3.2 Marginaaliverollisen myynnin alv-määritys suoraan kirjanpitoon kirjattaessa Valitse alv-määritys tilille 3435 Marg. verollinen myynti, veron peruste 13.6.2016 Visma Software Oy 8

3.3 Marginaaliverollisen oston alv-määritys Huom! Kohde kausiveroilmoituksella on Kotimaan myynti, normaali verokanta Valitse määritys tilille 4165 Marg. verolliset ostot, veron peruste 4 MARGINAALIVEROLLISEN KAUPAN SEURANTATILIT KIR- JANPIDOSSA Valitse vientien tallennusruudulla Tilit painikkeella tilit 2928, 2929 ja 2930 saldoseurantaan. Kun kauden viennit on tallennettu, tilin 2930 saldo näyttää kirjattavan marginaaliverollisen kaupan voittoa (+) tai tappiota (-). 13.6.2016 Visma Software Oy 9

5 ESIMERKKI MARGINAALIVEROLLISEN KAUPAN KIRJAUK- SISTA Käytetyn tavaran osto Tili Debet Kredit ------ ---------------------- Tallenna Käytetyn tavaran ostotili 4160 2 480 Tallenna Ostovelat 2871 2 480 Aut.kirj. Marg.verolliset ostot 2929 2 480 Aut.kirj. Marg.veron kaupan seuranta 2930 2 480 Aut.kirj. Laskennallinen alv-oikaisu, ostot 4385 480 Aut.kirj. Laskennallinen alv-saaminen 1762 480 Käytetyn tavaran myynti Tallenna Käytetyn tavaran myyntitili 3410 10 000 Tallenna Myyntisaamiset 1701 10 000 Aut.kirj. Marg.verollinen myynti 2928 10 000 Aut.kirj. Marg.verollisen kaupan seuranta 2930 10 000 Aut.kirj. Laskennallinen alv-oikaisu, myynti 3530 1 935,48 Aut.kirj. Laskennallinen alv-velka 2920 1 935,48 Kirjausten jälkeen Marg.verollinen kaupan seuranta tili 2930 osoittaa voittoa +8 000 Jos tilin saldo osoittaa tappiota (-), siirtyy saldo seuraavalle kaudelle. 13.6.2016 Visma Software Oy 10

6 ESIMERKKI MARGINAALIVEROLLISEN KAUPAN VOITON KIR- JAUKSISTA Kirjaa marg.verollisen myynnin veron peruste so. tilin 2928 saldo (sis.alv:n) tilille 3435, vastatilinä 3436 tili. Kirjaa marg.verollisten ostojen veron peruste so. tilin 2929 saldo (sis.alv:n) tilille 4165, vastatilinä 4166 tili. Tili Debet Kredit Myynti ------ ----------------------------------- Tallenna Marg.verollinen myynti, tilin 2928 saldo (sis. alv:n) 3435 10 000 Tallenna Tilin 3435 vastatili 3436 10 000 Aut.kirj. Laskennallinen alv-velka 2920 1 935,48 Aut.kirj. Marg. veroll. myynti 2928 10 000 Aut.kirj. Marg.verollinen kauppa seuranta 2930 10 000 Aut.kirj. Laskennallinen alv 3530 1 935,48 Tili Debet Kredit Osto ------ ------------------------------------- Tallenna Marg.verolliset ostot, tilin 2929 saldo (sis. alv:n) 4165 2 000 Ostojen alv-saamiset 1763 480 Tallenna Tilin 4165 vastatili 4166 2 480 Aut.kirj. Laskennallinen alv-saaminen 1762 480 Aut.kirj. Marg.veroll. osto 2929 2 480 Aut.kirj. Marg.verollinen kauppa, seurantatili 2930 2 480 Aut.kirj. Lask. alv, marg.verolliset ostot 4385 480 Alv- laskelma 13.6.2016 Visma Software Oy 11

13.6.2016 Visma Software Oy 12