TAMPEREEN EV.LUT. SEURAKUNTAYHTYMÄ ESITYSLISTA 4/2017 1(25) Aika Paikka Torstai 28.9.2017 klo 19.00 Näsin seurakuntasali Käsiteltävät asiat 55 Kokouksen avaus 4 56 Vapautuksen myöntäminen esteen ilmoittaneille ja läsnäolevien toteaminen 4 57 Kokouksen laillisuus ja päätösvaltaisuus 4 58 Pöytäkirjantarkastajat 4 59 Käsittelyjärjestys 4 60 Kirkkovaltuutettujen aloitteet 4 61 Ilmoitusasioita 4 62 Yhteisen kirkkovaltuuston pöytäkirjanpitäjän valitseminen loppuvuodeksi 2017 6 63 Eron myöntäminen Marko Särkilahdelle yhteisen kirkkoneuvoston jäsenyydestä 7 64 Jäsentietoraportti 1.1.-31.8.2017 8 65 Toiminnan raportti 1.5.-31.8.2017 9 66 Talouden raportti 1.1.-31.8.2017 10 67 Talousarviomuutokset vuoden 2017 talousarvioon 12 68 Vuoden 2018 kirkollisen tuloveroprosentin määrääminen 14 69 Hautamaksut vuodelle 2018 16 70 Hallintopäällikön viran perustaminen 18 71 Palvelukeskuksen päällikön viran muuttaminen rekisteripäällikön viraksi 21 72 Sisäinen valvonta ja riskienhallinta Tampereen ev.lut. seurakuntayhtymässä 24 73 Valitusosoitus ja kokouksen päätös 25
TAMPEREEN EV.LUT. SEURAKUNTAYHTYMÄ ESITYSLISTA 4/2017 2(25) Aika Paikka Osallistujat Torstai 28.9.2017 klo 19.00 Näsin seurakuntasali Jäsenet Häikiö, Leevi puheenjohtaja Alajoki, Asko Karsisto, Sirkka Koivisto, Sirpa Koski, Kirsi Lehtola, Liisa Lähteinen, Ilpo Parviola, Jarno Sadeharju, Jaakko Salminen, Tiina Simelius, Maija Sippola, Marja-Leena Aapasuo, Sylvi Alatalo, Seija Asula-Myllynen, Ritva Hukari, Anneli Karintaus, Katja Koskiniemi, Helena Kylmäkoski, Teemu Poussa, Mauri Rauhala, Leena Rusi, Riitta-Liisa Tahlo-Jortikka, Satu Harju-Autti, Raisa Huotari, Tarja Ilveskoski, Matti Jehkonen, Mervi Juva, Kaisa Karjalainen, Miisa Karttunen, Elina Katto, Karita Kulkas, Matti Majlund, Marjo Niemistö, Riitta Silfverhuth, Leena Tarkkala, Janne Haavisto-Witans, Leena Sjöholm, Suzanne Arvola, Pentti Backström, Rainer Eskelinen, Tiina Jokinen, Ahti
TAMPEREEN EV.LUT. SEURAKUNTAYHTYMÄ ESITYSLISTA 4/2017 3(25) Karvo, Marja Koskimäki, Eeva Lipponen, Varpu Numminen, Anna Pekki, Anu Punkari, Antti Rautelo, Marja-Liisa Sompa-Hokkanen, Riitta Uusitalo, Pekka Muut osallistujat Mäkinen, Jussi Järvinen, Veli-Pekka Vuorio, Juha Rantala, Kim Hallikainen, Olli Takala, Timo Laine, Jussi Kallioinen, Sami Kallunki, Mika Hjerppe, Ilkka Syrjämäki, Heikki Bragge, Birgitta Lehtonen, Jyrki Mukari, Eija Päätalo, Heikki Pulkkinen, Keijo Antila, Päivi yhteisen kirkkoneuvoston puheenjohtaja kirkkoherra kirkkoherra kirkkoherra kirkkoherra vt. hallintojohtaja vs. kehitysjohtaja viestintäjohtaja sairaalasielunhoidon johtaja diakonian ja yhteiskuntavastuun johtaja perheneuvontatyön johtaja talouspäällikkö hautaustoimen päällikkö henkilöstöpäällikkö kiinteistöpäällikkö vs. tietohallintopäällikkö pöytäkirjanpitäjä
TAMPEREEN EV.LUT. SEURAKUNTAYHTYMÄ ESITYSLISTA 4/2017 4(25) 55 Kokouksen avaus 56 Vapautuksen myöntäminen esteen ilmoittaneille ja läsnäolevien toteaminen 57 Kokouksen laillisuus ja päätösvaltaisuus Kokouskutsu ja esityslista on lähetetty kirkkovaltuutetuille 19.9.2017. Kokouksesta kuulutetaan viikon ajan ennen kokousta Seurakuntien talon ilmoitustaululla pidettävällä kuulutuksella. 58 Pöytäkirjantarkastajat Ehdotetaan pöytäkirjantarkastajiksi valtuutettuja Mauri Poussa ja Antti Punkari. 59 Käsittelyjärjestys Ehdotetaan vahvistettavaksi esityslistan mukainen käsittelyjärjestys. 60 Kirkkovaltuutettujen aloitteet 61 Ilmoitusasioita 1. Harjun seurakunnasta yhteiseen kirkkovaltuustoon valittu TM Marko Särkilahti on eronnut yhteisen kirkkovaltuuston jäsenyydestä muutettuaan toiselle paikkakunnalle. Hänen tilalleen on yhteisen kirkkovaltuuston varsinaiseksi jäseneksi kutsuttu lähetystyöntekijä Anneli Hukari. Liite 1 2. Hämeenlinnan hallinto-oikeuden välipäätös 4.9.2017
TAMPEREEN EV.LUT. SEURAKUNTAYHTYMÄ ESITYSLISTA 4/2017 5(25) Ilmoitusasiat merkitään tiedoksi. Muutoksenhaku Tähän päätökseen ei voi hakea muutosta (KL 24:5).
TAMPEREEN EV.LUT. SEURAKUNTAYHTYMÄ ESITYSLISTA 4/2017 6(25) D:TAL: 226/011/2016 62 Yhteisen kirkkovaltuuston pöytäkirjanpitäjän valitseminen loppuvuodeksi 2017 Esittely Yhteisen kirkkovaltuuston työjärjestyksen 1 :n mukaan yhteinen kirkkovaltuusto valitsee kunkin vuoden ensimmäisessä kokouksessa pöytäkirjanpitäjän. Yhteinen kirkkovaltuusto valitsi kokouksessaan 12.1.2017 pöytäkirjanpitäjäksi vuodeksi 2017 hallintosihteeri Hanna-Leena Aution. Palvelukeskuksen päällikkö on anomuksen perusteella 22.5.2017 päivätyllä viranhaltijapäätöksellä myöntänyt hallintosihteeri Hanna-Leena Autiolle osittaista virkavapaata ajalle 1.8.-31.12.2017. Työjärjestelyiden osalta hallintosihteeri Hanna-Leena Autio keskittyy Ruotsalaisen seurakunnan seurakunta-assistentin tehtävien hoitamiseen. Kyseisenä ajanjaksona hänen tehtäviinsä ei ole mahdollista sisällyttää yhteisen kirkkovaltuuston kokouksiin liittyviä tehtäviä, joten yhteisen kirkkovaltuuston tulisi valita pöytäkirjanpitäjä loppuvuodeksi 2017. Vuosina 2012-2015 yhteisen kirkkovaltuuston pöytäkirjanpitäjänä toimi hallinnon assistentti Päivi Antila. Yhteinen kirkkoneuvosto ehdottaa, - että yhteinen kirkkovaltuusto valitsee pöytäkirjanpitäjän loppuvuodeksi 2017. Lisätietoja antaa vt. hallintojohtaja Timo Takala, p. 0500 638 908. Muutoksenhaku Tähän päätökseen voi hakea muutosta kirjallisella valituksella Hämeenlinnan hallinto-oikeudelle (KL 24:4).
TAMPEREEN EV.LUT. SEURAKUNTAYHTYMÄ ESITYSLISTA 4/2017 7(25) D:TAL: 165/011/2017 63 Eron myöntäminen Marko Särkilahdelle yhteisen kirkkoneuvoston jäsenyydestä Esittely Yhteinen kirkkovaltuusto valitsi kokouksessaan 12.1.2017 yhteiseen kirkkoneuvostoon jäsenet ja heille henkilökohtaiset varajäsenet kaudelle 2017-2018. Yhteisen kirkkoneuvoston varsinainen jäsen, TM Marko Särkilahti, anoo eroa yhteisen kirkkoneuvoston jäsenyydestä muutettuaan toiselle paikkakunnalle. Eronneen jäsenen tilalle yhteiseen kirkkoneuvostoon on tarpeen valita uusi jäsen. Yhteinen kirkkoneuvosto ehdottaa, 1. että myönnetään Marko Särkilahdelle ero yhteisen kirkkoneuvoston jäsenyydestä 2. että valitaan yhteiseen kirkkoneuvostoon uusi varsinainen jäsen. Lisätietoja antaa vt. hallintojohtaja Timo Takala, p. 0500 638 908. Muutoksenhaku Tähän päätökseen voi hakea muutosta kirjallisella valituksella Hämeenlinnan hallinto-oikeudelle (KL 24:4).
TAMPEREEN EV.LUT. SEURAKUNTAYHTYMÄ ESITYSLISTA 4/2017 8(25) D:TAL: 187/019/2017 64 Jäsentietoraportti 1.1.-31.8.2017 Esittely Sovitun käytännön mukaisesti kahden ensimmäisen vuosikolmanneksen jäsentietoraportti saatetaan yhteisen kirkkoneuvoston ja yhteisen kirkkovaltuuston sekä seurakuntien ja yhteisten tehtävien yksiköiden tiedoksi vuosittain. Erillinen liite Yhteinen kirkkoneuvosto ehdottaa, - että merkitään tiedoksi Tampereen seurakuntien jäsentietoraportti 1.1.- 31.8.2017 väliseltä ajalta. Lisätietoja antaa vt. hallintojohtaja Timo Takala, p. 0500 638 908. Muutoksenhaku Tähän päätökseen ei voi hakea muutosta (KL 24:5).
TAMPEREEN EV.LUT. SEURAKUNTAYHTYMÄ ESITYSLISTA 4/2017 9(25) D:TAL: 186/019/2017 65 Toiminnan raportti 1.5.-31.8.2017 Esittely Toiminta- ja taloussuunnitelmassa 2017-2019 on määritelty yhteiset arvioinnin mittarit, joita seurataan kolmannesvuosittain. Mittarit on ryhmitelty kolmen laajemman otsakkeen alle. Nämä kokonaisuudet ovat näkyminen ja läsnäolo, jäsenyys sekä osallistuminen. Määrällisten mittareiden arviointiin liittyy kiinteästi myös laadullinen arviointi, joista systemaattisesti kerättävä palaute muodostaa keskeisen osan. Seurakuntien ja muiden yksiköiden omat mittarit ja laadullinen arviointi täydentävät yhteisesti toteutettavaa arviointia. Liite 2 Jäsentieto- ja talousraportit käsitellään aiemman käytännön mukaisesti omana kokonaisuutenaan. Toisen vuosikolmanneksen kokoavan toiminnan raportoinnissa erityinen huomio kohdentuu rippikouluun ja konfirmaatiomessuihin sekä kesäajan leiritoimintaan. Yhteinen kirkkoneuvosto ehdottaa, - että merkitään tiedoksi Tampereen seurakuntien toiminnan raportti 1.5.-31.8.2017 väliseltä ajalta. Lisätietoja antaa viestintäjohtaja Sami Kallioinen, p. 040 751 2870. Muutoksenhaku Tähän päätökseen ei voi hakea muutosta (KL 24:5).
TAMPEREEN EV.LUT. SEURAKUNTAYHTYMÄ ESITYSLISTA 4/2017 10(25) D:TAL: 190/049/2017 66 Talouden raportti 1.1.-31.8.2017 Esittely Taloussäännössä :ssä 22 on todettu, että toiminnasta ja taloudesta vastaavien on annettava tietoja yhteiselle kirkkovaltuustolle, yhteiselle kirkkoneuvostolle, seurakuntaneuvostoille ja muille hallintoelimille koko seurakuntayhtymän ja seurakuntien toiminnallisten tavoitteiden toteutumisesta sekä kirjanpitoon perustuvat tiedot menojen ja tulojen toteutumisesta talousarvioon nähden ja ennusteista loppuvuodelle. Talousarviovuoden aikana tulee raportoida toiminnallisten ja taloudellisten tavoitteiden toteutumisesta. Raporttien tulee sisältää vertailu edellisen vuoden vastaavaan ajankohtaan. Edelleen on todettu, että jokaisen yksikön esimiehen sekä luottamushenkilöiden tulee seurata talousarvion toteutumista aktiivisesti. Talouden raportit tammi-elokuulta ovat liitteinä. Raporttikokonaisuus sisältää tuloslaskelman toteutumavertailun, osastokohtaisen toteutumavertailun, investointien toteutumavertailun, verotulotaulukon ja sijoitusraportit. Tasaisen taulukon mukaan toteutumaprosentti voisi elokuun lopussa olla 66,7. Kirkollisverotulot ovat kertyneet 74,5 prosenttisesti. Kirkollisveroja on kertynyt 22,3 milj. euroa. Viime vuoden vastaavaan ajankohtaan vähennystä on 3,9 %. Kirkollisverot kertynevät budjetoidun mukaisesti. Valtion rahoitusta ja yhteisöveron häntiä on kertynyt 3,0 milj. euroa ja budjettiin verrattuna 87,7 %, mikä on 20,6 % vähemmän verrattuna viime vuoden vastaavan ajankohdan kertymään. Yhteisöveron tilitykset loppuvat kuluvan vuoden lokakuussa. Toimintatuotot ovat toteutuneet 66,3 % ja toimintamenot 63,0 %. Toimintakatteen toteutuma on 61,4 %. Henkilöstökulujen toteutumaprosentti on 65,4 %. Tilikauden tulos on 4,0 milj. euroa. Tässä vaiheessa vuotta näyttäisi siltä, että kuluva vuosi toteutuu budjetoidun mukaisesti. Investointimenojen toteutumaprosentti on 24,7 % ja investointitulojen 0 %. Liitteet 3-6 Talous on kuluvana vuonna osoittanut elpymisen merkkejä. Myös työttömyys on lähtenyt laskuun. Pirkanmaan työttömyysasteen lasku on ollut maan kärkitasoa. Vienti on lähtenyt kasvuun. Alkuvuoden kirkollisverotulojen kehitys on vähenevä verrattuna viime vuoden vastaavan ajankohdan kertymään.
TAMPEREEN EV.LUT. SEURAKUNTAYHTYMÄ ESITYSLISTA 4/2017 11(25) Yhteinen kirkkoneuvosto ehdottaa, että - talouden raportit ajalta 1.1. 31.8.2017 merkitään tiedoksi. Lisätietoja antaa talouspäällikkö Birgitta Bragge, p. 050 321 9248. Muutoksenhaku Tähän päätökseen ei voi hakea muutosta (KL 24:5).
TAMPEREEN EV.LUT. SEURAKUNTAYHTYMÄ ESITYSLISTA 4/2017 12(25) D:TAL: 57/041/2016 67 Talousarviomuutokset vuoden 2017 talousarvioon Esittely Yhteinen kirkkovaltuusto hyväksyi kokouksessaan 1.6.2017 ensimmäisen erän muutoksia kuluvan vuoden talousarvioon. Sen jälkeen on ilmennyt tarpeita tehdä muutoksia investointiosaan. 1. Tilausnumero 2003097 Kalevankankaan muurin korjaus, määräraha 130.000 euroa. Hankkeelle esitetään lisämäärärahaa 40.000 euroa, jolloin määräraha hankkeelle olisi yhteensä 170.000 euroa. Perusteet: Työn edetessä huomattiin, että kunnostettavaksi suunniteltu alue oli huonommassa kunnossa kuin aikaisemmin korjatut alueet. Muurin kivet olivat korjatulla alueella lyhempiä kuin aikaisemmin ja niitä oli aikaisempaa enemmän löysällä, joten irti olevat kivet jouduttiin kiinnittämään ja osittain myös muuraamaan paikoilleen uudestaan. 2. Tilausnumero 2003106 Härmälän kirkon IV- ja sähkösaneeraus, määräraha 170.000 euroa. Hankkeelle esitetään lisämäärärahaa 66.000 euroa, jolloin määräraha hankkeelle olisi yhteensä 236.000 euroa. Perusteet: Alkuperäinen kustannusarvio on laskettu ainoastaan ilmastointi- ja sähkösaneeraukseen. Hankkeen aikana todettiin, että seurakuntatalon toiminnallisen sulkemisen vuoksi oli järkevää ja tarpeellista tehdä samalla myös pintojen kunnostusta alkuperäisiä suunnitelmia laajemmin. Sähkötöiden osalta kohde osoittautui ennakoitua työläämmäksi. 3. Tilausnumero 2003105 Pispalan kirkko, peruskorjaus ja laajennus, määräraha 1.000.000 euroa v. 2017. Hankkeen kokonaiskustannusarvio vuoden 2017 talousarviossa oli yhteensä 2,2 milj. euroa jaksottuen vuosille 2017-2018. Vuoden 2018 määrärahasuunnitelma oli 1,2 milj. euroa. Vuoden 2017 määrärahasta osa esitetään siirrettäväksi vuoden 2018 budjettiin ja vuoden 2017 määrärahaa esitetään vähennettäväksi 600.000 euroa. Vuoden 2018 talousarvioon sisältyy ko. hankkeelle vuoden 2018 rahoitusosuutta 2,4 milj. euroa. Perusteet: Ajallinen viivästyminen vuonna 2017 johtuu suunnitelmien venymisestä aiemmin suunnitellusta. Kokonaiskustannusarvion kasvaminen 2,2 milj. eurosta 2,8 milj. euroon johtuu pääosin arvioitua merkittävästi suuremmista rakenteellisista korjaustarpeista. Esimerkki tällaisesta on mm. välipohjarakenteiden laajamittainen uusimisen tarve. 4. Tilausnumero 2003115 Kämmenniemen seurakuntatalo, määräraha 1.700.000 euroa vuodelle 2017. Hankkeen kokonaiskustannusarvio on ollut 2,3 milj. euroa, josta vuoden 2017 talousarviossa oli 1,7 milj. euroa. Hankkeen aloitus on viivästynyt hankkeen kilpailutusvaiheessa ilmenneen kustannustason ylittymisen vuoksi. Toteutuminen jaksottuu vuosille 2017-2018 siten, että osa kuluvan vuoden määrärahasta esitetään siirrettäväksi vuoden 2018 budjettiin. Vuoden 2017 määrärahaa esitetään vä-
TAMPEREEN EV.LUT. SEURAKUNTAYHTYMÄ ESITYSLISTA 4/2017 13(25) hennettäväksi 1,4 milj. euroa. Samalla hankkeen kokonaisbudjettia esitetään kasvatettavaksi 0,5 milj. euroa niin, että vuoden 2018 määrärahaksi esitetään 2,3 miljoona euroa. Perusteet: Vaikka hankkeen kustannusarviot on pyydetty kahdelta eri toimijalta, arvioiden kustannustaso ylittyi urakkatarjouksissa merkittävästi. Pääasiallisena syynä on urakoitsijoiden hyvä työllisyystilanne ja toisaalta myös kohteen ainutlaatuisuus ja vaatimukset laadun suhteen. 5. Investointitulo-odotus talousarvossa on 1,5 milj. euroa. Sitä esitetään pienennettäväksi 0,5 milj. euroa, jonka jälkeen tulo-odotus on 1,0 milj. euroa. Mustalahdenkatu 21 kiinteistökehityksen vuokraoikeuden myyntiin liittyvä rahana maksettava tulo toteutui jo vuoden 2016 joulukuussa. Liite 7 Liite 8 6. Investointiosan vuosien 2018-2021 määrärahasuunnitelmat on päivitetty. Päivitys liittyy yhteisen kirkkoneuvoston jäsenen Arto Kiiskisen tekemään oikaisuvaatimukseen, joka koskee yhteisen kirkkoneuvoston 8.6.2017 127 päätöstä Mustalahdenkadun 21 kiinteistön hankekehityksestä T2H Rakennus Oy:n kanssa. Investointisuunnitelma on päivitetty myös muilta osin em. vuosien osalta. Asunto-osakkeiden ostoon on merkitty vuoden 2018 investointisuunnitelmaan 1,8 milj. euroa. Investointituloihin on merkitty vuodelle 2018 Mustalahdenkadun osuutta 4,23 milj. euroa. (Rahana saadaan 2,43 milj. euroa). 7. Toiminta- ja taloussuunnitelmaan vuodelle 2017 rahoitusosaan tehdään em. kohtien 1-5 johdosta tarvittavat muutokset. Yhteinen kirkkoneuvosto ehdottaa, 1. että tehdään vuoden 2017 investointiosaan edellä esitetyt muutokset. Muutosten jälkeen investointimenot ovat -2.211.000 euroa ja investointitulot 1,0 milj. euroa. Investointien nettomeno on -1.211.000 euroa. 2. että talousarviomuutosten vaikutus vuoden 2017 rahoitusasemaan on +1.394.000 euroa, jonka jälkeen rahoituslaskelman rahavarat 31.12.2017 ovat 20,4 milj. euroa ja rahavarojen muutos luku on -156.391 euroa. Lisätietoja antaa talouspäällikkö Birgitta Bragge, p. 050 321 9248. Muutoksenhaku Tähän päätökseen voi hakea muutosta kirjallisella valituksella Hämeenlinnan hallinto-oikeudelle (KL 24:4).
TAMPEREEN EV.LUT. SEURAKUNTAYHTYMÄ ESITYSLISTA 4/2017 14(25) D:TAL: 191/032/2017 68 Vuoden 2018 kirkollisen tuloveroprosentin määrääminen Esittely Yhteinen kirkkovaltuusto vahvistaa tuloveroprosentin kirkkolain 15 luvun 2 pykälän mukaan. Tuloveroprosentti vahvistetaan lähimpään 0,05 prosenttiyksikköön. tulee lähettää verohallinnolle 17.11.2017 mennessä. Ilmoitus lähetetään myös silloin kun seurakuntatalouden tuloveroprosentti on sama kuin edellisenä vuonna. Veroprosentti on yksi keskeinen seurakuntayhtymän talouteen vaikuttava osatekijä, sillä kirkollisverolla on merkittävä osuus seurakuntayhtymän tulonmuodostuksessa: esimerkiksi vuonna 2016 kokonaistuloista verotulojen osuus oli 72 %. Kokonaistuloihin lasketaan toimintatuottojen lisäksi rahoitus- ja investointitulot. Veroprosenttia ei kuitenkaan voida arvioida pelkästään seurakuntatalouden näkökulmasta, vaan myös jäsenistöön vaikuttavana talouspoliittisena ratkaisuna. Veroprosentin tasoa arvioitaessa vaaditaan varovaisuutta ja taitoa ennakoida tulevaa kehitystä. Tampereen seurakuntayhtymän kirkollisveroprosentti on vuodesta 1976 ollut 1,25 %. Vuoden 2018 talousarvion suunnittelussa on lähtökohdaksi edelleen asetettu kirkollisveroprosentin säilyttäminen entisellä tasolla. Muiden suurten seurakuntayhtymien kirkollisveroprosentit 2017, läsnä oleva väestö 31.12.2016, sulkeissa läsnä oleva väestö 31.12.2015, elokuun 2017 lopun kirkollisverokertymä (tuhatta euroa) ja muutos-% viime vuoden vastaavaan ajankohtaan olivat seuraavat: Helsingin seurakuntayhtymä 1,00 % 345 035 (348 496) 56 767-3,1 % Espoon seurakuntayhtymä 1,00 % 168 985 (169 537) 30 495-2,2 % Oulun seurakuntayhtymä 1,30 % 148 876 (149 486) 21 584-4,7 % Turun ja Kaarinan seurakuntayhtymä 1,00 % 146 450 (147 228) 18 139-3,8 % Vantaan seurakuntayhtymä 1,00 % 129 153 (129 767) 18 324-4,4 % Vuoden 2016 lopussa Tampereen seurakuntien jäsenmäärä oli 145 907 henkilöä (145 869 henkilöä). Jäsenmäärä (läsnä olevat) oli vuoden 2006 lopussa 155 990 henkilöä, joten jäsenmäärä on vähentynyt viimeisen 10 vuoden aikana yhteensä 10 083 henkilöllä. Tampereen seurakunnissa kirkollisveroa on kertynyt 22,3 milj. euroa tammi-elokuussa 2017, mikä on 3,9 % prosenttia vähemmän verrattuna edellisvuoden vastaavan ajankohdan kertymään. Talousarvion toteutuma kirkollisveron osalta on 74,5 prosenttia.
TAMPEREEN EV.LUT. SEURAKUNTAYHTYMÄ ESITYSLISTA 4/2017 15(25) Valtion rahoitusta ja yhteisöveron tilityksiä on kirjattu tammi-elokuussa 3,0 milj. euroa, mikä on 20,6 % vähemmän kuin edellisvuonna vastaavaan ajankohtaan kertynyt valtion rahoituksen ja yhteisöveron osuus. Toteutumaprosentti on 69,0. Koko kirkossa kirkollisverojen määrä väheni 4,5 % elokuun loppuun mennessä verrattuna viime vuoden vastaavaan ajankohtaan. Kirkollisverokertymä elokuun loppuun oli 637,7 milj. euroa (668,0 milj. euroa 08/2016). Tampereen kaupungin verotulot ovat kehittyneet siten, että kunnallisveroa on kertynyt elokuun loppuun mennessä 0,3 % enemmän kuin viime vuonna vastaavana ajankohtana. Yhteisöverokertymä on lisääntynyt 18,3 %. Elokuussa ansio- ja pääomatuloveroja tilitettiin koko maassa veronsaajille noin 5,5 prosenttia vuotta aikaisempaa vähemmän (-152 miljoonaa euroa). Euromääräisesti eniten vähentyivät ennakonpidätykset palkoista ja eläkkeistä, noin 110 miljoonaa euroa. Tästä vajaat 70 miljoonaa aiheutui julkisen sektorin lomarahaleikkauksista. Lisäksi osinkojen ennakonpidätykset alentuivat vuoden takaisesta noin 36 miljoonaa euroa (vero.fi). Valtionvarainministeriön (Taloudellinen katsaus, kesä 2017, 21.6.2017) mukaan vuonna 2017 Suomen talouden ennustetaan kasvavan 2,4 % ja vuosina 2018 ja 2019 talouskasvuksi ennustetaan 1,6 ja 1,5 %. Vuoden 2017 työttömyysasteeksi ennustetaan 8,5 %. Ensi vuonna työttömyysasteen ennustetaan laskevan ollen 8,1 %. Tavaroiden ja palvelujen viennin näkymät ovat kohentuneet. Vuoden 2018 talousarvioehdotelma on laadittu 1,25 prosentin kirkollisveroprosentin mukaan ja sitä arvioidaan kertyvän 30,5 milj. euroa. 0,05 %-yksikköä tuottaa kirkollisveroa noin 1,2 milj. euroa. Suunnitteluvuosien aikana saattaa olla mahdollista, että veroprosentin tasoa joudutaan tarkistamaan mm. sote-uudistuksen takia ja toisaalta myös talouden tasapainon näkökulmasta. Yhteinen kirkkoneuvosto ehdottaa, - että vuoden 2018 kirkolliseksi tuloveroprosentiksi vahvistetaan 1,25 %. Lisätietoja antaa talouspäällikkö Birgitta Bragge, p. 050 321 9248. Muutoksenhaku Tähän päätökseen voi hakea muutosta kirjallisella valituksella Hämeenlinnan hallinto-oikeudelle (KL 24:4).
TAMPEREEN EV.LUT. SEURAKUNTAYHTYMÄ ESITYSLISTA 4/2017 16(25) D:PUI: 141/041/2017 69 Hautamaksut vuodelle 2018 Esittely Kiinteistö- ja hautaustoimen johtokunta käsitteli asiaa kokouksessaan 5.6.2017 seuraavasti: Kirkkojärjestyksen 17:5 :n mukaan haudoista perittävistä maksuista päättää kirkkovaltuusto. Seurakuntayhtymän hautaustoimen ohjesäännön 11 ja 13.n mukaisesti muista maksuista päättää yhteinen kirkkoneuvosto. Eduskunta on hyväksynyt hautaustoimen maksuja koskevan muutoksen kirkkolakiin vuonna 2012. Seurakunta voi periä maksuja hautasijan luovuttamisesta, hautaamiseen liittyvistä palveluista ja haudan hoidosta. Hautasijan luovuttamiseen ja hautaamiseen liittyvät maksut ovat samat kaikilla kunnan asukkailla. Ulkopaikkakuntalaisilta maksut voivat olla korkeammat. Hautasijan ja hautaamisen maksut voivat vaihdella olosuhteiden mukaan. Esim. hoitotasoltaan erilaisilla alueilla hautasijasta voidaan periä eri hinta. Käytännöt eivät saa olla luonteeltaan syrjiviä. Valtakunnallisesti hautaustoimen tulojen laskettu arvio on ollut 20-25 % nettokustannuksista jotta se aiemman yhteisöveron kanssa riittäisi kattamaan hautaustoimen menot. Vuoden 2016 alusta seurakunnat saavat valtionapua mm. hautaustoimen ylläpitoon. Tampereella hautaustoimen tulojen osuus menoista on jo noin 40 %. Tällä perusteella ja myös taloutta seuraavien indeksien perusteella voidaan maksut säilyttää vuoden 2017 tasolla. Elinkustannusindeksin vaihteluväli on useamman vuoden lähes muuttumaton. Omaisilta perittävät maksut ovat kuitenkin edelleen valtakunnallisella tasolla hieman keskitason yläpuolella. Liite 11 Hautaustoimen päällikkö ehdottaa, että Kiinteistö- ja hautaustoimen johtokunta hyväksyy yhteiselle kirkkoneuvostolle esitettäväksi, että yhteinen kirkkoneuvosto hyväksyy edelleen yhteiselle kirkkovaltuustolle esitettäväksi hautamaksut esitetyn hinnaston mukaisesti vuodelle 2018. ehdotus hyväksyttiin. Liite 9 hautamaksuiksi vuodelle 2018 on liitteenä.
TAMPEREEN EV.LUT. SEURAKUNTAYHTYMÄ ESITYSLISTA 4/2017 17(25) Yhteinen kirkkoneuvosto ehdottaa, - että hyväksytään hautamaksut esitetyn hinnaston mukaisesti vuodelle 2018. Lisätietoja antaa hautaustoimen päällikkö Jyrki Lehtonen, p. 050 593 6458. Muutoksenhaku Tähän päätökseen voi hakea muutosta kirjallisella valituksella Hämeenlinnan hallinto-oikeudelle (KL 24:4).
TAMPEREEN EV.LUT. SEURAKUNTAYHTYMÄ ESITYSLISTA 4/2017 18(25) D:TAL: 134/022/2017 70 Hallintopäällikön viran perustaminen Esittely Yhteinen kirkkoneuvosto käsitteli kokouksessaan 8.6.2017 134 hallintopäällikön viran julistamista haettavaksi. Asian käsittely tuolloin perustui yhteisen kirkkovaltuuston 1.6.2017 hyväksymään yhteisten tehtävien johtosääntöön. Yhteisten tehtävien johtosäännön hyväksymisestä on jätetty valitus hallinto-oikeuteen. Hämeenlinnan hallinto-oikeus on 4.9.2017 antanut valitukseen sisältynyttä täytäntöönpanon kieltovaatimusta koskevan päätöksen. Ratkaisussaan hallinto-oikeus ei kiellä täytäntöönpanoa. Samalla hallinto-oikeus toteaa, että se ratkaisee valitusasian myöhemmin erikseen. Tampereen seurakuntien yhteisten tehtävien kokonaisuutta on maaliskuusta 2016 lähtien hoidettu erilaisin määräaikaisin tilapäisjärjestelyin. Tämä on merkinnyt myös määrällistä vajausta käytettävissä olevassa asiantuntijaresurssissa. Samanaikaisesti yhteisten tehtävien kokonaisuuteen kohdistuu aiempien haasteiden lisäksi myös kokonaan uudenlaisia odotuksia. Kiinteistöstrategiaan perustuvia pitkäkestoisia kiinteistöihin liittyviä kehitys- ja muita hankkeita on vireillä poikkeuksellisen paljon. Sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan ensimmäinen kokonaissuunnitelma on parhaillaan hyväksyttävänä ja se on tulossa käyttöön osittain jo tämän vuoden puolella. EU:n tietosuoja-asetus tulee voimaan toukokuussa 2018. Se asettaa toiminnalle tietosuojan suhteen aiempia yksilöidympiä ja monipuolisempia haasteita. Samanaikaisesti tietosuojaan liittyvä sanktioiden uhka on merkittävä, mikäli toiminnassa havaitaan puutteita. Myös seudullinen yhteistyö seurakuntien välillä on tiivistymässä entisestään. Myös kilpailutuksissa ja hankinnoissa tarvitaan juridista asiantuntemusta. Tampereen seurakuntien on turvattava se, että sen organisaatiolla on kaikissa tilanteissa käytössään riittävät resurssit sille osoitettujen tehtävien hoitamiseksi. Edellä kuvattu tausta muodostaa perustan hallintopäällikön viran perustamiselle. Hallintopäällikkö on yksi yhteisten tehtävien johtavista viranhaltijoista. Hallintopäällikön tehtävät, vastuut, valtuudet sekä pätevyysvaatimukset määritellään seuraavasti: Yhteisten tehtävien johtavien viranhaltijoiden tehtävänä on: 1. toimia yksikkönsä henkilöstön esimiehenä 2. huolehtia oman vastuualueensa strategisesta ja operatiivisesta johtamisesta, kehittämisestä ja viestinnästä seurakuntaelämän edistämiseksi 3. vastata yksikkönsä toiminta- ja taloussuunnitelmaesityksen sekä talousarvioesityksen laatimisesta
TAMPEREEN EV.LUT. SEURAKUNTAYHTYMÄ ESITYSLISTA 4/2017 19(25) 4. vastata yksikkönsä toiminta- ja taloussuunnitelman sekä talousarvion toteutumisesta 5. huolehtia yksikkönsä toimintakertomusesityksen laatimisesta 6. käyttää yhteisen kirkkoneuvoston ohjesäännön 13:ssä johtaville viranhaltijoille siirrettyä toimivaltaa 7. tehdä tiivistä yhteistyötä seurakuntien kanssa 8. valmistella ja esitellä yhteisessä kirkkoneuvostossa käsiteltävät toimialansa asiat ja vastata päätösten toimeenpanosta 9. käyttää läsnäolo- ja puheoikeutta yhteisen kirkkoneuvoston sekä yhteisen kirkkovaltuuston kokouksissa erityisesti oman toimialansa asioita käsiteltäessä 10. hyväksyä yksikkönsä osalta henkilöstön kehittämissuunnitelma 11. päättää toimialaansa kuuluvista hankinnoista ja palvelujen ostosta sekä tehdä niitä koskevat sopimukset yhteisen kirkkoneuvoston määräämissä rajoissa 12. solmia ja allekirjoittaa toimialaansa kuuluvat sopimukset paitsi koko seurakuntayhtymää koskevat sopimukset, joista päättää yhteinen kirkkoneuvosto 13. pitää hallinnollisista päätöksistään päätöspöytäkirjaa (Yhteisen kirkkovaltuuston 1.6.2017 hyväksymä yhteisten tehtävien johtosääntö 7) Hallintopäällikön pätevyysvaatimuksena on ylempi oikeustieteellinen korkeakoulututkinto. Hallintopäälliköltä edellytetään perehtyneisyyttä julkishallintoon liittyvään juridiikkaan. Lisäksi edellytetään soveltuvuutta esimiestehtäviin. Sen lisäksi, mitä yhteisten tehtävien johtavien viranhaltijoiden yleisistä tehtävistä on määrätty, hallintopäällikön tehtävänä on 1. toimia lakimiehenä ja juridisena asiantuntijana koko organisaatiossa 2. toimia kilpailutusten ja hankintojen asiantuntijana ja vastata niistä yhdessä asianomaisen johtavan viranhaltijan kanssa 3. vastata siitä, että yhteisen kirkkovaltuuston ja yhteisen kirkkoneuvoston päätökset pannaan täytäntöön 4. valvoa seurakuntayhtymän tytäryhtiöiden ja merkittävien osakkuusyhtiöiden toimintaa 5. hoitaa muut tehtävät, jotka kehitysjohtaja hänelle määrää Yhteisen kirkkoneuvoston 8.6.2017 nimeämä hallintopäällikön valintaa valmisteleva työryhmä voi valmistella hallintopäällikön valinnan yhteisen kirkkoneuvoston päätettäväksi sen jälkeen, kun yhteinen kirkkovaltuusto on tehnyt viran perustamista koskevan päätöksen sekä hyväksynyt sen yhteydessä edellä esittelyssä yksilöidyt tehtävät sekä pätevyysvaatimukset.
TAMPEREEN EV.LUT. SEURAKUNTAYHTYMÄ ESITYSLISTA 4/2017 20(25) Määrärahavaraukset vuoden 2018 talousarvioesitykseen on tehty tämänhetkisten vakituisten virkojen mukaisesti. Hallintopäällikön viran perustamiseen tarvittavat määrärahat sisältyvät talousarvioesitykseen edellyttäen, että hallintojohtajan ja kehitysjohtajan virat eivät samanaikaisesti ole täytettyinä. Hallintopäällikön virka ja viran tehtävät ovat yhteisen kirkkovaltuuston 1.6.2017 hyväksymän yhteisen kirkkoneuvoston ohjesäännön mukaiset. Tämä yhteisen kirkkovaltuuston päätös on tullut lainvoimaiseksi. Tuomiokapituli on vahvistanut yhteisen kirkkoneuvoston ohjesäännön 13.9.2017. Yhteinen kirkkoneuvosto ehdottaa, että 1. perustetaan hallintopäällikön virka 1.1.2018 lukien 2. hyväksytään hallintopäällikön viran tehtävät sekä pätevyysvaatimukset esittelyssä yksilöidyn mukaisina 3. hallintopäällikön viran palkkaus määräytyy vaativuusryhmän 701 mukaan. Lisätietoja antaa vt. hallintojohtaja Timo Takala, p. 0500 638 908. Muutoksenhaku Tähän päätökseen voi hakea muutosta kirjallisella valituksella Hämeenlinnan hallinto-oikeudelle (KL 24:4).
TAMPEREEN EV.LUT. SEURAKUNTAYHTYMÄ ESITYSLISTA 4/2017 21(25) D:TAL: 135/022/2017 71 Palvelukeskuksen päällikön viran muuttaminen rekisteripäällikön viraksi Esittely Yhteinen kirkkoneuvosto käsitteli kokouksessaan 8.6.2017 135 rekisteripäällikön viran julistamista haettavaksi. Asian käsittely tuolloin perustui yhteisen kirkkovaltuuston 1.6.2017 hyväksymään yhteisten tehtävien johtosääntöön. Yhteisten tehtävien johtosäännön hyväksymisestä on jätetty valitus hallinto-oikeuteen. Yhteinen kirkkoneuvosto päätti kokouksessaan 24.8.2017 145 esittää yhteiselle kirkkovaltuustolle palvelukeskuksen päällikön viran muuttamista rekisteripäällikön viraksi. Yhteisen kirkkoneuvoston 24.8.2017 kokouksen jälkeen on tietoon tullut Hämeenlinnan hallinto-oikeuden 4.9.2017 antama valitukseen sisältynyttä täytäntöönpanon kieltovaatimusta koskeva päätös. Ratkaisussaan hallinto-oikeus ei kiellä täytäntöönpanoa. Samalla hallinto-oikeus toteaa, että se ratkaisee valitusasian myöhemmin erikseen. Tästä johtuen on perusteltua tehdä joitakin tarkennuksia yhteisen kirkkoneuvoston 24.8.2017 asiaa koskevaan esittelytekstiin sekä tuoda asia tältä pohjalta yhteisen kirkkoneuvoston uudelleen päätettäväksi. Tampereen seurakuntien nykyisen keskusrekisterin toiminnan sekä erityisesti aluekeskusrekisterin perustamiseen liittyvän valmistelutyön kannalta on välttämätöntä toteuttaa mahdollisimman nopealla aikataululla nykyisestä keskusrekisteristä ja kehitteillä olevasta alueellisesta keskusrekisterikokonaisuudesta vastaavan johtavan viranhaltijan rekrytointi. Tuomiokapitulin tekemän kyselyn perusteella voidaan siitä viime kesäkuun alussa valmistuneen koosteen pohjalta todeta, että seurakunnat Tampereen hiippakunnan pohjoisosassa ovat ilmaisseet varsin kattavasti halunsa olla mukana aluekeskusrekisterin valmistelutyössä. Kyseessä tulee siis näiltä osin olemaan mittava alueelliseen yhteistyöhön liittyvä kehityshanke, jonka johtaminen on resurssoitava hyvin. Tampereen seurakuntayhtymä toimii alueellisen keskusrekisterin perustamisen vastuutahona. Tampereen ev.lut. seurakuntien keskusrekisterin johtaminen sekä alueellisen keskusrekisterin perustamisen valmistelu muodostavat niin laajan kokonaisuuden, että muiden vastuiden kytkeminen tähän kokonaisuuteen ei ole mahdollista. Myös tehtävän pätevyysvaatimukset on syytä arvioida vastuiden edellyttämän laajuuden näkökulmasta. Onnistunut rekrytointi edellyttää sitä, että tehtävät sekä hakijoilta edellytettävät valmiudet on määritelty muuttuvaa tilannetta vastaavalla tavalla. Edellä kuvattu tausta muodostaa perustan palvelukeskuksen päällikön viran muuttamiselle rekisteripäällikön viraksi. Rekisteripäällikkö on yksi yhteisten tehtävien johtavista viranhaltijoista.
TAMPEREEN EV.LUT. SEURAKUNTAYHTYMÄ ESITYSLISTA 4/2017 22(25) Rekisteripäällikön tehtävät, vastuut, valtuudet sekä pätevyysvaatimukset määritellään seuraavasti: Yhteisten tehtävien johtavien viranhaltijoiden tehtävänä on: 1. toimia yksikkönsä henkilöstön esimiehenä 2. huolehtia oman vastuualueensa strategisesta ja operatiivisesta johtamisesta, kehittämisestä ja viestinnästä seurakuntaelämän edistämiseksi 3. vastata yksikkönsä toiminta- ja taloussuunnitelmaesityksen sekä talousarvioesityksen laatimisesta 4. vastata yksikkönsä toiminta- ja taloussuunnitelman sekä talousarvion toteutumisesta 5. huolehtia yksikkönsä toimintakertomusesityksen laatimisesta 6. käyttää yhteisen kirkkoneuvoston ohjesäännön 13:ssä johtaville viranhaltijoille siirrettyä toimivaltaa 7. tehdä tiivistä yhteistyötä seurakuntien kanssa 8. valmistella ja esitellä yhteisessä kirkkoneuvostossa käsiteltävät toimialansa asiat ja vastata päätösten toimeenpanosta 9. käyttää läsnäolo- ja puheoikeutta yhteisen kirkkoneuvoston sekä yhteisen kirkkovaltuuston kokouksissa erityisesti oman toimialansa asioita käsiteltäessä 10. hyväksyä yksikkönsä osalta henkilöstön kehittämissuunnitelma 11. päättää toimialaansa kuuluvista hankinnoista ja palvelujen ostosta sekä tehdä niitä koskevat sopimukset yhteisen kirkkoneuvoston määräämissä rajoissa 12. solmia ja allekirjoittaa toimialaansa kuuluvat sopimukset paitsi koko seurakuntayhtymää koskevat sopimukset, joista päättää yhteinen kirkkoneuvosto 13. pitää hallinnollisista päätöksistään päätöspöytäkirjaa (Yhteisen kirkkovaltuuston 1.6.2017 hyväksymä yhteisten tehtävien johtosääntö 7) Rekisteripäällikön pätevyysvaatimuksena on soveltuva ylempi korkeakoulututkinto sekä perehtyneisyys seurakuntatyöhön ja sen kehittämiseen sekä jäsenyyden vahvistamiseen. Lisäksi edellytetään soveltuvuutta johtamistehtävään sekä jäsenrekisterin tuntemusta. Sen lisäksi, mitä yhteisten tehtävien johtavien viranhaltijoiden yleisistä tehtävistä on määrätty, rekisteripäällikön tehtävänä on 1. johtaa, valvoa ja kehittää keskusrekisteriä myös alueellisen yhteistyön osalta 2. kehittää keskusrekisterin seurakuntatyöhön kohdentuvia palvelumahdollisuuksia
TAMPEREEN EV.LUT. SEURAKUNTAYHTYMÄ ESITYSLISTA 4/2017 23(25) 3. työskennellä yhdessä seurakuntien ja yhteisten tehtävien muiden toimijoiden kanssa sekä pitää yhteyttä kirkkohallituksen ja tuomiokapitulin asiantuntijoihin 4. kehittää yhteistyötä kaupungin, järjestöjen, yritysten ja muiden yhteistyökumppaneiden kanssa 5. hoitaa ne muut tehtävät, jotka kehitysjohtaja hänelle määrää Yhteisen kirkkoneuvoston 8.6.2017 nimeämä rekisteripäällikön valintaa valmisteleva työryhmä voi valmistella rekisteripäällikön valinnan yhteisen kirkkoneuvoston päätettäväksi sen jälkeen, kun yhteinen kirkkovaltuusto on tehnyt viran muuttamista koskevan päätöksen sekä hyväksynyt sen yhteydessä edellä esittelyssä yksilöidyt tehtävät sekä pätevyysvaatimukset. Yhteinen kirkkovaltuusto on 1.6.2017 hyväksynyt yhteisen kirkkoneuvoston ohjesäännön. Tämä yhteisen kirkkovaltuuston päätös on tullut lainvoimaiseksi. Tuomiokapituli on vahvistanut yhteisen kirkkoneuvoston ohjesäännön 13.9.2017. Yhteinen kirkkoneuvosto ehdottaa, että 1. muutetaan palvelukeskuksen päällikön virka rekisteripäällikön viraksi 1.2.2018 lukien 2. hyväksytään rekisteripäällikön viran tehtävät sekä pätevyysvaatimukset esittelyssä yksilöidyn mukaisina 3. rekisteripäällikön viran palkkaus määräytyy vaativuusryhmän 701 mukaan 4. todetaan, että yhteinen kirkkoneuvosto nimesi valintaa valmistelevaan työryhmään Marko Särkilahden tilalle Anneli Hukarin. Lisätietoja antaa vt. hallintojohtaja Timo Takala, p. 0500 638 908. Muutoksenhaku Tähän päätökseen voi hakea muutosta kirjallisella valituksella Hämeenlinnan hallinto-oikeudelle (KL 24:4).
TAMPEREEN EV.LUT. SEURAKUNTAYHTYMÄ ESITYSLISTA 4/2017 24(25) D:TAL: 168/042/2017 72 Sisäinen valvonta ja riskienhallinta Tampereen ev.lut. seurakuntayhtymässä Esittely Tilintarkastajat ovat vuoden 2015 tilintarkastuksen yhteydessä suositelleet, että toimintakertomukseen lisättäisiin yhteisen kirkkoneuvoston antama selonteko sisäisestä valvonnasta ja riskienhallinnasta seurakuntayhtymässä. Jotta tällainen selonteko voidaan antaa, on oltava seurakuntayhtymän kattavat tavoitteet, toimenpiteet ja raportointi. Myös yhteisen kirkkovaltuuston hyväksymässä taloussäännössä pykälässä 27 on mainittu, että seurakuntayhtymän hallinnon ja talouden valvonta järjestetään siten, että ulkoinen valvonta (tilintarkastus) ja sisäinen valvonta yhdessä muodostavat kattavan valvontajärjestelmän. Ja edelleen, että sisäisen valvonnan avulla tulee saada varmuus siitä, että tehtävät hoidetaan seurakuntayhtymässä asianmukaisesti ja riskit pysyvät hyväksyttävällä tasolla. Yhteinen kirkkoneuvosto vastaa sisäisen valvonnan järjestämisestä ja sen toimivuudesta. Sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan suunnitteluprosessissa ovat olleet mukana yhtymän johtavat viranhaltijat läpi koko organisaation. Toiminnan riskit kartoitettiin osastoittain tai työmuodoittain johtavien viranhaltijoiden toimesta. Näiden kartoitusten ja strategisten näkökulmien perusteella koottiin riskirekisteri. Riskien hallinnan ja sisäisen valvonnan tunnistamisprosessin työn etenemisestä on raportoitu suunnittelutyöryhmää ja taloustoimikuntaa. Asiaa on käsitelty johtoryhmässä ja esimiesten kokouksissa. Sekä riskirekisterin että ohjeen laatimisessa käytettiin lisäksi myös konsultatiivista asiantuntija-apua. Liite 10 Sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan ohje on pyritty pitämään mahdollisimman lyhyenä ja vain ydinasiat sisältävänä. Ohjeeseen ei ole tuotu sisältöjä jo olemassa olevista muista ohjeista. Ne on luetteloitu sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan ohjeen liitteeksi. Liitettä voidaan päivittää tarpeen mukaan. Sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan ohjeen lisäksi on työstetty riskirekisteri. Se sisältää olennaisimmat yhtymätasolla tunnistetut riskit, riskin toteutumisen todennäköisyyden ja mahdollisen vaikutuksen toteutuessaan, toimenpiteet riskin ehkäisemiseksi tai vähentämiseksi ja vastuuhenkilöt. Riskirekisteri on pyritty pitämään mahdollisimman hallittavana keskittyen olennaisimpiin riskeihin yhtymätasolla. Tavoitteena on että sisäinen valvonta ja riskienhallinta kuuluvat osaksi jokapäiväistä johtamistyötä seurakuntayhtymässä, mistä raportoidaan säännöllisesti yhteistä kirkkoneuvostoa neljännesvuosittain. Tavoitteet asetetaan taloussuunnittelun yhteydessä ja selonteko toimenpiteistä liitetään osaksi tilinpäätöksen toimintakertomusta. Sisäinen valvonta ja ris-
TAMPEREEN EV.LUT. SEURAKUNTAYHTYMÄ ESITYSLISTA 4/2017 25(25) kienhallinta on otettava näkyvämmin myös johtoryhmätyöskentelyyn mukaan. Sisäinen valvonta ja riskienhallinta jalkautetaan osaksi normaalia seurakuntien ja työyhteisöjen työskentelyä. Jokainen yksikkö velvoitetaan tunnistamaan yksikkökohtaiset riskit. Työssä pohjana voidaan soveltuvin osin käyttää yhtymätason riskirekisteriä. Työ tulee kytkeä vuoden 2018 toiminnan suunnitteluun seurakunnissa ja työyhteisöissä. Yhteinen kirkkoneuvosto ehdottaa, että 1. hyväksytään liitteenä oleva sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan ohje ja riskirekisteri 2. velvoitetaan seurakuntayhtymän seurakunnat ja työyhteisöt tunnistamaan ja luomaan oma riskirekisteri käyttäen pohjana yhtymän riskirekisteriä 3. velvoitetaan jokainen seurakunta ja työyksikkö raportoimaan riskirekisterin sisältämistä sisäisen valvonnan toimenpiteistä ja havainnoista säännöllisesti kolmannesvuosittain ohjeen mukaan. Lisätietoja antaa talouspäällikkö Birgitta Bragge, p. 050 321 9248. Muutoksenhaku Tähän päätökseen voi hakea muutosta kirjallisella valituksella Hämeenlinnan hallinto-oikeudelle (KL 24:4). 73 Valitusosoitus ja kokouksen päätös