TASEKIRJA Espoo Talouspalvelut - liikelaitos 31.12.2015
SISÄLLYSLUETTELO 1. Toimintakertomus 1-3 2. Tuloslaskelma 4 3. Rahoituslaskelma 5 4. Tase 6 5. Toteutumisvertailu 7 6. Liitetiedot 8-9 7. Luettelo käytetyistä kirjanpitokirjoista 10 8. Tilinpäätöksen allekirjoitukset 11
1 TOIMINTAKERTOMUS OLENNAISET TAPAHTUMAT TOIMINNASSA JA TALOUDESSA Toimintavuoden nostot Espoon itsepalvelulomakkeet (eilo / ELLI) otettiin käyttöön vuoden 2015 aikana. Käyttöönotto sisälsi uuden esimiesrekisterin, kertapalkitsemisominaisuuden sekä vuosilomien, sairauspoissaolojen, perhevapaiden ja muiden poissaolojen käsittelyn. Asiakkaat ostivat palveluita merkittävästi enemmän kuin oli arvioitu. Erityisen paljon lisääntyivät ostolaskujen (16%) sekä myyntilaskujen (9%) lukumäärät. Palkkalaskelmia tehtiin 5% arvioitua enemmän. Yleisestä taloustilanteesta johtuen erityispalveluiden (esimerkiksi toimeentulotukiasiat) volyymit kasvoivat noin 50% arvioidusta. Toimintaa pystyttiin tehostamaan suunniteltua enemmän ja siksi kasvaneista volyymeista huolimatta henkilöstömäärää pystyttiin vähentämään näissä toiminnoissa suunnitellusti. Hankintapalveluissa sekä ostotoiminnassa henkilöstömäärä kasvoi vuoden 2015 aikana. Toiminta sekä talouden tasapainotus - ja tuottavuusohjelma Sähköinen tilaaminen eteni OSKU-projektin suunnitelman mukaisesti. Sähköisiin tilauksiin automaattisesti kohdistuvien ostolaskujen määrä vuoden loppuun mennessä oli 23 prosenttia, joka jäi alkuperäisestä tavoitteesta noin 7 prosenttiyksikköä. Tämä johtuu merkittävästi arvioitua alemmasta lähtöarvosta vuoden alussa. Matkahallinnan uudistaminen käynnistyi. Tarkoituksena on uusia matkahallinnan tietojärjestelmä sekä liittää siihen Espoon työntekijöiden maksuaikakortit. Markkinavuoropuhelu mahdollisten toimittajien kanssa pidettiin kesäkuussa ja tarjouspyynnöt on tarkoitus saada julkaistua alkuvuodesta 2016. Uusi matkahallinnan prosessi pitäisi olla käytössä kesällä 2016. Laskutettavan työajan seuranta on laajentunut koskemaan koko liikelaitoksen henkilöstöä. Seuranta on tuonut lisää tietoa työvaltaisista tehtävistä sekä viitteitä prosessiheikkouksista. Tiedon pohjalta voimme kehittää prosessejamme tehokkaammiksi yhdessä asiakkaittemme kanssa. Hankintapalveluissa on saatu resurssipulaan helpotusta, sillä neljä uutta vakanssia saatiin täytettyä (kaksi hankintapäällikköä, controller ja hankintalakimies) ja kaikkiin olemassa oleviin vakansseihin saatiin täyttöluvat. Hankintapalveluiden johtajan rekrytointia ei tehty vuonna 2015 mikä haittasi merkittävästi hankintapalveluiden kehittämistä. Kilpailutuksia tehtiin 84 (79) kappaletta, kokonaan aloittamatta on 26 (32) kilpailutusta ja kilpailutuksia keskeytettiin 15 (7). Sitovien tulostavoitteiden toteutuminen: Liikelaitoksen tulos on positiivinen. Tavoite toteutui Investointien kokonaismäärä on enintään valtuuston hyväksymän talousarvion mukainen. Tavoite toteutui. Valtuusto päätti 7.12.2015 nostaa Espoo Talouspalvelut -liikelaitoksen tulos tavoitetta 0,9 milj. eurolla (alkuperäinen oli 0,1 milj. euroa). Arvio todennäköisestä tulevasta kehityksestä Toimintavuosi 2015 oli liikelaitoksen viimeinen toimintavuosi, sillä liikelaitos purettiin 31.12.2015. ORGANISAATIO Espoo Talouspalvelut -liikelaitoksen toimitusjohtajana on toiminut koko tilikauden Petteri Mussalo. Toimitusjohtajan estyneenä ollessa hänen sijaisenaan ovat toimineet palvelupäällikkö Marjo Eboreime, palvelupäällikkö Paula Westerholm ja palvelupäällikkö Julia Salmelin. Palveluliikelaitosten johtokunnan jäsenet ja henkilökohtaiset varajäsenet: Puheenjohtaja Johanna Horsma, Kok. Varapuheenjohtaja Seppo Huhta, PeruS/Sit. Pia Halttunen, Kok. Marjo Pihlman, PeruS/Sit.
2 Jäsenet Kari Kuusisto, Kok. Sauli Solhagen, Kok. Pirkko Sillanpää, Kok. Satu Soini, Kok. Päivi Salli, Vihr. Miia Lönnqvist, Vihr. Teemu Leppänen, Vihr. Liisa Kivekäs, SDP Juhani Mäntylä, SDP Veikko Granqvist, PeruS/Sit. Marita Backman, SFP Kaupunginhallituksen edustajat Kurt Byman, PeruS/Sit. Henkilöstön edustaja Kristiina Salo Sihteeri Katariina Kaukonen Eero Haapalehto, Kok. Juha-Pekka Salmi, Kok. Kirsi Koskinen, Kok. Merja Pursiainen, Kok. Leena Alanen, Vihr. Raili Raita-Ruponen, Vihr. Timo Lahti, Vihr. Aulikki Pentikäinen, SDP Arto Huhtala, SDP Raimo Rautio, PeruS/Sit. Gustav Båsk, SFP Jonna Löflund, PeruS/Sit. Kari Nikola Tuija Kern SISÄINEN VALVONTA, RISKIT JA RISKIENHALLINTA Liikelaitoksen toiminnassa noudatetaan yleisohjetta sisäisestä valvonnasta. Liikelaitoksessa toimintaa, tavoitteita ja taloutta sekä niiden toteutumista seurataan ja niistä raportoidaan säännöllisesti Palveluliiketoimen johtokunnalle sekä liikelaitoksen johtoryhmässä ja työpaikkakokouksissa. TILIKAUDEN TULOKSEN MUODOSTUMINEN Valtuusto päätti 7.12.2015 nostaa Espoo Talouspalvelut -liikelaitoksen tulostavoitetta 0,9 milj. eurolla (alkuperäinen oli 0,1 milj. euroa). Liikelaitoksen tulos on 1,5 milj. euroa ylijäämäinen. Tulos ylittää muutetun talousarvion 0,5 milj. euroa. Liikevaihto ylitti muutetun talousarvion 0,4 milj. euroa. Ylitys tuli myynnin-, oston ja palkanlaskennan palvelualueilla asiakkaiden ostettua palveluita arvioitua enemmän ja volyymiylitysten keskittyessä kalliimpiin tuotteisiin. Myös perintätuotot toteutuivat hieman ennakoitua suurempina, joka nosti liiketoiminnan muiden tuottojen toteumaa yli muutetun talousarvion 0,01 milj. euroa. Henkilöstökulut alittavat muutetun talousarvion 0,03 milj. euroa. Materiaalit ja palvelut alittavat muutetun talousarvion 0,07 milj. euroa. Palveluiden ostoissa säästyi etenkin tietojärjestelmien kehittämiseen tarkoitetuista rahoista koska HETA-projektin vuoksi ei ollut järkevää tehdä kaikkia suunniteltuja kehittämishankkeita nykyjärjestelmiin.
3 Tuottavuusmittarit: TOT 2013 TOT 2014 TOT 2015 Sähköisten ostolaskujen ja tilausten %-osuus kaikista tilauksista 13 14 23 Myyntilaskuihin käytetty aika min/ lähetetty myyntilasku N/A 2,05 1,53 Palkkalipukkeita kpl/kk/ palkkakirjanpitäjä 504 526 535 Sähköisten ostolaskujen ja tilausten %-osuus kaikista tilauksista kasvoi suunnitelman mukaisesti (+9 %-yksikköä) vaikka osuus ei noussutkaan tavoitetulle tasolle vuoden 2014 heikon kehityksen vuoksi. Myyntilaskuihin käytetty aika ei laski tavoitteen mukaisesti. Palkanlaskennan lomakkeiden sähköistämisen käyttöönoton viivästyminen huhtikuulta joulukuullle pienensi tehokkuuden kasvua vuonna 2015. TOIMINNAN RAHOITUS Toiminta rahoitettiin sisäisillä palvelujen myynneillä sekä ulkoisilla tuotoilla. Investointeja ei tehty. Toiminnan ja investointien rahavirta liikelaitoksen koko toiminta-ajalta kolmelta vuodelta on yhteensä 2 712 014,03 euroa positiivinen. Tulorahoitus on riittänyt kattamaan toiminnan ja investointien menot. Liikelaitoksella ei ole omaa pankkitiliä, vaan toimintaa rahoitetaan kaupungin välitystilin kautta. HENKILÖSTÖ Henkilöstömäärä 31.12.2015 oli 171 (170). Näistä vakinaisia oli 145 (149), määräaikaisia 24 (20) ja työllistettyjä 2 (1). Kokoaikaisia oli 168 (165) ja osa-aikaisia 3 (5). TILIKAUDEN JÄLKEISET OLENNAISET TAPAHTUMAT Liikelaitos lopetti toimintansa valtuuston 7.12.2015 päätöksellä vuoden 2015 päättyessä, jolloin toiminta siirtyi perustetulle tulosyksikölle Espoo Talouspalveluille konsernipalvelujen alaisuuteen. TILIKAUDEN TULOKSEN KÄSITTELY Johtokunta lähettää tilinpäätöksen yhdistettäväksi Espoon kaupungin tilinpäätökseen ja esittää, että tilikauden alijäämä/ylijäämä kirjataan liikelaitoksen omaan pääomaan.
4 ESPOO TALOUSPALVELUT -LIIKELAITOS 1.1.-31.12.2015 1.1.-31.12.2014 TULOSLASKELMA 1.1.-31.12.2015 1.1.-31.12.2014 LLLV Liikevaihto 11 795 993,56 11 795 993,56 10 549 944,72 10 549 944,72 LLMP Materiaalit ja palvelut -2 957 910,38-3 148 547,59 450 Aineet, tarvikkeet ja tavarat -48 474,19-60 599,66 LLOS Ostot tilikauden aikana -48 474,19-60 599,66 400 Henkilöstökulut -6 936 544,85-6 777 722,66 LLPP Palkat ja palkkiot -5 490 692,81-5 399 475,54 LLHK Henkilösivukulut -1 445 852,04-1 378 247,12 LLEK Eläkekulut -1 140 627,59-1 084 152,01 LLMS Muut henkilösivukulut -305 224,45-6 936 544,85-294 095,11-6 777 722,66 LLYA Liikeylijäämä (-alijäämä) 1 548 446,44 1 548 446,44 826 820,93 826 820,93 LLRTKRahoitustuotot ja -kulut -34 264,92-35 595,27 600 Korkotuotot 397,05 620S Kunnalle maksetut korkokulut -1 116,30 630S Korvaus peruspääomasta -30 000,00-30 000,00 LLMR Muut rahoituskulut -4 264,92-34 264,92-4 876,02-35 595,27 LLYA Ylijäämä (alijäämä) ennen satunnaisia eriä 1 514 181,52 1 514 181,52 791 225,66 791 225,66 TULOSLASKELMAN TUNNUSLUVUT Sijoitetun pääoman tuotto -% 60,2 58,2 Kunnan sijoittaman pääoman tuotto -% 60,2 0,0 Voitto -% 12,8 7,5
ESPOO TALOUSPALVELUT -LIIKELAITOS RAHOITUSLASKELMA 1.1.-31.12.2015 1.1.-31.12.2014 5 Tilinimi Toteuma 2015 Toteuma 2014 Toiminnan rahavirta LLLiikeylijäämä (-alijäämä) 1 548 446,44 826 820,93 LLRahoitustuotot ja -kulut -34 264,92-35 595,27 1 514 181,52 791 225,66 Toiminnan ja investointien rahavirta 1 514 181,52 791 225,66 Rahoituksen rahavirta Muut maksuvalmiuden muutokset Saamisten muutos kunnalta -1 367 384,54-692 615,42 Saamisten muutos muilta 8 187,77 77 948,49 Korottomien velkojen muutos muilta -154 984,75-176 558,73-1 514 181,52-791 225,66 Rahoituksen rahavirta -1 514 181,52-791 225,66 Rahavarojen muutos 0,00 0,00 Rahavarojen muutos Rahoituslaskelman tunnusluvut Toiminnan ja investointien rahavirran kertymä 5 vuodelta, 2 723 014 1 208 832 Lainanhoitokate 0,0 709,8 Quick ratio 3,6 2,2 Current ratio 3,6 2,2
6 ESPOO TALOUSPALVELUT -LIIKELAITOS 31.12.2015 31.12.2014 TASE 31.12.2015 31.12.2014 V A S T A A V A A C VAIHTUVAT VASTAAVAT 4 625 096,41 3 265 899,64 II Saamiset 4 625 096,41 3 265 899,64 Lyhytaikaiset saamiset 4 625 096,41 3 265 899,64 1. Myyntisaamiset 124 312,27 134 700,04 3. Saamiset kunnalta 4 498 584,14 3 131 199,60 5. Siirtosaamiset 2 200,00 0,00 V A S T A A V A A Y H T E E N S Ä 4 625 096,41 3 265 899,64 V A S T A T T A V A A A OMA PÄÄOMA 3 323 014,03 1 808 832,51 A OMA PÄÄOMA 1 808 832,51 1 017 606,85 I Peruspääoma 600 000,00 600 000,00 IV Edellisten tilikausien yli-/alijäämä 1 208 832,51 417 606,85 V Tilikauden yli-/alijäämä 1 514 181,52 791 225,66 D VIERAS PÄÄOMA 1 302 082,38 1 457 067,13 II Lyhytaikainen 1 302 082,38 1 457 067,13 7. Ostovelat 40 912,22 182 625,96 10. Siirtovelat 1 261 170,16 1 274 441,17 V A S T A T T A V A A Y H T E E N S Ä 4 625 096,41 3 265 899,64 TASEEN TUNNUSLUVUT Omavaraisuusaste % 71,8 55,4 Suhteellinen velkaantuneisuus % 10,8 12,8 Kertynyt ylijäämä (alijäämä), 1 000 2 723 1 209
TULOSLASKELMAN TOTEUTUMISVERTAILU ESPOO TALOUSPALVELUT -LIIKELAITOS 7 1000 euroa Talousarvio 2015 Muutokset/ Korotukset Muutettu TA 2015 Toteuma 31.12.2015 Poikkeama 2015 LLLiikevaihto 10 884 510 11 394 11 796 402 LLLiiketoiminnan muut tuotot 170 85 255 265 10 LLMateriaalit ja palvelut -3 181 151-3 030-2 958 72 # Aineet, tarvikkeet ja tavarat -47 2-45 -48-3 # Varastojen lisäys/vähennys 0 # Palvelujen ostot -3 133 149-2 984-2 909 75 # Henkilöstökulut -7 090 121-6 969-6 937 32 LL Palkat ja palkkiot -5 632 121-5 511-5 491 20 LL Henkilösivukulut -1 458 0-1 458-1 446 12 LL Eläkekulut -1 156 0-1 156-1 141 15 LL Muut henkilösivukulut -302 0-302 -305-3 LLLiiketoiminnan muut kulut -637 15-622 -618 4 # Vuokrat -629 22-607 -607 0 # Muut kulut -9-7 -16-12 4 LLLiikeylijäämä (-alijäämä) 146 882 1 028 1 548 521 LLRahoitustuotot ja -kulut -36 1-35 -34 1 LL Muut rahoituskulut 0-5 -5-4 1 LLYlijäämä (alijäämä) ennen satunnaisia eriä 110 883 993 1 514 521
ESPOO TALOUSPALVELUT -LIIKELAITOS TULOSLASKELMAA KOSKEVAT LIITETIEDOT 8 Tilinpäätöksen laatimista koskevat liitetiedot Liitetietojen numerointi perustuu kirjanpitolautakunnan kuntajaoston yleisohjeeseen. 1. Arvostus- ja jaksotusperiaatteet ja menetelmät Pysyvien vastaavien arvostus Pysyvien vastaavien aineettomat ja aineelliset hyödykkeet on merkitty taseeseen hankintamenoon vähennettynä suunnitelman mukaisilla poistoilla sekä rahoitusosuuksilla. Suunnitelman mukaiset poistot on laskettu ennalta laaditun poistosuunnitelman mukaisesti. Poistosuunnitelman mukaiset suunnitelmapoistojen laskentaperusteet on esitetty tuloslaskelman liitetiedoissa kohdassa "Selvitys suunnitelman mukaisten poistojen perusteista". Rahoitusomaisuuden arvostus Saamiset on merkitty taseeseen nimellisarvoon. Velkojen arvostus Velat on merkitty taseeseen nimellisarvoon. TULOSLASKELMAA KOSKEVAT LIITETIEDOT 8) Toimintatuotot tehtäväalueittain 2015 2014 Hankintapalvelut 1 651 697,35 1 544 630,35 Kirjanpitopalvelut 1 097 762,48 1 064 187,74 Myyntilaskupalvelut 2 252 899,47 2 048 424,11 Ostolaskupalvelut 2 779 913,67 2 061 748,75 Palkanlaskentapalvelut 4 005 137,98 3 824 753,77 Muut palvelut 8 582,61 6 200,00 Toimintatuotot yhteensä 11 795 993,56 10 549 944,72 TASEEN VASTAAVIA KOSKEVAT LIITETIEDOT 26) Siirtosaamisiin sisältyvät olennaiset erät 2015 2014 Lyhytaikaiset siirtosaamiset Tulojäämät 2 200,00 Tulojäämät yhteensä Lyhytaikaiset siirtosaamiset yhteensä 2 200,00 0,00
9 TASEEN VASTATTAVIA KOSKEVAT LIITETIEDOT 28) Oman pääoman erittely 2015 2014 Peruspääoma 1.1. 600 000,00 600 000,00 Peruspääoma 31.12. 600 000,00 600 000,00 Edellisten tilikausien ylijäämä 1.1. 1 208 832,51 417 606,85 Edellisten tilikausien ylijäämä 31.12. 1 208 832,51 417 606,85 Tilikauden ylijäämä/alijäämä 1 514 181,52 791 225,66 Oma pääoma yhteensä 3 323 014,03 1 808 832,51 37) Siirtovelkoihin sisältyvät olennaiset erät 2015 2014 Lyhytaikaiset siirtovelat Menojäämät Palkkojen ja henkilösivukulujen jaksotukset 1 256 034,60 1 274 441,17 Muut menojäämät 5 135,56 0,00 Lyhytaikaiset siirtovelat yhteensä 1 261 170,16 1 274 441,17 Siirtovelkojen olennaiset erät yhteensä 1 261 170,16 1 274 441,17 VAKUUKSIA JA VASTUUSITOUMUKSIA KOSKEVAT LIITETIEDOT 44) Leasingvastuiden yhteismäärä (arvonlisäveroineen) It-laitteiden leasingvastuut sisältyvät kaupungin tilinpäätökseen HENKILÖSTÖÄ KOSKEVAT LIITETIEDOT 48) Henkilöstön lukumäärä 31.12. 2015 2014 Henkilöstön lukumäärä 171 170
10 ESPOO TALOUSPALVELUT -LIIKELAITOS KÄYTETYT KIRJANPITOKIRJAT 31.12.2015 Kirjanpitokirjojen, tositelajien ja säilytystapojen osalta noudatetaan samaa käytäntöä Espoon kaupungin kanssa. TOSITELAJIT 208 Community laskutus 208 Community maksusuoritukset 208 Community sis.laskutus, Talouspalvelut 208 Kuukausipalkat, Talouspalvelut 208 Siivous, Talouspalvelut 208 Toimitilavuokrat, Talouspalvelut 208 208 Wega painatuspalvelut, sisäinen 208 Talouspalvelut adi muistio 208 Talouspalvelut muistio PK-adi muistio ememo muisto