TAMPEREEN KAUPUNGIN TARKASTUSTOIMI TOIMINTAKERTOMUS VUODELTA 2016
2 TAMPEREEN KAUPUNGIN TARKASTUSTOIMEN TOIMINTAKERTOMUS VUODELTA 2016 Tarkastuslautakunnan tehtävänä on valmistella valtuuston päätettävät hallinnon ja talouden tarkastusta koskevat asiat sekä arvioida, ovatko valtuuston asettamat toiminnalliset ja taloudelliset tavoitteet kunnassa ja kuntakonsernissa toteutuneet. Tarkastuslautakunnan on huolehdittava kunnan ja sen tytäryhteisöjen tarkastuksen yhteensovittamisesta. Tarkastuslautakunnan tehtävänä on myös arvioida kaupungin toiminnan tarkoituksenmukaisuutta ja tuloksellisuutta sekä resurssien käytön tehokkuutta. Varsinaiset jäsenet Puheenjohtaja Seppo Salminen Varapuheenjohtaja Matti Heinivaho Riina-Eveliina Eskelinen Anne Sällylä 12.6.2016 alkaen Henkilökohtaiset varajäsenet Aila Dündar-Järvinen Antti Punkari Anne Sällylä Pekka Uusitalo 12.6.2016 alkaen Maria Heikkilä Auli Korhonen Reima Lampinen Heikki Luoto Lea Minkkinen Aksu Piippo Yrjö Schafeitel Marja Tähtinen Auli Peltola Riitta Aalto Esko Vatanen Arja Tuppurainen Tatu Ahponen Ulla-Maija Wallin (os.mäkeläinen) Tarja Virtanen 24.10.2016 alkaen Mauri Poussa Tuure Pitkänen Tarkastuslautakunnan ja I jaoston esittelijänä on toiminut kaupunginreviisori Erja Viitala sekä sihteerinä reviisori Sanna Keinonen 16.3.2016 asti. Hänen sijaisenaan 17.3.2016 alkaen vs. reviisori Kirsi Pelvola. II jaoston valmistelijana ja esittelijänä on toiminut reviisori. Vuosien 2013 2016 tarkastuslautakunta piti vuoden 2016 arviointeihin liittyviä kokouksia 18, joista 9 oli arviointitilaisuutta. II-jaosto piti yhden arviointitilaisuuden ja I- jaoston arviointitilaisuus siirtyi tammikuulle 2017.
3 Tarkastuslautakunnan vuoden 2016 arviointeihin liittyivät seuraavat arviointitilaisuudet: 17.08.2016 Elinkeino- ja työllisyyspalvelut, Työllisyydenhoidon palveluyksikkö 31.08.2016 Varhaiskasvatus ja esiopetus 14.09.2016 Viestintä ja kuntalaisen uusi osallistuminen 28.09.2016 Tampereen Vesi Liikelaitos, Sijoitus- ja rahoitustoiminta 05.10.2016 Välitilinpäätös 02.11.2016 Vuoden 2016 talousarvion esittely ja Finnpark Oy 30.11.2016 Mielenterveys- ja päihdepalvelut 11.01.2017 Kirjasto- ja museopalvelut ja Konsernipalveluyksikkö Koppari 18.01.2017 Valtuustokauden strategian toteutumisen arviointi Tarkastuslautakunta suoritti arviointityötään myös kahteen jaostoon jakaantuneena. I jaoston arviointialueeseen kuuluvat kaupungin yhteiset erät, kaupunkiympäristön kehittäminen, konsernihallinto, strategiset projektit ja liikelaitokset. I jaoston arviointitilaisuus: 26.10.2016 Tampereen Voimia Liikelaitos II jaoston arviointialueeseen kuuluvat lasten ja nuorten kasvun tukeminen, osaamisen ja elinkeinojen kehittäminen, sivistyksen ja elämänlaadun edistäminen, terveyden ja toimintakyvyn edistäminen ja ikäihmisten hyvinvoinnin ylläpitäminen. II jaoston arviointitilaisuus: 23.11.2016 Ikäihmisten omaehtoinen toiminta ja ennaltaehkäisevän työn palvelut Arviointien yhteydessä tarkastuslautakunta on perehtynyt kaupunginvaltuuston asettamien toiminnallisten ja taloudellisten tavoitteiden toteutumiseen kaupungin organisaatiossa ja sen yksiköissä. Arviointitilaisuuden yhteydessä on saatu selvityksiä tarkastuskohteen toiminnan perusteista, painopisteistä ja arvioitu toiminnan tuloksellisuutta ja tarkoituksenmukaisuutta valtuuston toiminnalle tai yksikölle asettamien tavoitteiden pohjalta. Arviointikertomus ja tilinpäätös vuodelta 2015 Arviointikertomus Kokouksessaan 13.4.2016 tarkastuslautakunta hyväksyi arviointikertomuksen Tampereen kaupungin vuoden 2015 toiminnallisten ja taloudellisten tavoitteiden toteutumisesta ja päätti esittää sen 16.5.2016 kaupunginvaltuustolle tiedoksi. Samalla lautakunta esitti kaupunginvaltuustolle, että valtuusto velvoittaa kaupunginhallituksen ryhtymään toimiin arviointikertomuksessa esitettyjen huomioiden johdosta sekä raportoimaan näistä valtuustolle lokakuun 2016 loppuun mennessä.
4 Tilinpäätös Kokouksessaan 13.4.2016 tarkastuslautakunta päätti esittää kaupunginvaltuustolle vuoden 2015 tilinpäätöksen hyväksymistä tilintarkastajan 13.4.2016 päivätyn tilintarkastuskertomuksen mukaisesti. Kaupunginvaltuusto hyväksyi vuoden 2015 tilinpäätöksen kokouksessaan 16.5.2016. Koulutustoiminta Tarkastuslautakunnan jäsenille ja varajäsenille on järjestetty suunnitteluseminaari tarkastuslautakunnan arvioinnista ja arviointiperiaatteista. Tarkastuslautakunnan jäsenet osallistuivat kaupunkiseudun kehyskuntien vuosittaiseen koulutustilaisuuteen, joka pidettiin Lempäälässä. Lisäksi puheenjohtaja osallistui FCG Koulutus Oy ja BDO Audiator Oy:n järjestämään seminaariin Tallinnassa. Muu kehittäminen Tarkastuslautakunta hyväksyi kokouksessaan 9.12.2015 arvioinnin laatuohjeen ja vuoden 2016 arviointi noudattaa ohjetta. Laatuohjeessa määritellään mm. kuntalain mukaista tarkastuslautakunnan arviointia. Tilintarkastaja 2013 2016 ja 2017 Tarkastustoimi Kaupunginvaltuusto on valinnut kokouksessaan 18.2.2013 tarjouskilpailun perusteella Tampereen kaupungin tilintarkastajaksi vuosiksi 2013 2016 BDO Audiator Oy. Kaupungin vastuullisena tilintarkastajana toimi JHT, KHT Pasi Leppänen 1.11.2016 asti. Vastuulliseksi tilintarkastajaksi tuli Ulla-Maija Tuomela 2.11.2016 lähtien. Kaupunki nimeää kaupungin tytäryhteisöihin tilintarkastajaehdokkaaksi BDO Oy:n tilintarkastajan. Tilintarkastussopimuksessa oli mahdollisuus käyttää optio ja valita nykyinen tilintarkastusyhteisö vuodelle 2017. Valtuusto päätti elokuun kokouksessaan tarkastuslautakunnan esityksestä hyväksyä option käytön ja valita BDO Audiator Oy:n tilintarkastajaksi myös vuodelle 2017. Tilintarkastuksen väliraportointi käsiteltiin tarkastuslautakunnassa 18.1.2017. Henkilökunta Tarkastustoimessa on neljä vakanssia. Kaupunginreviisorin vakanssilla toimi Erja Viitala. Ts. tutkimuskoordinaattorin tehtävässä on toiminut Kirsi Pelvola 16.3.2016 asti ja Annikka Paavola 9.7.2016 alkaen. Reviisorin vakanssilla toimi Sanna Keinonen 16.3.2016 asti ja hänen sijaisenaan 17.3.2016 alkaen vs. reviisori Kirsi Pelvola. Revisiosihteerin tehtävässä toimi Terhi Kokkonen. Tarkastusyksikkö on valmistellut tarkastuslautakunnan käsittelemät asiat ja arviointikäynnit sekä avustanut tilintarkastajaa 45 tarkastuspäivää.
5 Koulutustoiminta Tarkastustoimen henkilökunta on osallistunut kaupungin sisäisiin koulutuksiin. Lisäksi on osallistuttu Kuntatarkastajat ry:n ja JHTT-yhdistyksen järjestämiin koulutustapahtumiin. Suurten kaupunkien tarkastustoimet järjestivät yhteisen oppisopimuskoulutuksen arviointiin osallistuvalle henkilöstölleen helmikuu - marraskuu 2016 välisenä aikana. Koulutuksessa muodostettiin yhteistä käsitystä ja näkemystä tuloksellisuuden ja tarkoituksenmukaisuuden arviontiin. Yhteistyötä jatketaan ja kehitetään edelleen suurten kaupunkien välillä. Talous Tarkastustoimen vuoden 2016 vuosisuunnitelman toimintakate oli 453 000 euroa (v. 2015 453 000 euroa) ja toteutunut toimintakate 442 000 euroa (v. 2015 371 000 euroa). Seuraavassa taulukossa on vuoden 2015 2016 vertailu. TA 2016 VS 2016 TP 2016 TP 2015 Toimintatulot Muut toimintatulot 1 1 0 0 Toimintatulot yhteensä Toimintamenot Henkilöstömenot 321 321 312 254 Palveluiden ostot 107 107 105 93 Aineet ja tarvikkeet 2 2 1 1 Vuokramenot 23 23 23 23 Muut toimintamenot 1 1 1 1 Toimintamenot yht. 454 454 442 371 Toimintakate 453 453 442 371 Tarkastuslautakunnan tunnusluvut TP 2015 TA 2016 VS 2016 TP 2016 Suoritteet Kokouksia ja tarkastuksia -lautakunta 17 19 19 17 -jaostot 2 2 2 2 Tehokkuus / taloudellisuus Tilakustannukset 1000 21 21 21 21 Tilat yhteensä m2 104 104 104 104 Toiminnan laajuustiedot Tarkastustoimen tarkastus- ja arviointipäivät (laskennallinen) Tilintarkastajan tarkastuspäivät 651 848 848 710 -koko kaupunkiin kohdistuvat 120 120 120 120 -liikelaitoksiin kohdistuvat 60 60 60 60 Henkilöstö Henkilötyövuodet 3,4 4,0 4,0 3,9