HELSINGIN KAUPUNKI VUODEN 2005 1 (6) HELSINGIN KAUPUNGIN TARKASTUSTOIMI TARKASTUSLAUTAKUNTA Kaupunginvaltuusto valitsi 19.1.2005 vuosien 2005 2008 tarkastuslautakunnan. Tarkastuslautakunta huolehtii Helsingin kaupunkikonsernin hallinnon ja talouden tarkastuksen järjestämisestä. Lautakunnassa ovat vuonna 2005 toimineet seuraavat yhdeksän jäsentä ja henkilökohtaista varajäsentä: Varsinaiset jäsenet Pj. Hannele Luukkainen, valtiotieteen lisensiaatti Vpj. Sanna Perkiö, tekniikan lisensiaatti Ilpo Eerola, järjestösihteeri Arja Hörhammer, filosofian kandidaatti Pekka Koivusalo, valtiotieteen maisteri Saija Mustonen, terveydenhoitaja Jaakko Ojala, valtiotieteen maisteri Olli Saarinen, oikeustieteen kandidaatti Olli Viding, opettaja Henkilökohtaiset varajäsenet Aki Hyödynmaa, humanististen tieteiden kandidaatti Tuomo Markelin, kauppatieteiden maisteri Ulla Pättiniemi Antti Hytti, hallintosihteeri Arja Jääskeläinen, isännöitsijä Jukka Ihanus, oikeustieteen maisteri Marja-Leena Johansson, hallintotieteiden maisteri Juha Meronen, kirjanpitäjä Lea Krank, toimitusjohtaja Toimikauden 2005 2008 tarkastuslautakunta jakaantui kolmeen jaostoon, joiden kokoonpano on esitetty liitteessä 1. Jaostot suorittivat kaupungin ja kaupunkikonsernin hallinnon ja taloudenhoidon arviointia lautakunnan päättämän tarkastusaluejaon mukaisesti. Aluejako on liitteenä 2. Vuosittainen toiminnan suunnittelu on laajentunut, sillä lautakunta laati ensimmäistä kertaa koko toimikautensa kattavan toimintasuunnitelman. Lisäksi laadittiin vuotta 2005 koskeva tarkastussuunnitelma. Uusi tarkastuslautakunta piti 13 kokousta vuonna 2005. Lautakunnan kolmella jaostolla oli 16 kokousta ja ne tekivät päättämänsä työnjaon mukaisesti 4 tarkastuskäyntiä eri toimintayksikköihin. Jaostojen käynneistä kaksi kohdistui kaupunkikonsernin tytäryhtiöihin tai säätiöihin. Tarkastusvirasto on avustanut tarkastuslautakuntaa ja sen jaostoja arviointityössä. Toimikauden 2001 2004 tarkastuslautakunta hyväksyi 27.4.2005 arviointikertomuksensa valtuuston asettamien toiminnallisten ja taloudellisten tavoitteiden toteutumisesta vuonna 2004. Hyväksyessään 22.6.2005 Helsingin kaupungin tilinpäätöksen vuodelta 2004 kaupunginvaltuusto merkitsi tiedoksi arviointikertomuksen ja siitä saadut lausunnot sekä tilintarkastuskertomuksen vuodelta 2004 ja myönsi vastuuvapauden kaupungin hallintoa ja taloutta hoitaneille toimielinten jä-
HELSINGIN KAUPUNKI VUODEN 2005 2 (6) TILINTARKASTAJA senille ja tehtäväalueiden johtaville viranhaltijoille tilikaudelta 1.1. 31.12.2004 Helsingin Tekstiilipalvelua lukuun ottamatta. Kuten edellä selostetusta ilmenee, keväällä 2005 oli samaan aikaan toimimassa kaksi tarkastuslautakuntaa. Vuosien 2001 2004 tarkastuslautakunta piti vuotta 2004 koskevan työn loppuun saattamiseksi 8 kokousta. Sen neljällä jaostolla oli 22 kokousta ja ne tekivät päättämänsä työnjaon mukaisesti 5 tarkastuskäyntiä eri toimintayksikköihin. Käynneistä yksi kohdistui kaupungin tytäryhtiöön. Tarkastuslautakunta on nimennyt ehdolle tilintarkastajia kaupunkikonserniin kuuluviin yhtiöihin ja säätiöihin. Kaupungin tytäryhtiöiden ja säätiöiden tilintarkastuksista tarkastuslautakunta on kilpailuttanut noin 80 %. Kilpailuttamisen kohteeksi ei ole otettu yhtiöitä, joihin kaupunki nimeää vain toisen tilintarkastajan. Uusi tarkastuslautakunta teki syksyllä 2005 kaupunginvaltuuston jäsenille kyselyn siitä, miten lautakunnan työ valtuutettujen mielestä palvelee ja tukee valtuuston strategisia ohjaustarpeita. Arviointitoiminnan kehittämiseksi professori Lasse Oulasvirta Tampereen yliopistosta on auditoinut tarkastuslautakunnan arviointikertomuksen vuodelta 2004. Pääkaupunkiseudun kaupunkien (Helsinki, Espoo, Vantaa ja Kauniainen), Pääkaupunkiseudun yhteistyövaltuuskunnan (YTV) sekä Helsingin ja Uudenmaan sairaanhoitopiirin kuntayhtymän (HUS) tarkastuslautakunnat pitivät ensimmäisen yhteisen seminaarin 10. 11.11.2005 Helsinki Tallinna Helsinki. Tarkastusvirasto oli seminaarin keskeinen järjestäjätaho. Kaupunginvaltuusto valitsi 11.5.2005 tilintarkastuksesta käydyn tarjouskilpailun ja toimikauden 2005 2008 tarkastuslautakunnan ehdotuksen perusteella Ernst & Young Julkispalvelut Oy:n tarkastamaan kaupungin vuosien 2005 2008 hallintoa ja taloutta. Samalla valtuusto oikeutti lautakunnan tekemään tilintarkastuksesta sopimuksen, joka on allekirjoitettu 31.8.2005. Vuoden 2005 tilintarkastuksen osalta päävastuullisena tilintarkastajana toimi JHTT, KHT Jarmo Lohi. Tilintarkastaja huolehtii kaupungin hallinnon ja talouden lakisääteisestä tilintarkastuksesta asetettujen tavoitteiden mukaisesti. Tilintarkastaja antoi vuotta 2004 koskevan tilintarkastuskertomuksensa 28.4.2005. Kaupunginvaltuusto päätti 22.6.2005 merkitä tiedoksi tilintarkastuskertomuksen vuodelta 2004.
HELSINGIN KAUPUNKI VUODEN 2005 3 (6) Organisaatio Tilintarkastusyhteisö antoi yhden väliraportin ja loppuraportin tilivuoden 2004 tilintarkastuksesta sekä yhden väliraportin vuoden 2005 tilintarkastuksesta, ja tilintarkastaja selosti näitä tarkastuslautakunnalle. Tarkastusviraston henkilökunta avusti keväällä 2005 kaupungin JHTTtilintarkastajaa vuoden 2004 tilinpäätöksen tarkastuksessa ja suoritti tilivuoden aikana vuoteen 2005 kohdistunutta tilintarkastusta tilintarkastajan kanssa sovitulla tavalla. Tarkastusvirasto toimi tarkastuslautakunnan alaisena Helsingin kaupunkikonsernin hallintoa ja taloutta tarkastavana ja arvioivana yksikkönä. Tarkastusvirasto avusti vuonna 2005 tarkastuslautakuntaa ja sen kolmea jaostoa kuntalain mukaisessa arviointitehtävässä. Lisäksi virasto avusti Helsingin kaupungin tilintarkastajaa Ernst & Young Julkispalvelut Oy:tä tilintarkastuksen suorittamisessa. Vuoden 2005 keväällä jatkettiin vuoden 2004 lopulla käynnistynyttä toimikauden 2005 2008 tilintarkastajan valinnan valmistelua kilpailuttamismenettelyineen. Virasto oli jaettuna kahteen tarkastusyksikköön. Tarkastusviraston ja 1. tarkastusyksikön päällikkönä toimi tarkastusjohtaja, JHTT Pirjo Hakanpää. Toisen tarkastusyksikön päällikkönä toimi tarkastuspäällikkö Marjo Niska-aro, JHTT. Tarkastuslautakunnan sihteerinä toimi valtiotieteen maisteri Oiva Virta, JHTT. Kaupunginreviisori Vesa Ikäheimo, JHTT, HTM avusti tarkastuslautakuntaa konsernin arvioinnissa sekä konserniyhteisöjen ja säätiöiden tilintarkastuksen järjestämisessä. Tarkastuslautakunnan jaostoja avustavat tarkastusviraston vastuuhenkilöt on esitetty liitteessä 1. Henkilöstön määrä ja vaihtuvuus Vuoden 2005 alussa viraston henkilöstön määrä oli 21. Henkilöstöstä kaksi oli osa-aikaeläkkeellä, toinen koko vuoden ja toinen 31.8.2005 saakka, jolloin vakanssi jäi avoimeksi. Yksi henkilö oli osittaisella hoitovapaalla ja yksi 1.8.2005 lukien vuorotteluvapaalla. Lisäksi virastossa oli työllistämistuella palkattuja henkilöitä eripituisia ajanjaksoja. Viraston vakinaisen henkilökunnan määrä vuoden 2005 lopussa oli 20 henkilöä, joista viranhaltijoita neljä ja työsopimussuhteisia 16.
HELSINGIN KAUPUNKI VUODEN 2005 4 (6) Henkilöstömäärä 31.12. 2002 2003 2004 2005 Vakinaisia kuukausipalkkaisia 18 19 21 19 Määräaikaisia 2 2-1 Koko henkilöstö 20 21 21 20 Työllistettyjä 6 2 2 5 Vakinaisen henkilöstön lähtövaihtuvuus vuonna 2005 oli 5 % (14 % vuonna 2004). Koulutus ja kehittäminen Poissaolopäivät ja -syyt Virastossa laaditaan vuosittain koulutus- ja kehittämissuunnitelma. Vuoden 2005 aikana tarkastusviraston johtamista ja toiminnan laatua kehitettiin viraston johtoryhmän laatuprojektilla Euroopan laatupalkintomallin mukaisesti. Koulutusmäärärahaa vuodelle 2005 oli 29 000 euroa. Toteutuneet koulutusmenot olivat 16 920 euroa mukaan lukien arviointikertomuksen auditointi ja siihen liittyvä koulutus. Koulutuksen osuus tilinpäätöksen mukaisista menoista oli 1,0 % (0,8 % vuonna 2004). Koulutuspäiviä henkilöä kohti oli 7 (10 vuonna 2004). Koulutuksen järjestäminen Koulutuspäiviä Kaupungin sisäinen koulutus 100 Ulkopuolinen koulutus 47 Yhteensä 147 Toimintavuonna JHTT-yhdistyksen ulkoiseen laadunvarmistukseen virastosta osallistui yksi henkilö, joka myös tuli laatutarkastuksessa hyväksytyksi. Sairaus Vuosiloma Muu virkavapaus Yhteensä 169 644 83 896 Sairauspoissaoloprosentti oli 2,9 (2,3 % vuonna 2004). TOIMITILAT Tarkastusvirastolla on käytössään toimitilaa yhteensä 590,5 m 2 Unioninkatu 25:n neljännessä ja viidennessä kerroksessa sekä sen li- säksi varastotilaa 11,5 m 2 kellarikerroksessa. Henkilöstöä työskenteli vuoden 2005 aikana vakituisesti myös opetusviraston ja sosiaaliviraston tiloissa.
HELSINGIN KAUPUNKI VUODEN 2005 5 (6) TILINPÄÄTÖS JA SUORITETIEDOT Tilinpäätös TOIMINTATUOTOT, 1000 e 2002 2003 2004 2005 Yhteensä 0 0 4 1 Myyntituotot 0 0 0 0 Muut tuotot 0 0 4 1 TOIMINTAMENOT, 1000 e Yhteensä 1 708 1 751 1732 1731 Palkat 770 772 806 834 Palkkiot 78 103 52 66 Muut henkilöstökulut 257 277 277 293 Tarvikkeet, palvelut, atk 479 466 448 356 Vuokrat 124 133 149 182 ERI MENORYHMIEN OSUUS 2002 2003 2004 2005 KÄYTTÖMENOISTA, % Palkkiot 4,6 5,9 3,0 3,8 Henkilökuntamenot 60,1 59,9 62,5 65,1 Huoneistomenot 7,3 7,6 8,6 10,5 Tarvikkeet ja palvelukset 28,0 26,6 25,9 20,6 MENOJEN OSUUS KAUPUNGIN TOIMINTAMENOISTA, % 0,046 0,056 0,057 0,055 Talousarvion toteutuminen TA 2005 (1000 e) Toteutuma (1000 e) Poikkeama (1000 e) TOIMINTAMENOT Palkat ja palkkiot 915 898 17 Henkilöstökulut 293 293 0 Palvelujen ostot 462 325 137 Aineet, tarvikkeet, tavarat 35 31 4 Avustukset 1 1 0 Vuokrat 180 182-2 Muut kulut 1 1 1 Toimintamenot yhteensä 1 887 1 731 156 Sitovien toiminnallisten tavoitteiden toteutuminen Tarkastuslautakunnalla oli vuoden 2005 talousarviossa kaksi sitovaa toiminnallista tavoitetta, jotka molemmat toteutuivat. Tavoitteet olivat: Tarkastuslautakunta valmistelee 30.6.2005 mennessä Helsingin kaupunkikonsernin tilintarkastuksen valtuustokaudeksi 2005 2008 kilpailuttamista hyväksikäyttäen. Tilintarkastuskertomus ja arviointikertomus valmistuvat 30.4.2005 mennessä.
HELSINGIN KAUPUNKI VUODEN 2005 6 (6) Suoritetiedot TARKASTUKSEN RAPORTOINTI Lausunnot Tarkastusmuistiot, kpl Käsitellyt asiakirjat 2002 2003 2004 2005 Henkilötyöpäivät 4 386 4 061 3 948 4 102 Kustannukset euroa/työpäivä 300 343 343 347 Tarkastusvirasto antoi 16 toimialaansa liittyvää lausuntoa (17 vuonna 2004). 2002 2003 2004 2005 522 504 482 418 Tarkastusvirasto esitti tarkastuslautakunnalle kahdesti yhteenvedon laadituista arviointi- ja tilintarkastusmuistioista. Vuonna 2005 tehdyistä yhteensä 418 tarkastusmuistiosta tarkastuslautakunnalle tehtiin 92 arviointimuistiota ja tilintarkastajalle 326 tilintarkastusmuistiota. Saapuvien ja lähtevien kirjeiden diaariin merkittiin 72 asiakirjaa ja lähtevien kirjeiden postikirjaan 53, yhteensä 125 asiakirjaa (vuonna 2004 yhteensä 189). Toimintakertomusvuonna tarkastusjohtajan päätösluettelossa oli 17 pykälää (33 vuonna 2004). Mm. työsopimukset on aiemmin tehty päätösluettelopäätöksinä, vuonna 2005 ne tehtiin lomakepäätöksinä. LIITTEET Jaostojen tarkastusaluejako Jaostojako
HELSINGIN KAUPUNKI TARKASTUSLAUTAKUNTA 2005 2008, JAOSTOJEN JÄSENET, LIITE 1 1. jaosto 2. jaosto 3. jaosto Puheenjohtaja Luukkainen Hannele Perkiö Sanna Koivusalo Pekka Varapuheenjohtaja Saarinen Olli Hörhammer Arja Viding Olli Jäsen Hörhammer Arja Luukkainen Hannele Eerola Ilpo Jäsen Mustonen Saija Ojala Jaakko Ojala Jaakko Jaostoja avustavat tarkastusviraston vastuuhenkilöt: 1. jaosto Marjo Niska-aro tarkastuspäällikkö Kari Roine 2. jaosto Sari Hännikäinen Ilpo Malinen Pertti Peltola erikoistarkastaja Kirsi Sova Timo Terävä 3. jaosto Anna-Lisa Nyström, sijaisena Pekka Erander Jari Ritari Kari Roine erikoistarkastaja Konserniasiat Vesa Ikäheimo kaupunginreviisori
HELSINGIN KAUPUNKI TARKASTUSLAUTAKUNTA 2005 2008, TARKASTUSALUEJAKO, LIITE 2 1. JAOSTO 2. JAOSTO 3. JAOSTO Kaupunginhallitus Johtajisto Kaupunginkanslia Talous- ja suunnittelukeskus Finlandia-talo Tekninen lautakunta Helsingin Energia Helsingin Vesi Satamalautakunta Helsingin Satama Joukkoliikennelautakunta Liikennelaitos Henkilöstökeskus Työterveyskeskus Tietokeskus Liikepalvelulautakunta Helsingin kaupungin palvelukeskus (Palmia) Helsingin Tekstiilipalvelu Pääkaupunkiseudun yhteistyöasiat Konsernin johto ja valvonta Poikkihallinnolliset arviointiaiheet Jaoston tarkastusalueeseen liittyvät konserniyhteisöt ja säätiöt Helsinki Region Marketing Oy Oy Mankala Ab Suomen Energia-Urakointi Oy (49 %) Mitox Oy Helsingin Sähkötalo Koy Vantaan Energia Oy (40 %) Pääkaupunkiseudun Vesi Oy (47,1 %) Helsingin Bussiliikenne Oy Helsingin Palveluauto Oy Ruskeasuon Varikkokiinteistö Oy Suomenlinnan Liikenne Oy (50 %) Seure Henkilöstöpalvelut Oy Työmaahuolto Oy Ab Pakkalantie 30 Koy Opetuslautakunta Opetusvirasto Ammattikorkeakoulu Suomenkielisen työväenopiston johtokunta Suomenkielinen työväenopisto Ruotsinkielisen työväenopiston johtokunta Ruotsinkielinen työväenopisto Kulttuuri- ja kirjastolautakunta Kaupunginkirjasto Kulttuuriasiainkeskus Taidemuseon johtokunta Taidemuseo Kaupunginmuseon johtokunta Kaupunginmuseo Kaupunginorkesterin johtokunta Kaupunginorkesteri Eläintarhan johtokunta Korkeasaaren eläintarha Nuorisolautakunta Nuorisoasiainkeskus Liikuntalautakunta Liikuntavirasto Sosiaalilautakunta Sosiaalivirasto Terveyslautakunta Terveyskeskus Jaoston tarkastusalueeseen liittyvät konserniyhteisöt ja säätiöt Helsingin seudun kesäyliopiston säätiö Helsingin teatterisäätiö Helsingin Uusi Jalkapalloareena Oy Helsinki-instituutin säätiö Helsinki-viikon säätiö Jääkenttäsäätiö Mäkelänrinteen Uintikeskus Oy Stadion-säätiö Urheiluhallit Oy (51,3 %) Vuosaaren Urheilutalo Oy (52 %) Helsingin yhdistetty sairas- ja vanhainkotisäätiö Kaupunkisuunnittelulautakunta Kaupunkisuunnitteluvirasto Kiinteistölautakunta Kiinteistövirasto Asuntolautakunta Asuntotuotantotoimikunta Asuntotuotantotoimisto Rakennuslautakunta Rakennusvalvontavirasto Liikepalvelulautakunta Helsingin kaupungin tukkutori Hankintakeskus Yleisten töiden lautakunta Rakennusvirasto Pelastuslautakunta Pelastuslaitos Ympäristölautakunta Ympäristökeskus Jaoston tarkastusalueeseen liittyvät konserniyhteisöt ja säätiöt Asunnot/valtion asuntolainoittamat tai korkotuetut yhtiöt, mm.: Helsingin Asumisoikeus Oy Helsingin korkotukiasunnot Koy Helsingin Palveluasunnot Koy Helsingin Pienasunnot Koy Alueelliset vuokra-asuntoyhtiöt, 21 kpl Asunnot/muut yhteisöt, mm.: Auroranlinna Koy Oy Helsingin Asuntohankinta Ab Tila- ym. yhtiöt, mm.: Helsingin Tennispalatsi Koy Kaapelitalo Koy Lasipalatsin Mediakeskus Oy Muut, mm.: Pääkaupunkiseudun Kierrätyskeskus Oy Oy Gardenia-Helsinki Ab