1 Kokousaika: Tiistaina 14.5.2019 klo 9.00-12.32 Kokouspaikka: Kosken Tl kunnanvirasto, kunnanhallituksen huone Saapuvilla olleet jäsenet Läsnä Poissa Puheenjohtaja Marja Jalli Varapuheenjohtaja Pertti Kujala Jäsenet: Pekka Leime Tapio Satto Eve Vist JHTT-tilintarkastaja Hannu Laurila Pöytäkirjanpitäjä Nina Relander Muut saapuvilla olleet Varajäsenet: Osmo Korhonen Mika Toivonen Minna Lehti Jukka Lehti Eini Ahti Kunnanjohtaja Jukka Matilainen 1-3 Sosiaalijohtaja Laura Willman-Kitola 1-3 Sivistystoimenjohtaja Mirja Rautavuori-Lehtinen 1-3 Tekninen johtaja Mikko Salmi 1-3 Talouspäällikkö Teija Autio 1-3 Kunnanhallituksen puheenjohtaja Heikki Tuominen 1-3 Kunnanvaltuuston puheenjohtaja Heikki Pietilä Laillisuus ja päätösvaltaisuus 1 Pöytäkirjan tarkastustapa 2 Asiat 3-7 Allekirjoitukset Marja Jalli Pertti Kujala Nina Relander Puheenjohtaja Varapuheenjohtaja Pöytäkirjanpitäjä Pöytäkirjan tarkastus Pöytäkirja on tarkastettu ja hyväksytty Tarkastusaika Torstai 16.5.2019 Allekirjoitukset Pekka Leime Jukka Lehti Pöytäkirjan nähtävänäolo 3.6.2019 klo 9.00-15.00 Todistaa Pöytäkirjanpitäjä Nina Relander
2 1 Kokouksen laillisuuden ja päätösvaltaisuuden toteaminen Kuntalain 103 :n mukaan muu toimielin kuin valtuusto on päätösvaltainen, kun enemmän kuin puolet sen jäsenistä on läsnä. Hallintosäännön mukaan kokouskutsun antaa puheenjohtaja tai hänen estyneenä ollessaan varapuheenjohtaja. Kokouskutsu lähetetään lautakunnan päättämällä tavalla. Tarkastussäännön mukaan lautakunnan kokouksissa tilintarkastajalla on läsnäolo- ja puheoikeus. Kunnanhallitus ei voi määrätä edustajaansa lautakunnan kokouksiin. Kokouskutsu on postitettu 30.4.2019. Todetaan tarkastuslautakunnan kokoonpano ja kokouksen laillisuus ja päätösvaltaisuus. Kokous todettiin lailliseksi ja päätösvaltaiseksi.
3 2 Pöytäkirjan tarkastaminen ja nähtävänä pitäminen Kosken Tl kunnan hallintosäännön 39 :n mukaan pöytäkirjan kirjoittaa puheenjohtajan johdolla pöytäkirjanpitäjä. Pöytäkirjan allekirjoittaa puheenjohtaja ja varmentaa pöytäkirjanpitäjä. Pöytäkirja tarkastetaan toimielimen päättämällä tavalla. Kuntalain 140 :n mukaan valtuuston, kunnanhallituksen ja lautakunnan pöytäkirjat pidetään tarkastamisen jälkeen yleisesti nähtävänä siten kuin siitä on ennakolta ilmoitettu. Pöytäkirja päätettiin tarkastaa 16.5.2019. Pöytäkirjan tarkastajiksi valittiin Pekka Leime ja Jukka Lehti. Tämän kokouksen pöytäkirja pidetään yleisesti nähtävänä maanantaina 3.6.2019 viraston aukioloaikana.
4 3 Tilinpäätös vuodelta 2018 Kosken Tl kunnanhallitus 8.4.2019 70 : Kuntalain (410/2015) 113 :n mukaan Kunnan tilikausi on kalenterivuosi. Kunnanhallituksen on laadittava tilikaudelta tilinpäätös tilikautta seuraavan vuoden maaliskuun loppuun mennessä ja annettava se tilintarkastajien tarkastettavaksi. Tilintarkastajien on tarkastettava tilinpäätös toukokuun loppuun mennessä. Kunnanhallituksen on saatettava tilinpäätös tilintarkastuksen jälkeen valtuuston käsiteltäväksi. Valtuuston on käsiteltävä tilinpäätös kesäkuun loppuun mennessä. Tilinpäätökseen kuuluvat tase, tuloslaskelma, rahoituslaskelma ja niiden liitteenä olevat tiedot sekä talousarvion toteutumisvertailu ja toimintakertomus. Tilinpäätöksen tulee antaa oikeat ja riittävät tiedot kunnan tuloksesta, taloudellisesta asemasta, rahoituksesta sekä toiminnasta. Tätä varten tarpeelliset lisätiedot on ilmoitettava liitetiedoissa. Tilinpäätöksen allekirjoittavat kunnanhallituksen jäsenet sekä kunnanjohtaja tai pormestari. Kuntalain (410/2015) 115 :n mukaan Toimintakertomuksessa on esitettävä selvitys valtuuston asettamien toiminnan ja talouden tavoitteiden toteutumisesta kunnassa ja kuntakonsernissa. Toimintakertomuksessa on myös annettava tietoja sellaisista kunnan ja kuntakonsernin talouteen liittyvistä olennaisista asioista, jotka eivät käy ilmi kunnan tai kuntakonsernin taseesta, tuloslaskelmasta tai rahoituslaskelmasta. Tällaisia asioita ovat ainakin arvio todennäköisestä tulevasta kehityksestä sekä tiedot sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan järjestämisestä ja keskeisistä johtopäätöksistä. Jos kunnan taseessa on kattamatonta alijäämää, toimintakertomuksessa on esitettävä selvitys talouden tasapainotuksen toteutumisesta tilikaudella sekä voimassa olevan taloussuunnitelman riittävyydestä talouden tasapainottamiseksi. Kunnanhallituksen on toimintakertomuksessa tehtävä esitys tilikauden tuloksen käsittelystä. Alijäämä vuodelle 2018 muodostui Koskella Tl käytännössä samanlaisella palvelurakenteella kuin edellisen vuoden noin 376.000 euron ylijäämä. Verotulot jäivät tuloveroleikkausten myötä vuodesta 2017 noin 726.000 euroa ja terveyspalveluista tasauslasku jo aikaisemmin nousseen arvion jälkeen oli noin 400.000 euroa. Kaiken kaikkiaan talousarviovuoden 2018 menoihin sosiaalilautakunta joutui hakemaan yhteensä 764.000 euron lisämäärärahat. Talouden tasapainottamistoimina keskeisenä on tilanteen seuranta ja reagointikyky muutokseen rahoituksessa sekä mahdollisesti kansallisissa organisaatiorakenteissa. Veroprosentin mahdollisiin muutoksiin voidaan ottaa kantaa talousarviovalmistelun yhteydessä. Alla on talousarvion toteutumisvertailutaulukko. Erotus sarake kertoo muutoksen talousarvioon.
5 Talousarvion toteutuminen Kosken Tl. kunta TP 2017 TA 2018 Muutos TA 2018 TA2018 +Muutos Yht TP 2018 Erotus Toimintatuotot 3 364 373 3 025 283 3 025 283 3 312 047 286 764 Myyntituotot 1 879 311 1 564 900 1 564 900 1 743 922 179 022 Maksutuotot 895 399 852 688 852 688 883 914 31 226 Tuet ja avustukset 54 981 98 200 98 200 162 529 64 329 Muut toimintatuotot 534 682 509 495 509 495 521 683 12 188 Toimintakulut -16 693 343-16 994 853-764 000-17 758 853-17 620 528 138 325 Henkilöstökulut -6 786 859-7 096 420 28 000-7 068 420-7 203 867-135 447 Asiakaspalvelujen ostot -6 647 901-6 212 996-792 000-7 004 996-6 968 711 36 285 Muiden palvelujen ostot -1 637 289-1 939 700-1 939 700-1 799 526 140 174 Aineet, tarvikkeet, tavarat -1 005 326-1 100 881-1 100 881-1 114 953-14 072 Avustukset -504 819-577 892-577 892-450 361 127 531 Muut toimintakulut -111 149-66 964-66 964-83 110-16 146 Toimintakate -13 328 970-13 969 570-764 000-14 733 570-14 308 481 425 089 Verotulot 7 438 113 6 920 000 6 920 000 6 711 788-208 212 Valtionosuudet 7 396 865 7 264 000 7 264 000 7 516 870 252 870 Käyttökate 1 506 008 214 430-764 000-549 570-79 823 469 747 Korkotuotot 6 875 2 000 2 000 2-1 998 Muut rahoitustuotot 20 587 17 100 17 100 22 827 5 727 Korkokulut -134 0 0 Muut rahoituskulut -416-800 -800-4 604-3 804 Vuosikate 1 532 920 232 730-764 000-531 270-61 598 469 672 Poistot käyttöomaisuudesta -694 481-766 090-766 090-793 243-27 153 Satunnaiset tuotot 0 0 Satunnaiset kulut 0 0 Tilikauden tulos 838 439-533 360-764 000-1 297 360-854 841 442 519 Poistoeron lisäys (-), vähennys (+) -62 294 36 873 36 873 40 206 3 333 Suunnitelman ylittävät poistot 0 0 Varausten lisäys (-), vähennys (+) -400 000 0 0 Rahastojen lisäys (-), vähennys (+) 0 0 Tilikauden yli- /alijäämä + - 376 145-496 487-800 000-1 296 487-814 635 481 852
6 TASE VASTAAVAA 2018 2017 Erotus 1 000 1 000 PYSYVÄT VASTAAVAT 13 080 12 871 209 AINEETTOMAT HYÖDYKKEET 35 51-16 AINEELLISET HYÖDYKKEET 10 359 10 133 226 Maa- ja vesialueet 1 792 1 663 129 Rakennukset 6 013 6 111-98 Kiinteät rakenteet ja laitteet 2 382 2 207 175 Koneet ja kalusto 111 135-24 Muut aineelliset hyödykkeet 4 4 0 Ennakkomaksut ja keskeneräiset 57 13 44 SIJOITUKSET 2 686 2 686 0 Osakkeet ja osuudet 2 686 2 686 0 TOIMEKSIANTOJEN VARAT 15 15 0 Muut toimeksiantojen varat 15 15 0 VAIHTUVAT VASTAAVAT 2 407 3 035-628 SAAMISET 626 1 245-619 Pitkäaikaiset saamiset 70 70 0 Lyhytaikaiset saamiset 556 1 174-618 Myyntisaamiset 373 355 18 Muut saamiset 183 571-388 Siirtosaamiset 0 248-248 RAHOITUSARVOPAPERIT 55 55 0 Osakkeet ja osuudet 55 55 0 RAHAT JA PANKKISAAMISET 1 725 1 735-10 VASTAAVAA YHTEENSÄ 15 501 15 920-419 VASTATTAVAA OMA PÄÄOMA 10 433 11 248-815 PERUSPÄÄOMA 6 913 6 913 0 EDELL. TILIKAUS YLI/ALIJÄÄMÄ 4 335 3 959 376 TILIKAUDEN YLI/ALIJÄÄMÄ -815 376-1 191 POISTOERO JA VAPAAEHT. VAR. 1 380 1 420-40 TOIMEKSIANTOJEN PÄÄOMAT 62 83-21 MUUT TOIMEKSIANTOJEN PÄÄOMAT 62 83-21 VIERAS PÄÄOMA 3 627 3 170 457 PITKÄAIKAINEN 1 428 1 340 88 Muut velat 1 428 1 340 88 LYHYTAIKAINEN 2 199 1 829 370 Saadut ennakot 20 Ostovelat 631 724-93 Muut velat 531 429 102 Siirtovelat 1 017 676 341 VASTATTAVAA YHTEENSÄ 15 501 15 920-419
7 Esityslistan liitteenä on tasekirja (toimintakertomus, tuloslaskelma, rahoituslaskelma, tase-erittely, ja talousarvion toteutuma tehtäväaluetasolla). Kirjanpitolain ja hyvän kirjanpitotavan mukaan ylijäämäisestä tuloksesta voidaan tehdä mm. vapaaehtoisia varauksia, joilla varaudutaan merkittäviin tuleviin investointeihin. Kosken Tl kunnassa 31.12.2017 investointivaraus oli 800.000 euroa: - Paloasema (tp. 2017) 500.000 euroa - Jäteveden puhdistamo (tp. 2014) 300.000 euroa Vuoden 2018 tuloksesta vähennetään tehtyjä poistoeroja suunnitelman mukaan 40.205,80 euroa. Kosken Tl kunnassa 31.12.2018 investointivaraus oli edelleen 800.000 euroa. Päätösehdotus: Kunnanhallitus päättää 1) esittää kunnanvaltuustolle, että Kosken Tl kunnan 800.000 euron investointivarauksesta a. säilytetään 300.000 euron investointivaraus jäteveden puhdistamon saneeraamiseen vuodelle 2021 b. säilytetään 500.000 euron investointivaraus paloaseman rakentamiseen vuodelle 2020 2) esittää kunnanvaltuustolle, että alijäämä 814.635,06 euroa kirjataan edellisten tilikausien ylijäämän tilille. 3) allekirjoittaa vuoden 2018 tilinpäätöksen sekä jättää tilinpäätöksen tilintarkastajien tarkastettavaksi. 4) saattaa tilinpäätöksen tarkastuslautakunnan valmistelun jälkeen edelleen valtuuston käsiteltäväksi. Hyväksyttiin. ------------------------------------------------------------------- Kunnan johto esittelee tarkastuslautakunnalle tilinpäätöksen vuodelta 2018. Kuultiin viranhaltijoiden esitykset. Merkitään pöytäkirjaan, että kunnanjohtaja Jukka Matilainen poistui kokouksesta tämän pykälän käsittelyn aikana klo 11.25 Merkitään pöytäkirjaan, että Marja Jalli ei esteellisenä osallistunut käsittelyyn sivistystoimen osalta. Sivistystoimen käsittelyn aikana puhetta johti Pertti Kujala.
8 4 Tilintarkastuskertomus vuodelta 2018 JHTT-tilintarkastaja Hannu Laurila antaa selvityksen vuoden 2018 tilintarkastuksesta ja esittelee tilintarkastuskertomuksen vuodelta 2018. JHTT-tilintarkastaja Hannu Laurila kertoi huomioistaan vuoden 2018 tilintarkastuksen yhteydessä (tilintarkastusmuistio, liite 1) sekä antoi liitteen 2 mukaisen tilintarkastuskertomuksen vuodelta 2018.
9 5 Tarkastuslautakunnan arviointikertomus vuodelta 2018 Tarkastuslautakunnan tulee kuntalain 121 :n mukaan arvioida, ovatko valtuuston asettamat toiminnalliset ja taloudelliset tavoitteet toteutuneet. Tarkastuslautakunta antoi liitteen 3 mukaisen arviointikertomuksen vuodelta 2018 kunnanvaltuustolle. Merkitään pöytäkirjaan, että Marja Jalli ei esteellisenä osallistunut käsittelyyn sivistystoimen osalta. Merkitään pöytäkirjaan, että Pekka Leime ei esteellisenä osallistunut käsittelyyn keskusvaalilautakunnan osalta. Sivistystoimen käsittelyn aikana puhetta johti Pertti Kujala.
10 6 Vuoden 2018 tilinpäätöksen hyväksyminen ja vastuuvapauden myöntäminen Kuntalain 113 :n mukaan tilikaudelta on laadittava tilinpäätös, joka on saatettava valtuuston käsiteltäväksi tilikautta seuraavan vuoden kesäkuun loppuun mennessä. Tilinpäätökseen kuuluvat tuloslaskelma, tase ja niiden liitetiedot sekä talousarvion toteutumisvertailu ja toimintakertomus. Kuntalain 123 :n mukaan tilintarkastajan on annettava valtuustolle kultakin tilikaudelta kertomus, jossa esitetään tarkastuksen tulokset. Kertomuksessa on esitettävä, onko tilinpäätös hyväksyttävä ja voidaanko toimielimen jäsenelle ja asianomaisen toimielimen tehtäväalueen johtavalle viranhaltijalle (tilivelvollinen) myöntää vastuuvapaus. Hyväksyessään tilinpäätöksen valtuusto päättää vastuuvapaudesta tilivelvollisille. Tarkastuslautakunta 1) saattaa tilintarkastuskertomuksen tilivuodelta 2018 valtuustolle tiedoksi ja 2) esittää valtuustolle, että vuoden 2018 tilinpäätös hyväksytään ja kunnan hallintoa ja taloutta hoitaneille toimielinten jäsenille ja tehtäväalueiden johtaville viranhaltijoille myönnetään vastuuvapaus tilikaudelta 1.1. 31.12.2018. 3) merkitsee saaneensa tiedoksi kunnanhallituksen vahvistusilmoituskirjeen tilintarkastajalle. Ehdotus hyväksyttiin. Merkitään pöytäkirjaan, että Marja Jalli ei esteellisenä osallistunut käsittelyyn sivistystoimen osalta. Merkitään pöytäkirjaan, että Pekka Leime ei esteellisenä osallistunut käsittelyyn keskusvaalilautakunnan osalta. Sivistystoimen käsittelyn aikana puhetta johti Pertti Kujala.
11 7 Muut asiat 1. Sidonnaisuusilmoituksen päivitys: Mikko Salmi 2. Seuraava kokous 3. BDO Audiator Oy:n koulutus 1. Merkittiin tiedoksi 2. Seuraava kokous päätettiin pitää tiistaina 24.9.2019. 3. Merkittiin tiedoksi BDO Audiator Oy:n koulutus 20.9.2019