1 Kokousaika: Tiistaina 22.5.2018 klo 9.00-11.50 Kokouspaikka: Kosken Tl kunnanvirasto, kunnanhallituksen huone Saapuvilla olleet jäsenet Läsnä Poissa Puheenjohtaja Marja Jalli Varapuheenjohtaja Pertti Kujala Jäsenet: Pekka Leime Tapio Satto Eve Vist JHTT-tilintarkastaja Hannu Laurila Pöytäkirjanpitäjä Nina Relander Muut saapuvilla olleet Varajäsenet: Osmo Korhonen Mika Toivonen Minna Lehti Jukka Lehti Eini Ahti Kunnanjohtaja Jukka Matilainen Vs Sosiaalijohtaja Lauri Poso Sivistystoimenjohtaja Mirja Rautavuori-Lehtinen Tekninen johtaja Mikko Salmi Talouspäällikkö Teija Autio Kunnanhallituksen puheenjohtaja Heikki Tuominen Kunnanvaltuuston puheenjohtaja Heikki Pietilä Sosiaalilautakunnan puheenjohtaja Elina Kivikallio Teknisen lautakunnan puheenjohtaja Timo Toivonen Nuorisovaltuuston edustaja Rasmus Kuusivaara Laillisuus ja päätösvaltaisuus 8 Pöytäkirjan tarkastustapa 9 Asiat 10-15 Allekirjoitukset Marja Jalli Pertti Kujala Nina Relander Puheenjohtaja Varapuheenjohtaja Pöytäkirjanpitäjä Pöytäkirjan tarkastus Pöytäkirja on tarkastettu ja hyväksytty Tarkastusaika Perjantai 25.5.2018 Allekirjoitukset Pekka Leime Eve Vist Pöytäkirjan nähtävänäolo 4.6.2018 klo 8.00-15.45 Todistaa Pöytäkirjanpitäjä Nina Relander
2 8 Kokouksen laillisuuden ja päätösvaltaisuuden toteaminen Kuntalain 103 :n mukaan muu toimielin kuin valtuusto on päätösvaltainen, kun enemmän kuin puolet sen jäsenistä on läsnä. Hallintosäännön mukaan kokouskutsun antaa puheenjohtaja tai hänen estyneenä ollessaan varapuheenjohtaja. Kokouskutsu lähetetään lautakunnan päättämällä tavalla. Tarkastussäännön mukaan lautakunnan kokouksissa tilintarkastajalla on läsnäolo- ja puheoikeus. Kunnanhallitus ei voi määrätä edustajaansa lautakunnan kokouksiin. Kokouskutsu on postitettu 8.5.2018 Todetaan tarkastuslautakunnan kokoonpano ja kokouksen laillisuus ja päätösvaltaisuus. Kokous todettiin lailliseksi ja päätövaltaiseksi.
3 9 Pöytäkirjan tarkastaminen ja nähtävänä pitäminen Kosken Tl kunnan hallintosäännön 39 :n mukaan pöytäkirjan kirjoittaa puheenjohtajan johdolla pöytäkirjanpitäjä. Pöytäkirjan allekirjoittaa puheenjohtaja ja varmentaa pöytäkirjanpitäjä. Pöytäkirja tarkastetaan toimielimen päättämällä tavalla. Kuntalain 140 :n mukaan valtuuston, kunnanhallituksen ja lautakunnan pöytäkirjat pidetään tarkastamisen jälkeen yleisesti nähtävänä siten kuin siitä on ennakolta ilmoitettu. Pöytäkirja päätettiin tarkastaa 25.5.2018. Pöytäkirjan tarkastajiksi valittiin Pekka Leime ja Eve Vist. Tämän kokouksen pöytäkirja pidetään yleisesti nähtävänä maanantaina 4.6.2018 viraston aukioloaikana.
4 10 Tilinpäätös vuodelta 2017 Kosken Tl kunnanhallitus 16.4.2018 67 : Kuntalain (410/2015) 113 :n mukaan Kunnan tilikausi on kalenterivuosi. Kunnanhallituksen on laadittava tilikaudelta tilinpäätös tilikautta seuraavan vuoden maaliskuun loppuun mennessä ja annettava se tilintarkastajien tarkastettavaksi. Tilintarkastajien on tarkastettava tilinpäätös toukokuun loppuun mennessä. Kunnanhallituksen on saatettava tilinpäätös tilintarkastuksen jälkeen valtuuston käsiteltäväksi. Valtuuston on käsiteltävä tilinpäätös kesäkuun loppuun mennessä. Tilinpäätökseen kuuluvat tase, tuloslaskelma, rahoituslaskelma ja niiden liitteenä olevat tiedot sekä talousarvion toteutumisvertailu ja toimintakertomus. Tilinpäätöksen tulee antaa oikeat ja riittävät tiedot kunnan tuloksesta, taloudellisesta asemasta, rahoituksesta sekä toiminnasta. Tätä varten tarpeelliset lisätiedot on ilmoitettava liitetiedoissa. Tilinpäätöksen allekirjoittavat kunnanhallituksen jäsenet sekä kunnanjohtaja tai pormestari. Kuntalain (410/2015) 115 :n mukaan Toimintakertomuksessa on esitettävä selvitys valtuuston asettamien toiminnan ja talouden tavoitteiden toteutumisesta kunnassa ja kuntakonsernissa. Toimintakertomuksessa on myös annettava tietoja sellaisista kunnan ja kuntakonsernin talouteen liittyvistä olennaisista asioista, jotka eivät käy ilmi kunnan tai kuntakonsernin taseesta, tuloslaskelmasta tai rahoituslaskelmasta. Tällaisia asioita ovat ainakin arvio todennäköisestä tulevasta kehityksestä sekä tiedot sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan järjestämisestä ja keskeisistä johtopäätöksistä. Jos kunnan taseessa on kattamatonta alijäämää, toimintakertomuksessa on esitettävä selvitys talouden tasapainotuksen toteutumisesta tilikaudella sekä voimassa olevan taloussuunnitelman riittävyydestä talouden tasapainottamiseksi. Kunnanhallituksen on toimintakertomuksessa tehtävä esitys tilikauden tuloksen käsittelystä. Alla on talousarvion toteutumisvertailutaulukko. Erotus sarake kertoo muutoksen talousarvioon.
5 Talousarvion toteutuminen Kosken Tl. kunta TP 2016 TA 2017 Muutos TA 2017 TA2017 +Muutos Yht TP 2017 Erotus Toimintatuotot 3 411 780 3 008 358 76 000 3 084 358 3 364 373 280 015 Myyntituotot 1 842 902 1 705 565 62 000 1 767 565 1 879 311 111 746 Maksutuotot 823 608 731 460 14 000 745 460 895 399 149 939 Tuet ja avustukset 212 817 80 900 80 900 54 981-25 919 Muut toimintatuotot 524 453 490 433 490 433 534 682 44 249 Toimintakulut -16 879 014-16 990 831-404 500-17 395 331-16 693 343 701 988 Henkilöstökulut -6 998 587-7 207 774 4 000-7 203 774-6 786 859 416 915 Asiakaspalvelujen ostot -6 351 865-6 250 530-400 000-6 650 530-6 647 901 2 629 Muiden palvelujen ostot -1 703 497-1 831 669-8 500-1 840 169-1 637 289 202 880 Aineet, tarvikkeet, tavarat -994 166-1 060 013-1 060 013-1 005 326 54 687 Avustukset -728 767-554 215-554 215-504 819 49 396 Muut toimintakulut -102 133-86 630-86 630-111 149-24 519 Toimintakate -13 467 234-13 982 473-328 500-14 310 973-13 328 970 982 003 Verotulot 6 787 659 6 750 000 400 000 7 150 000 7 438 113 288 113 Valtionosuudet 7 514 561 7 548 000-200 000 7 348 000 7 396 865 48 865 Käyttökate 834 986 315 527-128 500 187 027 1 506 008 1 318 981 Korkotuotot 17 553 16 000 16 000 6 875-9 125 Muut rahoitustuotot 18 424 19 200 19 200 20 587 1 387 Korkokulut -728-1 000-1 000-134 866 Muut rahoituskulut -640-1 300-1 300-416 884 Vuosikate 869 595 348 427-128 500 219 927 1 532 920 1 312 993 Poistot käyttöomaisuudesta -663 921-737 757-737 757-694 481 43 276 Satunnaiset tuotot 0 0 Satunnaiset kulut 0 0 Tilikauden tulos 205 674-389 330-128 500-517 830 838 439 1 356 269 Poistoeron lisäys (-), vähennys (+) 36 872 36 873 36 873-62 294-99 167 Suunnitelman ylittävät poistot 0 0 Varausten lisäys (-), vähennys (+) 0-400 000-400 000 Rahastojen lisäys (-), vähennys (+) 0 0 Tilikauden yli- /alijäämä + - 242 547-352 457-128 500-480 957 376 145 857 102
6 Tase 2017 ja muutos edellisen vuoden päättävään taseeseen: TASE VASTAAVAA 2017 2016 Erotus 1 000 1 000 PYSYVÄT VASTAAVAT 12 871 11947 924 AINEETTOMAT HYÖDYKKEET 51 41 10 AINEELLISET HYÖDYKKEET 10 133 9 219 914 Maa- ja vesialueet 1 663 1 689-26 Rakennukset 6 111 4 284 1 827 Kiinteät rakenteet ja laitteet 2 207 2 042 165 Koneet ja kalusto 135 49 86 Muut aineelliset hyödykkeet 4 4 0 Ennakkomaksut ja keskeneräiset 13 1 151-1 138 SIJOITUKSET 2 686 2 686 0 Osakkeet ja osuudet 2 686 2 686 0 TOIMEKSIANTOJEN VARAT 15 15 0 Muut toimeksiantojen varat 15 15 0 VAIHTUVAT VASTAAVAT 3 035 3 401-366 SAAMISET 1 245 760 485 Pitkäaikaiset saamiset 70 70 0 Lyhytaikaiset saamiset 1 174 690 484 Myyntisaamiset 355 400-45 Muut saamiset 571 280 291 Siirtosaamiset 248 9 239 RAHOITUSARVOPAPERIT 55 55 0 Osakkeet ja osuudet 55 55 0 RAHAT JA PANKKISAAMISET 1 735 2 586-851 VASTAAVAA YHTEENSÄ 15 920 15 362 558 VASTATTAVAA OMA PÄÄOMA 11 248 10 872 376 PERUSPÄÄOMA 6 913 6 913 0 EDELL. TILIKAUS YLI/ALIJÄÄMÄ 3 959 3 716 243 TILIKAUDEN YLI/ALIJÄÄMÄ 376 243 133 POISTOERO JA VAPAAEHT. VAR. 1 420 958 462 TOIMEKSIANTOJEN PÄÄOMAT 83 92-9 MUUT TOIMEKSIANTOJEN PÄÄOMAT 83 92-9 VIERAS PÄÄOMA 3 170 3 441-271 PITKÄAIKAINEN 1 340 1 269 71 Muut velat 1 340 1 269 71 LYHYTAIKAINEN 1 829 2 172-343 Lainat muilta luontonantajilta 100-100 Ostovelat 724 832-108 Muut velat 429 505-76 Siirtovelat 676 735-59 VASTATTAVAA YHTEENSÄ 15 920 15 362 558 TASEEN TUNNUSLUVUT 2017 2016 Omavaraisuusaste, % 79,57 77,00
7 Suhteellinen velkaantuneisuus, % 17,42 19,42 Kertynyt yli/alijäämä 1000 4335 3959 Kertynyt yli/alijäämä /as 1831 1641 Lainat, /as 0 41,44 Lainakanta 31.12. 1000 0 100 Lainasaamiset, /as 0 0 Asukasmäärä 2367 2413 Velat ja vastuut % käyttötuloista 17,42 Esityslistan liitteenä on tasekirja (toimintakertomus, tuloslaskelma, rahoituslaskelma, tase-erittely, ja talousarvion toteutuma tehtäväaluetasolla). Kirjanpitolain ja hyvän kirjanpitotavan mukaan ylijäämäisestä tuloksesta voidaan tehdä mm. vapaaehtoisia varauksia, joilla varaudutaan merkittäviin tuleviin investointeihin. Kosken Tl kunnassa 31.12.2016 investointivaraus oli 400.000 euroa: - Päiväkoti (tp. 2014) 100.000 euroa - Jäteveden puhdistamo (tp. 2014) 300.000 euroa Päiväkodin investointivaraus 100.000 on käytetty päiväkoti Naavatassun valmistuessa. Vuoden 2017 tuloksesta vähennetään tehtyjä poistoeroja suunnitelman mukaan -62.294 euroa. Kosken Tl kunnassa 31.12.2017 investointivaraus oli 300.000 euroa. Päätösehdotus: Kunnanhallitus päättää Hyväksyttiin. ------------------------------------------------------------------- 1) esittää kunnanvaltuustolle, että Kosken Tl kunnan 300.000 euron investointivarauksesta a. säilytetään 300.000 euron investointivaraus jäteveden puhdistamon saneeraamiseen vuodelle 2021 b. lisätään 500.000 euron investointivaraus paloaseman rakentamiseen 2) esittää kunnanvaltuustolle, että ylijäämä 376.145,83 euroa kirjataan edellisten tilikausien ylijäämän tilille. 3) allekirjoittaa vuoden 2017 tilinpäätöksen sekä jättää tilinpäätöksen tilintarkastajien tarkastettavaksi. 4) saattaa tilinpäätöksen tarkastuslautakunnan valmistelun jälkeen edelleen valtuuston käsiteltäväksi.
8 Kunnan johto esittelee tarkastuslautakunnalle tilinpäätöksen vuodelta 2017. Kuultiin viranhaltijoiden esitykset. Merkitään pöytäkirjaan, että kunnanjohtaja Jukka Matilainen ja tekninen johtaja Mikko Salmi poistuivat kokouksesta tämän pykälän käsittelyn aikana klo 10.03. Merkitään pöytäkirjaan, että vs. sosiaalijohtaja Lauri Poso poistui kokouksesta tämän pykälän käsittelyn aikana klo 10.57. Merkitään pöytäkirjaan, että Marja Jalli ei esteellisenä osallistunut käsittelyyn sivistystoimen osalta, tässä kohden kokouksessa oli edustettuna Jallin varajäsen Osmo Korhonen. Sivistystoimen käsittelyn aikana puhetta johti Pertti Kujala.
9 11 Tilintarkastuskertomus vuodelta 2017 JHTT-tilintarkastaja Hannu Laurila antaa selvityksen vuoden 2017 tilintarkastuksesta ja esittelee tilintarkastuskertomuksen vuodelta 2017. Asian käsittely siirrettiin seuraavaan kokoukseen. 12 Tarkastuslautakunnan arviointikertomus vuodelta 2017 Tarkastuslautakunnan tulee kuntalain 121 :n mukaan arvioida, ovatko valtuuston asettamat toiminnalliset ja taloudelliset tavoitteet toteutuneet. Asian käsittely siirrettiin seuraavaan kokoukseen.
10 13 Vuoden 2017 tilinpäätöksen hyväksyminen ja vastuuvapauden myöntäminen Kuntalain 113 :n mukaan tilikaudelta on laadittava tilinpäätös, joka on saatettava valtuuston käsiteltäväksi tilikautta seuraavan vuoden kesäkuun loppuun mennessä. Tilinpäätökseen kuuluvat tuloslaskelma, tase ja niiden liitetiedot sekä talousarvion toteutumisvertailu ja toimintakertomus. Kuntalain 123 :n mukaan tilintarkastajan on annettava valtuustolle kultakin tilikaudelta kertomus, jossa esitetään tarkastuksen tulokset. Kertomuksessa on esitettävä, onko tilinpäätös hyväksyttävä ja voidaanko toimielimen jäsenelle ja asianomaisen toimielimen tehtäväalueen johtavalle viranhaltijalle (tilivelvollinen) myöntää vastuuvapaus. Hyväksyessään tilinpäätöksen valtuusto päättää vastuuvapaudesta tilivelvollisille. Tarkastuslautakunta 1) saattaa tilintarkastuskertomuksen tilivuodelta 2017 valtuustolle tiedoksi ja 2) esittää valtuustolle, että vuoden 2017 tilinpäätös hyväksytään ja kunnan hallintoa ja taloutta hoitaneille toimielinten jäsenille ja tehtäväalueiden johtaville viranhaltijoille myönnetään vastuuvapaus tilikaudelta 1.1. 31.12.2017. 3) merkitsee saaneensa tiedoksi kunnanhallituksen vahvistusilmoituskirjeen tilintarkastajalle. Asian käsittely siirrettiin seuraavaan kokoukseen. 14 Muut asiat Tarkastuslautakunnan seuraava kokous päätettiin pitää keskiviikkona 30.5.2018 klo 18.00. 15 Ilmoitusasiat Ei ollut Kokous päätettiin klo 11.50.