Dnro 207/03/2006

Transkriptio

1 VALTIOKONTTORI SAATE 1(1) Dnro 207/03/2006 Tilivirastot sekä virastot ja laitokset, joille ministeriöt vahvistavat tulostavoitteet Talousarvion ulkopuolella olevat valtion rahastot SUUNNITTELUN JA SEURANNAN ASIAKIRJOJEN SEKÄ TULOKSELLISUUSTIETOJEN JULKAISEMINEN VALTIONHALLINNON INTERNETRAPORTOINNISSA (NETRA) Valtiokonttori on rakentanut ministeriöiden ja virastojen käyttöön uuden tuloksellisuusraportoinnin työkalun Netran yhteyteen. Koska tuloksellisuustiedot tulee esittää Netrassa kattavasti ja mahdollisimman yhdenmukaisesti, on tässä määräyksessä määritelty mitä tietoja ministeriöt ja virastot julkaisevat Netrassa. Tuloksellisuustiedot sekä suunnittelun ja seurannan asiakirjat julkaistaan Netrassa tämän ohjeen mukaisesti. Suunnittelun ja seurannan asiakirjojen julkaisemista on valtiovarainministeriö aiemmin ohjeistanut samansisältöisellä ohjeella. Suunnittelun ja seurannan asiakirjojen osalta määräys astuu voimaan heti. Tuloksellisuusraportointiin tietojen toimittamisessa on siirtymäaika vuoden 2007 loppuun saakka. Kutakin ministeriötä pyydetään ilmoittamaan mennessä minä ajankohtana (kuukausitarkkuudella) ministeriön hallinnonala ja sen eri virastot ja laitokset tulevat ottamaan Netran tuloksellisuusraportoinnin käyttöönsä ja siten toimittamaan tuloksellisuustietonsa Netraan. Tämän tiedon avulla Valtiokonttori voi varautua antamaan tarvittavaa tukea ministeriöille ja virastoille. Ilmoitukset pyydetään toimittamaan osoitteeseen Pääjohtaja Jukka Wuolijoki Toimialajohtaja Mikko Kangaspunta

2 VALTIOKONTTORI MÄÄRÄYS 1(13) Dnro 207/03/2006 Tilivirastot sekä virastot ja laitokset, joille ministeriöt vahvistavat tulostavoitteet Talousarvion ulkopuolella olevat valtion rahastot SUUNNITTELUN JA SEURANNAN ASIAKIRJOJEN SEKÄ TULOKSELLISUUSTIETOJEN JULKAISEMINEN VALTIONHALLINNON INTERNETRAPORTOINNISSA (NETRA) Valtion talousarviosta annetun lain (1216/2003) 24c :n mukaan Valtiokonttori voi antaa määräyksiä virastojen, laitosten ja talousarvion ulkopuolella olevien valtion rahastojen kirjanpidon, maksuliikkeen ja laskentatoimen hoidon, tilinpäätöksen laadinnan sekä muiden taloushallinnon toimintojen ja menettelytapojen yksityiskohdista. Valtion talousarviosta annetun asetuksen (254/2004) 14 :n, 63 :n, 65a :n ja 66i :n mukaan tilivirastojen ja sellaisten virastojen ja laitosten, joille ministeriö vahvistaa tulostavoitteet, tulee sijoittaa valtiokonttorin ylläpitämään yleisessä tietoverkossa saatavilla olevaan tietopalveluun vahvistetut tulostavoitteet, tilinpäätöstiedot sekä ministeriöiden kannanotot tilinpäätöksestä ja toimintakertomuksesta. Tällä hetkellä valtiokonttorin ylläpitämä yleisessä tietoverkossa saatavilla oleva tietopalvelu on Netra-palvelu. Netra on valtionhallinnon internetraportointipalvelu, joka sisältää kaikkien hallinnonalojen talous-, henkilöstö- ja tuloksellisuustiedot sekä suunnittelun ja seurannan asiakirjat. Tällä asiakirjalla Valtiokonttori määrää tuloksellisuustietojen julkaisemisesta Netrapalvelussa sekä keskeisimpien tulosohjaukseen, budjetointiin ja raportointiin liittyvien suunnittelun ja seurannan asiakirjojen julkaisemisesta Netran kautta avautuvalla websivulla. Tätä määräystä täydentävät Valtiokonttorin Netran tulostietojärjestelmän käytöstä julkaisema ohje (Netran tulostietojärjestelmän käyttäjän opas) sekä asiakirjasivun laadintaohje, joka sisältää suunnittelun ja seurannan asiakirjasivujen rakentamisen tekniset ohjeet malliasiakirjasivuineen. Molemmat ohjeet ovat saatavissa Netran sivuilta ( ja valtiokonttorin sivuilta (

3 2(13) SISÄLLYSLUETTELO: 1 Netrassa julkaistavat tiedot Netrassa julkaistavat suunnittelun ja seurannan asiakirjat Netrassa julkaistavat tuloksellisuustiedot Netrassa julkaistavien tietojen luokittelu Suunnittelun ja seurannan asiakirjojen luokittelu Tuloksellisuustietojen luokittelu Tietoja Netrassa julkaisevat organisaatiot Suunnittelun ja seurannan asiakirjoja julkaisevat organisaatiot Tuloksellisuustietoja julkaisevat organisaatiot Tietojen julkaisun määräajat Suunnittelun ja seurannan asiakirjojen julkaisun määräajat Tuloksellisuustietojen julkaisun määräajat Tietojen julkaisutapa Suunnittelun ja seurannan asiakirjojen julkaisutapa Tuloksellisuustietojen julkaisutapa Määräyksen voimaantulo ja lisätiedot...8 LIITE...9

4 3(13) 1 Netrassa julkaistavat tiedot Netrassa esitettäviä tietoja ovat suunnittelun ja seurannan asiakirjat sekä tuloksellisuustiedot. Asiakirjoja ei toimiteta Netraan, vaan virastojen tulee rakentaa itselleen web-sivu, jolle asiakirjat sijoitetaan yhdenmukaisesti ryhmiteltynä. Tämän web-sivun osoite tulee ilmoittaa Valtiokonttorille, joka ylläpitää tästä sivusta linkkiä Netra-palveluun. Kunkin viraston suunnittelun ja seurannan asiakirjat avautuvat Netra-palvelusta yhden linkin takaa. Tuloksellisuustiedot ovat yksittäisiä tulostavoite- ja toteumatietoja, jotka ministeriöt, virastot ja laitokset julkaisevat Netrassa tallentamalla ne web-liittymän ( kautta Netran tietokantaan. 1.1 Netrassa julkaistavat suunnittelun ja seurannan asiakirjat Valtion virastojen ja laitosten suunnittelua ja seurantaa ohjataan ja toteutetaan pitkälti asiakirjamuotoisesti. Keskeisimmät tulosohjaukseen, budjetointiin ja raportointiin liittyvät asiat dokumentoidaan ja esitetään valtioneuvoston kanslian, valtiovarainministeriön ja Valtiokonttorin määräämillä ja ohjeistamilla määräaikoina tehtävillä asiakirjoilla. Netrassa esitetään valtiotasoisia asiakirjoja sekä hallinnonalojen ja niiden ohjaukseen kuuluvien virastojen ja laitosten asiakirjoja. Valtiotasoista asiakirjasivua ylläpitää Valtiokonttori. Ministeriöt ja virastot ylläpitävät omia asiakirjasivujaan, joiden tekemiseksi on malliasiakirjasivu Valtiokonttorin asiakirjasivun laadintaohjeessa. Hallinnonalan asiakirjat Hallinnonalan asiakirjasivulla on julkaistava seuraavat koko hallinnonalaa ja ministeriötä koskevat asiakirjat: - Hallinnonalan vahvistetut tavoitteet - Ministeriön virastoille vahvistamat tulostavoitteet (tulossopimukset) sekä ministeriön itselleen vahvistamat tulostavoitteet - Ministeriön toiminta- ja taloussuunnitelma - Ministeriön tilinpäätös kaikkine osineen ja liitteineen (asetuksen 63 :n mukaisesti) - Ministeriön kannanotot virastojen tilinpäätöksistä ja toimintakertomuksista (asetuksen 66i :n mukaisesti) Lisäksi Valtiokonttorin asiakirjasivun laadintaohjeen liitteenä olevassa malliasiakirjasivussa on jo valmiiksi olemassa tarvittavat linkit talousarvioihin, lisätalousarvioihin ja VTV:n tarkastuskertomuksiin. Nämä linkitykset on säilytettävä rakennettavassa asiakirjasivussa. Hallinnonalan asiakirjasivulla on suositeltavaa esittää myös muut tämän määräyksen liitteessä mainitut olennaiset toiminnan ja talouden suunnitteluun ja seurantaan liittyvät asiakirjat. Virastojen ja laitosten asiakirjat Viraston tai laitoksen asiakirjasivulla on julkaistava seuraavat asiakirjat: - Toiminta- ja taloussuunnitelma (jos sellaista ei ole, vastaavat tiedot sisältävä asiakirja)

5 4(13) - Ministeriön virastolle vahvistamat tulostavoitteet / tulossopimus - Viraston tilinpäätös kaikkine osineen ja liitteineen (asetuksen 63 :n mukaisesti, jos kyseessä on tilivirastona toimiva virasto tai laitos) tai viraston toimintakertomus (asetuksen 65a :n mukaisesti, jos kyseessä on virasto tai laitos, jolle ministeriö on vahvistanut tulostavoitteet, mutta ei toimi tilivirastona) - Ministeriön kannanotto tiliviraston tilinpäätöksestä tai ministeriön kannanotto viraston toimintakertomuksesta, jos kyseessä on virasto tai laitos, joka ei toimi tilivirastona, mutta jolle ministeriö vahvistaa tulostavoitteet (asetuksen 66i :n mukaisesti) Lisäksi Valtiokonttorin asiakirjasivun laadintaohjeen liitteenä olevassa malliasiakirjasivussa on jo valmiiksi olemassa tarvittavat linkit talousarvioihin, lisätalousarvioihin ja VTV:n tarkastuskertomuksiin. Nämä linkitykset on säilytettävä rakennettavassa asiakirjasivussa. Viraston asiakirjasivulla on suositeltavaa esittää myös muut tämän määräyksen liitteessä mainitut olennaiset toiminnan ja talouden suunnitteluun ja seurantaan liittyvät asiakirjat. 1.2 Netrassa julkaistavat tuloksellisuustiedot Julkaistavat tiedot koskevat virastojen ja laitosten omaa toimintaa sekä ministeriöiden toimialakokonaisuutta koskevaa toimintaa. Lisäksi kulloinkin istuvalla hallituksella saattaa olla erilaisia politiikka- tai ohjelmakokonaisuuksia, joiden tuloksellisuustietojen raportointiin on varauduttu Netrassa. Tuloksellisuustietoina on julkaistava seuraavat tiedot: 1. Alustavat tulostavoitteet - Kaikki valtion talousarvioesityksessä esitettävät tulostavoitetiedot (vuodelle N). - Seuraavia vuosia N+x koskevat tulostavoitteet, mikäli ne on sisällytetty vuoden N talousarvioesitykseen. 2. Lopulliset tulostavoitteet: - Kaikki talousarvioesityksessä esitetyt tulostavoitetiedot siinä muodossa kuin ne tulossopimukseen kirjataan tai ministeriön toimesta vahvistetaan. - Tulostavoitteet, jotka on kirjattu viraston ja ministeriön väliseen tulossopimukseen. - Ministeriötä itseään koskevat vahvistetut tulostavoitteet. 3. Tulostoteumat: - Kaikkia esitettyjä tulostavoitteita vastaavat toteumatiedot koko vuotta koskevina toteumatietoina (saavutetut tulokset). - Esitettyjä toteumatietoja vastaavat sanalliset analyysit, jos saavutettu tulos poikkeaa asetetusta tavoitteesta, tai tavoitteen saavuttamista on muuten tarpeen selventää ja analysoida. - Hallinnonala- ja virastotasoiset tuloksellisuuden yleiskuvaukset 4. Organisaatiota koskevat perustiedot: - Ministeriön, viraston ja laitoksen kotisivulinkki - Ministeriön, viraston ja laitoksen suunnittelun ja seurannan asiakirjasivulinkki

6 5(13) - Ministeriön, viraston ja laitoksen toiminta-ajatus Tuloksellisuustietoina voi esittää myös tämän määräyksen liitteessä esitettyjä muita tulostavoite- ja toteumatietoja. 2 Netrassa julkaistavien tietojen luokittelu 2.1 Suunnittelun ja seurannan asiakirjojen luokittelu Suunnittelun ja seurannan asiakirjat on ryhmiteltävä asiakirjasivulle yhdenmukaisella tavalla. Ryhmittely on esitetty tämän määräyksen liitteessä. 2.2 Tuloksellisuustietojen luokittelu Edellä kuvatut julkaistavat tulostavoite- ja tulostoteumatiedot on luokiteltava seuraavasti: - Tuloksellisuuden peruskriteerien (tulosprisma) osa-alue, johon tieto kuuluu (yhteiskunnallinen vaikuttavuus ja toiminnallinen tuloksellisuus, joka sisältää toiminnallinen tehokkuuden, tuotokset ja laadunhallinnan, henkisten voimavarojen hallinnan ja kehittämisen). - Talousarvion kohta (pääluokka, osasto, luku, momentti), johon tulostavoite on talousarviossa sijoitettu tai johon se asiasisältönsä puolesta kuuluu. - Merkintä tiedon sisältymisestä valtion talousarvioesitykseen ja valtion tilinpäätöskertomukseen, mikäli ao. tieto näissä julkaistaan. Tulostavoite- ja tulostoteumatietoja voi edellä mainittujen luokittelujen lisäksi luokitella tämän määräyksen liitteessä mainittujen muiden luokittelujen mukaisesti. 3 Tietoja Netrassa julkaisevat organisaatiot Kunkin ministeriön tulee huolehtia siitä, että Valtiokonttorilla on ajantasainen tieto niistä talousarviotalouteen kuuluvista virastoista ja laitoksista, joiden kanssa ministeriö tekee tulossopimukset tai joille ministeriö muutoin vahvistaa tulostavoitteet (tulossopimusvirastorakenne). Muutoksista on aina välittömästi ilmoitettava Valtiokonttorille osoitteeseen netra@valtiokonttori.fi. 3.1 Suunnittelun ja seurannan asiakirjoja julkaisevat organisaatiot Hallinnonalatasoisista ja ministeriöiden asiakirjoista vastaavat ministeriöt. Kukin valtion talousarviotalouteen kuuluva virasto ja laitos, joka tekee ohjaavan ministeriönsä kanssa tulossopimuksen, vastaa omista asiakirjoistaan. Myös tilinpäätöksen tekevät valtion talousarviotalouden ulkopuoliset valtion rahastot julkaisevat ainakin tilinpäätöksensä liitteineen, muut asiakirjat ovat rahastoille vapaaehtoisia.

7 6(13) Myös sellaiset valtion talousarviotalouden ulkopuoliset tahot (valtionapuyhteisöt, liikelaitokset ym.), joiden kanssa ministeriö tekee tulossopimuksen, tulee julkaista suunnittelun ja seurannan asiakirjat Netrassa, jos ohjaava ministeriö niin määrää. 3.2 Tuloksellisuustietoja julkaisevat organisaatiot Kaikki valtion talousarviotalouteen kuuluvat virastot ja laitokset, jotka tekevät ohjaavan ministeriönsä kanssa tulossopimuksen, julkaisevat tuloksellisuustietonsa Netrassa. Myös sellaiset talousarviotalouden ulkopuoliset tahot (valtionapuyhteisöt, liikelaitokset ym.), joiden kanssa ministeriö tekee tulossopimuksen, toimittavat tuloksellisuustietonsa Netraan, jos ohjaava ministeriö niin määrää. Ministeriöt julkaisevat järjestelmässä koko toimialaansa koskevat tuloksellisuustiedot, minkä lisäksi ne julkaisevat omaa toimintaansa (ministeriö virastona) koskevat tuloksellisuustiedot. Virasto, jota ohjaa usea eri ministeriö (esim. TE-keskukset, lääninhallitukset ja ympäristökeskukset), julkaisee Netrassa tuloksellisuustietonsa kokonaisuudessaan, toisin sanoen se julkaisee kaikkien sitä ohjaavien ministeriöiden toimialoihin liittyvät tuloksellisuustietonsa. Tuloksellisuustietojen kokonaisuudesta vastaa aina se ministeriö, johon ko. virastot organisatorisesti kuuluvat, yhteistyössä muiden ohjaavien ministeriöiden kanssa. Tarvittaessa tietojen toimittaminen voidaan organisoida myös niin, että jokin virasto voi vastata useamman viraston tuloksellisuustietojen toimittamisesta Netraan. 4 Tietojen julkaisun määräajat 4.1 Suunnittelun ja seurannan asiakirjojen julkaisun määräajat Netraan sisällytettävät asiakirjat ovat julkisia, ja tältä osin noudatetaan, mitä laissa ja asetuksessa asiakirjojen julkisuudesta on säädetty. Mikäli asiakirjassa (esim. tulossopimuksessa) on muuta kuin julkista tietoa Lain viranomaisten toiminnan julkisuudesta (Yh 301) 24 jonkin kohdan nojalla, tulisi näiden tietojen osalta laatia erilliset salassa pidettävät asiakirjat, ja merkittävä ne lain 25, Asetuksen viranomaisen toiminnan julkisuudesta ja hyvästä tiedonhallintatavasta 2, sekä Valtiovarainministeriön Salassa pidettävien tietojen ja asiakirjojen turvaluokittelu- ja merkintäohjeen (VM 5/01/ ) nojalla joko erittäin salaiseksi, salaiseksi, luottamukselliseksi tai muuksi salassa pidettäväksi aineistoksi. Netrassa julkaistaan vain valmiit hyväksytyt asiakirjat. Asiakirjat tulee julkaista mahdollisimman nopeasti hyväksymisen jälkeen. Tilinpäätökset (liitteineen) ja toimintakertomukset on julkaistava viikon kuluessa niiden hyväksymisestä (viimeistään viikon kuluessa 15. maaliskuuta). Rahastojen ja liikelaitosten tilinpäätökset julkaistaan kahden työpäivän kuluessa niiden vahvistamisesta. Muut pakolliset asiakirjat on julkaistava yhden viikon kuluessa niiden hyväksymisestä. Kustakin asiakirjasta tulee olla kolme viimeisintä (uusinta) asiakirjaa näkyvissä (esim. 2005, 2006, 2007). Jos kaikista asiakirjoista ei ole heti saatavilla edellisvuosien versioita, niin tärkeintä on saada uusimmat asiakirjat ensimmäisenä asiakirjasivulle. Asiakirjasivua voi täydentää tältä osin myöhemmin.

8 7(13) 4.2 Tuloksellisuustietojen julkaisun määräajat Seuraavaa vuotta koskevat kaikki alustavat tulostavoitetiedot (talousarvioesityksessä ilmaistavat) tulee julkaista järjestelmässä viimeistään viikon kuluttua siitä, kun hallituksen esitys valtion talousarvioksi on julkaistu. Lopulliset tulostavoitetiedot tulee julkaista järjestelmässä viikon kuluttua tulossopimuksen allekirjoittamisesta tai viimeistään viikon kuluttua siitä, kun ministeriö mahdollisesti erikseen vahvistaa omat ja hallinnonalansa tulostavoitteet. Kutakin vuotta koskevat tulostoteumatiedot (saavutetut tulokset) tulee julkaista järjestelmässä viimeistään viikon kuluttua ao. toimintakertomuksen hyväksymispäivästä. 5 Tietojen julkaisutapa 5.1 Suunnittelun ja seurannan asiakirjojen julkaisutapa Asiakirjojen julkaiseminen Netrassa toteutetaan verkkolinkitysten avulla. Asiakirjat sijoitetaan viraston omalle web-sivulle. Viraston tulee siis rakentaa web-asiakirjasivu, joka linkitetään Netraan. Jos jollakin ministeriölle tulosvastuullisella virastolla ei ole omia Internetsivuja, voi tällaisen viraston suunnittelun ja seurannan asiakirjat liittää jonkin sellaisen viraston asiakirjasivulle, jonka toimintaan kyseinen virasto läheisesti liittyy (esimerkiksi sen tiliviraston asiakirjasivulle, johon kyseinen virasto kuuluu). Ajantasainen linkki ilmoitetaan Netran tietokantaan vietävien tuloksellisuustietojen yhteydessä sille varattuun tilaan tulostietojärjestelmässä ( tai sähköpostitse netra@valtiokonttori.fi. Sivun osoitteen muutoksesta on aina välittömästi ilmoitettava Valtiokonttorille edellä mainituilla tavoilla. Asiakirjojen julkaiseminen Netrassa on ohjeistettu yksityiskohtaisesti Valtiokonttorin julkaisemassa asiakirjasivujen laadintaohjeessa, joka on saatavissa sähköisenä Netra-palvelun sivuilta ( 5.2 Tuloksellisuustietojen julkaisutapa Tiedot syötetään Netran tietokantaan web-liittymän kautta ( täsmälleen samansisältöisinä kuin ne kyseisissä asiakirjoissakin ovat. Tarvittaessa asiakirjoissa ilmaistuja tulostavoite- ja tulostoteumatietoja voi jakaa Netraan syötettäessä useammaksi eri tavoite- tai toteumatiedoksi. Vuosittaiset tulostavoite- ja tulostoteumatiedot on mahdollista siirtää tietokantaan myös standardimuotoisena siirtotiedostona, joka ladataan edellä mainitussa web-liittymässä järjestelmään. Siirtotiedostomalli on kuvattu Netra - tulostietojärjestelmän käyttäjän oppaassa. Järjestelmän käyttöön tarvitaan henkilökohtaiset käyttäjätunnukset, jotka annetaan Valtiokonttorista kunkin viraston erikseen nimettävälle pääkäyttäjälle, joka hallinnoi oman virastonsa käyttäjiä. Tunnukset voi tilata osoitteesta netra@valtiokonttori.fi.

9 8(13) Tietojen toimittamisen tueksi Valtiokonttori on julkaissut oppaan Netra tulostietojärjestelmän käyttäjän opas, joka on luettavissa Netran ja Valtiokonttorin internet-sivuilta ja 6 Määräyksen voimaantulo ja lisätiedot Suunnittelun ja seurannan asiakirjojen osalta tämä määräys tulee voimaan välittömästi. Tuloksellisuustietojen osalta tämä määräys tulee voimaan siten, että valtion virastojen ja laitosten tulee julkaista tuloksellisuustietonsa Netrassa vuoden 2007 loppuun mennessä. Tuolloin järjestelmässä on oltava ainakin vuoden 2007 tulostavoitteet. Tietoja suositellaan kuitenkin julkaistavan mahdollisimman nopeasti jo vuoden 2006 aikana. Vuonna 2008 ja sen jälkeen tiedot on julkaistava tässä määräyksessä aiemmin annettujen määräaikojen puitteissa. Lisätietoja määräyksestä antavat projektipäällikkö Petri Huovinen puh. (09) ja apulaisjohtaja Risto Hakoila puh. (09) Sähköpostiosoitteemme ovat muotoa etu- nimi.sukunimi@valtiokonttori.fi. Pääjohtaja Jukka Wuolijoki Toimialajohtaja Mikko Kangaspunta Liite Netrassa julkaistavat suunnittelun ja seurannan asiakirjat ja tuloksellisuustiedot

10 9(13) LIITE Netrassa julkaistavat suunnittelun ja seurannan asiakirjat sekä tuloksellisuustiedot A Suunnittelun ja seurannan asiakirjat 1 Hallinnonalan asiakirjat Asiakirjat tulee ryhmitellä alla olevan jaottelun mukaisesti tulosohjausasiakirjoihin ja muihin suunnittelun ja seurannan asiakirjoihin. Tulosohjausasiakirjat on edelleen jaoteltu suunnitelmiin ja seurantatietoihin. Muut suunnittelun ja seurannan asiakirjat ovat joko ohjeita, suunnitelmia, arviointeja ja selvityksiä tai muita asiakirjoja. Koska ministeriöt toimivat paitsi hallinnonalansa ohjaajana myös virastona, ne tekevät hallinnonalatasoisten asiakirjojen lisäksi myös virastotasoisia asiakirjoja. Kaikkia tässä määräyksessä mainittuja asiakirjoja ei kuitenkaan tehdä välttämättä molemmista näkökulmista, vaan hallinnonalakohtainen asiakirja saattaa sisältää myös ministeriötä virastona käsittelevän tiedon. Tämän vuoksi ministeriöiden asiakirjoihin sisällytetään hallinnonalakohtaisten asiakirjojen lisäksi ministeriötä itseään virastona koskevat asiakirjat siltä osin kuin niitä laaditaan. Asiakirjat nimetään asiakirjasivuilla siten, että ministeriötä itseään koskevat asiakirjat erottuvat koko hallinnonalaa koskevista asiakirjoista. Pakolliset asiakirjat on alla olevassa jaottelussa merkitty tähdellä (*). 1.1 Tulosohjausasiakirjat Suunnitelmat Hallinnonalan tavoitteet* Ministeriön virastoille vahvistamat tulostavoitteet (ministeriön ja virastojen väliset tulossopimukset) sekä ministeriön itselleen vahvistamat tulostavoitteet* Ministeriön tulossopimukset muiden ohjattavien tahojen kanssa Eduskunnan päättämät talousarviot.* - Asiakirjasivun laadintaohjeessa olevassa mallisasiakirjasivussa on tämä linkki valmiina Eduskunnan päättämät lisätalousarviot* - Asiakirjasivun laadintaohjeessa olevassa mallisasiakirjasivussa on tämä linkki valmiina Seurantatiedot Ministeriön kannanotot virastojen tilinpäätöksistä ja toimintakertomuksista* Hallinnonalan henkilöstötilinpäätös

11 10(13) Ministeriön tilinpäätös liitteineen* Vuosikertomus 1.2 Muut suunnittelun ja seurannan asiakirjat Myös seuraavia asiakirjoja tehdään suunnittelu- ja seurantaprosessin aikana. Ohjeet ovat ministeriön oman hallinnonalansa virastojen suunnittelua ja seurantaa varten antamaa ohjeistusta. Suunnitelma-asiakirjat ovat luonteeltaan enemmän ministeriön omia ehdotuksia ja suunnitelmia, eivätkä lopullisia Eduskunnan tai Valtioneuvoston vahvistamia asiakirjoja. Näiden joukossa ovat lisäksi Valtiontalouden tarkastusviraston tekemät tarkastuskertomukset sekä ministeriön tekemät ja teettämät arvioinnit ja selvitykset Ohjeet 2 Viraston asiakirjat Toiminta- ja taloussuunnitelman laadintaohje Talousarvioehdotuksen laadintaohje Talousarvion toimeenpano-ohje / Tilijaottelu Toimintakertomusohje Ministeriön taloussääntö ja 69 b 2 momentissa tarkoitetut muut ohjesäännöt sekä niihin tehdyt muutokset Suunnitelmat Strategiset suunnitelmat Ministeriön toiminta- ja taloussuunnitelma sekä kehysehdotus* Ministeriön ehdotus talousarvioksi Ministeriön lisätalousarvioehdotukset Arvioinnit ja selvitykset Valtiontalouden tarkastusviraston tarkastuskertomukset* - Asiakirjasivun laadintaohjeessa olevassa mallisasiakirjasivussa on tämä linkki valmiina Muut arvioinnit ja selvitykset Asiakirjat ryhmitellään alla olevan jaottelun mukaisesti tulosohjausasiakirjoihin ja muihin suunnittelun ja seurannan asiakirjoihin. Tulosohjausasiakirjat on edelleen jaoteltu suunnitelmiin ja seurantatietoihin. Muut suunnittelun ja seurannan asiakirjat ovat joko suunnitelmia, arviointeja ja selvityksiä tai muita asiakirjoja. Pakolliset asiakirjat on merkitty tähdellä (*).

12 11(13) 2.1 Tulosohjausasiakirjat Suunnitelmat Ministeriön virastolle vahvistamat tulostavoitteet (ministeriön ja viraston välinen tulossopimus)* Eduskunnan päättämät talousarviot* - Asiakirjasivun laadintaohjeessa olevassa mallisasiakirjasivussa on tämä linkki valmiina Eduskunnan päättämät lisätalousarviot* - Asiakirjasivun laadintaohjeessa olevassa mallisasiakirjasivussa on tämä linkki valmiina Seurantatiedot Tilinpäätös* - Tiliviraston tilinpäätös sisältää toimintakertomuksen, tilinpäätöslaskelmat ja liitteet. Tulossopimusvirasto, joka ei ole tilivirasto, julkaisee toimintakertomuksen. Ministeriön kannanotot viraston tilinpäätöksestä ja toimintakertomuksesta* - Tämä voi olla myös linkki ohjaavan ministeriön asiakirjasivulle, jossa kaikki ministeriön tekemät kannanotot ovat Henkilöstötilinpäätös Osavuosiraportit Vuosikertomus 2.2 Muut suunnittelun ja seurannan asiakirjat Myös seuraavia asiakirjoja tehdään suunnittelu- ja seurantaprosessin aikana. Ne ovat luonteeltaan enemmän viraston omia ehdotuksia ja suunnitelmia, eivätkä lopullisia ministeriön vahvistamia asiakirjoja. Näiden joukossa ovat myös Valtiontalouden tarkastusviraston tekemät tarkastuskertomukset sekä viraston tekemät ja teettämät arvioinnit ja selvitykset Suunnitelmat Strategiset suunnitelmat Viraston toiminta- ja taloussuunnitelma (jos sellaista ei ole, vastaavat tiedot sisältävä asia- kirja)* Viraston talousarvioehdotus ministeriölle Viraston lisätalousarvioehdotukset Tiliviraston taloussääntö ja 69 b 2 momentissa tarkoitetut muut ohjesäännöt sekä niihin tehdyt muutokset

13 12(13) B Tuloksellisuustiedot 1 Julkaistavat tiedot Arvioinnit ja selvitykset Valtiontalouden tarkastusviraston tarkastuskertomukset* - Asiakirjasivun laadintaohjeessa olevassa mallisasiakirjasivussa on tämä linkki valmiina Muut arvioinnit ja selvitykset Julkaistavat tiedot koskevat virastojen ja laitosten omaa toimintaa sekä ministeriöiden toimialakokonaisuutta koskevaa toimintaa. Lisäksi kulloinkin istuvalla hallituksella saattaa olla erilaisia politiikka- tai ohjelmakokonaisuuksia, joiden tuloksellisuustietojen raportointiin on Netrassa varauduttu. Pakolliset tiedot on merkitty tähdellä (*) 1. Alustavat tulostavoitteet - Kaikki valtion talousarvioesityksessä esitettävät tulostavoitetiedot (vuodelle N). - Seuraavia vuosia N+x koskevat tulostavoitteet, mikäli ne on sisällytetty vuoden N talousarvioesitykseen.* - Suunnitteluvaiheen tiedot muista tulostavoitteista, jotka on ajateltu sisällytettävän viraston ja ministeriön väliseen tulossopimukseen. - Muut viraston johdon tai ministeriön tärkeäksi näkemät tulostavoitteet, joita ei tulossopimukseen sisällytetä. 2. Lopulliset tulostavoitteet - Kaikki talousarvioehdotuksessa esitetyt alustavat tulostavoitetiedot siinä muodossa kuin ne on kirjattu tulossopimukseen tai ministeriön toimesta vahvistettu.* - Tulostavoitteet, jotka on kirjattu viraston ja ministeriön väliseen tulossopimukseen.* - Ministeriötä itseään koskevat vahvistettavat tulostavoitteet.* - Muut viraston johdon tai ministeriön tärkeäksi näkemät tulostavoitteet, joita ei tulossopimukseen sisällytetä. 4. Tulostoteumat - Kaikkia esitettyjä tulostavoitteita vastaavat toteumatiedot koko vuotta koskevina toteumatietoina (saavutetut tulokset).* - Kaikkia esitettyjä toteumatietoja vastaavat sanalliset tulosanalyysit.* - Hallinnonala- ja virastotasoiset tuloksellisuuden yleiskuvaukset * - Tulostavoitteita vastaavat toteumatiedot osavuosiraportointina 5. Organisaatiota koskevat perustiedot - Ministeriön, viraston ja laitoksen kotisivulinkki* - Ministeriön, viraston ja laitoksen suunnittelun ja seurannan asiakirjasivulinkki* - Ministeriön, viraston ja laitoksen toiminta-ajatus * - Ministeriön, viraston ja laitoksen tulosyksiköt (nimi, selite ja tunnus)

14 13(13) 2 Tuloksellisuustietojen luokittelu Julkaistavat tulostavoite- ja tulostoteumatiedot luokitellaan seuraavien pakollisten ja vapaaehtoisten luokittelujen mukaisesti: Pakolliset luokittelut on merkitty tähdellä (*). - Tuloksellisuuden peruskriteerien (tulosprisma) osa-alue, johon tieto kuuluu (yhteiskunnallinen vaikuttavuus ja toiminnallinen tuloksellisuus, joka sisältää toiminnallinen tehokkuuden, tuotokset ja laadunhallinnan, henkisten voimavarojen hallinnan ja kehittämisen)*. - Talousarvion kohta (pääluokka, osasto, luku, momentti), johon tulostavoite on talousarviossa sijoitettu tai johon se asiasisältönsä puolesta kuuluu.* - Merkintä tiedon sisältymisestä valtion talousarvioesitykseen ja valtion tilinpäätöskertomukseen, mikäli ao. tieto näissä julkaistaan.* - Tuloksellisuustietojen luokittelu omien tuloskäsitemallien (esim. BSC tai EFQM) mukaan. - Tuloksellisuustietojen luokittelu oman toiminnallisen luokittelun mukaan (tehtäväalue-, politiikkalohko-, tulosalue-, toiminto ym.) - Lisäksi kulloinkin istuvalla hallituksella saattaa olla erilaisia politiikka- tai ohjelmakokonaisuuksia, joiden mukaisia tulostavoitteita Netrassa on varauduttu julkaisemaan.