Sisällysluettelo MH, :00, Esityslista 1

Transkriptio

1 Sisällysluettelo MH, :00, Esityslista 1-1 Esityslistan kansilehti (läsnäolijat) Kokouksen laillisuus ja päätösvaltaisuus sekä työjärjestyksen hyväksyminen Pöytäkirjan tarkastaminen Maakuntajohtajan ajankohtainen katsaus Arvonlisävero-osuuden sisällyttäminen Central Baltic -ohjelman tekninen tuki hankkeeseen Lausunto koskien arviointikertomuksessa 2015 esitettyjä toimenpiteitä Ajankohtainen katsaus maakuntavaltuustolle Raimo Niemisen ero Varsinais-Suomen liiton maakuntahallituksen jäsenyydestä Maakunnan tila syksy katsaus Luettelo toimivallan siirtämispäätöksistä Liite: Luettelo toimivallan siirtämispäätöksistä Taloudellisten tavoitteiden toteutuminen sekä talousarvion 2016 tarkistus Liite: Toteutuma yhteenveto kuntaraha Talousarvio 2017 ja taloussuunnitelma Liite: Kuntien esitykset Liite: TTS2017MHmarras Suomi 100, ensimmäisen hakukierroksen myönnetyt ohjelma-avustukset Central Baltic ohjelman hanketietokannan teknisen tuen hankinta Liite: ems tender comparisons Pro Saaristomeri -ohjelma ja Varsinais-Suomen vesien ja merenhoidon toteuttamista koskeva sopimus vuosille Liite: Pro Saaristomeri_toimintasuunnnitelma Liite: ProS_sopimus Maankäyttöjaoston antamat lausunnot ja käsittelemät asiat Viranhaltijapäätökset Tiedoksi annettavat asiat Liite: Matkaraportti_Madrid_Sinn Liite: Matkaraportti_Heinonen Liite: Matkaraportti_Perho_Palhus_Partanen Liite: Matkaraportti_CPMR 2016_Azorit Liite: Matkaraportti_Europe Direct-vuosikokous_Madrid Kokouksen päättäminen... 92

2 -1, MH :00 Sivu 1

3 -1, MH :00 Sivu 2 Maakuntahallitus Esityslista 10/2016 KOKOUSAIKA klo KOKOUSPAIKKA Maakuntatalo ASIAT 1-18 SAAPUVILLA Kanerva Ilkka, pj. Alatalo Juuso, 1. vpj. Haijanen Pauliina Heikkilä Lauri Kiviranta Esko Kurvinen Jani, 2. vpj. Jori Talvikki Lehtinen Riitta Kattelus Lauri Massinen Aimo Nieminen Raimo Nummentalo Juhani Perho Tiina Pilpola Juhani Saario Mari Söderlund Nina Virolainen Anne-Mari Vuola Hanna Wallin Stefan Vierimaa Ulla-Maija Hamunen Ilkka Skyten-Suominen Irja Aso Janne Rantala Jukka Halkilahti Jaakko Virtanen Petri Virtanen Pirjo Aaltonen Niko Vehniäinen Marjatta Nurmi Eija Munter Hanna Mäki-Punto-Ristanen Tarja Ketonen Tuija Andersson Janina Rasi Jarmo Haapakoski Juha Koivisto Anna-Liisa Rinne Tarja ESITTELIJÄ Häkämies Kari Maakuntajohtaja PÖYTÄKIRJANPITÄJÄ Roto Markku Hallintojohtaja MUUT SAAPUVILLA OLLEET KUTSUTTUINA ASIANTUNTIJOINA LAILLISUUS JA PÄÄTÖSVALTAISUUS PÖYTÄKIRJAN TARKASTUSTAPA ALLEKIRJOITUKSET Myllymäki Pekka Antola Jouko Siren Saara-Sofia Andersson Li Leppänen Laura Nuotio Tarja Saarento Heikki Virtanen Janne Ålgars-Åkerholm Jessica Asia 1 Asia 2 Mv:n puheenjohtaja Mv:n I varapuheenjohtaja Mv:n II varapuheenjohtaja Mv:n III varapuheenjohtaja Muutosjohtaja Aluekehitysjohtaja Suunnittelujohtaja Edunvalvontajohtaja Viestintävastaava Ilkka Kanerva puheenjohtaja Markku Roto sihteeri PÖYTÄKIRJAN TARKASTUS Pöytäkirja on tarkastettu ja todettu kokouksen kulun mukaiseksi. Maakuntavirasto PÖYTÄKIRJA ON OLLUT YLEISESTI NÄHTÄVÄNÄ Todistaa Maakuntavirasto Hallintojohtaja

4 1, MH :00 Sivu 3 KOKOUKSEN LAILLISUUS JA PÄÄTÖSVALTAISUUS SEKÄ TYÖJÄRJESTYKSEN HYVÄKSYMINEN Asia Kutsu ja esityslista maakuntahallituksen kokoukseen on toimitettu Maakuntahallituksen jäsenten lisäksi kutsu ja esityslista on toimitettu maakuntahallituksen varajäsenille, jotka osallistuvat kokoukseen varsinaisen jäsenen ollessa estynyt ja varsinaisen jäsenen kutsuttua varajäsenen sijaansa, sekä maakuntavaltuuston puheenjohtajille. Kuntalain 103 :n 2. momentin mukaan muu toimielin kuin valtuusto on päätösvaltainen, kun enemmän kuin puolet jäsenistä on läsnä. Kuntalain 64 :n mukaan kuntayhtymästä on soveltuvin osin voimassa, mitä kunnasta on säädetty mainitussa kuntalain pykälässä. Valmistelija MR/mk Maakuntajohtajan ehdotus Puheenjohtaja toteaa kokouksen laillisesti koollekutsutuksi ja päätösvaltaiseksi. Hyväksytään kokouksen työjärjestykseksi jäsenille toimitettu esityslista. Päätös

5 2, MH :00 Sivu 4 PÖYTÄKIRJAN TARKASTAMINEN Asia Varsinais-Suomen liiton hallintosäännön 18 mukaan: Pöytäkirjan kirjoittaa puheenjohtajan johdolla pöytäkirjanpitäjä. Pöytäkirjan allekirjoittaa puheenjohtaja ja varmentaa pöytäkirjantekijä. Pöytäkirja tarkastetaan toimielimen päättämällä tavalla. Pöytäkirja pidetään yleisesti nähtävänä toimielimen päättämänä aikana ja paikassa siten kuin siitä vähintään yhtä päivää aiemmin on ilmoitettu. Maakuntahallitus päätti kokouksessaan , että pöytäkirja tarkastetaan sähköisesti seuraavasti: 1. Pöytäkirjanpitäjän varmentama pöytäkirja lähetetään sähköpostitse maakuntahallituksen kokouksen puheenjohtajalle hyväksymistä varten. 2. Puheenjohtaja ilmoittaa sähköpostilla hallintojohtajalle ja hallintosihteerille pöytäkirjan hyväksymisestään. 3. Puheenjohtajan hyväksymisilmoituksen jälkeen pöytäkirja lähetetään sähköpostilla pöytäkirjan tarkastajille, jotka ilmoittavat sähköpostilla pöytäkirjan tarkastuksestaan hallintojohtajalle ja hallintosihteerille. 4. Pöytäkirjan hyväksymistä koskevat sähköposti-ilmoitukset liitetään pöytäkirjaan ja puheenjohtaja allekirjoittaa tarkastetun pöytäkirjan hallintosäännön 18 :n mukaisesti. Valmistelija MR/MK Maakuntajohtajan ehdotus Päätös Maakuntahallitus valitsee pöytäkirjantarkastajiksi jäsenet Raimo Nieminen ja Juhani Nummentalo. Lisätietoja Hallintojohtaja Markku Roto p , etunimi.sukunimi@varsinais-suomi.fi

6 3, MH :00 Sivu 5 MAAKUNTAJOHTAJAN AJANKOHTAINEN KATSAUS Asia Valmistelija Maakuntajohtajan ajankohtainen katsaus. KH/ml Maakuntajohtajan ehdotus Päätös Maakuntahallitus merkitsee ajankohtaisen katsauksen tiedoksi.

7 4, MH :00 HALL: 123/2016 Sivu 6 ARVONLISÄVERO / CENTRAL BALTIC -OHJELMAN TEKNINEN TUKI Asia Otsikkoasiaa koskien Varsinais-Suomen liiton toimistossa on arvonlisäveron sisällyttämisestä tukikelpoisuuden piiriin kaksi eri näkemystä: 1.) Tarkastuslautakunnan näkemys ja 2.) Hallintoviranomaisen näkemys. Tarkastuslautakunnan näkemys: Yhteenveto ( ) tarkastuslautakunnan tilaamasta alv-selvityksestä: Varsinais-Suomen liiton Central Baltic Interreg IV A -ohjelman tekninen tuki -hankkeen (jatkossa CB-hanke) arvonlisäverokäsittelystä on Varsinais-Suomen liiton tarkastuslautakunnan toimeksiannosta laadittu erillinen selvitys. Selvitystyön on laatinut BDO Audiator Oy taloudelliseen informaatioon kohdistuvien erikseen sovittujen toimenpiteiden suorittamista koskevan standardin (ISRS 4400) mukaisesti. Arvonlisäveron tukikelpoisuutta sinänsä ei selvitetty, koska sen liitto on erikseen selvittänyt. Tarkastuslautakunta on käsitellyt selvitystyön tulosta pitämässään kokouksessa. Arvonlisäveron käsittelystä on ilmennyt näkemyseroja Varsinais-Suomen liiton hallinnon sisällä. Kysymys on siitä, voidaanko arvonlisäveron osuus lopullisena kustannuksena sisällyttää hankkeen tukikelpoisiin kustannuksiin, vaikka kuntayhtymä saa arvonlisäveron takaisin kuntapalautuksena. Useiden viranomaiskannanottojen, lausuntojen ja kunnallishallinnossa 1990-luvun lopulta asti vallinneen yleisen käytännön mukaan arvonlisävero jää kuntien ja kuntayhtymien lopulliseksi kustannukseksi, koska se vähentää kuntien saamaa yhteisöverotulon jako-osuutta ja se otetaan huomioon kuntien valtionosuuksien laskennassa. Arvonlisäveroa ei järjestelmässä kohdisteta yksittäisiin kuntiin eikä kuntayhtymiin, vaan kohdistuminen kuntasektoriin kokonaisuutena on lopullisuutta arvioitaessa ratkaisevaa. Maakuntahallitus on hyväksynyt CB-hankkeen budjetin vuosille Arvonlisävero on saatujen selvitysten perusteella sisällytetty hankkeen budjettiin tukikelpoisena kustannuksena. Menettelyä ei ole dokumentoitu virallisiin budjettiasiakirjoihin, mikä olisi ollut perusteltua. Budjetin valmistelua on ohjannut valtiovarainministeriön arvonlisäveron tukikelpoisuutta koskeva lausunto sekä kuntayhtymän silloisen tilintarkastajan näkemys asiasta. Näiden mukaan arvonlisävero on hankkeen tukikelpoinen kustannus ja käsiteltävä tällaisena hankkeen budjetoinnissa. Selvitystyössä ei tullut esille perusteltua syytä kyseenalaistaa arvonlisäveron sisältymistä hankkeen vuosia koskevaan budjettiin. Yksittäisissä seurantakomitealle toimitetuissa vuosibudjeteissa tosin oli joiltakin osin viitteitä arvonlisäverottomina budjetoiduista luvuista ja osassa ei menettelyyn ollut otettu lainkaan kantaa. Maakuntahallituksen hyväksymää budjettia ei ole myöhemmin hallinnollisella päätöksellä muutettu. Maakuntahallitus on päättänyt, ettei kansainvälisten EU-ohjelmien kustannuksiin sisällytetä arvonlisäverojen osuutta, vaan ne haetaan palautuksena takaisin. Näin on meneteltykin hankkeen aikana ja myös viimeistä ( ) maksatuspyyntöä laadittaessa. Päätöksen perusteluissa on todettu, että arvonlisäveropalautuksen hakeminen olisi vaihtoehto hankkeen tukikelpoisena kustannuksena käsittelylle. Tämä on ristiriidassa jo vuonna 2007 tiedossaan olleiden viranomaiskannanottojen ja asiantuntijalausuntojen kanssa. Näistä keskeisin on valtiovarainministeriön budjettiosaston lausunto (VM 5/034/2004). Arvonlisäveron määräksi hankeaikana arvioitiin 1,0 milj. euroa, minkä todettiin aiheuttavan hankkeelle taloudellisia ongelmia. Arvonlisäverojen toteutunut määrä on ollut kuitenkin selvästi pienempi, eli 0,26 milj. euroa. Arvonlisävero-osuuden sisällyttäminen taannehtivasti Central Baltic Interreg IV A -ohjelman tekninen tuki -hankkeen lopullisiin kustannuksiin edellyttää, että maakuntahallitus tekee tätä tarkoittavan päätöksen ennen hankekauden (vuoden 2017 alkupuolella) sulkemista. Päätöksellään maakuntahallitus myös linjaa miten Varsinais-Suomen liitto ja sen viranomaiset virkatoimissaan

8 4, MH :00 HALL: 123/2016 Sivu 7 menettelevät arvonlisäveroa koskevassa kysymyksessä. Kansallisella tasolla arvonlisäveroa koskeva toimivalta kuuluu valtiovarainministeriölle. Hallintoviranomainen, hallintovastaava ja tarkastusviranomainen ovat varoittaneet lisämenetyksen mahdollisuudesta, jos viimeisessä maksatuksessa olisi todettu virheprosentin ylittävän 2 %. Normaalisti virheprosentin ollessa suuri oletetaan, että koko hankeajan kustannuksissa on mahdollisesti ollut sama virhe, jolloin sen mukaan huomioituna lisämenetys olisi merkittävä. Tulkinta ei olisi BDO tarkastajien mielestä tässä tapauksessa pitävä, koska kysymyksessä oleva arvonlisäverojen määrä on nimenomaan kerätty koko hankeajalta, eikä sitä näin ollen todistettavasti sisälly aikaisempien kausien maksupyyntöihin. Varsinais-Suomen liiton hallintojohtaja Markku Roto vahvistaa BDO Audiator Oy:n laatiman selvityksen tiedot ja yhtyy tarkastuslautakunnan näkemykseen asian jatkokäsittelystä. Hallintoviranomaisen näkemys: Tarkastuslautakunta on tilannut ulkopuolisen tarkastuksen arvonlisäveron käsittelystä Varsinais- Suomen liitossa. Varsinais-Suomen liitto on Central Baltic -ohjelmien teknisen tuen nk. hankkeessa partneri ja tarkastuslautakunta edustaa partnerin näkökantaa asiassa. Ohjelman jäsenvaltiot ovat nimenneet Varsinais-Suomen liiton toimimaan ohjelman hallintoviranomaisena. Hallintoviranomaisen tehtävät on määritelty EU-asetuksissa niin, että hallintoviranomaisella on vastuu ohjelman sääntöjenmukaisesta toteutuksesta. Mahdollisuuksia kustannuksen sisällyttämiseksi sekä Central Baltic ohjelman teknisen tuen viimeiseen maksupyyntöön että Central Baltic ohjelman tuleviin maksupyyntöihin on selvitetty laajasti liiton ja ohjelman päättävien viranomaisten kesken. Hallintoviranomainen ei ole hyväksynyt arvonlisäveron lisäämistä teknisen tuen viimeiseen maksupyyntöön, koska arvonlisäveroa ei ole toukokuun 2007 jälkeen (nykyisen aluekehitysjohtajan tultua virkaansa) sisällytetty teknisen tuen budjettiin, ohjelman seurantakomitea ei sitä ole hyväksynyt työjärjestyksessä edellytetyn mukaisesti eikä arvonlisäveroa näin ollen ole sisällytetty asianmukaisesti maksatuspyyntöihin hankkeen toteutuksen aikana. Myös ohjelman nk. toisen tason tarkastuksesta vastaava valtiovarainminsteriön Controller-yksikkö on ottanut asiaan kantaa ja todennut, ettei kustannusta tultaisi hyväksymään, mikäli se heille esitettäisiin. Samoin komission edustajat ovat sekä hallintoviranomaiselle että ohjelman tarkastusviranomaiselle todenneet, etteivät pidä kustannusta hyväksyttävänä. Mikäli arvonlisävero näistä tiedoista huolimatta lisättäisiin kauden viimeiseen maksupyyntöön, seuraukset liitolle ja ohjelmalle voisivat olla erittäin vakavia: Mikäli kustannus tarkastuksissa todetaan tukikelvottomaksi, liitto joutuu palauttamaan tämän summan (n euroa) komissiolle. Koska tukikelvoton summa ylittäisi komission salliman hyväksyttävän virheen rajan, tarkastusviranomaisen on ryhdyttävä korjaaviin toimenpiteisiin. Liitolle saattaisi tästä aiheutua lisää taloudellisia seuraamuksia. Lisäksi on todettava, että näin suurten tukikelvottomien kustannusten aiheuttaminen ohjelmalle voisi vakavasti haitata liiton mainetta ohjelman isäntäorganisaationa niin jäsenvaltioiden kuin komission silmissä. Jäsenvaltiot ovat jo esittäneet huolensa asian käsittelystä ja toivovat asian sujuvaa ratkaisua ilman taloudellisen tai toiminnallisen riskin ottamista. Central Baltic -ohjelmien ja sulkeminen/toteutus hidastuisi tai vaarantuisi, mikä olisi ohjelman henkilöstölle ja partnereille merkittävä riski. Uuden ohjelmakauden menettelyt:

9 4, MH :00 HALL: 123/2016 Sivu 8 Maakuntahallitus on lokakuussa 2007 päätöksellään linjannut, että arvonlisäveroa ei sisällytetä EU-ohjelmien teknisen tuen kustannuksiin. Nykyisen tiedon valossa tätä linjausta on syytä muuttaa niin, että Varsinais-Suomen liitto jatkossa esittää EU-rahoitteisissa hankkeissa aina budjetin arvonlisäverollisena rahoittajalle. Maakuntajohtajan toimesta on asiakokonaisuudesta keskustelu BDO Audiator Oy tilintarkastaja, aluejohtaja Hannu Laurilan kanssa sekä valtiovarainministeriön valtiovarain controller toiminto, tarkastusviranomaisyksikön tarkastusneuvos Sari Nousiaisen kanssa. He ovat antaneet seuraavat lausunnot: Tilintarkastaja Hannu Laurilalta / BDO Audiator Oy pyydetty lisälausunto: Varsinais-Suomen liiton tarkastuslautakunnalle annetun arvonlisäveron sisällyttämistä CENTRAL BALTIC, TEKNINEN TUKI hankkeen kustannuksiin kaudella koskevan raportin yhteenvedossa on todettu seuraavaa: Hankkeen arvonlisäverojen sisällyttäminen (264 t ) tukikelpoisiin kustannuksiin taannehtivasti koko hankkeen ajalta olisi ollut perusteltua käsitellä maakuntahallituksessa. Poikkesihan menettely maakuntahallituksen aiemmasta nimenomaisesta päätöksestä, jonka mukaan arvonlisäveroja ei sisällytetä tukikelpoisiin kustannuksiin. Käsittelyn yhteydessä olisi voitu perustella ja arvioida miten asiassa on perusteltua toimia, jotta liiton lainsäädäntöön perustuvat edut voidaan turvata ja toisaalta varautua menettelyyn liittyviin mahdollisiin riskeihin. Edellä siteeratussa raportin kohdassa viitataan päätöksenteon yhteydessä tehtävään riskiarvioon. Riskien kartoittamiseen ja niihin varautumiseen sekä asian muuhun selvittämiseen on katsottava kuuluvan neuvottelu ja yhteydenpito hankeviranomaisiin. Raportin jättämisen jälkeen Varsinais- Suomen liitto on maakuntajohtajalta saadun tiedon mukaan vastaanottanut hankeviranomaisilta tiedon, jonka mukaan hanketta koskevista säännöksistä johtuen arvonlisäveron käsittelyyn liittyy riskejä. Sen mukaan arvonlisäveron sisällyttäminen hankkeen tukikustannuksiin saattaisi johtaa Varsinais-Suomen liiton kannalta merkittävien taloudellisten riskien realisoitumiseen. Tällöin päätöksenteossa tulee sovellettavaksi raportin viittaus varautumisesta menettelyyn mahdollisesti liittyviin riskeihin. Mikäli menettelyyn sisältyvät taloudelliset riskit arvioidaan hankeviranomaisilta nyt saatujen tietojen valossa arvonlisäverohyötyä suuremmiksi, on tämä seikka perusteltua ottaa huomioon asiaa koskevassa päätöksenteossa. Tällöin on mahdollista, että voimaan jää maakuntahallituksen vuodelta 2007 oleva päätös, jonka mukaan arvonlisäveroja ei sisällytetä tukikustannuksiin kaudella Käsitykseni mukaan Varsinais-Suomen liiton tarkastuslautakunta ei ole ottanut itse asiaan, mutta se on pitänyt tärkeänä asian ratkaisemista liiton hallinnon toimesta. Tarkastuslautakunnan käsittelystä ja kannanotoista saa luonnollisesti lisätietoja lautakunnan puheenjohtaja Marja Jallilta. Tarkastusneuvos Sari Nousiainen / Valtiovarainministeriö, valtiovarain controller toiminto, tarkastusviranomaisyksikkö: Maakuntajohtaja Kari Häkämies, viitaten puhelinkeskusteluumme ja alla olevaan lausuntopyyntöönne lähetän oheisen vastauksen. Lausuntopyyntö ymmärtääkseni koskee ohjelmakautta ja vastaan siltä osin. Central Baltic -ohjelman tarkastusryhmän jäseninä ja toisen asteen tarkastajina olemme vastuussa teknisen tuen tarkastuksista Suomessa. Tarkastuksen tavoitteena on varmistaa, että hankkeen kustannukset ovat tukikelpoisia. Tarkastukset tehdään tilintarkastusstandardeja noudattaen ja riippumattomana tarkastuskohteesta. Teknisen tuen hankkeen kustannukset tulevat tarkastukseen ohjelman tarkastusviranomaisen tarkastusstrategian mukaisesti.

10 4, MH :00 HALL: 123/2016 Sivu 9 Valmistelija KH Maakuntajohtajan ehdotus Päätös Tavanomainen tapa olisi lausua tukikelpoisista kustannuksista tarkastushavainnoin. Tässä kyseisessä tapauksessa olemme kuitenkin ottaneet pyynnöstä kantaa tukikelpoisuuslinjaukseen jo ennen tarkastusta, koska tulkintaan liittyvä aineisto on ollut käytettävissä jo aiemmin, eikä tarkastustulkinta muuttuisi tarkastuksen yhteydessä. Olen lähettänyt sähköpostilla hallintoviranomaiselle ja tarkastusviranomaiselle ja tiedoksi todentamisviranomaiselle tulkintani alv-osuuden lisäämisestä takautuvasti ohjelmakauden viimeiseen maksupyyntöön. Tämä tulkinta ei ole muuttunut syksyn aikana ja siten voin esittää samat perustelut nyt pyydettyyn kannanottoon. Jos arvonlisävero lisättäisiin teknisen tuen hankkeen kustannuksiin ja liitettäisiin maksupyyntöön, pitäisimme arvonlisävero-osuutta tukikelvottomana. Tässä vielä keskeisimmät perustelut kantaamme: Takautuvasti lisätty alv-osuus ei ole aiheutunut menoilmoituksen aikana. Arvonlisäveron osuus ei ole käsityksemme mukaan ollut mukana ohjelman budjetissa: Mikään ei ole viitannut siihen, että arvonlisäveron osuus olisi ollut mukana. Seurantakomitea ei ole tehnyt päätöstä hyväksyä arvonlisäveron osuutta. Alv-osuuksia ei ole todennettavasti haettu Euroopan komissiolta ohjelmakauden aikana, joka tukee käsitystä, että osuudet ovat budjetin ulkopuolella. Hallintoviranomaisen vastuulla on huolehtia, että ohjelma noudattaa tukikelpoisuussääntöjä ja ohjeita. Hallintoviranomainen ei ole tuonut seurantakomitealle budjettimuutoksia, joissa alvosuutta olisi haluttu muuttaa. Hallintoviranomaisen kanta on koko ajan ollut, että arvonlisävero ei ole tukikelpoinen kustannus. Huomioiden nämä asiat ja käyttäen tilintarkastajan ammatillista harkintaa emme voi hyväksyä takautuvasti lisättävää alv-osuutta. Maakuntajohtajan yhteenveto: Toimitetaan muista viranomaisista johtuen myöhemmin. Tehdään kokouksessa tai lähetetään myöhemmin. Lisätietoja Maakuntajohtaja Kari Häkämies p , etunimi.sukunimi@varsinais-suomi.fi

11 5, MH :00 HALL: 80/2016 Sivu 10 LAUSUNTO KOSKIEN ARVIOINTIKERTOMUKSESSA 2015 ESITETTYJÄ TOIMENPITEITÄ Asia Uuden kuntalain 121 mukaan Kunnanhallitus antaa valtuustolle lausunnon toimienpiteistä, joihin arviointikertomus antaa aihetta. Varsinais-Suomen liiton tarkastuslautakunta esittää arviointikertomuksessaan 2015 (mv ) toimenpiteitä, jotka antavat aihetta maakuntahallituksen lausuntoon. Lausunto viedään tiedoksi maakuntavaltuustolle. (Tarkastuslautakunnan esittämät toimenpiteet merkitty kursiivilla.) Valmistelija KH/MR/TN/JV/HS/mk Maakuntajohtajan ehdotus Maakuntahallitus 1. antaa lausunnon arviointikertomuksessa 2015 esitettyihin kehittämistarpeisiin. 2. vie lausunnon tiedoksi maakuntavaltuustolle. Vuoden 2014 arviointikertomuksen käsittely ja siitä johdetut toimenpiteet Tarkastuslautakunnan esitys Tarkastuslautakunta toteaa, että saadut maakuntahallituksen selvitykset ja niissä johdetut toimet vastaavat vuoden 2014 esitettyihin kehittämis- ja parantamisehdotuksiin Maakuntahallitus merkitsee esityksen tiedoksi. Muutokset kuntayhtymän tehtävissä, hallinnossa ja taloudessa Central Baltic Interreg IV Programme tarkastukset Tarkastuslautakunnan esitys Tarkastuslautakunta toteaa, että liitto on toiminnassaan ja asian hallinnoinnissaan varautunut monin tavoin toisen tason tarkastuksen esille nostamien mahdollisesti tukikelvottomien erien käsittelyyn. Liitto on toiminut hyvän hallintotavan mukaisesti. Varsinais-Suomen liitto on pyynnössään valtionhallinnolle todennut, että tulkinta kustannusten tukikelvottomuudesta ei voi muuttua kulloisenkin tarkastajan harkinnan mukaan. Tarkastuslautakunta on asiasta samaa mieltä. Liitolla on vahva peruste luottaa siihen, että aikaisemmissa, yhteensä 17, ulkopuolisessa tarkastuksessa määritellyt tukikelpoisuuslinjaukset ovat voimassa ohjelmakauden loppuun asti (hallintolaki 6 Luottamuksensuoja). Tarkastuslautakunta pitää tärkeänä, että maakuntahallitus ja viranhaltijat jatkavat aktiivista vuoropuhelua Central Baltic ohjelman valvovan viranomaisen kanssa, jotta Varsinais-Suomen liitolle löydetään myönteinen ratkaisu. Maakuntahallituksen lausunto Maakuntahallitus (mh ) merkitsi tiedoksi, että työ-ja elinkeinoministeriön neuvotteleva virkamies Petri Haapalainen on sähköpostilla vahvistanut hallintoviranomaiselle, että ylijäävää kansallista vastinrahaa ja sen korkotuottoja voidaan käyttää kattamaan Varsinais- Suomen liitolle Central Baltic INTERREG IV A ohjelman teknisen tuen menoeristä takautuvasti leikatut tukiosuudet ,73 euroa. Tällöin tilinpäätökseen 2015 tehty menovaraus voidaan purkaa. Arvonlisävero tukikelpoisena kuluna

12 5, MH :00 HALL: 80/2016 Sivu 11 Tarkastuslautakunnan esitys Tarkastuslautakunta toteaa, että liitto on selvittänyt arvonlisäveron tilityskelpoisuutta laajasti eri viranomaisten ja asiantuntijoiden kanssa. Liitto on noudattanut hyvää hallintotapaa. Tarkastuslautakunta pitää arvonlisäverojen osalta tärkeänä, että liitto jatkaa neuvotteluja viranomaisten kanssa liitolle myönteisen ratkaisun löytämiseksi. Maakuntahallituksen lausunto Maakuntajohtaja täydentää lausunnon kokouksessa. Talousarvion sitovuus maakuntavaltuustoon nähden Tarkastuslautakunnan esitys Tarkastuslautakunta kiinnittää huomiota hyvään taloussuunnitteluun ja pitää saavutettua taloudellista tulosta erittäin hyvänä. Maakuntahallitus merkitsee esityksen tiedoksi. Toiminnalliset tavoitteet tehtäväalueittain Tarkastuslautakunnan esitys Kuntayhtymän tehtävät ovat merkittäviä. Tarkastuslautakunta edellyttää huomion kiinnittämisen strategian tavoitteista johdettujen toiminnan painopisteiden priorisointiin, konkretisointiin ja vaikuttavuuden lisäämiseen. Tavoitteiden asettamisessa konkreettisia mittareita on vähän ja tavoitteet on asetettava niin, että ne ovat mitattavia. Lisäksi tarkastuslautakunta kiinnittää huomiota toimintakertomuksen ja tilinpäätöksen taulukoiden esitystavan yhdenmukaisuuteen, johdonmukaisuuteen ja luettavuuteen. Maakuntahallituksen lausunto Alustava talousarviossa 2017 ja taloussuunnitelmaluonnoksessa (mh ) on edelleen tiivistetty tavoitteiden ja toimenpiteiden esitystapaa ja lisätty vaikuttavuusmittarien konkreettisuutta. Myös toiminnallisten ja taloudellisten tavoitteiden toteutuminen (mh ) -asiakirjassa on parannettu taulukoiden esitystavan yhdenmukaisuutta ja luettavuutta. Yhteiset toiminnot ja hallinto Tarkastuslautakunnan esitys Tarkastuslautakuntaa toteaa, että henkilöstösuunnitelma on vuonna 2015 pääosin toteutettu. Työpaikkademokratiapäivillä purettiin kehityskeskustelut ja ideoitiin liiton toiminnan kehittämisen suuntaviivat. Tarkastuslautakunta kiinnittää huomiota, että toiminnan kehittämisessä edetään käytännön tasolla. Lisäksi tarkastuslautakunta esittää, että ulkomaan matkapäivät erotellaan liiton ja ohjelmien välillä. Maakuntahallituksen lausunto Henkilöstökertomuksessa vuodelta 2016 tullaan erottelemaan ulkomaan matkapäivät liiton ja ohjelman osalta. Toiminnan kehittämistyö on jatkuvaa. Vuoden 2016 aikana on otettu käyttöön uusia menettelyjä mm. asettamalla työryhmiä eri toimintojen kehittämisideointia varten ja luomalla ideoiden toteuttamista koskeva seuranta.

13 5, MH :00 HALL: 80/2016 Sivu 12 Syyskuussa 2016 toteutettiin Parempi työympäristö -kysely. Kyselyn tulokset käsiteltiin työyhteisöpäivillä ja saatuja kehittämisehdotuksia hyödynnetään viraston toiminnan kehittämisessä. Sisäinen valvonta ja riskien hallinta Tarkastuslautakunnan esitys Tarkastuslautakunta toteaa sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan osalta, että liiton säännöt ja ohjeet ovat ajan tasalla. Kuntalain 69 :n mukaan toimintakertomukseen tuli vuonna 2014 sisällyttää maininta riskienhallinnan järjestämisestä ( /325). Riskienhallinnan käytännön työ on aloitettu ja työtä tulee jatkaa sekä hallintosääntöön kirjata tarvittavat muutokset. Tarkastuslautakunta edellyttää pitkän aikavälin sisäisen valvonnan ja riskien hallinnan suunnitelman laatimista ja sen hyväksymistä maakuntahallituksessa. Samassa yhteydessä tulee arvioida sisäisen tarkastuksen resursseja omana työnä tai ostopalveluna. Tarkastuslautakunta edellyttää myös kokonaisvaltaisen riskienhallinnan toteuttamista. Riskienhallinnan kokonaisvaltainen kartoitus voidaan ostaa ulkopuoliselta asiantuntijalta. Maakuntahallituksen lausunto Maakuntahallitus (mh ) hyväksyi Varsinais-Suomen liiton sisäinen valvonta ja riskienhallinta -asiakirjan ja valtuutti maakuntajohtajan päättämään siihen jatkossa tarvittavat päivitykset ja täydennykset sekä edellytti, että se saa tiedoksi sisäisen valvonnan ja riskien hallinnan päivityksiä ja seurantaa koskevat asiakohdat. Riskien hallintaan ja talouden hoidon ohjeistukseen liittyviä palveluja on vuonna 2016 hankittu Kuntaliitolta ja tilintarkastusyhteisöiltä (KPMG Oy ja BDO Audiator Oy) sekä asianajotoimistolta (Evershed Oy) Hallintosäännön muutos tuodaan kesäkuun 2017 maakuntavaltuustoon. Aluekehittäminen Tarkastuslautakunnan esitys Tarkastuslautakunta kiinnittää huomiota siihen, että jäsenkuntia osallistetaan liiton kansainväliseen toimintaan. Tarkastuslautakunta toteaa, että Varsinais-Suomen liiton alueella tulee aktiivisesti panostaa tarpeenmukaisiin EU-hankerahoituksen hankehakuihin. Tarkastuslautakunta toteaa aluekehittämisestä, että asetetut tavoitteet on pääosin saavutettu. Tarkastuslautakunta kehottaa, että kumppanuusbarometrissä esille tulleisiin heikoimmin edistyneisiin toimenpiteisiin kiinnitetään erityistä huomiota. Maakuntahallituksen lausunto Liitto on laatinut kattavan asiakirjan jossa kuvaillaan kansainvälisten toimien nykytilaa. Asiakirja lähetettiin jokaiseen kuntaan kommenteille tammikuussa 2016 ja vastauksia saatiin muutama. Maakuntahallitus käsitteli asiakirjan kommentteineen keväällä Syksyllä 2016 järjestetään kunnille keskustelutilaisuus tiedonkulun parantamiseksi ja kansainvälistymistarpeiden kartoittamiseksi.

14 5, MH :00 HALL: 80/2016 Sivu 13 Liitolla on menossa sisäinen kehittämistyö, jossa yhtenä toimenpiteenä on vastuualueiden välisen yhteistyön lisääminen ja tiimityöskentelyn tehostaminen. Osana tätä työtä liitto tehostaa hankerahoituksen koordinointia ja kohdentamista koko maakunnan alueella. Yhtenä tavoitteena on suoraan EU:sta haettavan hankerahoituksen parempi saanti maakunnan eri toimijoille. Esimerkkeinä maakunnan ulkopuolelta rahoitetuista hankkeista voidaan mainita Civitas Eccentric (Horizon ohjelma), Smart Blue Regions (Interreg Baltic Sea Region -ohjelma) ja Plan4Blue (Interreg Central Baltic -ohjelma). Kuluvan syksyn aikana toteutetaan Kumppanuusbarometri, jonka tuloksia analysoidaan ja käytetään hyödyksi. Lisäksi nykyisen strategian päivitystyön yhteydessä arvioidaan toimenpiteiden toteutumistilanne ja lisäpanostustarpeet. Tässä työssä hyödynnetään maakuntastrategian valmisteluryhmiä. Maankäyttö ja ympäristö Tarkastuslautakunnan esitys Tarkastuslautakunta toteaa maakuntakaavoitukselle asetettujen tavoitteiden toteutuneen ja että kaavoituksella on suuri vaikuttavuus jäsenkunnille. Maakuntahallituksen lausunto Maakuntahallitus merkitsee esityksen tiedoksi. Edunvalvonta ja kuntapalvelut Tarkastuslautakunnan esitys Tarkastuslautakunta pitää tärkeänä, että liitto onnistuu edunvalvonnassa ja kuntayhteistyössä. Tarkastuslautakunta toteaa saamansa selvityksen mukaan, että kansanedustajayhteistyö ja muut sidosryhmäkontaktit ovat toteutuneet suunnitellulla tavalla. Tarkastuslautakunta toteaa, että jokaiselle edunvalvonnan painopisteelle laaditaan yhteistyötahoja kohdentamissuunnitelma. Maakuntahallituksen lausunto Liiton edunvalvontatyöllä edistetään ja konkretisoidaan osaltaan maakunnan kehittämisen tavoitteita ja toimenpiteitä maakuntastrategiaa, vaikuttamisen näkökulmasta. Ajankohtaiset edunvalvontateemat ovat esillä kuukausittain maakuntahallituksessa. Edunvalvontatyötä on kehitettävä yhä suunnitelmallisempaan ja proaktiivisempaan suuntaan. Vaikuttamissuunnitelmaa on syytä ylläpitää jatkuvan työn periaatteella. Vaikuttaminen on perustuttava ajantasaiseen tietoon ja oikea-aikaiseen vaikuttamiseen. Yhteenveto toiminnallisten tavoitteiden toteutumisesta Tarkastuslautakunnan esitys Tarkastuslautakunta toteaa, että lautakunnan suorittama tavoitteiden arviointi on ollut haastavaa. Tarkastuslautakunta toteaa, että tavoitteiden asettamista ja niiden arviointia on kehitetty edelleen vuonna Tosin mittarit eivät ole kovin konkreettisia ja ovat osin viittauksia raportteihin, mutta ei niiden sisältöön tai määrään. Tarkastuslautakunnan mukaan mittareita tulee edelleen kehittää ja konkretisoida.

15 5, MH :00 HALL: 80/2016 Sivu 14 Päätös Toimintakertomuksessa on vuoteen 2014 verrattuna yksityiskohtaisemmin esitetty, mitä asetettujen tavoitteiden saavuttamiseksi on tehty. Toiminnallisten tavoitteiden määrä on edelleen mittava. Yksi vaihtoehto on asettaa vähemmän tavoitteita ja valita sellaisia, jotka ovat selkeästi mitattavissa. Tarkastuslautakunta toteaa, että toimintakertomuksen yhteenvedoissa esitetyt tiivistelmät toiminnallisten ja taloudellisten tavoitteiden toteutumisesta parantavat luettavuutta ja mahdollisuuksia arvioida Varsinais-Suomen liiton toiminnan toteutumista, mutta kaipaa arviointia tavoitteiden toteutumisesta sekä vaikuttavuudesta kuntatasolla. Tarkastuslautakunta toteaa, että kuntayhtymän toimintaa on toteutettu talousarviossa asetettujen tavoitteiden mukaisesti. Toimintakertomuksessa esitettyjen selvitysten pohjalta ja lautakunnan saamien selvitysten perusteella voidaan todeta, että maakuntavaltuuston asettamat tavoitteet on pääsääntöisesti saavutettu. Maakuntahallitus merkitsee esityksen tiedoksi. Taloudellisten tavoitteiden toteutuminen Tarkastuslautakunnan esitys Tarkastuslautakunta kiinnittää huomion siihen, että liiton budjetoidut kulut kokonaisuudessaan ovat jonkin verran alittaneet talousarvion. Kuntien jäsenmaksuosuudet ovat säilyneet muuttumattomina budjetoidulla tasolla. Toimintatuotot ovat nousseet oikeudenkäyntikulukorvauksen ( euroa) ja Valonian palvelumaksutuoton ( euroa) johdosta. Tarkastuslautakunta pitää hyvänä, että liiton tilinpäätöksessä oleva kumulatiivinen ylijäämätaso on oikea ja riittävä, jotta kasvava hanketoiminta voidaan turvata. Tarkastuslautakunta kiinnittää edelleen huomiota budjetointiin ja sen oikeellisuuteen. Maakuntahallitus merkitsee esityksen tiedoksi. Arviointikertomuksen yhteenveto Tarkastuslautakunnan esitys Tarkastuslautakunta katsoo, että maakuntavaltuuston vuoden 2015 talousarviossa asettamat toiminnalliset tavoitteet on pääsääntöisesti saavutettu maakuntavaltuuston hyväksymällä tavalla. Taloudelliset/numeeriset tavoitteet ovat toteutuneet merkittävästi parempina kuin ne on budjetoitu. Tarkastuslautakunnan käsityksen mukaan toiminnan ja tavoitteiden toteutuminen on ollut tuloksellista ja tarkoituksenmukaista sekä kustannustehokasta. Talousarviosta ja toimintakertomuksesta toivotaan jatkossa paremmin löytyvän mitattavia tavoitteita sekä liiton vaikuttavuutta ja hyöty jäsenkunnille. Maakuntahallitus merkitsee esityksen tiedoksi. Lisätietoja Hallintojohtaja Markku Roto p ,

16 6, MH :00 EDUNV: 74/2016 Sivu 15 AJANKOHTAINEN KATSAUS MAAKUNTAVALTUUSTOLLE Asia Maakuntavaltuustossa pidetään ajankohtainen katsaus. Valmistelija JV/kr Maakuntajohtajan ehdotus Päätös Maakuntahallitus päättää, että maakuntavaltuuston kokouksessa ajankohtaisen katsauksen pitää Turun yliopiston eduskuntatutkimuksen keskuksen johtaja VTT Markku Jokisipilä. Lisätietoja Edunvalvontajohtaja Janne Virtanen, puh ,

17 7, MH :00 HALL: 152/2016 Sivu 16 RAIMO NIEMISEN ERO VARSINAIS-SUOMEN LIITON MAAKUNTAHALLITUKSEN JÄSENYYDESTÄ Asia Varsinais-Suomen liiton perussopimuksen 12 :n 1. momentin mukaan maakuntavaltuusto valitsee maakuntahallituksen toimikauttaan vastaavaksi ajaksi. Raimo Nieminen on pyytänyt eroa Varsinais-Suomen liiton maakuntahallituksen jäsenyydestä henkilökohtaisten työtilanteeseen liittyvien syiden takia. Valmistelija MR/MK Maakuntajohtajan ehdotus Päätös Maakuntahallitus esittää maakuntavaltuustolle, että se 1. myöntää Raimo Niemiselle eron Varsinais-Suomen liiton maakuntahallituksen jäsenyydestä. 2. valitsee maakuntahallituksen jäseneksi Raimo Niemisen tilalle uuden jäsenen jäljellä olevaksi toimikaudeksi. Lisätietoja Hallintosihteeri Marja Karttunen, p ,

18 8, MH :00 EDUNV: 73/2016 Sivu 17 MAAKUNNAN TILA SYKSY KATSAUS Asia Valmistelija Varsinais-Suomen liitossa laaditaan kaksi kertaa vuodessa katsaus maakunnan viimeaikaisesta kehityksestä. Syksyn 2016 katsauksen teemana on teollisuus Varsnais-Suomessa, ja siinä käsitellään laajasti maakunnan teollisuuden rakennetta ja erityispiirteitä, työllisyystilannetta ja työpaikkoja sekä osaamistarpeita ja tulevaisuudennäkymiä. Lisäksi katsauksessa esitellään kumppanuusbarometrin tulokset ja tehdään katsaus viimeaikaiseen työttömyys- ja väestökehitykseen. JV/AV/kr Maakuntajohtajan ehdotus Päätös Maakuntahallitus päättää, että katsaus esitellään maakuntavaltuustolle. Lisätietoja Tietopalvelupäällikkö Antti Vasanen, p ,

19 9, MH :00 HALL: 32/2003 Sivu 18 LUETTELO TOIMIVALLAN SIIRTÄMISPÄÄTÖKSISTÄ Asia Varsinais-Suomen liiton hallintosäännön (maakuntavaltuuston hyväksymä ) 2 :n 5 momentin mukaan toimivallan siirtämispäätöksistä on pidettävä ajan tasalla olevaa luetteloa. Luettelo annetaan tiedoksi maakuntavaltuustolle vuosittain syyskokouksessa. Luettelo toimivallan siirtämispäätöksistä vuodelta 2015 oheismateriaalina. Luetteloa koskevat maakuntahallituksen ja maakuntajohtajan päätökset nähtävinä kokouksessa. Luettelo toimivallan siirtämispäätöksistä alkaen nähtävänä kokouksessa. Valmistelija MR/MK Maakuntajohtajan ehdotus Päätös Maakuntahallitus päättää antaa luettelon toimivallan siirtämispäätöksistä vuodelta 2015 maakuntavaltuustolle tiedoksi. Lisätietoja Hallintojohtaja Markku Roto p , etunimi.sukunimi@varsinais-suomi.fi

20 9, MH :00 / Liite: Luettelo toimivallan siirtämispäätöksistä VARSINAIS-SUOMEN LIITON HALLINTOSÄÄNNÖN 2 :N 5 MOMENTIN TARKOITTAMA LUETTELO TOIMIVALLAN SIIRTÄMISPÄÄTÖKSISTÄ ALKAEN Sivu Maakuntahallitus valtuuttaa maakuntajohtajan tekemään Turun kaupunkiseudun liikennejärjestelmätyön hankkeen edellyttämät sopimukset Maakuntahallitus valtuuttaa maakuntajohtajan tekemään 6Aika-hankekokonaisuuden, Avoin Data -osahankkeen edellyttämät henkilöstörekrytoinnit Maakuntahallitus valtuuttaa maakuntajohtajan allekirjoittamaan Liikkumisen ohjaus toiminta Varsinais-Suomessa hankkeen käynnistymiseen liittyvät asiakirjat sekä tekemään hankkeen edellyttämät henkilöstörekrytoinnit Maakuntahallitus valtuuttaa maakuntajohtajan allekirjoittamaan Virtavesien kunnostushankkeen aloittamiseen liittyvät asiakirjat sekä tekemään hankkeen edellyttämät henkilöstörekrytoinnit Maakuntahallitus valtuuttaa maakuntajohtajan tekemään Varsinais-Suomen luonnonvarafoorumityö -hankkeen edellyttämät sopimukset Maakuntahallitus valtuuttaa maakuntajohtajan allekirjoittamaan Hajajätevesikuormitus kuriin neuvonnalla hankkeen käynnistymiseen liittyvät asiakirjat sekä tekemään hankkeen edellyttämät henkilöstörekrytoinnit Maakuntahallitus valtuuttaa liiton viraston tekemään Varsinais-Suomen taajamien maankäytön, palveluiden sekä liikenteen vaihemaakuntakaavaluonnoksen kaavaasiakirjojen teknisen viimeistelyn ennen nähtäville panoa Maakuntahallitus valtuuttaa maakuntajohtajan allekirjoittamaan Central Baltic Interreg ohjelman jäsenvaltioiden ja Varsinais-Suomen liiton välisen sopimuksen ja tekemään tarkastajan (Audit Authority) ja hallintoviranomaisen (Head of Managing Authority) määräaikaisten virkojen täyttöä koskevat päätökset Maakuntahallitus valtuuttaa maakuntajohtajan allekirjoittamaan vesihuoltotoimintaan liittyvät asiakirjat sekä tekemään vesihuoltotoiminnan edellyttävät henkilöstörekrytoinnit Maakuntahallitus oikeuttaa maakuntajohtajan allekirjoittamaan DIVERSE - hankkeeseen liittyvät aiesopimukset ja hakemukset Maakuntahallitus oikeuttaa maakuntajohtajan allekirjoittamaan Baltic Science Network -hankkeeseen liittyvät kirjelmät ja hakemukset Maakuntahallitus valtuuttaa maakuntajohtajan allekirjoittamaan FISS VARSINAIS- SUOMI -projektin käynnistymiseen liittyvät asiakirjat ja hakemuksen valtakunnallisen FISS-verkoston jäsenyydestä Maakuntahallitus valtuutti puheenjohtaja Ilkka Kanervan kokoamaan edunvalvontajohtajan viran valintaa valmistelevan haastatteluryhmän ja toimimaan sen puheenjohtajana. Ryhmään kuuluvat maakuntahallituksen poliittisten ryhmien edustajat samalla menettelyllä kuin maakuntajohtajan viran täytössä (mh ) Maakuntahallitus valtuuttaa maakuntajohtajan tekemään tietopalvelusihteerin toimen täyttöä koskevan päätöksen Maakuntahallitus valtuuttaa maakuntajohtajan tekemään HAME-hankkeen edellyttämät henkilöstörekrytoinnit sekä allekirjoittamaan hankkeen aloitusta koskevat sopimukset Maakuntahallitus valtuuttaa maakuntajohtajan tekemään liikennesuunnittelijan toimen täyttöä koskevan päätöksen.

21 9, MH :00 / Liite: Luettelo toimivallan siirtämispäätöksistä Maakuntahallitus valtuuttaa maakuntajohtajan tekemään Urban Zone 3 -hankkeen edellyttämät sopimukset. Sivu 20

22 10, MH :00 HALL: 136/2015 Sivu 21 TALOUDELLISTEN TAVOITTEIDEN TOTEUTUMINEN SEKÄ TALOUSARVION 2016 TARKISTUS Asia Maakuntahallitus (mh ) vahvisti Varsinais-Suomen liiton talousarvion 2016 käyttötalousosan käyttösuunnitelman siten, että käyttötalouden tuottojen ja kulujen sitovuustasot ovat seuraavat: 1. kuntarahoitteisilla kustannuspaikoilla tiliryhmätaso ja 2. ohjelma- ja hankerahoitteisilla kustannuspaikoilla toimintakatetaso (0 euroa). Talousarvion toteutumaraportin perusteella kuntarahoitteisilla kustannuspaikoilla ei talousarvion 2016 käyttötalouden tiliryhmätasoilla ole ennakoitavissa merkittäviä ylityksiä. Ohjelma- ja hanketoiminnan kustannuspaikoilla ei ole ennakoitavissa toimenpiteitä edellyttäviä poikkeamia. Myöskään Valonian toimintojen osalta ei ole ennakoitavissa toimenpiteitä edellyttäviä poikkeamia. Tilinpäätöksessä 2015 tehty Central Baltic Interreg ohjelman tekninen tuki -hankkeessa menovaraus ( ,73 euroa) puretaan maakuntahallituksen mh päätöksen mukaisesti. Saman hankkeen tulovarauksen ( ,60 euroa) käsittely on kesken. Varsinais-Suomen liiton talousarvion 2016 mukaan tuloslaskelman tilikauden tulos on nettositova maakuntavaltuustoon nähden. Marraskuun 2016 alussa laaditun ennusteen mukaan tilikauden tulos tulisi kuntayhtymärahoitteisten toimintojen osalta olemaan euroa ylijäämäinen. Tällöin talousarvioon 2016 (alijäämä euroa) verrattuna toteutuma olisi euroa alle suunnitellun. Alle suunnitellun ovat toteutumassa etenkin seuraavat tiliryhmät: 1. Palvelujen ostot euroa 2. Aineet ja tarvikkeet euroa 3. Muut kulut euroa Vuonna 2016 ei tehdä investointeja. Oheismateriaali: Taloudellisten tavoitteiden toteutuminen Valmistelija MR/EP/mk Maakuntajohtajan ehdotus Päätös Maakuntahallitus 1. merkitsee tiedoksi toiminnallisten ja taloudellisten tavoitteiden toteutumisen ajalla esittää maakuntavaltuustolle, että se hyväksyy talousarvion 2016 tuloslaskelmassa tilikauden tulokseksi euroa ylijäämää ja poistaa talousarviosta investointivarauksen euroa. Lisätietoja Hallintojohtaja Markku Roto p ,

23 10, MH :00 / Liite: Toteutuma yhteenveto kuntaraha Sivu 22

24 11, MH :00 HALL: 117/2016 Sivu 23 TALOUSARVIO 2017 JA TALOUSSUUNNITELMA Asia Maakuntahallitus (mh ) käsitteli Varsinais-Suomen liiton alustavan talousarvion ja taloussuunnitelmaluonnoksen (jatkossa TTS) sekä varasi jäsenkunnille mahdollisuuden esityksien tekemiseen kuntayhtymän toiminnan kehittämiseksi mennessä. Kuntien esitykset sekä lopullinen TTS käsitellään maakuntahallituksessa ja viedään maakuntavaltuuston päätettäväksi. TTS:n keskeinen muuttuja on maakunta-uudistuksen toimenpanon vaiheistus. Talousarviossa 2017 tuloslaskelman tilikauden tulos on nettositova maakuntavaltuustoon nähden. Nettoperiaate tarkoittaa, että talousarviossa sitovuus määrätään nettomääräisesti tulojen ja menojen erotuksena. Maakuntahallitus vahvistaa helmikuussa 2017 käyttötalousosan käyttösuunnitelman, jossa asetetaan vastuualuekohtaiset tavoitteet ja talousarvion sitovuus maakuntahallitukseen nähden ulotetaan käyttösuunnitelman tiliryhmätasolle. Talousarviossa 2017 jäsenkuntien maksuosuudet ovat euroa, joka euromäärä on sama kuin talousarvioissa Vuosien tilinpäätöksiin sisältyy ylijäämiä, jolloin vuodelle 2017 voidaan tehdä alijäämäinen budjetti ( euroa). Alijäämä suunnitellaan katettaviksi edellisten tilikausien ylijäämätililtä. Alijäämän suuruuden ja toimintakatteen muutoksen perusteluna on sote- ja maakuntauudistuksen toimeenpanoon tarvittava lisäresursointi. Vuonna 2017 lisäresurssit kohdennetaan maakuntauudistuksen esivalmisteluun ( saakka) ja sen jälkeen maakunnan toimintaa valmistelevan väliaikaishallinnon ( ) tehtävänantoihin. Samalla hoidetaan liiton kaikki normaalit lakisääteiset tehtävät. Vuosien taloussuunnitelmissa määrärahat ja tuloarviot perustuvat siihen, että kuntien maksuosuudet eivät kasva. Tilikauden tuloksen osalta tavoitteena on molempina vuosina nolla euroa. Mikäli maakuntauudistuksen toimeenpano pysyy tavoitellussa aikataulussaan, tulee vuoden 2018 taloussuunnitelmaan merkittäviä muutoksia ja vuoden 2019 taloussuunnitelma poistuu. Talousarvion 2017 investointiosaan on varattu euron määräraha, joka käytetään välttämättömiin kalustehankintoihin ja tietojärjestelmien kehittämiseen. Esityksen kuntayhtymän toiminnan kehittämisestä on mennessä toimittanut 13 jäsenkuntaa. Kuntien esityksien mukaan TTS:n laadinnassa tulee ottaa huomioon kuntien yhä kiristyvä taloudellinen tilanne. Liittoa kannustetaan tarkastelemaan toimintojaan kriittisesti sekä tutkimaan mahdollisuuksia vähentää kunnille liiton toiminnasta syntyviä kustannuksia. Liiton tulee huomioida eri kuntien elinkeinopoliittiset erityistilanteet, väestökehitys ja työllisyystilanne sekä edelleen jatkuvat taloudelliset haasteet. Salon kaupunki esittää lisäksi, että vuoden 2017 talousarvioehdotuksessa on otettava täysimääräisenä huomioon kilpailukykysopimuksen tuoma henkilöstökuluihin kohdistuva leikkaus sekä työajan pidennyksestä johtuva tuottavuuden kasvu. Toimintakatteen muutoksen tulee olla negatiivinen.. Yksityiskohtaiset toiminnan kehittämisesitykset otetaan huomioon talousarvion 2017 käyttösuunnitelman laadinnan yhteydessä Oheismateriaalit: 1. Talousarvio 2017 ja taloussuunnitelma Jäsenkuntien esitykset liiton toiminnan kehittämiseksi Valmistelija MR/EP/mk Maakuntajohtajan ehdotus

25 11, MH :00 HALL: 117/2016 Sivu 24 Maakuntahallitus päättää esittää maakuntavaltuustolle, että 1. maakuntavaltuusto hyväksyy Varsinais-Suomen liiton talousarvion 2017 ja taloussuunnitelman talousarvion 2017 tuloslaskelmassa tilikauden tulos on nettositova maakuntavaltuustoon nähden 3. maakuntahallitus vahvistaa myöhemmin vuoden 2017 talousarvion käyttötalousosan käyttösuunnitelman. Päätös Lisätietoja Hallintojohtaja Markku Roto p ,

26 11, MH :00 / Liite: Kuntien esitykset Varsinais-Suomen liitto Talousarvio 2017 ja taloussuunnitelmaluonnos Sivu 25 Kuntien esitykset liiton toiminnan kehittämiseksi (13 kuntaa) Aura Kaarina Kemiönsaari Koski Tl. Kustavi Laitila Lieto Loimaa Marttila Masku Mynämäki Naantali Kaarinan kaupunki näkee myönteisenä, että Varsinais-Suomen liitto on noudattanut tarkkaa taloudenpitoa ja tiukkaa kulukuria vuoden 2017 talousarvion laadinnassa. Maakunnan liiton ylijäämäiset tilinpäätökset ovat mahdollistaneet ja mahdollistavat myös lähivuosina jäsenkuntien taloudellisen kantokyvyn mukaiset maksuosuudet. Ilahduttavaa on havaita, että taloussuunnitelma on laadittu niin, että vuosille 2018 ja 2019 kuntien maksuosuudet eivät kasva. Talousarvio 2017 ja taloussuunnitelmaluonnos tulee laatia siten, että se ottaa huomioon kuntien yhä kiristyvän taloudellisen tilanteen. Ei huomautettavaa. Ei huomautettavaa. Ei huomautettavaa. Ei huomautettavaa. Nousiainen Ei huomautettavaa. Oripää Paimio Parainen Pyhäranta Pyhärannan kunnanhallitus on ohjeistanut toimialoja vuoden 2017 talousarvion osalta pyrkimään 2 prosentin nettoparannukseen. Tästä johtuen kannustamme myös maakuntaliittoa tarkastelemaan toimintojaan kriittisesti sekä tutkimaan mahdollisuuksia vähentää kunnille liiton toiminnasta syntyviä kustannuksia. Näitä on varmasti useita erilaisia mahdollisuuksia, mutta uskomme, että esimerkiksi korvaamalla merkittävän osan matkustamisesta videoneuvotteluilla, siirtämällä merkittävä osa järjestettävistä tilaisuuksista etäyhteyksillä toteutettaviksi sekä siirtymällä sähköiseen kokouskäytäntöön, toisi merkittävässä määrin säästöjä maakuntaliitolle. Vastaavasti toiveissa on, että maakunnat ryhtyisivät yhdessä käymään keskusteluja, mitä toimintoja voitaisiin valtakunnallisesti tai alueellisesti hoitaa yhdessä kustannustehokkuutta hakien. Edelleen maakuntaliiton tulisi aktiivisesti selvittää mitä toimintojaan se voisi tuottaa verkostomaisesti yksityisiä ja kolmannen sektorin tarjoamia palveluja hyödyntäen. Pöytyä Raisio Rusko Salo Ei huomautettavaa. Kuntalain 118 :ssä ovat määräykset erityisen vaikeassa taloudellisessa asemassa olevan kunnan arviointimenettelystä. Tarkastelussa ovat kuntakonsernin alijäämä, vuosikate, lainamäärä ja suhteellinen velkaantuminen. Salon kaupunki edellyttää, että kuntayhtymä ei vuoden 2017 talousarvioehdotuksellaan heikennä miltään osin arviointimenettelyn tunnuslukuja Salon kaupungin konsernin osalta. Kuntalain 110 :n mukaan talousarvio ja suunnitelma on laadittava siten, että ne toteuttavat kuntastrategiaa ja edellytykset kunnan tehtävien hoitamiseen turvataan. Talousarviossa ja suunnitelmassa hyväksytään kunnan ja kuntakonsernin toiminnan ja talouden tavoitteet. Kaupungin valtuusto on hyväksynyt Salon kaupungin perustehtävän, arvot ja vision sekä strategiset tavoitteet vuosille Tavoitteet sitovat koko kuntakonsernia. Kaupunginhallitus lähettää kaupunginvaltuuston hyväksymät strategiset tavoitteet konserniyhteisöille sitovasti noudatettavaksi. Salon kaupungin strategia vuosille on jaettu neljään näkökulmaan: Elinvoima ja työpaikat Luo edellytyksiä uusille työpaikoille Vahvistaa ja monipuolistaa salolaista osaamista Toimii vahvana kumppanina yrityksille ja muille toimijoille Viestii ja markkinoi rohkeasti Saloa Uudistuvat palvelut ja hyvinvoiva kuntalainen Uudistaa ennakkoluulottomasti palveluja ja palveluverkkoja Edistää palveluratkaisuilla kuntalaisten hyvinvointia ja alueen vetovoimaa Edistää kuntalaisten vaikuttamismahdollisuuksia

27 11, MH :00 / Liite: Kuntien esitykset Varsinais-Suomen liitto Talousarvio 2017 ja taloussuunnitelmaluonnos Sivu 26 Kuntien esitykset liiton toiminnan kehittämiseksi (13 kuntaa) Visio 2025 Salo on monipuolisen elinkeinoelämän sekä älykkään teknologian osaamisen kaupunki, joka toimii tehokkaasti ihmisen ja ympäristön parhaaksi Vakavarainen talous Tasapainottaa vastuullisesti talouttaan Edistää kustannustehokkuutta ja tuottavuutta Uudistaa toimintaansa ennakoimalla ja tiedolla Johtaminen ja osaava henkilöstö Varmistaa strategisen ja ennakoivan johtamisen sekä päätöksenteon Mahdollistaa innostavan ja vaikuttavan esimiestyöskentelyn Tukee ja kannustaa henkilöstön osaamista ja hyvinvointia Talousarvioesityksessään kuntayhtymän tulee huomioida Salon kaupungin elinkeinopoliittinen erityistilanne väestökehitys ja työllisyystilanne sekä edelleen jatkuvat taloudelliset haasteet. Vuoden 2017 talousarvioehdotuksessa on otettava täysimääräisenä huomioon kilpailukykysopimuksen tuoma henkilöstökuluihin kohdistuva leikkaus sekä työajan pidennyksestä johtuva tuottavuuden kasvu. Toimintakatteen muutoksen tulee olla negatiivinen. Investointisuunnitelman tulee olla myös maltillinen. Valtakunnalliset suunnitelmat ja maakuntauudistus saattavat muuttaa toimintaympäristöä merkittävästikin. Esim. tilatarpeita ja henkilöstön asemaa on tarkasteltava koko konsernin näkökulmasta. Sauvo Somero Taivassalo Varsinais-Suomen liiton alustavassa talousarvioehdotuksessa on yleisellä tasolla hyvää, ettei kuntien rahoitusosuus toimintaan kasva. Vaikka maakuntauudistukseen valmistautuminen vie liiton varoja ja henkilökunnan työaikaa, tulee liiton kyetä selviytymään myös nykyisistä tehtävistään enintään nykyisellä tasolla. Liiton toimintatehtävistä ja avaintehtävistä tulee poistaa sanat seudullista ja muuta (mm. sivu 7, x 2), koska aluepoliittisten aluejakojen perusteena käytetty seutukuntajako ei nykyisen lainsäädännön perusteella ole enää yli vuoteen ollut mikään virallinen aluejako. Sivulla 11 oleva virke, Vuosien , 2012 sekä 2014 ja 2015 tilinpäätökset ovat olleet ylijäämäisiä, jolloin vuodelle 2017 voidaan tehdä vastaavasti alijäämäinen budjetti ( euroa)., on käsittämätön? Onko liiton mielestä todellakin niin, että aiemmat ylijäämäiset vuodet oikeuttavat siihen, että voidaan tehdä alijäämäinen talousarvio, kun ylijäämäistä ei viitsitä edes yrittää? Vaikka liiton maksuosuusarvio näyttäisi pysyvän aiemmalla tasolla, kuntien verotulot, joilla maakunnan toiminta toistaiseksi rahoitetaan, laskevat. Avautuvat vakanssit on täytettävä sisäisin järjestelyin Maakuntahallituksen vastuulla on vastata siitä, ettei määräaikaisesti tehdyt työsopimukset enää jatkossa muutu (hiljaisesti) toistaiseksi voimassa oleviksi. Turku Julkisen talouden osana Varsinais-Suomen liiton tulee sopeuttaa toimintaansa jo muuttuneeseen taloudelliseen viitekehykseen siten, että liiton talousarvio vuodelle 2017 on vähintäänkin tasapainossa, tai ylijäämäinen. Varsinais-Suomen liitto on valmistellut taloussuunnitelman siten, että jäsenkuntien maksuosuus vuodelle 2017 on sama kuin vuodelle Tilikauden tulos osoittaa alijäämää, mutta sitä esitetään katettavaksi edellisten vuosien ylijäämällä. Vuosien taloussuunnitelmassa kuntien maksuosuuteen ei ole esitetty korotusta. Mikäli maakuntauudistuksen toimeenpano pysyy tavoitellussa aikataulussaan, tulee vuoden 2018 taloussuunnitelmaan merkittäviä muutoksia ja vuoden 2019 taloussuunnitelma poistuu.