Kuntien taloudellisuus- ja tuottavuusvertailun kehittäminen. Kuntien tuottavuus- ja tuloksellisuusseminaari Tommi Oikarinen

Transkriptio

1 Kuntien taloudellisuus- ja tuottavuusvertailun kehittäminen Kuntien tuottavuus- ja tuloksellisuusseminaari Tommi Oikarinen

2 Kuntatalouden ohjaustietojen ja laskentamallien kehittäminen Kuntatalouden makro-ohjauksen tavoitteet Tietotarpeet Kunnan tavoitteet Julkisen talouden Julkisen talouden ohjauksen ohjaus suunnittelu Kuntatalousohjelman suunnittelu Kuntatalouden ohjaus Kuntatalouden ohjaustietojen ja laskentamallien kehittäminen Kuntatietoohjelma Kunnan johtaminen Kuntatalouden makro-ohjausta tukevat tiedot Tiedon tuottaminen Kunnan johtamista tukevat tiedot Julkisen talouden ohjauksen suunnittelu: ehdotus julkisen talouden ohjauksen, erityisesti julkisen talouden suunnitelman, yleisestä kehittämisestä ja valmistelusta (mm. tasapainotavoitteet, rahoituskehys, menorajoite sekä kuntatalouden makro-ohjauksen prosessi) Kuntatalousohjelman suunnittelu: ehdotukset kuntatalousohjelman sisällöksi, kuntatalouden kehityksen ja kuntien peruspalveluiden kustannustietojen maakunnittaisesta, kuntaryhmittäisestä ja yksittäistä kuntaa koskevasta tarkastelusta Kuntatalouden ohjaustietojen ja laskentamallien kehittäminen: ehdotukset taloudellisuutta ja tuottavuutta kuvaavista kuntien ja tuottajayksikköjen tuottavuustiedoista ja tietojen tuotantomallista, kustannusvertailu- ja tuottavuustietojen kohdepalveluista sekä yhdenmukainen kustannuslaskentamallista Kuntatieto-ohjelma: kuntien ja kuntayhtymien talous- ja toimintatilastotiedon tuottamisen nopeuttaminen, kuntien taloustilastoinnin laajentaminen sekä kuntien taloutta ja toimintaa kuvaavien tietojen laadun ja tietojen vertailukelpoisuuden parantaminen ja tiedon tuottamisen kehittäminen Osasto 2

3 Kuntatalouden ohjaustietojen ja laskentamallien kehittäminen Kuntatalouden makro-ohjauksen tavoitteet Olemassa olevat tiedot Kunnan tavoitteet Kustannuslaskentamalli Julkisen talouden ohjaus Tiedot Tietotuotanto Kuntatalouden ohjaus Taloudellisuusmittarit Vertailtavat palvelut Kustannuslaskentamalli Kunnan johtaminen Taloudellisuusmittarit Taloudellisuusmittarit Taloudellisuusmittarit Tuottavuusmittarit Makro-ohjausta tukevat tiedot Kunnan johtamista tukevat tiedot Kuntatalouden makro-ohjausta tukevien olemassa olevien tietojen määrittely ja tiedon kokoaminen yhdeksi kokonaisuudeksi sekä tiedon tuotantomallin suunnittelu Kuntatalouden makro-ohjausta tukevien taloudellisuusmittareiden määrittely Kustannusvertailu- ja tuottavuustietojen kohdepalvelut (tietotuotannon kehittämiskohteet) Kuntien välistä vertailua tukevien taloudellisuus- ja tuottavuusmittareiden määrittely Kuntien yhdenmukaisen kustannuslaskentamallin periaatteiden määrittely Osasto 3

4 Olemassa olevien tietojen määrittely 3. Kuntatalouden makro-ohjauksen tarpeet 8 9/2014 Olemassa olevien tietojen arviointi kuntatalouden makro-ohjauksen tietotarpeeseen ( liittymä taloudellisuusmittareiden määrittelyyn) 2. Tiedot jalostus Määritys olemassa olevan tiedon jalostamiseksi kuntatalouden makro-ohjausta tukevaksi 6 8/ Tiedon kokoaminen 5 7/2014 Olemassa olevan (valmiin) tiedon arviointi suhteessa työryhmän toimeksiannon tavoitteisiin Vastaavuus tiedossa oleviin tarpeisiin (kuntatalouden makroohjaus, peruspalveluohjelma Tiedon laatu ja käytettävyyden arviointi suhteessa käyttötarkoitukseen Nykyisistä tilasto-, rekisteri- ja tutkimustiedoista kootaan paikallishallinnon taloudellisuutta ja panosten käyttöä kuvaava indikaattorikokonaisuus sekä kootaan nykyiset erilliset taloudellisuutta ja tuottavuutta kuvaavat kuntien ja tuottajayksikköjen tuottavuustiedot yhteiseksi kokonaisuudeksi 4

5 Olemassa olevan tiedon jalostaminen Tavoite Kuntatalouden makro-ohjauksen tavoitteet Kansantalouden Julkisen tilinpito talouden (Sektoritilit) ohjaus Kansantalouden tilinpito (Sektoritilit) Kuntatalouden ja Paikallis- ohjaus S1313 julkisyhteisöjehallinto tehtävät (COFOG) Kuntatalouden makro-ohjausta tukevat tiedot Perusopetuksen karkea tuottavuus Kunnan tavoitteet Kunnan johtaminen Kunnan johtamista tukevat tiedot Kustannusten kehitys käyvin hinnoin Panoskehitys=tuotoskehitys, jos nollatuottavuus Panoskehitys=tuotoskehitys, jos 1% tuottavuuskasvu Tuotoskehitys, oppilasmäärät Olemassa olevan makrotiedon jalostaminen tuottavuuskehitystä kuvaavaksi osoittaa (ei selitä) Keskeiset kohteet (peruspalvelut) Lähtökohtana makro-ohjauksen tavoitteet ja tietotarpeet Tavoitteena tietojen tuottaminen vuosittain Uutta tiedonkeruuta ei perusteta Osasto 5

6 Esimerkki : Kuntatietoohjelma (tavoitetaso 7) Tuottavuus / taloudellisuus : Tiedon tuottamisen tavoitetaso Tuottavuus: Yksikkökustannus / palvelusuorite Taloudellisuus 1: / asiakas Taloudellisuus 2: / asukas Kustannukset / menot Tuotettavat tiedot: 1. Palveluluokittelun mukaisille kohteille kohdistuneet laskentajakson kustannukset / menot tileittäin / lajeittain kuntatasolla, yksikkötasolla, asiakassegmenttitasolla ja asiakastasolla [tapahtumittain] 2. Palveluluokittelun mukaisille kohteille kohdistuneet laskentajakson kustannukset / palvelusuorite kuntatasolla, yksikkötasolla, asiakassegmenttitasolla ja asiakastasolla [tapahtumittain] 3. Palveluluokittelun mukaisille kohteille kohdistuneet laskentajakson kustannukset / asiakas kuntatasolla, yksikkötasolla, asiakassegmenttitasolla ja asiakastasolla [tapahtumittain] 4. Palveluluokittelun mukaisille kohteille kohdistuneet laskentajakson kustannukset / asukas kuntatasolla, yksikkötasolla, asiakassegmenttitasolla ja asiakastasolla [tapahtumittain] Lähtötiedot: 1. Laskentajakson taloustapahtumat 2. Laskentajakson palvelutapahtumat 3. Väestötieto asiakassegmenteittäin ja yksiköittäin. 6

7 Kustannuslaskentamalli Tehtävä Palvelu L A S K E N T A K O H T E E T T I E D O N M U O D O S T U M I N E N Henkilöstö Palvelujen ostot Pääomakustannukset L A S K E N T A S Ä Ä N N Ö T Lähtökohtana valittu tiedon tuottamisen tavoitetila ja olemassa olevien kustannuslaskentaohjeiden ja hyvien käytäntöjen hyödyntäminen Laskentakohteet = kuntien tehtävä- ja palveluluokitus (uusi) Sisäisen ja ulkoisen tietohuollon osalta yhdelle hierarkiatasolle määritettävät kohteet Ulkoisen tietohuollon tiedon laatutason olennainen parantuminen ja tehostuminen Ulkoisen tietohuollon kustannusten olennainen alentuminen Laskennan kannalta keskeisen tiedon muodostumissääntöjen periaatteiden ja laskentasääntöjen kuvaaminen Riittävä joustavuus sisäisen laskennan toteuttaminen 7

8 Kuntatieto-ohjelma Ohjelman tavoitteena on kuntien ja kuntayhtymien talous- ja toimintatilastotiedon tuottamisen nopeuttaminen, kuntien taloustilastoinnin laajentaminen sekä kuntien taloutta ja toimintaa kuvaavien tietojen laadun ja tietojen vertailukelpoisuuden parantaminen Kuntatieto-ohjelman johtoryhmä Kuntatieto-ohjelma, projektiryhmä Tavoitetilan määrittely Tietojen standardointi Kuntatilastoinnin kehittäminen Pilotit Kunnan tietohuollon tavoitetilan määrittely Ohjelman sovittujen tehtävien tavoitteet (tuotokset) Kuntatieto ohjelma, jatkotyö Säädöshankkeet Standardointi Tilastoprojektit Kuntaprojektit Tietohallintoprojektit Ohjelmalle asetetut tavoitteet Ohjelmassa pyritään yksinkertaistamaan ja helpottamaan kuntien tiedonantotaakkaa koordinoimalla valtion kuntiin kohdistamaa tiedonkeruuta sekä kehittämällä kuntien tiedon hallinnan prosesseja ja niitä tukevia välineitä kunnan johtamisessa tarvittavan tiedon tuotannon parantamiseksi. Tilastokeskuksen toimesta ohjelmassa kehitetään tilastointiprosessia sekä parannetaan kuntatilastotiedon saatavuutta 8

9 Kuntatieto-ohjelman toteutus Tilastoinnin kehittäminen Tilastotiedon saatavuuden parantaminen JHS suositus Tililuettelo Tehtävä- ja palveluluokitus Toimipaikka JHS suositus XBRL (Tiedolla) johtamisen arkkitehtuuri Kuntatieto TAVOITETILA Tiedon tuottaminen Tiedon jalostus Tiedon jakelu Tavoitetilan ja tietomääritysten pilotointi = Kuntatieto-ohjelman tavoitetilan määritys = Tavoite mahdollistaa myös muut vaihtoehtoiset tavat tiedon tuottamiselle 9

10 Kiitos! 10