Pelastustoimen tilinpäätös 2008 ja hanke, tilinpäätös- ja kustannusanalyysin tuloksia Jaana Määttälä, KTM, tutkija

Transkriptio

1 Pelastustoimen tilinpäätös 2008 ja hanke, tilinpäätös- ja kustannusanalyysin tuloksia Jaana Määttälä, KTM, tutkija

2 Pelastustoimen kokonaiskustannusanalyysi vuosilta : pelastuslaitokset, SM; pelastusosasto, PSR, AVIT; pelastustoimi ja varautuminen, SPEK, SPPL, SSPL, Pelastusopisto ja Nuohousalan Keskusliitto ry sekä nuohousalan yritykset. Tilinpäätös- ja kustannusanalyysi pelastuslaitosten osalta vuosilta Toimintokohtainen analyysi pelastuslaitosten kokonaisja henkilöstökustannusten kohdentumisesta vuosina seuraavien toimintojen osalta: Pelastustoiminta Hallinto ja tukipalvelut Turvallisuuspalvelut Ensihoito Nuohous TUTKIMUSKOHTEET:

3 TUTKIMUSKYSYMYKSET: Paljonko kustannuksia on kohdentunut vuosittain pelastustoimen keskeisten toimijoiden toimintaan? Sekä yhteensä että erikseen. Millainen on ollut pelastuslaitosten toiminnan kulurakenne? (tilinpäätöksen näkökulma) Miten kustannukset ovat kohdentuneet pelastuslaitosten sisällä eri toimintoihin? (verrattuna alan strategiaan? Sisäisen laskennan näkökulma) Aikaperiodi: 4 vuoden tarkastelu Näkökulmana tilaaja-tuottajamallissa TUOTTAJA

4 ka Pelastuslaitokset 91,84 % 91,47 % 91,81 % 91,86 % 91,75 % Sisäasiainministeriön pelastusosasto 0,99 % 1,46 % 1,12 % 0,92 % 1,12 % Pelastusopisto 4,39 % 4,16 % 4,15 % 4,32 % 4,25 % Palosuojelurahasto 0,05 % 0,05 % 0,05 % 0,05 % 0,05 % Aluehallintovirastot; pelastustoimi ja varautuminen 0,54 % 0,52 % 0,53 % 0,46 % 0,51 % Suomen Pelastusalan Keskusjärjestö ry 1,20 % 1,31 % 1,25 % 1,37 % 1,28 % Pelastusalan liitot 0,62 % 0,69 % 0,70 % 0,65 % 0,67 % Suomen Palopäällystöliitto ry 0,26 % 0,24 % 0,28 % 0,26 % 0,26 % Suomen Sopimuspalokuntien Liitto ry 0,01 % 0,01 % 0,01 % 0,01 % 0,01 % Nuohousalan Keskusliitto ry 0,10 % 0,09 % 0,10 % 0,10 % 0,10 % Yhteensä Muutos (suht.) + 6,3 % + 4,1 % + 3,2 % + 4,5 %

5 PELASTUSTOIMEN KUSTANNUKSISTA: Tiedoista puuttuvat Lapin aluehallintoviraston pelastustoimi ja varautumisen yksikön tiedot. Muista toimijoista nuohousalan yritysten kulut puutteellisia, yrityksiä ollut keskimäärin 369 kpl, joista liiton jäseniä keskimäärin 270 kpl. Yrityksissä keskimäärin 628 ulkopuolista henkilöä töissä. Nuohousalan yritysten yhteenlaskettu liikevaihto oli keskimäärin 35 milj. vuodessa. Kuluista tiedossa ainoastaan ulkopuolisten palkat, joita oli keskimäärin 9 milj. vuodessa. Kujala (2011) sopimuspalokuntien osuus oli pelastuslaitosten kuluista vuonna 2009 noin 65,5 milj. euroa.

6 KOHDENTUNEIDEN KUSTANNUSTEN KEHITYS: Pelastuslaitosten toimintaan kohdentuneiden kokonaiskustannusten suhteellinen kehitys edelliseen vuoteen verrattuna on ollut: 2008 = + 5,9 % 2009 = + 4,5 % 2010 = + 3,3 % Kohdentuneiden kokonaiskustannusten kehitys oli keskimäärin + 4,6 % neljän vuoden aikajaksolla. Verrokkiryhmien keskiarvot ja vaihteluvälit (4 v. ka): Ensimmäinen ryhmä = + 3,6 % (+ 0,7 % + 5,5 %) Toinen ryhmä = + 6,4 % (+ 3,7 + 10,3 %) Kolmas ryhmä = + 3,9 % (+ 2,2 % + 4,8 %) Neljäs ryhmä = + 4,6 % (- 0,4 % + 7,8 %)

7 KOHDENTUNEIDEN KUSTANNUSTEN KEHITYS: Kohdentuneiden kokonaishenkilöstökustannusten kehitys on ollut keskimäärin + 3,6 % neljän vuoden aikajaksolla (22 pelastuslaitosta yhteenlaskettuna). Verrokkiryhmien henkilöstökustannusten kehityksen keskiarvot ja vaihteluvälit (4 v. ka): Ensimmäinen ryhmä = + 1,7 % (- 2,3 % + 3,7 %) Toinen ryhmä = + 3,5 % (- 3,4 + 8,1 %) Kolmas ryhmä = + 4,3 % (+ 2,5 % + 6,3 %) Neljäs ryhmä = + 4,9 % (+ 3,0 % + 6,8 %)

8 KUSTANNUSRAKENNE, 4 vuoden keskiarvo: ka Palkat ja palkkiot 52,5 % 54,4 % 55,9 % 56,3 % 54,8 % Henkilösivukulut 15,4 % 13,7 % 14,0 % 14,2 % 14,3 % Yhteensä 67,9 % 68,1 % 69,9 % 69,5 % 69,0 % Palvelujen ostot 10,5 % 11,7 % 11,8 % 9,4 % 10,9 % Aineet ym. 6,1 % 3,5 % 6,0 % 6,8 % 5,6 % Avustukset 0,9 % 1,2 % 0,4 % 0,7 % 0,8 % Vuokrat 11,0 % 9,4 % 9,0 % 8,9 % 9,6 % Muut toimintakulut 0,4 % 0,3 % 0,5 % 1,0 % 0,6 % Poistot 3,5 % 3,4 % 3,1 % 2,9 % 3,2 %

9 TOIMINTOKOHTAISET KUSTANNUKSET: Kustannusten kohdentuminen toimintoihin oli yleisesti samansuuntaista kaikissa 22 pelastuslaitoksessa. Pelastuslain mukaisiin palveluihin liittyvistä kokonaiskustannuksista (4 vuoden ka): Pelastustoiminnan suhteellinen osuus vaihteli keskimäärin 59,0 prosentista 96,3 prosenttiin. Turvallisuuspalveluiden suhteellinen osuus vaihteli 1,6 prosentista 13,0 prosenttiin. Hallinnon suhteellinen osuus vaihteli 2,8 prosentista 24,7 prosenttiin. Tukipalveluiden suhteellinen osuus vaihteli 3,7 prosentista 11,8 prosenttiin.

10 TOIMINTOKOHTAISET KUSTANNUKSET: Määrällisesti ja suhteellisesti mitattuna ensihoito oli pelastuslaitosten koko toiminnan kokonaiskustannuksista toiseksi suurin toiminto pelastustoiminnan jälkeen. Ensihoidon suhteellinen osuus vaihteli pelastuslaitoksissa keskimäärin 10,0 prosentista 27,4 prosenttiin vuodessa. (2-3 laitoksella ei ollut ensihoitoa) Pelastustoiminnan suhteellinen osuus pelastuslaitosten koko toiminnan kokonaiskustannuksista vaihteli keskimäärin 47,5 prosentista 80,0 prosenttiin vuodessa. (3 laitoksella tosin yli 90 %) Pelastuslaitosten koko toiminnan keskimääräinen kokonaiskustannus oli , josta: Pelastustoiminnan osuus oli keskimäärin Ensihoidon osuus oli keskimäärin

11 TOIMINTOKOHTAISET KUSTANNUKSET: Pelastuslain mukaisiin palveluihin liittyvät henkilöstökustannukset pelastuslaitoksissa: Pelastustoiminnan suhteellinen osuus vaihteli 71,5 prosentista 95,6 prosenttiin henkilöstökustannuksista. Turvallisuuspalveluiden suhteellinen osuus vaihteli 0,8 prosentista 19,2 prosenttiin henkilöstökustannuksista. Hallinnon suhteellinen osuus vaihteli 1,8 prosentista 20,6 prosenttiin henkilöstökustannuksista. Tukipalveluiden osuus vaihteli 1,3 prosentista 10,6 prosenttiin henkilöstökustannuksista.

12 TOIMINTOKOHTAISET KUSTANNUKSET: Ensihoidon suhteellinen osuus pelastuslaitosten koko toiminnan henkilöstökustannuksista vaihteli keskimäärin 11,8 prosentista 33,7 prosenttiin vuodessa. Pelastustoiminnan suhteellinen osuus pelastuslaitosten koko toiminnan henkilöstökustannuksista vaihteli keskimäärin 51,6 prosentista 81,6 prosenttiin vuodessa. Näin oli yleisesti niillä pelastuslaitoksilla, joilla oli molemmat toiminnot. Tässä ei ole huomioitu niitä 2-3 pelastuslaitosta, joilla ei ollut ensihoitoa tutkimuksen seurantavuosien aikana.

13 KIITOS! Lisätietoja tutkimuksesta: