MERI-LAPIN KUNTAPALVELUT

Transkriptio

1 MERI-LAPIN KUNTAPALVELUT liikelaitoskuntayhtymä TALOUSARVIO 2012 TALOUS- JA TOIMINTASUUNNITELMA

2 1 Yleistä Toiminnalliset tavoitteet Talousarvion laskentaperusteet Talousarvion rakenne Talousarvion tuloslaskelma Talousarvion sitovuus Tilivelvolliset Investointiosa Rahoitusosa... 8

3 1 Yleistä Liikelaitoskuntayhtymä on itsenäinen oikeushenkilö ja kirjanpitovelvollinen ja nimensä mukaisesti kuntayhtymä. Liikelaitoskuntayhtymä harjoittaa liiketoimintaa tai muuta liiketaloudellisen periaatteiden mukaisesti hoidettavaa tehtävää kunnallisena liikelaitoksena. Liikelaitoskuntayhtymän talousarviosta ja suunnitelmasta säädetään kuntalain 87 f :ssä. Liikelaitoskuntayhtymän johtokunnan on kunkin vuoden loppuun mennessä hyväksyttävä liikelaitoskuntayhtymälle seuraavaksi kalenterivuodeksi talousarvio. Sen hyväksymisen yhteydessä on johtokunnan myös hyväksyttävä taloussuunnitelma kolmeksi tai useammaksi vuodeksi (suunnittelukausi). Talousarviovuosi on suunnittelukauden ensimmäinen vuosi. Talousarviossa ja -suunnitelmassa hyväksytään liikelaitoskuntayhtymän toiminnalliset ja taloudelliset tavoitteet. Talousarviossa on lisäksi tuloslaskelma-, investointi- ja rahoitusosa (KuntaL 87.2 e ja 87.2 f ). Talousarviolla on liikelaitoskuntayhtymässä kolme päätehtävää. Ensiksi sillä asetetaan käyttötaloutta ja investointeja koskevat tavoitteet. Toiseksi siinä budjetoidaan menot ja tulot. Kolmanneksi talousarviossa osoitetaan miten käyttötalous ja investoinnit rahoitetaan. Talousarvio ja -suunnitelma ovat laadittava siten, että edellytykset liikelaitoskuntayhtymän tehtävien hoitamiseen turvataan. Tulorahoituksen tulee suunnittelukaudella kattaa toiminnan kustannukset siten, että talous ei muodostu pysyvästi alijäämäiseksi. Liikelaitoskuntayhtymän omistajat ovat kuntalain mukaisesti vastuussa liikelaitoskuntayhtymän veloista. Liikelaitoskuntayhtymän toiminnassa ja taloudenhoidossa on noudatettava talousarviota. Siihen tehtävistä muutoksista päättää johtokunta. Meri-Lapin kuntapalvelujen talousarvio sisältää yleishallinnon, ruokapalveluiden ja IT-palveluiden kustannuspaikat. Kustannuspaikoille on kohdistettu kyseisten kustannuspaikkojen tulot ja menot. Toiminnalliset ja taloudelliset tavoitteet asettaa liikelaitoskuntayhtymän yhtymäkokous. Vuodelle 2012 asetettu tavoite on vuoden loppuun mennessä tuottaa ruokapalvelut yhdessä kustannustehokkaammin kuin omistajat itsenäisesti toimien. Se on päämäärä, jota kohti olemme vaiheittain edenneet. Toimintamme alusta lähtien määrätietoinen kehittäminen on ollut toimintamme keskeinen asia. Prosesseja ja käytäntöjä on kehitetty palvelemaan mahdollisimman tehokkaasti asetettua päämäärää ja tulevaisuutta ylipäätään. Suurimpaan toimintayksikköömme Ravintokeskus Mereen tehtiin muutostöitä kesän 2011 aikana. Muutostöissä ravintokeskusta uudistettiin sekä muutettiin osittain kylmävalmistustuotantoon. Uudella tuotantotavalla pystymme vastaamaan paremmin tulevaisuuden haasteisiin. Olemme vaihe vaiheelta edenneet kohti alkuperäistä suunnitelmaa, jossa keittiöt ovat joko valmistuskeittiöitä tai palvelukeittiöitä. Ensimmäisen talousarvion tekeminen vuodelle 2010 oli hankalaa. Erillään olevat lähtötiedot ja käytännöt eivät tilannetta helpottaneet. Vuoden 2009 viiden kuukauden toiminnan tulos osoitti kuitenkin ylijäämää. Vuodelta 2009 palautettiin osalle omistajia rahaa yhteensä noin euroa. Vuonna 2010 pystyimme alentamaan myyntihintoja elokuusta alkaen muutamia prosenttiyksiköitä ja sittemmin marraskuulta ei veloitettu omistajia lainkaan. Yhteisvaikutus näistä oli omistajien eduksi noin euroa.

4 2 Toiminnalliset tavoitteet Perussopimuksen mukaisesti liikelaitoskuntayhtymän tehtävänä on tuottaa ja järjestää laadukkaita ja terveyttä edistäviä ateriapalveluja sekä talous- ja henkilöstöhallinto ja muita tukipalveluja kustannustehokkaasti. Toiminnallamme tuemme peruspalvelujen kilpailukykyistä kehittämistä ja tuottamista. Lisäksi tuotamme muuta toimialaamme kuuluvaa maksullista palvelutoimintaa. Joulukuussa 2009 yhtymäkokous hyväksyi johtokunnan esityksen pohjalta toiminnallisiksi ja taloudellisiksi tavoitteiksi vuosiksi : 1. Toiminnan vakauttaminen -käytäntöjen yhtenäistäminen (ruokaohjeet, ruokalistat, omavalvonta, siivous) -toimintojen prosessointi -tuotannonohjausjärjestelmä -uuden toimintamallin vaatimien suunnitelmien loppuunsaattaminen -henkilöstön työhyvinvointi 2. Uuden toimintamallin edellyttämät muutostyöt ja toimintamallin käyttöönotto -tavoitteena toimintamallin käyttöönotto Taloudellisuus ja tehokkuus -ruokapalvelutuotanto järjestetään vuoden 2012 loppuun mennessä yhdessä kustannustehokkaammin kuin omistajat itsenäisesti toimien 4. Mahdolliset uudet palvelualueet Talousarvionvuoden 2012 tavoitteena on, että vuoden 2012 loppuun mennessä ruokapalvelutuotanto järjestetään yhdessä kustannustehokkaammin kuin omistajat itsenäisesti toimien. Uusien palvelualueet siirtäminen Meri-Lapin kuntapalveluihin on kaiken aikaa mahdollista. Vuoden 2013 toiminnalliseksi ja taloudelliseksi tavoitteeksi on yhtymäkokouksessa hyväksytty toimintamallin hyötyjen optimoinen ja haittojen minimointi.

5 Vuoden 2012 tavoitteen mukaan ruokapalvelutuotanto järjestetään yhdessä kustannustehokkaammin kuin omistajat itsenäisesti toimien. Tavoitteen saavuttamiseksi on tehty työtä koko liikelaitoskuntayhtymän olemassaolon ajan. Useita eri asioita on kehitetty samanaikaisesti toimintaprosessien parantamiseksi. Toiminnan alussa erilaisia käytäntöjä yhtenäistettiin kuten esim. ruokaohjeet ja ruokalistat. Kylmävalmistustuotanto aloitettiin organisaatiossamme vuoden 2011 alussa Keminmaan keskuskoululla, kun Syväkankaan remontoitu koulu avattiin. Elokuussa 2011 kylmävalmistustuotanto siirtyi remontoituun ravintokeskus Meren tiloihin. 3 Talousarvion laskentaperusteet Vuoden 2012 talousarviota laadittaessa on käytettävissä historiatietoa yhdeltä täydeltä tilikaudelta Lisäksi vuodelta 2011 on käytettävissä vertailutietoa puolen vuoden ajalta. Talousarvio on laadittu tileittäin kustannuspaikkakohtaisesti. Talousarviosuunnittelun pohjana on käytetty vuoden 2010 tilinpäätöstä, vuoden 2011 toteutumatietoja sekä oletettuja kustannusmuutoksia. Liikevaihto muodostuu ruokapalveluiden suoritemyynnistä sekä it-palveluiden myynnistä. Liikevaihdossa on 3 prosentin kasvu verrattuna talousarvioon Suurimpia muutoksia aiempaan ovat elintarvikkeiden hintojen nousu sekä suunnitelman mukaisten poistojen kasvun vaikutus. Elintarvikkeiden toimittajat kilpailutetaan kuluvan vuoden lopulla. Sen toivotaan jarruttavan hintojen nousevaa kehitystä. Aineiden ja tarvikkeiden suhteellinen osuus koko liikevaihdosta on noin 40%. Palkkojen osalta vuoden 2012 palkoissa on varauduttu +2% mukaisiin korotuksiin. Henkilöstökulujen osalta on kuitenkin kokonaisuutena arvioitu n. 4% laskua talousarvioon 2011 verrattuna. Tämä edellyttää erilaisten mahdollisuuksien hyödyntämistä tavoitteen saavuttamiseksi. Palkkojen osuus koko liikevaihdosta on noin 45%. Kuljetukset on laskettu sopimushintojen mukaan. Kuljetukset on järjestetty eri kustannuspaikoissa eri tavoin. Osassa kuljetus sisältyy myyntihintoihin, osassa kuljetuksen maksaa suoraan tilaaja. Tilakustannukset ovat talousarvoissa huomioitu vuokrasopimusten mukaisesti. Maksamme vuodessa kiinteistöjen vuokria omistajillemme yli euron verran. Koneista ja laitteista maksetaan vuokraa omistajille niiden jäljellä olevien poistojen määrän mukaisena. Vuonna 2011 on isommat kone- ja laitehankinnat tehty leasingrahoituksella. Laskennassa menot on huomioitu niille kustannuspaikoille, joille ne kohdistuvat. Siten suoritteiden hinnat vaihtelevat kustannuspaikoittain. Mikäli suoritteisiin kohdistuu esimerkiksi kuljetuspalveluja, niin niiden kustannukset ovat vain ko. suoritteissa. Liikelaitoskuntayhtymän kirjanpidon järjestämisessä ja tilinpäätöksessä noudatetaan kuntalakia ja soveltuvin osin kirjanpitolakia. Kirjanpitolain soveltamisesta antaa sitovat ohjeet ja ennakkopäätökset kirjanpitolautakunnan kuntajaos. Vuonna 2012 ei suunnitelman mukaan tehdä investointeja.

6 Tilikauden 2012 tavoitteena on nollatulos. Tarkasti ottaen nollatulokseen pääseminen on kuitenkin vaikeaa. Suunnitelmavuosien tavoitteena on tulojen osalta 1% kasvu. Menojen osalta elintarvikkeiden ja palvelujen oston hintojen nousua on vaikeaa arvioida, mutta oletamme nousun 5% suuruiseksi verrattuna talousarvioon Aiemmilta toimintavuosilta on kertynyt ylijäämäisiä tilinpäätöksiä. Vuoden 2009 viiden kuukauden toiminnasta ylijäämää kertyi noin euroa. Toimintavuoden 2010 tilinpäätös mukaan toiminnan ylijäämä ennen vapaaehtoisia varauksia ja välittömiä veroja oli noin euroa. Kirjanpidossa ylijäämä käytettiin vapaaehtoiseen varaukseen, joka käytetään ravintokeskus Meren muutostöihin. 3.1 Talousarvion rakenne Liikelaitoskuntayhtymän talousarvio muodostuu tuloslaskelmaosasta sekä rahoitus- ja investointiosasta. Tuloslaskelmaosa on koottu hallinnon, ruokapalvelun kustannuspaikkojen ja IT-palvelujen tileistä. Johtokunnan, tarkastuslautakunnan ja yhtymäkokouksen menot on kohdistettu tuloslaskelmassa yleishallinnon menoiksi. Yleishallinnon menoiksi on kohdistettu talous- ja henkilöstöhallinnon palvelujen ostot sekä työterveyshuollon menot. Lisäksi muut vapaaehtoiset henkilöstösivukulut on yhdistetty yleishallinnon menoihin. Perussopimuksessa sovitun mukaisesti ennen liikelaitoskuntayhtymän toiminnan käynnistymistä syntyneet eläkeperusteiset maksut laskutetaan liikelaitoskuntayhtymältä, joka laskuttaa ne takaisin kunnilta ja sairaanhoitopiiriltä. Yleishallinnon eläkemenot eivät sisällä aiemman työnantajan aikaisia maksuja, koska laskutamme ne samansuuruisia perussopimuksen mukaisesti takaisin.

7 4 Talousarvion tuloslaskelma Tuloslaskelma muodostuu yleishallinnon, ruokapalveluiden sekä IT-palveluiden kustannuspaikoista. Ruokapalvelut sisältävät 4 eri kustannuspaikkaa: ravintokeskus Meri, Simo, Keminmaan keskuskoulu sekä Karihaara. Kaikki muut kohteet ovat em. kustannuspaikkojen osia. Kustannuspaikkojen määrää on vähennetty ja yhdistetty sitten toiminnan alun. Meri Lapin kuntapalvelut TP2010 TA TA TS TS Liikevaihto Myyntituotot Liiketoiminnan muut tuotot Muut tuet ja avustukset Materiaalit ja palvelut Aineet, tarvikkeet ja tavarat Ostot tilikauden aikana Varastojen muutos Palvelujen ostot Henkilöstökulut Palkat ja palkkiot Henkilösivukulut Eläkekulut Muut henkilösivukulut Poistot ja arvonalentumiset Suunnitelman mukaiset poistot Liiketoiminnan muut kulut Liikeylijäämä ( alijäämä) Rahoitustuotot ja kulut Muut korkotuotot 1492 Muut korkokulut Muut rahoitustuotot 252 Muut rahoituskulut 1488 Ylijäämä (alijäämä) ennen satunnaisia eriä Ylijäämä (alijäämä) ennen varauksia Vapaahetoisten varausten muutos Tuloverot Tilikauden yli /alijäämä

8 4.1 Talousarvion sitovuus Liikelaitoskuntayhtymän toiminnassa on noudatettava talousarviota nettomääräisenä. Talousarvio on sidoksissa toiminnan laajuuteen. Mikäli liikelaitoskuntayhtymään yhdistetään uusia toimintoja tulee talousarviota muuttaa tarvittavilta osin. Talousarvioon tehtävistä muutoksista päättää johtokunta. 4.2 Tilivelvolliset Tilivelvollisia ovat toimitusjohtaja sekä johtokunnan jäsenet. 5 Investointiosa Talousarviossa ei sisällä investointeja vuodeksi Meri Lapin kuntapalvelut Investoinnit 2012 Tulosalue ruokapalvelut Hankkeen nimi Arvio kustannuksista eri vuosille (ilman alv) TA2011 TA2012 Kustannukset

9 6 Rahoitusosa Rahoitusosassa esitetään toiminnan, investointien ja rahoituksen rahavirta. Sen tehtävänä on kuvata, miten talousarvio vaikuttaa liikelaitoskuntayhtymän maksuvalmiuteen. Toimintavuoden aikana tulot jaksottuvat siten, että kevään ja syksyn aikana paikataan kesän alijäämäisiä kuukausia.toiminnan rahoitus hoidetaan tulorahoituksella. Peruspääoma toimii rahoituksessa tarvittaessa puskurina. Meri-Lapin kuntapalvelut RAHOITUSLASKELMA 2012 tilinpäätös talousarvio talousarvio ( ) Liiketoiminnan rahavirta Liikeylijäämä (-alijäämä) , Poistot ja arvonalentumiset 14182,62 Rahoitustuotot ja -kulut 256,43 Verot ,6 Investointien rahavirta Investointimenot Rahoitusosuudet investointeihin 0 Pysyvien vastaavien hyödykkeiden luovutustulot 0 Toiminnan ja investointien rahavirta 16684, Rahoituksen rahavirta Muut maksuvalmiuden muutokset 0 Vaihto-omaisuuden muutos 27968,06 0 Lyhytaikaisten saamisten muutos muilta 75959,75 0 Korottomien velkojen muutos ,7 0 Rahoituksen rahavirta 0 Rahavarat , , ,3 Rahavarat , ,3 Rahavarojen muutos 60290,