- PDF Free Download

Transkriptio

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13 Meri-Lapin kuntapalvelut liikelaitoskuntayhtymä Sivu Toteutumavertailu v EUR LIITE 1 Ulkoinen/Sisäinen MERI-LAPIN KUNTAPALVELUT LLKY 0003 TULOSLASKELMA TA Toteutuma Poikkeama Käyttö euro % 3000 LIIKEVAIHTO 3001 MYYNTITUOTOT , , ,35 81, LIIKEVAIHTO , , ,35 81, LIIKETOIMINNAN MUU 6.500, , , , TUET JA AVUSTUKSET 3026 MUUT TUET JA AVUST 3030 MATERIAALIT JA PAL 3031 AINEET, TARVIKKEE 3032 OSTOT TILIKAUDEN , , ,13 86, VARASTOJEN LISÄY 3031 AINEET, TARVIKKEE , , ,13 86, PALVELUJEN OSTOT , , ,83 81, MATERIAALIT JA PAL , , ,96 85, HENKILÖSTÖKULUT 3051 PALKAT JA PALKKIO , , ,13 77, HENKILÖSIVUKULUT 3056 ELÄKELUKULUT , ,40 420,40 100, MUUT HENKILÖSIVU , , ,97 73, HENKILÖSIVUKULUT , , ,57 94, HENKILÖSTÖKULUT , , ,70 80, POISTOT JA ARVONAL 3061 SUUNNITELMAN MUKA , , ARVONALENTUMISET 3060 POISTOT JA ARVONAL , , LIIKETOIMINNAN MUU , , ,87 69, LIIKEYLIJÄÄMÄ (-AL , , ,47-363, RAHOITUSTUOTOT JA 3111 KORKOTUOTOT 3121 MUUT RAHOITUSTUOT 31,86-31,86-100, KUNNALLE/KUNTAYHT 3123 MUILLE MAKSETUT K -909,86 909,86-100, KORVAUS PERUSPÄÄO 3126 MUUT RAHOITUSKULU , ,27-770,73 74, RAHOITUSTUOTOT JA , ,27 107,27 103, YLIJÄÄMÄ (ALIJÄÄMÄ , , ,20-315, SATUNNAISET TUOTOT 3211 SATUNNAISET TUOTO 3212 SATUNNAISET KULUT 3210 SATUNNAISET TUOTOT 3300 YLIJÄÄMÄ (ALIJÄÄMÄ , , ,20-315, POISTOERON LISÄYS/ 3320 VAPAAEHTOISTEN VAR 3321 TULOVEROT 3400 TILIKAUDEN YLI-/AL , , ,20-315,1

14 MERI-LAPIN KUNTAPALVELUT liikelaitoskuntayhtymä TALOUSARVIO 2012 TALOUS- JA TOIMINTASUUNNITELMA Meri-Lapin kuntapalvelut liikelaitoskuntayhtymä - Sairaalakatu 2, Kemi -

15 1 Yleistä Toiminnalliset tavoitteet Talousarvion laskentaperusteet Talousarvion rakenne Talousarvion tuloslaskelma Talousarvion sitovuus Tilivelvolliset Investointiosa Rahoitusosa... 8 Meri-Lapin kuntapalvelut liikelaitoskuntayhtymä - Sairaalakatu 2, Kemi -

16 1 Yleistä Liikelaitoskuntayhtymä on itsenäinen oikeushenkilö ja kirjanpitovelvollinen ja nimensä mukaisesti kuntayhtymä. Liikelaitoskuntayhtymä harjoittaa liiketoimintaa tai muuta liiketaloudellisen periaatteiden mukaisesti hoidettavaa tehtävää kunnallisena liikelaitoksena. Liikelaitoskuntayhtymän talousarviosta ja suunnitelmasta säädetään kuntalain 87 f :ssä. Liikelaitoskuntayhtymän johtokunnan on kunkin vuoden loppuun mennessä hyväksyttävä liikelaitoskuntayhtymälle seuraavaksi kalenterivuodeksi talousarvio. Sen hyväksymisen yhteydessä on johtokunnan myös hyväksyttävä taloussuunnitelma kolmeksi tai useammaksi vuodeksi (suunnittelukausi). Talousarviovuosi on suunnittelukauden ensimmäinen vuosi. Talousarviossa ja -suunnitelmassa hyväksytään liikelaitoskuntayhtymän toiminnalliset ja taloudelliset tavoitteet. Talousarviossa on lisäksi tuloslaskelma-, investointi- ja rahoitusosa (KuntaL 87.2 e ja 87.2 f ). Talousarviolla on liikelaitoskuntayhtymässä kolme päätehtävää. Ensiksi sillä asetetaan käyttötaloutta ja investointeja koskevat tavoitteet. Toiseksi siinä budjetoidaan menot ja tulot. Kolmanneksi talousarviossa osoitetaan miten käyttötalous ja investoinnit rahoitetaan. Talousarvio ja -suunnitelma ovat laadittava siten, että edellytykset liikelaitoskuntayhtymän tehtävien hoitamiseen turvataan. Tulorahoituksen tulee suunnittelukaudella kattaa toiminnan kustannukset siten, että talous ei muodostu pysyvästi alijäämäiseksi. Liikelaitoskuntayhtymän omistajat ovat kuntalain mukaisesti vastuussa liikelaitoskuntayhtymän veloista. Liikelaitoskuntayhtymän toiminnassa ja taloudenhoidossa on noudatettava talousarviota. Siihen tehtävistä muutoksista päättää johtokunta. Meri-Lapin kuntapalvelujen talousarvio sisältää yleishallinnon, ruokapalveluiden ja IT-palveluiden kustannuspaikat. Kustannuspaikoille on kohdistettu kyseisten kustannuspaikkojen tulot ja menot. Toiminnalliset ja taloudelliset tavoitteet asettaa liikelaitoskuntayhtymän yhtymäkokous. Vuodelle 2012 asetettu tavoite on vuoden loppuun mennessä tuottaa ruokapalvelut yhdessä kustannustehokkaammin kuin omistajat itsenäisesti toimien. Se on päämäärä, jota kohti olemme vaiheittain edenneet. Toimintamme alusta lähtien määrätietoinen kehittäminen on ollut toimintamme keskeinen asia. Prosesseja ja käytäntöjä on kehitetty palvelemaan mahdollisimman tehokkaasti asetettua päämäärää ja tulevaisuutta ylipäätään. Suurimpaan toimintayksikköömme Ravintokeskus Mereen tehtiin muutostöitä kesän 2011 aikana. Muutostöissä ravintokeskusta uudistettiin sekä muutettiin osittain kylmävalmistustuotantoon. Uudella tuotantotavalla pystymme vastaamaan paremmin tulevaisuuden haasteisiin. Olemme vaihe vaiheelta edenneet kohti alkuperäistä suunnitelmaa, jossa keittiöt ovat joko valmistuskeittiöitä tai palvelukeittiöitä. Ensimmäisen talousarvion tekeminen vuodelle 2010 oli hankalaa. Erillään olevat lähtötiedot ja käytännöt eivät tilannetta helpottaneet. Vuoden 2009 viiden kuukauden toiminnan tulos osoitti kuitenkin ylijäämää. Vuodelta 2009 palautettiin osalle omistajia rahaa yhteensä noin euroa. Vuonna 2010 pystyimme alentamaan myyntihintoja elokuusta alkaen muutamia prosenttiyksiköitä ja sittemmin marraskuulta ei veloitettu omistajia lainkaan. Yhteisvaikutus näistä oli omistajien eduksi noin euroa. Meri-Lapin kuntapalvelut liikelaitoskuntayhtymä - Sairaalakatu 2, Kemi -

17 2 Toiminnalliset tavoitteet Perussopimuksen mukaisesti liikelaitoskuntayhtymän tehtävänä on tuottaa ja järjestää laadukkaita ja terveyttä edistäviä ateriapalveluja sekä talous- ja henkilöstöhallinto ja muita tukipalveluja kustannustehokkaasti. Toiminnallamme tuemme peruspalvelujen kilpailukykyistä kehittämistä ja tuottamista. Lisäksi tuotamme muuta toimialaamme kuuluvaa maksullista palvelutoimintaa. Joulukuussa 2009 yhtymäkokous hyväksyi johtokunnan esityksen pohjalta toiminnallisiksi ja taloudellisiksi tavoitteiksi vuosiksi : 1. Toiminnan vakauttaminen -käytäntöjen yhtenäistäminen (ruokaohjeet, ruokalistat, omavalvonta, siivous) -toimintojen prosessointi -tuotannonohjausjärjestelmä -uuden toimintamallin vaatimien suunnitelmien loppuunsaattaminen -henkilöstön työhyvinvointi 2. Uuden toimintamallin edellyttämät muutostyöt ja toimintamallin käyttöönotto -tavoitteena toimintamallin käyttöönotto Taloudellisuus ja tehokkuus -ruokapalvelutuotanto järjestetään vuoden 2012 loppuun mennessä yhdessä kustannustehokkaammin kuin omistajat itsenäisesti toimien 4. Mahdolliset uudet palvelualueet Talousarvionvuoden 2012 tavoitteena on, että vuoden 2012 loppuun mennessä ruokapalvelutuotanto järjestetään yhdessä kustannustehokkaammin kuin omistajat itsenäisesti toimien. Uusien palvelualueet siirtäminen Meri-Lapin kuntapalveluihin on kaiken aikaa mahdollista. Vuoden 2013 toiminnalliseksi ja taloudelliseksi tavoitteeksi on yhtymäkokouksessa hyväksytty toimintamallin hyötyjen optimoinen ja haittojen minimointi. Meri-Lapin kuntapalvelut liikelaitoskuntayhtymä - Sairaalakatu 2, Kemi -

18 Vuoden 2012 tavoitteen mukaan ruokapalvelutuotanto järjestetään yhdessä kustannustehokkaammin kuin omistajat itsenäisesti toimien. Tavoitteen saavuttamiseksi on tehty työtä koko liikelaitoskuntayhtymän olemassaolon ajan. Useita eri asioita on kehitetty samanaikaisesti toimintaprosessien parantamiseksi. Toiminnan alussa erilaisia käytäntöjä yhtenäistettiin kuten esim. ruokaohjeet ja ruokalistat. Kylmävalmistustuotanto aloitettiin organisaatiossamme vuoden 2011 alussa Keminmaan keskuskoululla, kun Syväkankaan remontoitu koulu avattiin. Elokuussa 2011 kylmävalmistustuotanto siirtyi remontoituun ravintokeskus Meren tiloihin. 3 Talousarvion laskentaperusteet Vuoden 2012 talousarviota laadittaessa on käytettävissä historiatietoa yhdeltä täydeltä tilikaudelta Lisäksi vuodelta 2011 on käytettävissä vertailutietoa puolen vuoden ajalta. Talousarvio on laadittu tileittäin kustannuspaikkakohtaisesti. Talousarviosuunnittelun pohjana on käytetty vuoden 2010 tilinpäätöstä, vuoden 2011 toteutumatietoja sekä oletettuja kustannusmuutoksia. Liikevaihto muodostuu ruokapalveluiden suoritemyynnistä sekä it-palveluiden myynnistä. Liikevaihdossa on 3 prosentin kasvu verrattuna talousarvioon Suurimpia muutoksia aiempaan ovat elintarvikkeiden hintojen nousu sekä suunnitelman mukaisten poistojen kasvun vaikutus. Elintarvikkeiden toimittajat kilpailutetaan kuluvan vuoden lopulla. Sen toivotaan jarruttavan hintojen nousevaa kehitystä. Aineiden ja tarvikkeiden suhteellinen osuus koko liikevaihdosta on noin 40%. Palkkojen osalta vuoden 2012 palkoissa on varauduttu +2% mukaisiin korotuksiin. Henkilöstökulujen osalta on kuitenkin kokonaisuutena arvioitu n. 4% laskua talousarvioon 2011 verrattuna. Tämä edellyttää erilaisten mahdollisuuksien hyödyntämistä tavoitteen saavuttamiseksi. Palkkojen osuus koko liikevaihdosta on noin 45%. Kuljetukset on laskettu sopimushintojen mukaan. Kuljetukset on järjestetty eri kustannuspaikoissa eri tavoin. Osassa kuljetus sisältyy myyntihintoihin, osassa kuljetuksen maksaa suoraan tilaaja. Tilakustannukset ovat talousarvoissa huomioitu vuokrasopimusten mukaisesti. Maksamme vuodessa kiinteistöjen vuokria omistajillemme yli euron verran. Koneista ja laitteista maksetaan vuokraa omistajille niiden jäljellä olevien poistojen määrän mukaisena. Vuonna 2011 on isommat kone- ja laitehankinnat tehty leasingrahoituksella. Laskennassa menot on huomioitu niille kustannuspaikoille, joille ne kohdistuvat. Siten suoritteiden hinnat vaihtelevat kustannuspaikoittain. Mikäli suoritteisiin kohdistuu esimerkiksi kuljetuspalveluja, niin niiden kustannukset ovat vain ko. suoritteissa. Liikelaitoskuntayhtymän kirjanpidon järjestämisessä ja tilinpäätöksessä noudatetaan kuntalakia ja soveltuvin osin kirjanpitolakia. Kirjanpitolain soveltamisesta antaa sitovat ohjeet ja ennakkopäätökset kirjanpitolautakunnan kuntajaos. Vuonna 2012 ei suunnitelman mukaan tehdä investointeja. Meri-Lapin kuntapalvelut liikelaitoskuntayhtymä - Sairaalakatu 2, Kemi -

19 Tilikauden 2012 tavoitteena on nollatulos. Tarkasti ottaen nollatulokseen pääseminen on kuitenkin vaikeaa. Suunnitelmavuosien tavoitteena on tulojen osalta 1% kasvu. Menojen osalta elintarvikkeiden ja palvelujen oston hintojen nousua on vaikeaa arvioida, mutta oletamme nousun 5% suuruiseksi verrattuna talousarvioon Aiemmilta toimintavuosilta on kertynyt ylijäämäisiä tilinpäätöksiä. Vuoden 2009 viiden kuukauden toiminnasta ylijäämää kertyi noin euroa. Toimintavuoden 2010 tilinpäätös mukaan toiminnan ylijäämä ennen vapaaehtoisia varauksia ja välittömiä veroja oli noin euroa. Kirjanpidossa ylijäämä käytettiin vapaaehtoiseen varaukseen, joka käytetään ravintokeskus Meren muutostöihin. 3.1 Talousarvion rakenne Liikelaitoskuntayhtymän talousarvio muodostuu tuloslaskelmaosasta sekä rahoitus- ja investointiosasta. Tuloslaskelmaosa on koottu hallinnon, ruokapalvelun kustannuspaikkojen ja IT-palvelujen tileistä. Johtokunnan, tarkastuslautakunnan ja yhtymäkokouksen menot on kohdistettu tuloslaskelmassa yleishallinnon menoiksi. Yleishallinnon menoiksi on kohdistettu talous- ja henkilöstöhallinnon palvelujen ostot sekä työterveyshuollon menot. Lisäksi muut vapaaehtoiset henkilöstösivukulut on yhdistetty yleishallinnon menoihin. Perussopimuksessa sovitun mukaisesti ennen liikelaitoskuntayhtymän toiminnan käynnistymistä syntyneet eläkeperusteiset maksut laskutetaan liikelaitoskuntayhtymältä, joka laskuttaa ne takaisin kunnilta ja sairaanhoitopiiriltä. Yleishallinnon eläkemenot eivät sisällä aiemman työnantajan aikaisia maksuja, koska laskutamme ne samansuuruisia perussopimuksen mukaisesti takaisin. Meri-Lapin kuntapalvelut liikelaitoskuntayhtymä - Sairaalakatu 2, Kemi -

20 4 Talousarvion tuloslaskelma Tuloslaskelma muodostuu yleishallinnon, ruokapalveluiden sekä IT-palveluiden kustannuspaikoista. Ruokapalvelut sisältävät 4 eri kustannuspaikkaa: ravintokeskus Meri, Simo, Keminmaan keskuskoulu sekä Karihaara. Kaikki muut kohteet ovat em. kustannuspaikkojen osia. Kustannuspaikkojen määrää on vähennetty ja yhdistetty sitten toiminnan alun. Meri Lapin kuntapalvelut TP2010 TA TA TS TS Liikevaihto Myyntituotot Liiketoiminnan muut tuotot Muut tuet ja avustukset Materiaalit ja palvelut Aineet, tarvikkeet ja tavarat Ostot tilikauden aikana Varastojen muutos Palvelujen ostot Henkilöstökulut Palkat ja palkkiot Henkilösivukulut Eläkekulut Muut henkilösivukulut Poistot ja arvonalentumiset Suunnitelman mukaiset poistot Liiketoiminnan muut kulut Liikeylijäämä ( alijäämä) Rahoitustuotot ja kulut Muut korkotuotot 1492 Muut korkokulut Muut rahoitustuotot 252 Muut rahoituskulut 1488 Ylijäämä (alijäämä) ennen satunnaisia eriä Ylijäämä (alijäämä) ennen varauksia Vapaahetoisten varausten muutos Tuloverot Tilikauden yli /alijäämä Meri-Lapin kuntapalvelut liikelaitoskuntayhtymä - Sairaalakatu 2, Kemi -

21 4.1 Talousarvion sitovuus Liikelaitoskuntayhtymän toiminnassa on noudatettava talousarviota nettomääräisenä. Talousarvio on sidoksissa toiminnan laajuuteen. Mikäli liikelaitoskuntayhtymään yhdistetään uusia toimintoja tulee talousarviota muuttaa tarvittavilta osin. Talousarvioon tehtävistä muutoksista päättää johtokunta. 4.2 Tilivelvolliset Tilivelvollisia ovat toimitusjohtaja sekä johtokunnan jäsenet. 5 Investointiosa Talousarviossa ei sisällä investointeja vuodeksi Meri Lapin kuntapalvelut Investoinnit 2012 Tulosalue ruokapalvelut Hankkeen nimi Arvio kustannuksista eri vuosille (ilman alv) TA2011 TA2012 Kustannukset Meri-Lapin kuntapalvelut liikelaitoskuntayhtymä - Sairaalakatu 2, Kemi -

22 6 Rahoitusosa Rahoitusosassa esitetään toiminnan, investointien ja rahoituksen rahavirta. Sen tehtävänä on kuvata, miten talousarvio vaikuttaa liikelaitoskuntayhtymän maksuvalmiuteen. Toimintavuoden aikana tulot jaksottuvat siten, että kevään ja syksyn aikana paikataan kesän alijäämäisiä kuukausia.toiminnan rahoitus hoidetaan tulorahoituksella. Peruspääoma toimii rahoituksessa tarvittaessa puskurina. Meri-Lapin kuntapalvelut RAHOITUSLASKELMA 2012 tilinpäätös talousarvio talousarvio ( ) Liiketoiminnan rahavirta Liikeylijäämä (-alijäämä) , Poistot ja arvonalentumiset 14182,62 Rahoitustuotot ja -kulut 256,43 Verot ,6 Investointien rahavirta Investointimenot Rahoitusosuudet investointeihin 0 Pysyvien vastaavien hyödykkeiden luovutustulot 0 Toiminnan ja investointien rahavirta 16684, Rahoituksen rahavirta Muut maksuvalmiuden muutokset 0 Vaihto-omaisuuden muutos 27968,06 0 Lyhytaikaisten saamisten muutos muilta 75959,75 0 Korottomien velkojen muutos ,7 0 Rahoituksen rahavirta 0 Rahavarat , , ,3 Rahavarat , ,3 Rahavarojen muutos 60290, Meri-Lapin kuntapalvelut liikelaitoskuntayhtymä - Sairaalakatu 2, Kemi -

23 1 Meri Lapin kuntapalvelun hinnasto lähtien Kouluateriat (alv 0%) Lounas Välipala Suorite 1 0,5 1 Keskuskoulu, Keminmaa 2,67 2 Lassilan koulu, Keminmaa 2,67 3 Pölhön koulu, Keminmaa 2,67 4 Koulukeskus, Simo 3,29 1,64 5 Syväkankaan koulu, Kemi 3,50 1,75 6 Karihaaran koulu, Kemi 2,22 1,11 7 Koivuharjun koulu, Kemi 2,22 1,11 8 Kivikon koulu, Kemi 2,95 1,47 9 Sauvosaaren koulu, Kemi 2,95 1,47 10 Hepolan koulu, Kemi 2,95 1,47 11 Takajärven koulu, Kemi 2,95 1,47 Lounas alv 0% alv 13% Henkilökunnan ateria koulu/ päiväkoti 4,38 4,95 Henkilökunnan ateria muut 4,96 5,60 Opiskelija 4,39 Ulkopuoliset ruokailijat 6,10 6,89 Päiväkotiateria lasten lounas aamupala/ välipala Suorite 0,6 0,30 Suorite lounas Kemin päiväkotit 2,95 1,77 0,88 (sis. Henkilöstömenot, kuljetukset, astiahuolto, tarjoilu) Simon päiväkodit 3,29 1,97 1,64 (pelkät elintarvikkeet) Keminmaan päiväkodit 2,95 1,77 1,68 (pelkät elintarvikkeet) Lounas alv 0% alv 13% Henkilökunnan ateria koulu/ päiväkoti 4,96 5,60 Opiskelija 4,39 Ulkopuoliset ruokailijat 6,10 6,89 Ylimääräinen tuntihinta 26,00 29,38 päivitetty

24 2 Muut tuotteet kouluissa ja päiväkodeissa hinta yksikkö alv 0% kahviannos 1,06 annos kahvileipä / kpl 1,06 kpl tripmehu 0,53 kpl mehu 0,21 annos keksi, alk. 0,21 kpl grillimakkara 0,64 kpl ½ litran sämpylätaikina 3,19 ½ litran pullataikina ja paisto n 40 kpl 5,31 annos lettutaikina, sisältää paistorasvan ja hillon 3,19 l perusmurotaikina ja paisto 5,31 kg torttutaikina ja paisto 5,31 kg piparkakkutaikina ja paisto 7,44 kg jäätelö tikku/ pikari/ tuutti 0,75 2,05 kpl kahvimaito 1,59 l kahvipaketti 0,500kg 4,25 kpl täytekakku 1kg ( yksi annos painaa n. 0,150g) 15,94 kg kuivakakku 8,25 11,30 kg toscapiirakka 9,57 kg mummon marjapiirakka ym. 8,50 kg kinkkupiirakka/ kasvispiirakka 8,50 kg kääretorttu 6,38 kg unelmatorttu 9,57 kg Pullapitko kg Kilohinnastoa käytetään soveltuvin osin päivitetty

25 3 Länsi Pohjan sairaanhoitopiiri Suoritteen hinta 3,93 euroa koodi alv 0% Suorite yksikkö Aamupala A10 2,95 0,75 kpl Aamupala runsas A11 4,42 1,13 kpl Lounas A12 5,89 1,50 kpl Päiväkahvi A13 0,39 0,10 kpl Lounas + kahvi A12 6,29 kpl Lounas + päiväkahvipulla, erityis 6,68 2,35 kpl Päivällinen A14 5,89 1,50 kpl Iltapala A15 1,18 0,30 kpl Päivällinen + iltapala A14 7,07 1,80 kpl Päivällinen + iltapala, erityis 10,02 2,55 kpl Välipala runsas A16 3,93 1,00 kpl Puhelintilaus A106 1,20 kpl Erikoisruokav. PV A17 6,41 1,5 kpl Voileipä 2 kpl A18 1,95 kpl Erillistarjoilut alv 0% alv 13% Kahvi E10 1,17 1,32 annos Pulla E11 1,17 1,32 annos Kahvi ja viineri yms. E13 2,71 3,06 annos Kahvi kuivak +pikk E ,71 3,06 annos Kahvi/suol.p/makea E15 4,25 4,80 annos Kahvi voil/makeakl. E16 4,25 4,80 annos Suolapala /voileipä E17 2,23 2,52 annos Kevyt lounas HK E18 3,50 3,96 annos Linjasto lounas E19 4,96 5,60 annos Täytek. 4 henk. E20 12,76 14,41 kpl Täytek. 6 henk. E21 15,94 18,02 kpl Täytek. 10 henk. E22 24,45 27,63 kpl Täytek. 16 henk. E23 38,27 43,24 kpl Täytek. 20 henk. E24 47,83 54,05 kpl Täytek. 30 henk. E25 61,65 69,67 kpl Ateria 1. linj/vier E26 7,65 8,65 annos Ateria 2. HK kabin E27 9,57 10,81 annos Ateria 4. selkäs.k. E29 10,10 11,41 annos Ateria 6. Ap.tyypp E31 4,25 4,80 annos Eväät kokopäivä E32 17,01 19,22 annos Eväät valmiit E33 6,38 7,21 annos Pikkuleivät E34 10,10 11,41 kg Kuivakakku E35 8,50 9,61 kg Pullapitko E36 6,91 7,81 kg Joulutorttu E37 1,49 1,68 kpl Limsa E38 1,17 1,32 plo Glökitiiviste E39 3,72 4,20 l Kahvi ja joulutorttu E43 2,66 3,00 annos Piparkakku E44 12,76 14,41 kg Täytekakku E46 15,94 18,02 kg Täytettysämpylä E52 3,45 3,90 kpl Ylimääräinen tuntihinta 26,00 päivitetty

26 4 Keropudas Suoritteen hinta 3,93 euroa koodi alv 0% Suorite yksikkö Aamupala A10 1,96 0,50 kpl Aamupala, erityis 2,95 0,75 kpl Aamupala runsas A101 2,95 0,75 kpl Lounas A102 3,93 1,00 kpl Lounas, erityis 5,89 1,50 kpl Päiväkahvi A103 1,18 0,30 kpl Lounas + Päiväkahvipulla 5,11 1,30 kpl Lounas + Päiväkahvipulla, erityis 7,07 1,80 kpl Päivällinen A104 3,93 1,00 kpl Päivällinen, erityis 5,89 1,50 kpl Iltapala A105 1,18 0,30 kpl Päivällinen + iltapala 5,11 kpl Päivällinen + iltapala, erityis 7,07 kpl Välipala runsas A160 3,93 1,00 kpl Puhelintilaukset A106 1,25 kpl Erikoisruokav,PV Al7 5,89 1,5 kpl Kemin terveyskeskus Suoritteen hinta 3,94 euroa koodi alv 0% Suorite yksikkö Aamupala 2,95 0,75 kpl Aamupala, erityis 4,43 1,13 Aamupala runsas 4,43 1,13 kpl Lounas 5,90 1,50 kpl Lounas, erityis 8,86 2,25 kpl Päiväkahvipulla 0,39 0,10 kpl Lounas + Päiväkahvipulla 6,30 1,60 kpl Lounas + Päiväkahvipulla, erityis 9,25 2,35 kpl Päivällinen 5,90 1,50 kpl Päivällinen, erityis 8,86 2,25 kpl Iltapala 1,18 0,30 kpl Päivällinen + iltapala 7,08 kpl Päivällinen + iltapala, erityis 10,04 2,55 kpl Välipala runsas 3,94 1,00 kpl Puhelintilaus A106 1,25 kpl Erikoisruokav. PV 6,41 1,5 kpl Voileipä 2 kpl 1,95 kpl päivitetty

27 5 Kemin palvelutalot Suoritteen hinta 3,94 euroa alv 0% Suorite yksikkö aamupala 1,38 0,35 kpl aamupala, erityis 2,07 0,53 lounas 2,76 0,7 kpl lounas, erityis 4,13 1,05 päivällinen 2,76 0,7 kpl päivällinen, erityis 4,13 1,05 iltapala 1,18 0,3 kpl erityisruokavalio 5,90 1,5 kpl Lounas alv 0% alv 13% Henkilökunnan ateria muut 4,96 5,60 1,5 kpl Kevyt lounas HK 3,50 3,96 1 kpl Opiskelija 4,39 1,5 kpl Sivilipalvelumies lounas 4,96 5,60 1,5 kpl päivällinen 4,96 5,60 1,5 kpl iltapala 2,23 2,52 0,45 kpl Annospakatut Suoritteen hinta 3,94 euroa alv 0% Suorite yksikkö lounas 4,92 1,25 kpl päivällinen 4,92 1,25 kpl päivitetty

28 6 Sosiaali ja terveyshuolto Keminmaa Keminmaa sosiaali ja terveydenhuolto Suoritteen hinta 3,84 euroa alv 0% Suorite yksikkö Kallinranta potilasruokailut 12,86 3,35 Kallinranta potilasruokailut, erityis 19,29 5,03 aamupala 1,92 0,50 aamupala, erityis 2,88 0,75 lounas 4,42 1,15 lounas, erityis 6,34 1,65 päivällinen 4,61 1,20 päivällinen, erityis 6,91 1,80 Iltapala 1,92 0,50 Linjasto lounas 4,80 1,25 Linjasto lounas, erityis 7,20 1,88 Annospakatut lounaat, kotipalvelu 4,80 1,25 Annospakatut lounaat, erityislounas 7,20 1,88 Ryhmäkodit, Mäntykeskus 3,36 0,88 Mäntykoti 7,79 2,03 Järvikoti 7,79 2,03 Ylimääräinen tuntihinta 26,00 Terveyskeskus 4,50 Terveyskeskus, potilasruokailu 20,26 4,50 Terveyskeskus, potilasruokailu esityis 30,39 6,75 Aamupala 3,38 0,75 Aamupala, erityis 5,07 1,13 Lounas 6,75 1,50 Lounas, erityis 10,13 2,25 Lounas + Päiväkahvipulla 12,96 3,38 Lounas + Päiväkahvipulla, erityis 14,40 3,75 Päivällinen 8,10 1,80 Päivällinen, erityis 12,16 2,70 Iltapala 0,90 0,20 Päivällinen + iltapala 9,01 Päivällinen + iltapala, erityis 13,06 alv 0% alv 13% Henkilökunnan ateria muut 4,96 5,60 1 kpl Kevyt lounas henkilökunta 3,50 3,96 1 kpl Opiskelija 4,39 1 kpl Ulkopuoliset ruokailijat 6,10 6,89 1 kpl päivitetty

29 7 Simon terveyskekus Suoritteen hinta 3,29 euroa alv 0% Suorite yksikkö Vuodeosasto 8,95 2,72 Päivätoiminta 6,38 1,94 Toimintakeskus 3,29 1 Annospakatut 4,11 1,25 Palvelutalo Matta 6,02 1,83 Palvelutalo Mäntykoti 8,95 2,72 Yksityiset askakkaat Kiikanpalo 3,29 7,40 2,25 Hoivakoti 3,29 7,40 2,25 Kalakoulu 4,38 1,09 Ylimääräinen tuntihinta 26,00 Lounaat alv 0% alv 13% Lounas henkilökunta 4,96 5,60 1 kpl Kevyt lounas henkilökunta 3,50 3,96 1 kpl Opiskelija 4,39 1 kpl Ulkopuoliset ruokailijat 6,10 6,89 1 kpl päivitetty