Jyväskylän kaupunkikonsernin rakenne ja ohjaus

Transkriptio

1 Jyväskylän kaupunkikonsernin rakenne ja ohjaus

2 Julkisen toiminnan organisointi Taloudellinen liikkumavara TYTÄRYHTEISÖ LIIKELAITOS / MUU TASEYKSIKKÖ OSAKKUUUSYHTEISÖ YKSITYISTÄMINEN / ULKOISTAMINEN OMA NETTOYKSIKKÖ OMA TUOTANTO Poliittinen liikkumavara

3

4 Liikelaitosten vaikutus tulossuunnitelmaan 2017 Kunnat Tilapalvelu Talouspalv. Työterveys Altek Kattaus Pelastus Elimi- Yhdistetty 1000 euroa noinnit talousarvio Toimintatulot Valmistus omaan käyttöön 0 0 Toimintamenot TOIMINTAKATE Verotulot Valtionosuudet Rahoitustulot ja -menot Korkotulot Muut rahoitustulot Peruspääoman korko Korkomenot Muut rahoitusmenot VUOSIKATE Poistot Satunnaiset tulot Satunnaiset menot TILIKAUDEN TULOS Poistoeron lisäys/vähennys Varausten lisäys/vähennys Rahastojen lisäys/vähennys TILIKAUDEN YLIJÄÄMÄ / ALIJÄÄMÄ Kumulatiivinen yli-/alijäämä

5 Liikelaitosten vaikutus tulossuunnitelmaan 2017 Kunnat Tilapalvelu Talouspalv. Työterveys Altek Kattaus Pelastus Elimi- Yhdistetty 1000 euroa noinnit talousarvio Toimintatulot Valmistus omaan käyttöön 0 0 Toimintamenot TOIMINTAKATE Verotulot Valtionosuudet Rahoitustulot ja -menot Korkotulot Muut rahoitustulot Peruspääoman korko Korkomenot Muut rahoitusmenot VUOSIKATE Poistot Satunnaiset tulot Satunnaiset menot TILIKAUDEN TULOS Poistoeron lisäys/vähennys Varausten lisäys/vähennys Rahastojen lisäys/vähennys TILIKAUDEN YLIJÄÄMÄ / ALIJÄÄMÄ Kumulatiivinen yli-/alijäämä

6 Sisäiset vuokrien muutokset kaupungin taloudessa Sisäisen vuokran alentaminen esimerkiksi 5 M vaikuttaa kaupungin talouteen seuraavasti: Palvelualueiden sisäiset vuokramenot laskevat 5 M Tilapalvelun sisäiset vuokratulot laskevat 5 M Tilapalvelun maksama peruspääoman korko laskee 5 M Kaupungin saama sisäinen korkotulo laskee 5 M => Tulojen ja menojen muutokset ovat yhtä suuret joten kaupungin vuosikate ei muutu (ja ulkoiset menot ja tulot pysyvät ennallaan) Mikäli palvelualue käyttää laskevista sisäisistä vuokramenoista saamansa 5 M säästön muihin menoihin merkitsee se kaupungin ulkoisten menojen kasvua vastaavasti => Kaupungin vuosikate laskee 5 M, koska ulkoiset menot kasvavat (vaikutus on saman kuin 5 M lisämäärärahan myöntämisellä)

7 Liikelaitosten vaikutus rahoitussuunnitelmaan euroa Kaupunki Tilapalvelu Talouspalv. Työterveys Altek Kattaus Pelastus Eliminoinnit Yhteensä Vuosikate Satunnaiset erät Tulorahoituksen korjauserät Toiminnan rahavirta Investointimenot Rahoitusosuudet inv.menoihin Pysyvien vastaavien hyöd.luov Investointien rahavirta Toiminnan ja investointien rahavirt Antolainojen lisäys Antolainojen vähennys Antolainauksen muutokset Pitkäaikaisten lainojen lisäys Pitkäaik.lainojen vähennys Lyhytaikaisten lainojen lis./väh Lainakannan muutokset Oman pääoman muutokset Muut maksuv. muutokset Rahoituksen rahavirta Rahavarojen muutos

8 JYVÄSKYLÄN KAUPUNKIKONSERNI TP 2016 JYVÄSKYLÄN PERUSKUNTA Elinkeinopoliittisesti merkittävät tytäryhteisöt 12 kpl Alakonsernit Jyväskylän Energia Oy 100 % Jyväskylän Ammattikorkeakoulu Oy 90,0 % Jyväskylän Vuokra-asunnot Oy 100 % Jykes Kiinteistöt Oy 84,9 % Jyväs-Parkki Oy 100 % Education Facilities Oy 100 % Mustankorkea Oy 81,4 % Jyv seudun keh.yhtiö Jykes Oy 80,1 % Jyv Seudun Puhdistamo Oy 87 % Total Kiinteistöpalvelut Oy 100 % Jyväskylän Jäähalli Oy 44,4+28,3=72,7 % Jyväskylän Paviljonkisäätiö Alakonsernien tytäryhtiöt 32 kpl Muut tytäryhtiöt 7 kpl Muut säätiöt 4 kpl Keski-Suomen sairaanhoitopiiri 50,9 % Kuntayhtymät Jyväskylän koulutuskuntayhtymä 59,1 % Keski-Suomen liitto 50,7 % Kaupungin osakkuusyhtiöt 21 kpl Tytäryhtiöiden osakkuusyhtiöt 10 kpl

9 JYVÄSKYLÄ-KONSERNI Altek Aluetekniikka Kylän Kattaus Keski-Suomen pelastuslaitos Jyväskylän kaupunki Talouskeskus Tilapalvelu Työterveys Aalto Tytäryhtiöt Osakkuusyhtiöt Kuntayhtymät Säätiöt Kiinteistöyhtiöt Muut yhtiöt Asunto- ja kiinteistöyhtiöt Education Facilities Oy 100 % Jykes Kiinteistöt Oy 84,9 % Jyväskylän Jäähalli Oy 44,4+28,3=72,7 % Ki Oy Jyv Huhtasuon koulukeskus 100 % Korpilahden Virastokeskus Oy 100 Ki Oy Korp % Raharanta 100 % Ki Oy Tikkakosken Tereveysasema 100 % Tikkakosken Teollis.talo Oy 62,3 % Ki Oy Jyv Lääkäritalo 56,4 % Ki Oy Kinkomaan Vitapolis (eso) 54,3 % Jyväskylän Energia Oy 100 % Jyväskylän Vuokraasunnot Oy 100 % Jyväs-Parkki Oy 100 % Total Kiinteistöpalvelut Oy 100 % Mustankorkea Oy 81,4 % Jyv Ammattikorkeakoulu Oy 90 % Jyv Seudun Puhdistamo Oy 87 % Jyv seudun keh.yhtiö Jykes Oy 80,1 % Ki Oy Säynätsalon Palvelukeskus 48,1 % Ki Oy Jyskän Palvelukeskus 47,9 % As Oy Koskentörmä 28,4 % As Oy Jyväskylän Kuras 39,5 % Ki Oy Palokan Liikekeskus 32,7 % As Oy Pupusoppi 29,2 % As Oy Jyv Kauppakatu 23; 25,0 % As Oy Kuokkalan Toritalo 24,8 % As Oy Pappilanraitti 24,6 % Ki Oy Palokan Nisulankulma 23,6 % As Oy Jyv Säästökeskus 31,9 % Ki Oy Riikankulma 48,0 % Keljonkankaan Palv.keskus Oy 44,8 % Huhtakeskus Oy 41,1 % As Oy Jyv Lutakon Lähipalvelutalo 33,9 % Muut yhtiöt Jyv Hippoksen Kehitys Oy 33,3 % Kankaan Palvelu Oy 33,3 % Korpilahden Satama Oy 49,9 % Korpilahden Paikallislehti Oy 40 % Jyvässeud Ajoharj.rata Oy 28,2 % Jyväskylän Messut Oy 26,5 % Jyväskylän Koulutuskuntayhtymä 59,1 % Keski-Suomen sairaanhoitopiiri 50,9 Keski-Suomen % liitto 50,7 % Jyv Paviljonkisäätiö Keski-Suomen Sairaskotisäätiö Jyv Rintamamiesveteraanien Asuntosäätiö Jyv mlk:n Veteraanien Asuntosäätiö Jyväskylän Asumispalvelusäätiö

10 Jyväskylän kaupunki 2016 Muutos % 2016 Muutos % Elinkeinopoliittisesti merkittävät tytäryhteisöt Muut tytäryhtiöt Jyväskylän Energia Oy * 100,0 % Ki Oy Haapaniemen Palvelukeskus 0,0 % -100,0 % JE-Siirto Oy 100,0 % Ki Oy Jyväskylän Huhtasuon koulukeskus 100,0 % Jyväskylän Energiatuotanto Oy 100,0 % Ki Oy Jyväskylän Lääkäritalo 56,4 % Jyväskylän Voima Oy 81,4 % Ki Oy Kinkomaan Vitapolis (ei suoraa omistusta) 54,3 % KS Energiavälitys Oy 44,7 % Ki Oy Korpilahden Raharanta 100,0 % C-Ella Oy 33,3 % Ki Oy Tikkakosken Terveysasema 100,0 % Ilovirta Oy 100,0 % Korpilahden Virastokeskus Oy 100,0 % Jyväskylän Ammattikorkeakoulu Oy * 90,0 % Tikkakosken Teollisuustalo Oy (30,9%+31,7%) 62,6 % Jyväskylän Turbiini Oy 100,0 % JAMK Turbiini-Rahasto Oy 100,0 % Jyväskylän Vuokra-asunnot Oy * 100,0 % Muut säätiöt As Oy Jyväskylän Alasintie 3 100,0 % Jyväskylän Asumispalvelusäätiö As Oy Jyv mlk:n Jokileinikki 100,0 % Jyväskylän maalaiskunnan Veteraanien Asuntosäätiö As Oy Jyv mlk:n Norolankuja 1 100,0 % Jyväskylän Rintamamiesveteraanien Asuntosäätiö As Oy Jyv Noukanniementie 4 96,3 % -3,7 % Keski-Suomen Sairaskotisäätiö As Oy Mutkaperä ,0 % As Oy Tuulenkylä 51,5 % As Oy Vastatuuli 41,0 % -3,0 % Ki Oy Jyv Palokunnanmäen Autoparkki 34,6 % -0,4 % Osakkuusyhtiöt Halssilan Huolto Oy 35,0 % As Oy Jyväskylän Kuras 39,5 % As Oy Muurarinmäki 25,5 % -5,5 % As Oy Jyv Lutakon Lähipalvelutalo 33,9 % Sulun Kiinteistöhoito Oy 28,6 % As Oy Jyv Säästökeskus 31,9 % As Oy Puolukankukka 21,3 % As Oy Jyv Kauppakatu 23 25,0 % As Oy Saratie 6 20,6 % As Oy Koskentörmä 28,4 % Total Kiinteistöpalvelut Oy 100,0 % As Oy Kuokkalan Toritalo 24,8 % Mustankorkea Oy 81,4 % -10,2 % As Oy Pappilanraitti 24,6 % Education Facilities Oy * 100,0 % As Oy Pupusoppi 29,2 % Kiinteistö Oy Jyväskylän Kankaan VPT:n siipi 100,0 % Jyväskylän Hippoksen Kehitys Oy 33,3 % 33,3 % Jykes Kiinteistöt Oy * 84,9 % Huhtakeskus Oy 41,1 % Ki Oy Asekatu 3 100,0 % Jyväskylän Messut Oy 26,5 % Ki Oy Jykeskeljo 90,0 % Jyvässeudun Ajoharjoittelurata Oy 28,2 % Ki Oy Jyväskylän Härköojantie 5 100,0 % Kankaan Palvelu Oy 33,3 % 33,3 % Ki Oy Jyväskylän Härköojantie 7 100,0 % Keljonkankaan Palvelukeskus Oy 44,8 % Ki Oy Jyväskylän Tourula 100,0 % Ki Oy Alkioranta 0,0 % -45,0 % Ki Oy Konekeskus 100,0 % Ki Oy Jyskän Palvelukeskus 47,9 % Ki Oy Konttisentie 2 100,0 % Ki Oy Palokan Liikekeskus 32,7 % Ki Oy Muuramen Keljonportti 100,0 % Ki Oy Palokan Nisulankulma 23,6 % Ki Oy Muuramen Punasilta 100,0 % Ki Oy Riikankulma 48,0 % Ki Oy Muuramen Virastotie 100,0 % Ki Oy Säynätsalon Palv.keskus 48,1 % Ki Oy Palokärjentie 2 100,0 % Korpilahden Paikallislehti Oy 40,0 % Ki Oy Terässammon Yrityskeskus 100,0 % Korpilahden Satama Oy 49,9 % Ki Oy Tikkakosken Mekaanikontie 100,0 % Kortepohjan Matkailualue Oy 100,0 % Kuntayhtymät Ki Oy Yrityspaja 100,0 % Jyväskylän Koulutuskuntayhtymä * 59,1 % Ki Oy Keski-Suomen Talo 95,7 % ao-koulutus Oy 100,0 % (Jyväskylän Jäähalli Oy) 33,3 % Viitasaaren koulutuskiinteistö Oy 24,0 % (Ki Oy Kinkomaan Vitapolis) 40,0 % Keski-Suomen sairaanhoitopiirin kuntayhtymä 50,9 % (Tikkakosken Teollisuustalo Oy) 37,4 % Keski-Suomen Sairaalakahviot Oy 0,0 % -100,0 % Jyväs-Parkki Oy * 100,0 % (Ki Oy Kinkomaan Vitapolis) 40,0 % Ki Oy Jyv Vapaudenkatu 55 85,0 % Fimlab laboratoriot Oy 24,9 % Ki Oy Jyväskylän Rahtiasema 70,9 % Keski-Suomen liitto 50,7 % Jyväskylän seudun kehittämisyhtiö Jykes Oy 80,1 % Jykes Sankt Petersburg ZAO 100,0 % * Yhtiöllä tai kuntayhtymällä alakonserni Jyväskylän Kongressikeskus Oy 29,2 % Jyväskylän Seudun Puhdistamo Oy 87,0 % Jyväskylän Paviljonkisäätiö 11 Jyväskylän Jäähalli Oy (44,4%+28,3%) 72,7 %

11 Olennaiset konsernia koskevat tapahtumat Vuoden 2016 lopussa Jyväskylän kaupunkikonserniin kuului 58 tytäryhteisöä. Merkittävimmät konsernirakenteessa tapahtuneet muutokset vuonna 2016 olivat seuraavat: Kaupunki myi omistamistaan Mustankorkea Oy:n osakkeista Laukaalle 35 ja Muuramelle 16 osaketta (yht 51 osaketta) euroa per osake kauppahinnalla. Osakekaupan täytäntöönpano viivästyi, sillä Laukaan kunnan päätöksestä tehtiin kunnallisvalitus. Hämeenlinnan hallinto-oikeus hylkäsi päätöksellään kunnallisvalituksen. Osakkeiden myynnin täytäntöönpanossa huomioitiin osakkeen hinnanmäärittelyn alentavana tekijänä valitusprosessin aikana yhtiön omistajilleen maksama osinko. Korjattu kauppahinta oli Laukaa 35 kpl, euroa per osake eli euroa ja Muurame 16 kpl, euroa per osake eli euroa (yhteensä 51 kpl, euroa). Kaupungin omistusosuus Mustankorkeasta on osakekauppojen jälkeen 81,4 %. Jyväskylän kaupunki on perustanut Hippoksen Ystävät Oy:n kanssa Jyväskylän Hippoksen Kehitys Oy:n, josta kaupungin omistusosuus on 33,3 %. Omistajien tarkoituksena on kehittää yhtiön kautta hanketta, jossa Hippoksen alueelle rakennettaisiin ja saneerattaisiin tiloja kuten monitoimiareena, liikunnan tiloja, kaupallisia tiloja, hotelli, toimistotiloja sekä asuntoja. Jyväskylän kaupunki perusti Skanskan ja YIT:n kanssa tasaosuuksin Kankaan Palvelu Oy:n. Yhtiön toimialana on rakennuttaa, hallinnoida ja ylläpitää Kankaan alueen asuin- ja muiden kiinteistöjen yhteispiha-alueita ja jätehuoltoa. Lisäksi yhtiö voi mm. hallinnoida alueen tietoliikenneverkkoa. Yhtiö ottaa myös hoidettavakseen ja vastattavakseen Kankaan %-kulttuurin toteuttamisen. Kaupunki on myynyt Ki Oy Haapaniemen Palvelukeskuksen osakekannan Invalidiliiton Asumispalvelut Oy:lle. Kaupunki luopui KiOy Alkiorannan omistusosuudesta vaihtokaupan yhteydessä. Ki Oy Korpilahden Raharinta on lopettanut liiketoiminnan eikä yhtiötä ole enää yhdistelty konserniin. Juridisesti yhtiö lopetetaan vuoden 2017 aikana. Jyväskylän Vuokraasunnot Oy:n osakkuusyhtiöiden määrä on laskenut seitsemällä, joka johtuu yksittäisten asuntoosakkeiden myynneistä.

12 KONSERNITULOSLASKELMA Muutos (milj. euroa) % Toimintatuotot 591,5 544,5 536,8 553,7 562,4 8,7 1,6 % Toimintakulut , , , , ,2-18,5 1,6 % Osuus osakkuusyhtiöiden voitosta 1,7 0,4 0,8 0,3 0,5 0,3 117,2 % Toimintakate -535,0-602,8-594,7-592,8-602,3-9,5 1,6 % Verotulot 440,5 478,1 483,7 490,5 507,0 16,5 3,4 % Valtionosuudet 197,7 250,1 247,9 254,1 271,3 17,2 6,8 % Rahoitustuotot ja -kulut -23,7-21,0-19,9-18,7-15,2 3,5-18,9 % Korkotuotot 0,8 0,5 0,5 0,6 2,7 2,1 350,0 % Muut rahoitustuotot 1,1 0,6 0,7 1,2 0,7-0,5-41,7 % Korkokulut -25,1-21,3-20,1-19,5-16,8 2,8-14,2 % Muut rahoituskulut -0,5-0,8-1,0-1,0-1,8-0,9 89,5 % Vuosikate 79,5 104,4 116,9 133,2 160,9 27,7 20,8 % Poistot ja arvonalentumiset -111,0-137,3-128,0-122,5-118,3 4,2-3,4 % Suunnitelman mukaiset poistot -110,9-136,5-123,9-122,6-118,4 4,2-3,4 % Omistuksen eliminointierot -0,1 0,0-4,1 0,3 0,0-0,3-100,0 % Arvonalentumiset 0,0-0,8 0,0-0,2 0,1 0,3-150,0 % Satunnaiset erät 1,2 0,0 0,9 0,0 3,9 3,9 Tilikauden tulos -30,3-32,9-10,2 10,7 46,5 35,8 336,2 % Tilinpäätössiirrot -8,4 2,8-2,9-0,9 0,0 0,9-100,0 % Tilikauden verot -1,1-1,5-4,7-3,2 213,3 % Laskennalliset verot -1,6-2,0-2,9-0,9 47,3 % Vähemmistöosuudet -0,3-0,1-0,2 0,1-1,0-1,1-1100,0 % Tilikauden ylijäämä (alijäämä) -39,0-30,3-16,0 6,4 37,8 31,5 495,4 % TULOSLASKELMAN TUNNUSLUVUT Toimintatuotot/Toimintakulut, % 52,4 % 47,4 % 47,4 % 48,3 % 48,3 % Vuosikate/Poistot ja arvonalentumiset % 71,6 % 76,0 % 90,5 % 108,7 % 136,0 % Vuosikate, Euroa/asukas ,6 % Asukasmäärä ,03 % * Vuodesta 2013 alkaen ammattikorkeakoulun valtionosuudet on kirjattu toimintatuottojen sijasta kaupunkikonsernin valtionosuuksiin. * Tilikauden verot ovat sisältyneet vuosina toimintakuluihin * Tilinpäätössiirrot sisältävät vuodesta 2014 alkaen vain rahastojen muutokset 13 * Poistoero ja vapaaehtoiset varaukset on vuodesta 2014 alkaen jaettu laskennallisten verojen muutokseen ja tilikauden yli- tai alijäämään

13 YHDISTETTY KONSERNITULOSLASKELMA 2016 (Milj. euroa) Kunta JE JAMK JVA JyKi Parkki EF MKO K-S Koul. Eliminointi KONSERNI (kons) (kons) (kons) (kons) (kons) (kons) Oy SHP KY ja muut Jyväskylän osuus 50,9 % 59,1 % Toimintatuotot (Liikevaihto) 187,9 198,0 11,8 53,4 11,3 9,8 10,0 11,3 190,8 11,0-132,9 562,4 Toimintakulut (Käyttökulut) -819,7-130,5-53,3-38,0-4,9-4,0-5,7-8,6-178,7-58,1 136, ,2 osuus osakkuusyht.voitosta 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,5 0,5 Toimintakate -631,8 67,5-41,5 15,4 6,4 5,8 4,3 2,7 12,1-47,1 3,9-602,3 Verotulot 507,4 0,0 0,0 0,0 0,0-0,4 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 507,0 Valtionosuudet 176,7 0,0 42,5 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 52,1 0,0 271,3 Rahoitustuotot ja -kulut 7,0-15,6 0,1-2,0 0,2-0,3-0,6 0,0-0,2-0,3-3,5-15,2 Vuosikate 59,3 51,9 1,1 13,4 6,7 5,1 3,7 2,7 11,9 4,7 0,4 160,9 Kokonaispoistot -54,9-31,1-0,7-8,8-4,2-3,4-3,7-1,4-7,8-5,4 3,1-118,3 Satunnaiset erät 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 3,9 0,0 0,0 0,0 3,9 Tilikauden tulos 4,4 20,8 0,4 4,6 2,5 1,7 0,0 5,2 4,0-0,7 3,5 46,5 Tilinpäätössiirrot 0,3 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0-0,6-3,4 0,0 0,0 3,7 0,0 Tilikauden verot 0,0-3,2 0,0 0,0-0,6-0,3 0,0-0,6 0,0 0,0 0,0-4,7 Lask verovelan muutos 0,0-1,3 0,0-0,9 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0-0,7-2,9 Osuus vähemmistölle 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0-1,0-1,0 Tilikauden yli-(ali)jääm 4,8 16,3 0,4 3,7 1,9 1,4-0,6 1,2 4,0-0,7 5,4 37,8 Vuosikate/poistot % 108,1 % 167 % 157 % 152 % 159 % 150 % 100 % 193 % 152 % 87 % 136,0 % 14

14 YHDISTETTY KONSERNITASE 2016 (Milj. euroa) Kunta JE JAMK JVA JyKi Parkki EF MKO K-S Koul. Eliminointi KONSERNI (kons) (kons) (kons) (kons) (kons) (kons) Oy SHP KY ja muut Aineettomat 9,8 9,9 0,1 3,8 0,9 1,6 0,0 0,1 6,8 0,0-2,9 30,1 Aineelliset 548,3 480,8 1,1 197,9 68,7 42,3 97,7 11,0 74,2 79,8-36, ,3 josta rakennukset 303,3 109,4 0,0 182,2 60,2 37,9 95,1 2,0 34,8 71,8 50,0 946,6 Sijoitukset 363,1 5,4 0,8 10,7 1,6 0,2 0,0 0,0 1,4 0,7-348,4 35,6 Pysyvät vastaavat 921,2 496,1 2,0 212,4 71,2 44,1 97,7 11,1 82,4 80,6-387, ,0 Toimeksiannot 0,2 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,3 0,4 0,9 Vaihtuvat vastaavat 60,2 82,9 36,8 23,1 4,3 7,8 8,5 7,7 60,3 6,8-98,7 199,8 Taseen loppusumma 981,6 579,0 38,9 235,5 75,5 51,9 106,2 18,8 142,7 87,7-486, ,7 Oma pääoma 460,4 115,6 29,3 22,3 26,2 7,5 4,1 5,4 27,0 63,0-291,6 469,1 Perus/osakepääoma 423,2 5,0 0,0 1,4 14,6 4,1 2,9 0,8 24,4 8,1-61,4 423,2 Rahastot 0,4 121,3 2,5 0,0 0,0 0,3 0,0 0,0 0,2 22,3-105,6 41,5 Ylijäämät (alijäämät) 36,8-10,7 26,8 20,8 11,6 3,0 1,1 4,6 2,4 32,5-124,8 4,2 Vähemmistöosuudet 0,0 4,6 0,0 0,7 0,2 0,2 0,0 0,0 0,0 0,0 9,5 15,2 Poistoero ja varaukset 6,6 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 8,0 6,1 8,0 0,0-17,5 11,2 Toimeksiannot 1,4 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,4 0,3 1,1 3,2 Pitkä vieras pääoma 275,4 397,7 0,0 195,2 44,3 38,5 73,0 5,1 49,8 13,2-106,5 985,7 josta lainakantaan 275,4 359,9 0,0 185,4 43,3 29,5 62,3 5,1 49,8 13,2-96,4 927,5 Lyhyt vieras pääoma 237,8 61,1 9,6 17,3 4,8 5,8 21,1 2,2 57,5 11,1-80,9 347,4 josta lainakantaan 117,8 23,7 0,0 11,0 2,9 2,3 16,6 0,4 23,0 1,1-60,0 138,8 Lainakanta Ulkoiset lainat M Omavaraisuus % 48,1 % 20 % 75 % 9 % 35 % % 4 % 29 % 19 % 72 % 26,8 %

15 16

16 17

17 Kolmannesvuosiraportti

18 Konserniohjauksen periaatteet Omistajaohjauksen periaatteet tytäryhteisöissä millä intressillä kaupunki on omistajana Konserniohjaus Miten tytäryhteisöjä ohjataan Missä yhteisöissä ja millä intressillä kaupunki on mukana omistajana Toimielinten tehtävien ja toimivallan määrittely Takausperiaatteiden määrittely Tytäryhteisöille asetettavat toiminnalliset ja taloudelliset tavoitteet talousarvion yhteydessä Tarkastuslautakunnan asettaminen arvioimaan kaupunkikonsernin tavoitteiden saavuttamista Päävastuu valtuustolla Miten omistamisen tuomaa päätösvaltaa käytetään tytäryhteisöissä Konsernijohdon muodostavat kaupunginhallitus, konsernijaosto ja kaupunginjohtaja, jotka vastaavat kaupunkikonsernin ohjauksesta konsernin kokonaisetu huomioiden. Kaupunginjohtajan nimeämä konserniohjausryhmä toimii konsernijohdon tukena. Konserniohjeen keskiössä ennakkokäsitys menettely. Konsernijaosto päättää kaupungin ennakkokäsityksen antamisesta konserniyhteisöille merkittävissä asioissa. Konsernijohto voi antaa konsernin johtamisen kannalta tarpeelliseksi katsomiaan täydentäviä ohjeita. Päävastuu konsernijaostolla

19 Konserniohjauksen sääntö- ja ohjeperusta 1. Konserniohjauksen periaatteet ja omistajapoliittiset linjaukset tytäryhtiöissä (KV ) - Määritelty toimielinten ja viranhaltijoiden tehtävät ja toimivalta kaupunkikonserniin kuuluvien tytäryhteisöjen ohjauksessa sekä lainan takauksien periaatteet. Samalla päätetty omistajapoliittiset linjaukset tytäryhteisöissä (Strateginen/Taloudellinen intressi). 2. Konserniohje ja ohjeen liitteenä oleva hyvä hallinto ja hallintatapa ohje (KH ) - Määritellään miten tytäryhteisöjen ohjaus, seuranta, raportointi ja valvonta on järjestetty. Keskeisin sisältö on pykälä 9 ennakkolupamenettely. - Hyvä hallintoapa ohjeen pääasiallisena tarkoituksena on täsmentää osakkeenomistajan, yhtiön hallituksen ja toimitusjohtajan roolit ja selkeyttää roolien välistä työnjakoa rajapinnoissa. 3. Omistajaohjauksen toimivallan käyttäminen (KH ) - Määritelty yhteisökohtaisesti viranomainen, minkä toimivaltaan kuuluu edustajien nimeäminen ja ohjeistaminen yhteisöjen yhtiökokouksiin tai vastaaviin kokouksiin ja ohjeiden antaminen yhteisöjen hallintoelimissä kaupunkia edustaville henkilöille.

20 Konserniohjauksen toimivalta ja tehtävät (1/3) Kaupunginvaltuusto päättää kaupunkikonserniin kuuluvien tytäryhteisöjen omistajaohjauksen periaatteista ja konserniohjeesta. Linjaukset tuodaan valtuustoon päätettäväksi vähintäänkin kunkin valtuustokauden alussa tai kun tytäryhteisöjen toimintaympäristössä tapahtuu merkittäviä muutoksia päättää kaupunkikonsernin kuuluvien keskeisten tytäryhteisöjen toiminnan ja talouden tavoitteista vuosittain talousarvion hyväksymisen yhteydessä asettaa tarkastuslautakunnan, joka arvioi valtuuston asettamien toiminnallisten ja taloudellisten tavoitteiden toteutumista kaupunkikonsernissa. päättää strategisten tytäryhtiöiden osakkeiden tai liiketoiminnan myynnistä Kaupunginhallitus päättää kuntayhtymien, tytär-, osakkuus- ja muiden yhteisöjen omistajaohjauksen toimivallan käyttämisestä päättää yhteisöjen jäsenyydestä sekä kaupungin edustajan nimeämisestä sellaiseen yhteisöön, jossa kaupunki on jäsenenä, ellei nimeäminen kuulu lautakunnan, johtokunnan tai viranhaltijan tehtäviin päättää taloudellisesti merkittävien tytäryhtiöiden osakkeiden tai liiketoiminnan myynnistä

21 Konserniohjauksen toimivalta ja tehtävät (2/3) Konsernijaosto vastaa konsernirakenteen strategisesta kehittämisestä ohjaa ja valvoo omistajana konserniyhteisöjä siten, että nämä toimivat kaupunkikonsernin kokonaisedun, valtuuston hyväksymän omistajaohjauksen periaatteiden ja konserniohjeen sekä valtuuston asettamien toiminnan ja talouden tavoitteiden mukaisesti vastaa omistajaohjauksen ja konsernivalvonnan täytäntöönpanosta sekä sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan toimivuuden seurannasta, tytäryhteisöjen ja soveltuvin osin säätiöiden osalta nimeää ehdokkaat konserniyhteisöjen ja soveltuvin osin säätiöiden hallituksiin ellei kaupunginhallitus ole toisin päättänyt nimeää edustajat yhtiökokouksiin ja antaa ohjeet yhtiökokouksia varten ellei kaupunginhallitus ole toisin päättänyt päättää kaupungin ennakkokäsityksen antamisesta konserniyhteisöille merkittävissä asioissa

22 Konserniohjauksen toimivalta ja tehtävät (3/3) Kaupunginjohtaja johtaa kaupunginhallituksen ja konsernijaoston alaisena kaupunkikonsernia ja antaa kaupunginvaltuuston hyväksymään konserniohjeeseen perustuen kaupunkikonsernin johtamisen kannalta tarpeelliseksi katsomiaan ja täydentäviä ohjeita nimeää konserniohjausryhmän nimeää tytäryhteisöön controllerin, jolla on läsnäolo- ja puheoikeus yhteisön hallituksessa tai vastaavassa toimielimessä. Kaupunginjohtajan nimeämä konserniohjausryhmä osallistuu konsernijohdon tukena sille konserniohjeessa määrättyjen ennakkolupamenettelyyn liittyvien asioiden valmisteluun ja antaa tarvittaessa lausunnon valmisteltavasta asiasta seuraa kaupunkikonserniin kuuluvien tytäryhteisöjen toimintaa ja tekee tarvittaessa toimenpideehdotuksia havaitsemistaan epäkohdista seuraa kaupunkikonsernin ja konserniohjeen toimivuutta ja tekee tarvittaessa ehdotuksia konsernin rakenteen ja ohjeiden kehittämisestä kaupunginjohtajalle ja kaupunginhallitukselle ylläpitää ja kehittää konsernijohdon ja konserniyhteisöiden välistä raportointia ja tiedonkulkua. Kaupunginjohtajan nimeämä tytäryhteisön controller toimii konsernijohdon ja tytäryhteisön välisenä yhteyshenkilönä ja valvoo valtuuston asettamien omistajapoliittisten linjauksien sekä toiminnallisten ja taloudellisten tavoitteiden toteutumista seuraa konserniohjauksen toimivuutta tytäryhteisössä ja raportoi tarvittaessa kaupunginjohtajalle.

23 Omistajapolitiikan lähtökohdat Omistajapolitiikka on omistukseen liittyvään vallankäyttöön perustuva kaupungin johtamisen väline. Omistajapolitiikka määrittelee missä tehtävissä ja hankkeissa kaupunki on mukana omistajana ja sijoittajana. Samalla määritellään kaupungin intressi omistajana. Omistaminen ei ole kaupungin perustehtävä vaan välinen palvelutuotannon järjestämiseksi häiriöttömästi ja kustannustehokkaasti. Jyväskylän kaupungin omistajapolitiikan ja omistajaohjauksen ensisijaisena tavoitteena on sen omistamien yhteisöjen kehittäminen, omistaja-arvon pitkäjänteisen kasvun tukeminen ja yhteisöjen kilpailukyvyn turvaaminen siltä osin, kun siihen voidaan vaikuttaa omistajan toimin.

24 Omistajapoliittiset linjaukset (1/2) Kaupungin omistajapoliittisen linjaus tytäryhteisössä perustuu omistusintressin määrittelyyn. Omistajan kokonaisintressi kaupungin omistamissa tytäryhteisöissä muodostuu kahdesta osatekijästä: Taloudellinen intressi, jolloin kaupungin tavoitteena omistajana on pääomasijoitukselleen saama tuotto Strateginen intressi, jolloin kaupungin tavoitteena omistajana on, että yhteisön toiminta tukee kaupungin toimintaa ja strategisten tavoitteiden saavuttamista. Yhteisön toiminnalla on silloin yhteiskunnallinen rooli. Kaupunki on mukana liiketoiminnassa, kun jompikumpi tai molemmat edellä mainituista intresseissä toteutuu ja omistaminen tukee kunnan toimintaa ja kehitystä. Omistajaintressi vaikuttaa ensisijaisesti toiminnalle asetettaviin tavoitteisiin

25 Omistajapoliittiset linjaukset (2/2) Niissä yhteisöissä, jotka toimivat täysin kilpailluilla markkinoilla ja joissa kaupungin omistajaintressi on yksinomaan taloudellinen, omistuksen kannattavuutta ja riskejä arvioidaan jatkuvasti. Aina kun yhteisö toimii markkinoilla ja kaupungin intressi omistajana on taloudellinen, sen ohjaus pidetään erillään sääntelystä ja viranomaistehtävistä, jotta yhteisön talous ja toiminta ovat läpinäkyvää eikä omistaja aiheuta markkinahäiriöitä yhteisön toimintaympäristössä. Jos kaupungin intressi on yksinomaan taloudellinen, voidaan omistuksesta luopua osittain tai kokonaan. Jos intressi on strateginen, se tulee ottaa huomioon yhteisön omistusta koskevissa arvioissa ja päätöksissä

26 Konserniohje (1/4) Kuntakonsernin toiminta ja talous muodostavat keskeisen lähtökohdan konserniohjaukselle. Kuntakonsernia tarkastellaan entistä enemmän myös taloudellisena kokonaisuutena. Kaupunginvaltuusto päättää kaupunkikonserniin kuuluvien tytäryhteisöjen omistajaohjauksen periaatteista ja konserniohjeesta. Konserniohjeen tarkoituksena on varmistaa konsernin kokonaisedun, omistajaohjauksen periaatteiden sekä toiminnallisten ja taloudellisten tavoitteiden toteutuminen. Konserniohjeessa määritellään miten tytäryhteisöjä ohjataan ja seurataan sekä miten raportointi ja valvonta järjestetään. Konserniohjeella määritellään menettelytapoja, jotka tukevat kuntakonsernin talouden suunnittelua ja seurantaa, riskien hallintaa, tiedottamista, sitoutunutta hallitustyöskentelyä sekä hyvää johtamista ja hallintoa. Konserniohje koskee ensisijaisesti kaupunkikonserniin kuuluvia tytäryhteisöjä sekä alakonsernien tytäryhtiöitä. Kuntayhtymien ja osakkuusyhteisöjen ohjaukseen konserniohjetta noudatetaan soveltuvin osin

27 Konserniohje (2/4) Konsernijohtoon kuuluvat kaupunginhallitus, konsernijaosto ja kaupunginjohtaja. Konsernijohto vastaa kaupunkikonsernin ohjauksesta ja konsernivalvonnan järjestämisestä. Konsernijohto voi antaa konsernin johtamisen kannalta tarpeelliseksi katsomiaan ohjeita. Konsernijaosto nimeää edustajat elinkeinopoliittisesti merkittäviin tytär- ja osakkuusyhteisöjen yhtiökokouksiin tai vastaaviin kokouksiin ja antaa ohjeet kaupungin edustajille yhtiökokouksissa tai vastaavissa elimissä kaupungin kannan ottamisesta esille käsiteltäviin asioihin. Omistajaohjauksen toimivallan käyttäminen -päätöksessä määritellään yksityiskohtaisesti kaikkien kaupungin omistamien yhtiöiden osalta yhtiökokousedustajasta päättäminen. Kaupunginjohtaja nimeää tytäryhteisöön controllerin, jolla on läsnäolo- ja puheoikeus yhteisön hallituksessa tai vastaavassa toimielimessä. Controller toimii konsernijohdon ja yhteisön välisenä yhteyshenkilönä ja valvoo valtuuston asettamien toiminnallisten ja taloudellisten tavoitteiden toteutumista

28 Konserniohje (3/4) Kaupungin tytäryhteisön hallituksen tai vastaavan toimielimen on annettava konsernijaostolle kaupunkikonsernin taloudellisen aseman arvioimiseen ja sen toiminnan tuloksen laskemiseen tarvittavat tiedot. Tytäryhteisö noudattaa talousarvion ja tilinpäätöksen laadinnassa sekä raportoinnissa konsernijohdon antamia ohjeita ja aikatauluja. Tytäryhteisöt ovat velvollisia raportoimaan valtuuston asettamien toiminnallisten ja taloudellisten tavoitteiden toteutumisesta kolmannesvuosiraporttien yhteydessä sekä tilinpäätöstä laadittaessa. Tytäryhteisön tilinpäätös ja toimintakertomukset kerätään kaupungin nettisivustoille

29 Konserniohje (4/4) Tytäryhteisön on ennakkoon hankittava konsernijohdon suostumus seuraavissa asioissa: 1. liiketoiminnan merkittävä tai poikkeuksellinen laajentaminen 2. merkittävä tai poikkeuksellinen investointi 3. yhtiöjärjestyksen muuttaminen 4. osakeanti tai muu pääomarakenteen muuttaminen 5. liiketoiminnan tai kiinteistön myyminen tai muu olennainen liiketoiminnan uudelleenjärjestely 6. lainanotto tai vakuuden antaminen 7. hakeutuminen selvitystilaan tai konkurssiin 8. tuloksen käsittely ennen yhteisön hallituksen tilinpäätöskäsittelyä 9. vaikutuksiltaan merkittävän oikeudellisen prosessin aloittaminen 10.toimitusjohtajan valinta ja palkkaus sekä toimitusjohtajalle maksettavat muut taloudelliset etuudet 11.tulospalkkiojärjestelmän käyttöönotto ja siinä tehtävät muutokset 12.muu yhtiön tulokseen, pääoman tuottoon tai riskiin olennaisesti vaikuttava tapahtuma

30 KONSERNIOHJAUSRYHMÄ Tehtävät: 1) osallistuu konsernijohdon tukena sille konserniohjeessa määrättyjen ennakkolupamenettelyyn liittyvien asioiden valmisteluun ja antaa tarvittaessa lausunnon valmisteltavasta asiasta 2) seuraa kaupunkikonserniin kuuluvien tytäryhteisöjen toimintaa ja tekee tarvittaessa toimenpide-ehdotuksia havaitsemistaan epäkohdista 3) seuraa kaupunkikonsernin ja konserniohjeiden toimivuutta ja tekee tarvittaessa ehdotuksia konsernin rakenteen ja ohjeiden kehittämisestä kaupunginjohtajalle ja kaupunginhallitukselle 4) ylläpitää ja kehittää konsernijohdon ja konserniyhteisöiden välistä raportointia ja tiedonkulkua

31 Vuoden 2017 talousarvio: Vuoden 2016 tilinpäätös: