YH * - JA TOIMINTAKERTOMUS

Transkriptio

1 YH * TILINP - JA TOIMINTAKERTOMUS TASEKIRJA 2016

2

3 KUNTAYHTYMÄN TASEKIRJA 2016 SISÄLLYSLUETTELO I. TOIMINTAKERTOMUS VUODESTA KUNTAYHTYMÄN KEHITYS JA OLENNAISET TAPAHTUMAT KUNTAYHTYMÄN MUODOSTUMINEN JA JÄSENKUNTIEN OSUUDET KUNTAYHTYMÄN HALLINTO KUNTAYHTYMÄN TOIMINNAN JA TALOUDEN KEHITYS TUKIPALVELUT YHTEISTOIMINTA JA TYÖHYVINVOINTI ITÄ-UUDENMAAN OPPISOPIMUSKESKUS PORVOON AMMATTIOPISTO, AMISTO HENKILÖSTÖ ARVIO MERKITTÄVIMMISTÄ RISKEISTÄ JA EPÄVARMUUSTEKIJÖISTÄ KUNTAYHTYMÄN PROJEKTIT SELONTEKO SISÄISEN VALVONNAN JÄRJESTÄMISESTÄ TILIKAUDEN TULOKSEN MUODOSTUMINEN JA TOIMINNAN RAHOITUS II. TALOUSARVION TOTEUTUMINEN KUNTAYHTYMÄN KÄYTTÖTALOUDEN TOTEUTUMINEN KUNTAYHTYMÄN TULOSLASKELMAN TOTEUTUMINEN KUNTAYHTYMÄN INVESTOINTIOSAN TOTEUTUMINEN KUNTAYHTYMÄN RAHOITUSOSAN TOTEUTUMINEN YHTEENVETO VALTUUSTON HYVÄKSYMIEN MÄÄRÄRAHOJEN JA TULOARVIOIDEN TOTEUTUMISESTA III. TILINPÄÄTÖSLASKELMAT KUNTAYHTYMÄN TULOSLASKELMAVERTAILU KUNTAYHTYMÄN RAHOITUSLASKELMAVERTAILU KUNTAYHTYMÄN TASEVERTAILU KONSERNITULOSLASKELMA KONSERNIN RAHOITUSLASKELMA KONSERNITASE TILINPÄÄTÖKSEN LAATIMISTA KOSKEVAT LIITETIEDOT POISTOSUUNNITELMA IV. LIITETIEDOT TULOSLASKELMAA KOSKEVAT LIITETIEDOT TASEEN VASTAAVIA KOSKEVAT LIITETIEDOT TASEEN VASTATTAVIA KOSKEVAT LIITETIEDOT VAKUUDET JA VASTUUSITOUMUKSET HENKILÖSTÖN JA TILINTARKASTAJAN PALKKIOT LIIKELAITOKSEN VAIKUTUS KUNTAYHTYMÄN TALOUTEEN V. ERIYTETYT TILINPÄÄTÖKSET LIIKELAITOS EDUPOLI VI. ALLEKIRJOITUKSET JA TILINPÄÄTÖSMERKINTÄ VII. LUETTELOT JA SELVITYKSET LUETTELO KIRJANPITOKIRJOISTA KÄYTÖSSÄ OLLEET TOSITELAJIT... 99

4 2 I. TOIMINTAKERTOMUS VUODESTA KUNTAYHTYMÄN KEHITYS JA OLENNAISET TAPAHTUMAT Vuosina kuntayhtymän valtionosuuksien leikkaus on ollut noin miljoona euroa. Sama trendi jatkui toimintavuonna Vuosien aikana ammatillisen koulutuksen rahoitus on vähentynyt yhteensä 17 %. Vertailun vuoksi voidaan todeta, että vastaava rahoituksen vähennys on ollut korkeakouluilla 2 % ja ammattikorkeakouluilla 13 %. Yhteistoimintaneuvottelut ja sitä seuranneiden päätösten täytäntöönpano olivat arkipäivää. Taloudellisista haasteista huolimatta kuntayhtymä sai aikaan erittäin hyviä tuloksia. Amisto tehosti toimintaansa ja onnistui pysymään talousarviossaan, Tukipalvelut toimi kustannustehokkaasti, oppisopimusopiskelijoiden määrä kasvoi ennätyksellisen suureksi ja Edupoli teki vahvan tuloksen. Kuntayhtymän hyväkuntoiset opetustilat aiheuttivat tarpeen niin vaatiessa. Kuntayhtymän rahoitusasema ja maksuvalmius vahvistuivat. Vuoden 2016 aikana kuntayhtymällä oli järjestämisluvan mukaan ammatillisessa peruskoulutuksessa 1440 koulutuspaikkaa. Ylitimme koulutuspaikat 47 opiskelijalla, mikä osaltaan kertoo kuntayhtymän koulutuksen hyvästä vetovoimasta. Opetus- ja kulttuuriministeriö myönsi toimintavuoden päätteeksi 45 lisäkoulutuspaikkaa, jolla oli yli euron vaikutus kuntayhtymän tulokseen. Vuodelle 2017 opetus- ja kulttuuriministeriö myönsi 1467 ammatillisen peruskoulutuksen opiskelupaikkaa, jossa on 27 paikan lisäys. Porvoon ammattiopiston vuoden 2016 tärkein työ oli opetustoiminnan rinnalla talouden hallinta ja tervehdyttäminen. Opetustoimen osalta voi todeta vuoden 2016 sujuneen hyvin. Amisto oli alueen vetovoimasin oppilaitos kevään yhteishaussa ja opiskelijamäärä pienestä ikäluokasta huolimatta oli hyvää luokkaa. Se jäi ainoastaan neljä opiskelijaa pienemmäksi kuin talousarvolukumäärä. Sekin oli osaltaan tärkeä tekijä Amiston taloudellisen tuloksen saavuttamisessa. Vuosi 2016 oli poikkeuksellinen Amiston toiminnassa. Tämä johtui vuoden 2016 aikana toteutetuista mittavista lomautustoimista. Koko henkilöstö, lukuun ottamatta opetusvelvollisuustyöajassa olevia opettajia, oli lomautettuina eripituisia jaksoja vuoden aikana. Oppilaitoksen toiminta häiriintyi melkoisesti, toki toimista syntyi merkittäviä säästöjä erityisesti henkilöstökuluissa. Lomautusten johdosta osa niiden kohteiksi joutuneista irtisanoutui ja yhdessä henkilöstön eläköitymisten kanssa toimista syntyy pysyvää säästöä. Oppilaitoksen toiminta on saatu toimimaan uudella rakenteella hyvin ja talouskin on paremmin varmistettavissa jatkossa. Amiston tulos jäi talousarviotavoitteesta ainoastaan noin euroa. Vuoden 2016 tulos oli 1,2 parempi kuin vuonna Amiston käyttöönottama uusi toimintamalli 70+ turvaa jatkossa opiskelijoiden valmistumisen yhä lyhemmässä ajassa ja siten Amisto on hyvin valmistautunut tulevaa ammatillisen koulutuksen reformia ja uutta rahoitusjärjestelmää varten. Kansainvälinen toiminta on pysynyt kiitettävän korkealla tasolla sekä Amistossa että Edupolissa. Opiskelijoiden liikkuvuus on kasvanut erityisesti aikuisopiskelijoilla. Kuntayhtymän uusin yhteistyökumppani Bekescsaba Center of Vocational Training oppilaitos on osoittautunut erittäin aktiiviseksi ja hyödylliseksi. Opiskelijoiden ja henkilökunnan ulkomaan opiskelujaksot rahoitettiin EU-liikkuvuushankkeen kautta. Koulutuksen vienti Venäjälle ja Kiinaan piristyi toimintavuoden lopulla. Liikelaitos Edupolissa varauduttiin taloudellisten resurssien tiukkenemiseen jo vuodesta 2012 alkaen uudistamalla toimintatapoja ja organisaatiota. Uusi organisaatio käynnistyi vuoden 2015 alusta. Nyt, vuoden 2016 päätyttyä, voidaan varmuudella to-

5 3 deta, että uudistus on onnistunut. Uudet isommat tiimit hyödyntävät laajaa osaamistaan kiristyvässä kilpailussa. Toimintavuoden aikana Oppisopimuskeskuksen toiminta kehittyi ansiokkaasti. Oppisopimusten määrä, tulorahoitus ja tulos kasvoivat merkittävästi uuden toimintatavan ja -kulttuurin ansiosta. Liikelaitoksen tuotoista yli puolet saatiin pääkaupunkiseudulta. Edupolissa suoritettiin tutkintoja 1284 kappaletta ja keskeyttäminen oli maltillista. Liikelaitos Edupolin tulos oli euroa, joka ylitti tavoitteeksi asetetun euron merkittävästi. Liikelaitoksen tulos nosti koko kuntayhtymän tuloksen positiiviseksi. Samalla kuntayhtymän ylijäämä-/alijäämätilin vanha alijäämä euroa katettiin taloussuunnitelman mukaisesti. Jäsenkuntien panostukset nuorten ammatilliseen peruskoulutukseen rajoittuivat kuntien puolesta otettujen vanhojen lainojen lyhennyksiin ja korkoihin. Kuntayhtymän tilikauden ylijäämä on euroa, jolloin ylijäämä-/alijäämätili on euroa ylijäämäinen. Viimeiset kaksi vuotta osoittavat kuntayhtymän olevan erittäin tehokas ja sopeutuva organisaatio. Kun taustana on lisäksi vahva tase, 34 niin siinä on kaikki menestymisen edellytykset myös tulevaisuudessa. Kaikesta edellisestä huolimatta kustannustehokkuuteen joudutaan jatkossakin kiinnittämään erityistä huomiota uusien valtionosuusleikkausten takia. Kiitän yhtymähallitusta ja yhtymävaltuustoa tärkeästä työstä ja arvokkaasta tuesta, koko kuntayhtymän henkilökuntaa erinomaisesti toteutetusta vuodesta sekä kaikkia yhteistyökumppaneita hyvästä yhteistyöstä. Markku Kantonen johtava rehtori

6 4 Huomionosoitukset Ansio- ja kunniamerkit Itä-Uudenmaan koulutuskuntayhtymä on muistanut ansioituneita luottamus- ja toimihenkilöitään seuraavasti: Suomen Kuntaliiton kultainen ansiomerkki 40 vuoden palveluksesta Kautto Pirjo, koulutussihteeri Nurmi Marja, sihteeri Aleksanterinkatu 20, Porvoo Ammattitie 1, Porvoo Suomen Kuntaliiton kultainen ansiomerkki 30 vuoden palveluksesta Laine Hannu, ammattimies Perämiehentie 6, Porvoo Suomen Kuntaliiton hopeinen ansiomerkki 20 vuoden palveluksesta Manninen Pekka, web-asiantuntija Vuorimaa Paula, tuntiopettaja Ammattitie 1, Porvoo Aleksanterinkatu 20, Porvoo Ansiomerkit luovutettiin Amiston kevätjuhlassa ja Edupolissa

7 1.2 KUNTAYHTYMÄN MUODOSTUMINEN JA JÄSENKUNTIEN OSUUDET Kuntayhtymä 5 Itä-Uudenmaan suomenkielisen ammattikoulun kuntainliitto perustettiin 11. päivänä kesäkuuta 1958 Porvoon kaupungissa ja sen kotipaikka on ollut alkaen Porvoon kaupunki. Uudenmaan lääninhallituksen hyväksymän perussääntömuutoksen yhteydessä muutettiin kuntainliiton nimi Itä-Uudenmaan ammatillisen koulutuksen kuntainliitoksi ja kunnallislain muutoksen yhteydessä alkaen Itä-Uudenmaan ammatillisen koulutuksen kuntayhtymäksi. Kuntayhtymän nimi muutettiin uudella perussopimuksella vuonna 1997 Itä-Uudenmaan koulutuskuntayhtymäksi. Kuntayhtymän tehtävänä on ylläpitää ja kehittää Porvoon ammattiopistoa, Amistoa, ja Edupolia Jäsenkuntien omistusosuudet Jäsenkuntien osuus kuntayhtymän omaisuuteen määräytyy kunkin kunnan varaamien osuuksien mukaan: KUNTA OSUUDET OSUUDET Edupoli Loviisa Porvoo Askola Lapinjärvi 7 3 Myrskylä 5 5 Orimattila 1 1 Pornainen 9 9 Pukkila 4 4 Sipoo Yhteensä ============================

8 6 1.3 KUNTAYHTYMÄN HALLINTO Organisaatiokaavio Yhtymävaltuusto Ylintä päätösvaltaa kuntayhtymässä käyttää yhtymävaltuusto. Yhtymävaltuustoon kukin jäsenkunta valitsee yhden edustajan kutakin alkavaa viittätoista (15) osuutta kohti, kuitenkin enintään viisi (5) jäsentä ja heille kullekin henkilökohtaisen varajäsenen. Heillä on käytössään äänivalta, joka yhteensä vastaa jäsenkunnan osuuksien määrää siinä toiminnassa, jota äänestys koskee. Jäsenkunnan äänivalta jakaantuu jäsenkunnan saapuvilla olevien edustajien kesken tasan. Yhtymävaltuustossa voi yhden jäsenkunnan edustajien yhteinen äänimäärä olla kuitenkin enintään yhtä ääntä vailla sama kuin muiden yhtymävaltuustossa läsnä olevien edustajien yhteenlaskettu äänimäärä. Jäsenkunnat ovat valinneet kuntayhtymän yhtymävaltuustoon kaudelle seuraavat henkilöt: JÄSEN VARAJÄSEN KUNTA Jouni Vilkki Heli Hämäläinen Askola Asko Pitkänen Erkki Pusula Askola Teri Kainulainen Markku Lautamäki Lapinjärvi Otto Andersson Bo Lindfors Loviisa Jaakko Isotalo, I varapuheenjohtaja Hannu Ikonen Loviisa Pekka Heikkilä Jorma Törnroos Loviisa Mika Lindqvist Marjut Helske Myrskylä Ari Anttila Päivi Koskimaa Orimattila Risto Piirainen Jaakko Nurmi Pornainen Taru Tujunen, puheenjohtaja Juha Kittilä Porvoo Ulf Backman, II varapuheenjohtaja Anders Rosengren Porvoo Malin Häggqvist Catharina von Schoultz Porvoo Juha Jokinen Pekka Otollinen Porvoo Leila Nurmilaakso Minna Siltala-Nyman Porvoo Timo Hildén Merja Airismaa Pukkila Matti Kalvia Kasper Nyberg Sipoo Pirkko Buddas Jari Nieminen Sipoo

9 7 Kokous Vuoden 2015 tilinpäätöksen hyväksyminen ja vastuuvapauden myöntäminen tilivelvollisille - Tarkastuslautakunnan arviointikertomuksen merkitseminen tiedoksi - Eron myöntäminen Bodil Lundille yhtymähallituksen jäsenen tehtävästä ja Elin Blomqvistin valitseminen yhtymähallituksen jäseneksi toimikauden loppuun Kokous Kuntayhtymän talousarvion ja taloussuunnitelman hyväksyminen - Bob Myrbergin valitseminen Antti-Matti Laitalan varajäseneksi yhtymähallituksen toimikauden loppuun Yhtymävaltuuston toimintaa kuvaavat keskeisimmät tunnusluvut Tunnusluku TA 2016 Tot 2016 TP 2015 Kokoukset, kpl Kokouspykälät, kpl Yhtymävaltuuston tuloslaskelma TA 2016 Tot 2016 Alitus-/ Ylitys+ TP 2015 TOIMINTATUOTOT Myyntituotot Toimintatuotot TOIMINTATUOTOT YHTEENSÄ TOIMINTAKULUT Henkilöstökulut Henkilösivukulut Palveluiden ostot Aineet ja tarvikkeet Muut toimintakulut TOIMINTAKULUT YHTEENSÄ TOIMINTAKATE Tarkastuslautakunta Yhtymävaltuusto valitsi kokouksessaan tarkastuslautakuntaan seuraavat henkilöt toimikaudelle : Jäsenet Pirkko Buddas, puheenjohtaja Sipoo Timo Hildén, varapuheenjohtaja Pukkila Marjut Helske Myrskylä Terhi Niinikoski Pornainen Jari Rissanen Porvoo

10 Varajäsenet Linda Kallas Pukkila Anne-Mari Mäkelä Lapinjärvi Timo Salminen Myrskylä Tuomo Hasu Lapinjärvi Jari Vettenranta Askola 8 Tarkastuslautakunnan tarkoituksena on kuntalain mukaisella arvioinnillaan myötävaikuttaa kuntayhtymän ja kuntayhtymäkonsernin suunnitelmallisen ja tehokkaan toiminnan sekä huolellisen taloudenhoidon toteutumiseen. Tarkastuslautakunta on kokoontunut toimintavuonna 2016 kuusi kertaa. Kokouksissa kirjattiin kaikkiaan 34 päätöstä. Lautakunnan avuksi on ostettu tukipalveluja tilintarkastusyhteisöltä. Tarkastuslautakunta on perehtynyt toimikausisuunnitelmansa ja vuosiohjelmansa mukaisesti kuntayhtymän ja kuntayhtymäkonsernin hallintoon, talouteen ja eri toimintayksiköiden toimintaan. Tarkastuslautakunta on seurannut kuntayhtymän strategisten tavoitteiden toimeenpanoa ja valtuuston talousarviossa asettamien toiminnallisten ja taloudellisten tavoitteiden toteutumista. Tarkastuslautakunta on tehnyt työkokouksissaan havaintoja kuntayhtymän palvelutuotannosta haastattelemalla johtavia viranhaltijoita sekä toimintayksiköiden henkilöstöä. Tarkastuslautakunta on vuoden 2016 arviointia varten tutustunut Amiston Porvoon toimipisteeseen, Edupolin Porvoon toimipisteeseen ja Oppisopimuskeskuksen toimintaan. Lisäksi on haastateltu koulutuskuntayhtymän johtavia viranhaltijoita. Toimikauden tilintarkastusyhteisönä toimii JHTT-yhteisö BDO Audiator Oy. Vastuullisena tilintarkastajana vuonna 2016 on toiminut JHTT Ilpo Malinen. Avustavana tarkastajana tilikaudella on toiminut Varpu Vilkko. Tilintarkastuksen tarkoituksena on toiminnallaan edistää hallinnon lainmukaisuutta ja sisäisen valvonnan toimivuutta sekä valtionosuusperusteiden, kirjanpidon ja tilinpäätöksen oikeellisuutta. Tilintarkastaja on raportoinut tilikauden aikaisista havainnoistaan tarkastuslautakunnalle. Tarkastuslautakunnan toimintaa kuvaavat keskeisimmät tunnusluvut Tunnusluku TA 2016 Tot 2016 TP 2015 Kokoukset, kpl Kokouspykälät, kpl Tarkastus kuntayhtymä, pv Tarkastajat, kpl 2 2 2

11 9 Tarkastuslautakunnan tuloslaskelma TA 2016 Tot 2016 Alitus-/ Ylitys+ TP 2015 TOIMINTATUOTOT Myyntituotot Toimintatuotot TOIMINTATUOTOT YHTEENSÄ TOIMINTAKULUT Henkilöstökulut Henkilösivukulut Palveluiden ostot Aineet ja tarvikkeet Muut toimintakulut TOIMINTAKULUT YHTEENSÄ TOIMINTAKATE Yhtymähallitus ja kuntayhtymän johtoryhmä Kaudelle yhtymävaltuusto valitsi kokouksessaan yhtymähallitukseen seuraavat henkilöt: Jäsenet Hannu Moilanen, puheenjohtaja Porvoo Anne Berg, varapuheenjohtaja Askola Veikko Ekström Loviisa Pekka Heikkilä Loviisa Seija Hämäläinen Askola Antti-Matti Laitala Sipoo Markku Lautamäki Lapinjärvi Bodil Lund ( asti) Porvoo Elin Blomqvist (alkaen ) Porvoo Raija Tölkkö Porvoo Varajäsenet Mirja Suhonen Porvoo Jukka Lehtimäki Pukkila Erika Kähärä Loviisa Saga Simelius-Nieminen Askola Ari Koivisto Lapinjärvi Bob Myrberg Sipoo Sari Nurmi Lapinjärvi Mia Heijnsbroek-Wirén Loviisa Juha Suuronen Sipoo Kokouksiin voivat osallistua myös yhtymävaltuuston puheenjohtajiston jäsenet ja heillä on kokouksissa läsnäolo- ja puheoikeus. Esittelijöinä ovat toimineet rehtori Markku Kantonen (Edupoli), rehtori Pentti Suursalmi (Amisto) sekä johtava rehtori Markku Kantonen ja hallintojohtaja Maija Penttilä kuntayhtymän yhteisissä asioissa. Sihteerinä toimi hallintojohtaja Maija Penttilä. Vuonna 2016 yhtymähallitus kokoontui 11 kertaa.

12 10 Kuntayhtymän johtoryhmään kuuluvat puheenjohtaja varapuheenjohtaja jäsenet henkilökunnan edustajat Markku Kantonen Pentti Suursalmi Maija Penttilä, sihteeri Jukka Koppana Stefan Lindholm (varahenkilö Pekka Manninen) Toimintavuonna 2016 kuntayhtymän johtoryhmä kokoontui 5 kertaa. Yhtymähallituksen toimintaa kuvaavat keskeisimmät tunnusluvut Tunnusluku TA 2016 Tot 2016 TP 2015 Kokoukset, kpl Kokouspykälät, kpl Yhtymähallituksen tuloslaskelma TA 2016 Tot 2016 Alitus-/ Ylitys+ TP 2015 TOIMINTATUOTOT Myyntituotot Toimintatuotot TOIMINTATUOTOT YHTEENSÄ TOIMINTAKULUT Henkilöstökulut Henkilösivukulut Palveluiden ostot Aineet ja tarvikkeet Muut toimintakulut TOIMINTAKULUT YHTEENSÄ TOIMINTAKATE Liikelaitoksen hallinto Edupolin toimintaa johtaa yhtymähallituksen alaisuudessa sen nimeämä johtokunta. Edupolin toiminnassa noudatetaan aikuiskoulutuskeskuksia koskevia lakeja ja asetuksia ja kuntayhtymän vahvistamia sääntöjä.

13 Edupolin johtokunta Kokouksessaan yhtymähallitus valitsi Edupolin johtokuntaan toimikaudeksi seuraavat henkilöt: Jäsenet Ulf Backman, puheenjohtaja Porvoo Jaakko Isotalo, varapuheenjohtaja Loviisa Taru Ollila Pukkila Reijo Mokka Porvoo Juha Virkki Pornainen Merja Wilkman Porvoo Hannele Ugur Helsinki Varajäsenet Gunnel Laukas Loviisa Erika Kähärä Loviisa Heikki Majakallio Pukkila Jouni Vilkki Askola Anne Berg Askola Jouko Turpeinen Loviisa Jari Pischow Helsinki Muut kokouksiin osallistujat: Yhtymähallituksen puheenjohtaja Yhtymähallituksen edustaja Opettajakunnan edustaja Muun henkilökunnan edustaja Esittelijät Hannu Moilanen Veikko Ekström Aila Kuusio, varajäsen Veera Wejberg Tanja Kurki-Suonio, varajäsen Sinikka Väisänen Rehtori Markku Kantonen ja hallintopäällikkö Kimmo Orava toimien samalla sihteerinä. Toimintavuonna 2016 johtokunta kokoontui 5 kertaa. Edupolin johtokunta on laatinut erillisen tilinpäätöksen, joka esitetään tasekirjan luvussa 5.1.

14 KUNTAYHTYMÄN TOIMINNAN JA TALOUDEN KEHITYS Lakisääteiset tehtävät Uusia lakisääteisiä tehtäviä kuntayhtymälle ei ole vuoden aikana tullut Merkittävät poikkeamat tilivuoden talousarvioon ja talouden kehitys Koko kuntayhtymän talousarvio oli laadittu euroa ylijäämäiseksi. Tilinpäätöksessä kuntayhtymän tulos on euroa ylijäämäinen. Muun kuntayhtymän tulos osoittaa euron alijäämää. Talousarvio oli laadittu euroa alijäämäiseksi. Talousarviota pienempään alijäämään päästiin merkittävien talouden tehostamistoimenpiteiden kautta. Edupolin talousarviossa oli varauduttu euron ylijäämään. Lopullinen tulos on ylijäämäinen euroa. Kuntayhtymän ulkoiset toimintatuotot olivat euroa, josta myyntituottojen osuus oli euroa. Laskua edellisvuoden toimintatuottoihin on 4,2 %. Kuntayhtymän henkilöstökulut olivat euroa, mikä alittaa 6,4 % talousarviossa hyväksytyn määrärahan. Edellisvuonna henkilöstökulut olivat euroa eli laskua edellisvuoteen on 7,3 %. Henkilöstökulujen osuus ulkoisista toimintatuotoista oli 64,0 %. Amiston henkilöstökulut olivat euroa, Edupolin euroa ja Tukipalveluiden euroa. Kuntayhtymän ulkoiset palvelujen ostot olivat euroa. Aineita ja tarvikkeita hankittiin eurolla. Avustukset ja muut toimintakulut olivat euroa. Kuntayhtymän toimintakate oli euroa ylijäämäinen eli toimintatuotot riittivät kattamaan kaikki kuntayhtymän toimintakulut. Rahoituskuluja kuntayhtymälle kertyi euroa. Poistoja kirjattiin yhteensä euroa. Poistot laskettiin valtuuston hyväksymän poistosuunnitelman mukaisesti. Toiminta- ja rahoituskulujen jälkeinen vuosikate kattoi täysimääräisesti kaikki poistot Tilikauden jälkeen tapahtuneet oleelliset muutokset Opetus- ja kulttuuriministeriö jatkaa hallitusohjelman mukaisesti toisen asteen ammatillisen koulutuksen rahoitusleikkauksia vuonna Kuntayhtymän kohdalla rahoitus vähenee 11,4 % edellisvuodesta. Ammatillisen koulutuksen reformiin liittyvä lainsäädännön uudistus on edelleen valmistelussa. Oletuksena on, että eduskunta hyväksyy Lain ammatillisesta koulutuksesta ennen kesätaukoaan, minkä jälkeen päätetään koulutuksenjärjestäjien uusista järjestämisluvista. Reformiin liittyvä rahoitusmallin uudistus ja sen yksityiskohdat ovat samoin auki, joten järjestäjäkohtaisia rahoituspäätöksiä jouduttaneen odottamaan pitkälle syksyyn. Liikelaitos Edupoli toteutti vuoden 2016 lopulla yhteistoimintalainsäädännön mukaisen neuvottelumenettelyn, jonka lopputuloksena 31 työntekijän kohdalla toteutui joko lomautus tai irtisanominen. Päätösten vaikutus näkyy vielä kevään 2017 aikana. Tällä

15 13 hetkellä ei ole näköpiirissä yhteistoimintaneuvottelutarvetta vuoden 2017 osalta - toimintaa tehostavat toimenpiteet on tehty jo vuosien 2015 ja 2016 aikana. Kilpailuneutraliteettilainsäädännön seurauksena ns. vapaasti kilpailtava osa liikelaitos Edupolin toiminnasta on siirretty Edupoli Oy:öön alkaen. Syksyn 2016 aikana käynnistettiin Itä-Uudenmaan kuntien kunnanjohtajien, sivistystoimen johtajien ja kunnanhallitusten ja valtuustojen puheenjohtajien neuvotteluiden pohjalta toisen asteen koulutuksenjärjestäjäverkon kehittämishanke itäisellä Uudellamaalla. Hankkeelle perustettiin ohjausryhmä, jossa ovat edustettuina kaikkien ammatillisten koulutuksen järjestäjien ja niiden jäsenkuntien edustajat. Lisäksi hankkeelle palkattiin muutosjohtaja vuoden 2017 alussa. Hankkeen eteneminen ja sen vaikutus Itä-Uudenmaan koulutuskuntayhtymän toimintaan selviää vuoden 2017 aikana. Porvoon ammattiopisto, Amisto osallistuu opettajien valtakunnalliseen vuosityöaikakokeiluun alkaen. Kokeilun kesto on kolme vuotta. Vuosityöajassa kokoaikaisen opettajan työaika on 1500 tuntia vuodessa jakaantuen 40 työviikolle, vapaajaksoja on yhteensä 12 viikkoa Tilinpäätöksen vaikutus tulevan vuoden talousarvioon ja arvio todennäköisestä tulevasta kehityksestä Itä-Uudenmaan koulutuskuntayhtymän vuoden 2016 tilinpäätös on euroa ylijäämäinen, joka kattaa taseeseen aiemmilta tilikausilta jääneen kumulatiivisen alijäämän euroa. Opetus- ja kulttuuriministeriön ammatilliseen peruskoulutukseen kohdistamat rahoitusleikkaukset vähentävät kuntayhtymän tulorahoitusta merkittävästi. Tehdyn päätöksen mukaan kuntayhtymän saaman rahoituksen pohjana oleva opiskelijamäärä on vuoden 2017 osalta 1284,5. Kun lukua verrataan kuntayhtymän ammatillisen peruskoulutuksen järjestämisluvassa olevaan opiskelijamäärään, joka on 1467, voidaan todeta, että vuoden 2017 taloudelliset haasteet ovat melkoisia. Oppilaitosten opiskelijamäärän rajoittaminen rahoituksen pohjana olevaan määrään ei ole realistista toteuttaa yhden vuoden aikana. Toinen seikka, joka ei myöskään puolla opiskelijamäärän rajaamista, on ammatillisen koulutuksen reformiin liittyvä uusi rahoitusjärjestelmä. Jatkossa koulutuksen järjestäjien saama rahoitus määräytyy suoritettujen tutkintojen ja tutkintojen osien perusteella. Jos vuoden 2017 aikana opiskelijamäärää rajoitetaan tuntuvasti, vuoden 2018 ja 2019 aikana uuden rahoitusjärjestelmän perusteella saatava rahoitus jää normaalia alemmalle tasolle. Taloudellisista haasteista huolimatta vuonna 2017 on järkevää tarjota opiskelupaikkoja yli niistä saatavan rahoituksen. Näin toimien varmistetaan vuosien 2018 ja 2019 rahoitus. Itä-Uudenmaan koulutuskuntayhtymän yhtymähallitus teki elokuussa 2016 päätöksen oppilaitosten yhteisestä brändistä, joka on jatkossa Edupoli. Amisto ja Edupoli ovat aloittaneet valmistautumisen kohti yhteistä brändiä ja reformin mukanaan tuomaa yhteistä ammatillisen koulutuksen lainsäädäntöä. Tähän liittyy läheisesti myös uusi operatiivisen toiminnan malli, joka pohjautuu eri koulutusalojen muodostamille osaamiskeskuksille. Uusien toimintamallien toteuttamista helpottaa Amiston opettajien siirtyminen pois opetusvelvollisuustyöajasta; uusi vuosityöaikamalli on hyvin lähellä Edupolissa noudatettavaa työaikaa.

16 TUKIPALVELUT Toiminta Tukipalvelut sisältävät kuntayhtymähallinnon, kiinteistöhuollon, siivouksen, tietotekniikkapalvelut ja keskitetyt hankintapalvelut, jotka tuotetaan tilaajien kanssa yhteisesti sovittujen palvelusopimusten mukaisesti kuntayhtymän oppilaitoksille ja Oppisopimuskeskukselle. Toimintoja kehitetään asiakaskyselyn, palvelusopimusten palautekeskustelujen sekä itsearvioinnin tulosten pohjalta. Taloushallinto raportoi vuoden 2016 toteutumaa uudistetun raportointiohjelman avulla. Samalla oppilaitosten esimiehiä perehdytettiin tarkkailemaan reaaliaikaisesti talouden toteutumalukuja. Kuntayhtymä on toteuttajana tai kumppanina useassa projektissa. Taloushallinto pyrki edelleen kehittämään ja tarkentamaan projektien talousseurantaa yhteistyössä projektivastaavien kanssa. AMKEn Datawarehouse-projekti, jonka toivottiin keventävän taloushallinnon omaa työtä, ei juurikaan edennyt vuoden 2016 aikana. Henkilöstöpalveluissa vakiinnutettiin palkkahallintojärjestelmän ja siihen liitettyjen esimiesten ja työntekijöiden itsepalvelunäkymien toimintoja yhteistyössä ohjelmatoimittajan kanssa. Myös kuntayhtymän henkilökuntaa ohjeistettiin ja opastettiin itsepalvelunäkymän aktiiviseen käyttöön. Ohjelmateknisesti muutos on ollut haastava, mutta kuluneen vuoden aikana alkoi jo näkyä muutoksen toimintoja tehostava ja keventävä vaikutus. Hrd-toiminnot suunnitteli ja koordinoi henkilöstön osaamisen kehittämisen hankkeita Aluehallintoviraston OSAAVA-ohjelman rahoituksella. Ensimmäisellä vuosipuoliskolla toteutettiin henkilöstön käytännön pedagogiikkakoulutuskokonaisuus sekä jatkettiin vertaismentorointitoimintaa. Toisella vuosipuoliskolla kehittämistoimet kohdistuivat uuden verkko-oppimisympäristön käyttöönoton suunnittelun tukemiseen. Vuonna 2016 tehtiin myös päätös henkilöstöhallinnon tietojärjestelmäkokonaisuuden kehittämisestä, jonka mukaisesti hrd toteutti mm. työsopimusten laadintaan, henkilöstön työvälineiden hallintaan sekä henkilöstötiedon kulkuun liittyvät toimintatapa- ja järjestelmämuutokset. Kehittämistyö jatkuu vuonna Esimiestyön tuki oli keskeinen osa hrd-toimintaa vuonna Keväällä 2016 hrd toteutti työtyytyväisyyskyselyn, jonka tulokset on raportoitu henkilöstöraportissa. Samanaikaisesti keskusteltiin Kuntien eläkevakuutuksen kanssa mahdollisuudesta osallistua Työhyvinvointikysely verkossa palvelun pilotointiin. Vuoden 2017 kysely pyritään toteuttamaan Kevan palvelun kautta, jolloin nykyistä kattavammin voidaan hyödyntää muita kunta-alan organisaatioita koskevaa vertailutietoa. Tietohallinnon tärkeimpiä tehtäviä vuonna 2016 olivat kuntayhtymän runkoverkon suorituskyvyn parantaminen ja verkon modernisointi, uuden valvontajärjestelmän käyttöönotto sekä varavoimajärjestelmän että turvatulostusjärjestelmän hankinnan ja käyttöönoton suunnittelu. EU:n tietosuoja-asetus astuu voimaan toukokuussa Ulkopuolisen asiantuntijan kanssa toteutettiin tietosuojamenettelyjen nykytilan kartoitus ja laadittiin toimenpideehdotukset tietosuojan kehittämiseksi asetuksen vaatimalle tasolle. Siivouspalvelut vastasi kaikkien kuntayhtymän toimipisteiden ylläpito- ja perussiivouksesta. Siivous perustuu tilojen käyttäjien palvelutarpeen pohjalta laadittuun siivousmitoitukseen ja työohjeistukseen. Siivouksen piiriin kuuluu m 2.

17 15 Kuluneen vuoden aikana Edupoli Keravan toimipisteen siivous siirrettiin siivousliikkeeltä kuntayhtymän oman henkilökunnan hoidettavaksi. Siivoushenkilöstön rekrytointi pääkaupunkiseudun toimipisteisiin on osoittautunut haasteelliseksi. Loppuvuodesta siivoojatilanne saatiin kuitenkin vakiinnutettua myös tällä alueella. Kiinteistöhuolto on hoitanut palvelusopimusten mukaiset kiinteistöhoitotehtävät omana työnään sekä tietyiltä osin hyödyntänyt luotettavien yhteistyökumppaneiden tarjoamia ostopalveluita. Amisto Askolan toimipisteen päärakennuksen ikkunoiden vaihto kunnostustöineen toteutettiin kesällä Amisto Perämiehentien toimipisteessä jatkettiin edellisvuonna aloitetun vesikaton saneeraustyötä toteuttamalla noin 3000 m 2 vesikaton uudistaminen. Saneeraustyötä jatketaan vuosien aikana. Tukipalveluiden toimintaa kuvaavat keskeisimmät tunnusluvut Tunnusluku TA 2016 TP 2016 TP 2015 Ostolaskut, kpl Palkkalaskelmat, kpl Matkat, kpl Päätelaitteet, kpl Sovellukset, kpl Ylläpitosiivous yht, m² x pv siivottavat, m² x vk siivottavat, m² x vk siivottavat, m² Hoidetut piha-alueet, m² Hoidetut kiinteistöt, m Tuloilmakoneet, kpl

18 16 Tukipalveluiden tuloslaskelma TA 2016 TP 2016 Alitus-/ Ylitys+ TP 2015 TOIMINTATUOTOT Myyntituotot Muut tuet ja avustukset Toimintatuotot TOIMINTATUOTOT YHTEENSÄ TOIMINTAKULUT Henkilöstökulut Henkilösivukulut Palveluiden ostot Aineet ja tarvikkeet Muut toimintakulut TOIMINTAKULUT YHTEENSÄ TOIMINTAKATE Maija Penttilä hallintojohtaja

19 YHTEISTOIMINTA JA TYÖHYVINVOINTI Yhteistyöryhmä, työsuojelutoiminta ja yhteistoimintamenettely Kuntayhtymän yhteistyöryhmä toimii sekä työsuojelutoimikuntana että työnantajan ja työntekijöiden välisenä toimielimenä henkilöstön työskentelyolosuhteisiin vaikuttavissa sekä yhteistoimintamenettelyyn piiriin kuuluvissa asioissa. Työsuojeluhenkilöstö ja yhteistyöryhmän jäsenet 2016: Työnantajan edustajat: Varsinainen jäsen: Edustaa: Varajäsen: Hannu Moilanen, pj. yhtymähallitus Raija Tölkkö Markku Kantonen konserni Maija Penttilä Pentti Suursalmi, sihteeri työsuojelupäällikkö kuntayhtymä Työsuojeluhenkilöstö: Varsinainen jäsen: Olli Papinoja, TSV Kristiina Leinonen, 1.vTSV Katja Forss, 2. vtsv Juha Naumanen, TSV Satu Lagerroos 1. vtsv Pia Talja, 2. vtsv Edustaa: Amisto, kuntayhtymä Amisto, kuntayhtymä Amisto, kuntayhtymä Edupoli Edupoli Edupoli Yhteistyöryhmän muut jäsenet Edustaa: Varajäsen: Sinikka Väisänen Jyty ry. Raija Andersson JHL ry. Satu Marjomäki Sari Maunula JUKO ry. Satu Merimaa Jukka Ylipiha, vpj JUKO ry. Tanja Holmberg Pauli Aaltonen JUKO ry. Aila Kuusio JUKO ry. Veera Wejberg Kuntayhtymän yhteistyöryhmä kokoontui vuoden 2016 aikana 3 kertaa. Ilmoitusasioina henkilöstön edustajille kerrottiin kuntayhtymässä meneillään olevista suunnitelmista ja muista ajankohtaisista asioista. Keskeisiä asioita olivat mm: - Kuntayhtymän henkilöstöraportti Kuntayhtymän tilinpäätös Työterveyshuollon kustannusten anominen Kelalta - Talous- ja toimintasuunnitelma Yhteistoimintaneuvottelujen perusteet ja suunnitellut toimenpiteet Työhyvinvointi Työhyvinvointi organisoitiin uudelleen vuoden 2011 aikana. TYHY-ryhmän muodostivat työsuojelupäällikkö, -valtuutetut, henkilöstön kehittämispäällikkö ja työterveyshuollon edustaja. Uusi toimintamalli otettiin käyttöön 2012 alusta lähtien. Vuoden 2016 aikana seurattiin tyhy-toiminnan toteutumista ja arvioitiin toimintaa mm. tilinpäätös- ja henkilöstöraportin tietojen sekä tyhy-ringeiltä saadun palautteen pohjalta.

20 Yhteistoimintaa ja työhyvinvointia kuvaavat keskeisimmät tunnusluvut 18 Tunnusluku TA 2016 Tot 2016 TP 2015 Työtyytyväisyys, max 4 > 3,5 2,97 - Sairauspoissaolot: Amisto, työpäivät < Tukipalvelut, työpäivät < Kuntayhtymän työtyytyväisyyskysely toteutetaan joka toinen vuosi. Yhteistoiminnan ja työhyvinvoinnin tuloslaskelma TA 2016 Tot 2016 Alitus-/ Ylitys+ TP 2015 TOIMINTATUOTOT Myyntituotot Toimintatuotot TOIMINTATUOTOT YHTEENSÄ TOIMINTAKULUT Henkilöstökulut Henkilösivukulut Palveluiden ostot Aineet ja tarvikkeet Muut toimintakulut TOIMINTAKULUT YHTEENSÄ TOIMINTAKATE Pentti Suursalmi työsuojelupäällikkö

21 ITÄ-UUDENMAAN OPPISOPIMUSKESKUS Lisääntynyt kiinnostus oppisopimuskoulutukseen näkyi selvästi Itä-Uudenmaan oppisopimuskeskuksen toiminnassa vuonna Opiskelijamäärät kasvoivat reilusti erityisesti perustutkintojen osalta ja samalla nuorten osuus kaikista oppisopimusopiskelijoista kasvoi. Alle 25-vuotiaita opiskelijoita oli vuonna 2016 yhteensä 179, kun vastaava määrä edellisenä vuonna oli 114 (kasvua 34 %). Yhteistyötä Amiston kanssa kehitettiin erityisesti x+y mallien toteutuksen osalta. Vuoden 2016 kehittämisen painopisteenä olivat myynnillinen asenne ja ratkaisukeskeinen toimintatapa sekä rekrytointipalveluiden kehittäminen. Oppisopimuskeskus lisäsi myös näkyvyyttään erityisesti sosiaalisessa mediassa, järjestämällä tapahtumia (mm. muotinäytös) sekä tiedottamalla oppisopimuskoulutuksesta uudella tavalla ja uusissa medioissa. Lisäksi panostettiin aikaisempia vuosia enemmän sidosryhmätyöhön (Ohjaamo, etsivä nuorisotyö, alueen yritykset). Kehitettiin myös aktiivisesti työpaikkaohjaajien valmennusta, joka siirtyi jo vuoden 2016 aikana osittain verkossa toteutettavaksi. Oppisopimusten määrä vuoden 2016 laskentapäivien (20.1. ja 20.9.) keskiarvona oli 605. Opiskelijoista 271 suoritti perustutkintoa ja lisäkoulutuksessa (ammatti- ja erikoisammattitutkinnot) oli mukana 334 oppisopimusopiskelijaa. Nuorten aikuisten osaamisohjelmassa opiskeli yhteensä 84 oppisopimusopiskelijaa, joista 61 suoritti perustutkintoa ja 23 ammatti- tai erikoisammattitutkintoja. Vuoden 2016 aikana oli voimassa yhteensä 1011 oppisopimusta (v 2015: 914). Seuraavassa paikkakunnat, joissa oli eniten voimassa olevia sopimuksia: Porvoo 332, Helsinki 198, Vantaa 104, Loviisa 53 ja Sipoo 29 sopimusta. Opiskelijoista 82 % opiskeli Edupolissa. Aloittain tarkasteltuna tekniikan ja liikenteen alalla oli eniten oppisopimuksia (363) vuonna Liiketalouden ja hallinnon alalla sopimuksia oli 294, matkailu- ja ravitsemus- ja talousalalla 210 sekä sosiaali- ja terveysalalla 102. Opiskelijoista naisia oli 58 ja miehiä 42 %. Suomea puhui äidinkielenään 78 %, ruotsia 13 % ja muita kieliä 9 %. Oppisopimuskeskus sai vuoden 2016 aikana kolme uutta opetus- ja kulttuuriministeriön rahoittamaa kehittämishanketta. Kaksi nuorten oppisopimuskoulutuksen ja työssäoppimisen edistämiseen keskittyvää hanketta sekä maahanmuuttajien ja turvapaikan saaneiden oppisopimuskoulutuksen lisäämiseen keskittyvää hanketta antavat oppisopimuskeskukselle mahdollisuuden kehittää jo olemassa olevia käytäntöjä sekä tavoittaa uusia oppisopimuskoulutuksesta kiinnostuneita henkilöitä ja oppisopimustyöpaikkoja. Vuonna 2016 jatkettiin myös korotettuihin koulutuskorvauksiin liittyvää hanketta. Korotettu koulutuskorvaus maksetaan suoraan peruskoulusta oppisopimukseen siirtyvän nuoren työpaikkakouluttajalle ja on suuruudeltaan ensimmäisenä vuonna 800 euroa, seuraavana 500 euroa ja viimeisenä vuonna 300 euroa. Näitä opiskelijoita oli vuonna 2016 yhteensä yhdeksän. Hanne Lehtinen oppisopimusjohtaja

22 PORVOON AMMATTIOPISTO, AMISTO Johdanto Porvoon ammattiopisto (Amisto) vastaa Itä-Uudenmaan koulutuskuntayhtymässä nuorten ammatillisesta peruskoulutuksesta. Amisto tarjoaa alueen nuorille runsaan valikoiman ammatillisia perustutkintoja (18 kpl) ja osaamisaloja (22 kpl). Amisto toimii neljässä eri toimipisteessä entisen Itä-Uudenmaan maakunnan alueella. Päämäärä on pitää koulutustarjonta yhtä monipuolisena kuin ennenkin ja jatkaa toimintaa kaikissa nykyisissä toimipisteissä. Laajan ammatillisen koulutustarjonnan lisäksi Amistossa oli mahdollisuus suorittaa ammatilliseen koulutukseen valmentavaa koulutusta (VALMA) Porvoon Perämiehentien toimipisteessä. Amiston suurin haaste on viime vuosien aikana ollut talouden saaminen tasapainoon. Haasteeseen vastaaminen jatkui myös vuoden 2016 aikana. Oppilaitoksen tilojen peruskorjauksista johtuen poistosumma on kohonnut suureksi ja se yhdessä opiskelijoista saatavan yksikköhinnan leikkauksen kanssa aiheuttivat Amiston taloudelle suuria haasteita Talous 2016 Talous 2016 Oppilaitoksen tulorahoitus perustuu suurelta osin valtiolta saatavaan opiskelijakohtaiseen rahoitukseen. Vuoden 2016 tilinpäätöksestä selviää, että opetus- ja kulttuuriministeriöltä saatava opiskelijakohtainen valtionosuus muodostaa valtaosan Amiston tuloista. Hakijamäärät ovat olleet viimeisten vuosien aikana pienistä ikäluokista johtuen normaalia alhaisemmalla tasolla. Amiston opiskelijamäärä alitti talousarviossa olleen määrän ainoastaan neljällä opiskelijalla. Tästä johtuen Amisto ei aivan saavuttanut talousarvion tulostavoitetta, erotus budjetoituun arvoon oli ainoastaan euroa eli hieman yli kahden opiskelijan valtionosuus. Amiston talous saatiin vuoden 2016 aikana käännettyä oikeaan suuntaan, taloudellinen tulos oli 1,2 miljoonaa euroa parempi kuin vuonna Talouden tervehdyttämistoimet 2016 Opiskelijamäärän lisäämiseksi Amiston painopisteenä oli oman markkinoinnin tehostaminen ja näkyvyyden parantaminen. Tähän osallistuivat sekä henkilökunta että opiskelijat. Sähköisten markkinointikanavien käyttöä lisättiin ja markkinointia suunnattiin lehtimainonnan sijaan sosiaalisen median suuntaan. Tämä toimi melko hyvin: kevään yhteishaun tulosten valossa Amiston ensisijaisten hakijoiden määrä oli korkein vertailtaessa toisen asteen ammatillisia oppilaitoksia Itä-Uudenmaan alueella. Tästä huolimatta markkinointiin on kiinnitettävä erityistä huomiota myös jatkossa. Markkinointi jatkui läpi koko vuoden 2016 ajan, ja se auttoi pitämään opiskelijamäärän korkeana syyskuun laskentapäivien aikana. Toinen talouteen liittyvä painopiste oli läpäisyasteen parantaminen. Amiston tavoite on saada kaikki opintonsa aloittaneet opiskelijat valmiiksi kolmen vuoden aikana. Kun opinnot etenevät normaalisti, pysyy oppilaitoksen opiskelijamäärä korkeana taaten tasaisen rahoituksen. Läpäisyasteen parantamiseksi on tehty runsaasti työtä viimeisten vuosien aikana sekä normaalina työnä että erilaisten hankkeiden kautta, ja nyt työn tulokset alkavat näkyä. Talouden tasapainottamiseen liittyi läheisesti myös uusi elokuussa käyttöön otettu tapa toteuttaa koulutusta. Tavassa korostuu opiskelijoiden työpäivien pituuden lisääminen ja sitä kautta opintojen tiivistäminen entisestään. Entistä suurempi joustavuus ja yksilöllisten valintojen tekemisen mahdollisuus sekä muualla saadun osaamisen tunnistaminen ja tunnustaminen ovat osa uutta mallia. Tällä järjestelmällä on saatu

23 21 opiskelijoiden opintoajat lyhenemään kolmea vuotta lyhemmiksi, merkkinä tästä oli syyslukukauden aikana ja sen päättyessä valmistuneet opiskelijat. Tämä on tärkeää, koska opetus- ja kulttuuriministeriön kaavailuissa jatkossa oppilaitokset saavat rahoitusta vain kolmeksi vuodeksi ja rahoituksen määrään vaikuttaa suoritetut tutkinnot ja tutkinnon osat. Kolmas seikka, jolla Amisto pyrkii parantamaan omaa taloudellista tilannettaan, liittyy omien tilojen käytön tehostamiseen. Ylimääräisiä tiloja on pyritty vuokraamaan ulkopuolisille toimijoille, valitettavasti siinä täysin onnistumatta. Elokuussa yhtymähallitus teki tulevaan ammatillisen koulutuksen reformiin ja uuteen lakiin liittyen päätöksen yhteisen brändin käyttöönotosta. Jatkossa kaikki kuntayhtymän tarjoama ammatillinen koulutus on Edupolin nimen alla. Tähän liittyen alettiin yhdessä Edupolin kanssa miettiä tulevaa toimintaa ja sen rakennetta. Pohdinta johti osaamiskeskusten suunnitteluun ja ensimmäinen molempien yhteinen oppimisympäristö päätettiin toteuttaa Perämiehentiellä keskittämällä Amiston ja Edupolin kone- ja metallitekniikan koulutus sinne. Osaamiskeskusten avulla tiivistetään omien tilojen käyttöä ja vapautuvista tiloista pyritään eroon joko myymällä tai vuokraamalla ne muille toimijoille. Merkittävin seikka Amiston talouden tasapainottamisessa vuoden 2016 aikana oli vuoden 2015 joulukuussa päättyneiden yt-neuvottelujen päätösten toimeenpano. Ytneuvottelujen tuloksena koko Amiston henkilöstö, pois lukien opetusvelvollisuustyöajassa olevat opettajat, lomautettiin eripituisiin jaksoihin. Opetusvelvollisuustyöajassa olevat opettajat rajattiin toimenpiteiden ulkopuolelle, koska heidän opetustuntimääriä on vähennetty melkoisesti muutaman edellisen vuoden aikana. Lomautukset toivat haluttuja säästöjä henkilöstökustannuksiin, mutta oppilaitoksen toiminta häiriintyi vuoden aikana valitettavan paljon. Lomautusten johdosta osa henkilöstöstä irtisanoutui oppilaitoksen palveluksesta. Yhdessä henkilöstön eläköitymisten kanssa henkilöstökuluihin on saatu pysyvää säästöä ja myös toiminnat on pystytty järjestämään toimiviksi vaikean vuoden jälkeen Muut painopisteet 2015 Muut painopisteet 2016 Amiston brändissä on mainittu neljä K:ta. Nämä ovat käytännöllisyys, kansainvälisyys, kielitaito ja kulttuuri. Kaikki brändissä mainitut asiat olivat keskeisiä painopisteitä myös vuoden 2016 aikana. Niitä noudattamalla tarjottiin kaikille opiskelijoille yksilölliset mahdollisuudet rakentaa omasta opintopolustaan mahdollisimman mielenkiintoisen ja itselle parhaiten sopivan väylän tulevaisuuteen. Tähän liittyy esimerkiksi tammikuussa 2015 solmittu yhteistyösopimus Laurea-ammattikorkeakoulun kanssa. Amistossa käynnistyivät ns. väyläopinnot, joiden aikana lähihoitajaopiskelijat voivat suorittaa AMK-opintoja osana ammatillista perustutkintoa ja saada paremmat valmiudet jatkaa opintojaan ammattikorkeakoulussa. Toiminta laajeni vuonna 2016 koskemaan kosmetologi- ja turvallisuusalan perustutkintojen opiskelijoita. Käytännöllisyys liittyy läheisesti oppimiseen; sitä pitää suunnata yhä enemmän käytännön tekemiseen. Työssäoppimisjaksojen suunnittelu on myös osa tätä kokonaisuutta. Tässä työssä pystyttiin hyödyntämään eri projektien rahoitusta ja toimittiin koko vuoden ajan hyvin kiinteässä yhteistyössä muutamien keskeisten yritysten kanssa. Uusina avauksina toteutettiin työssäoppimiseen liittyvää ajatusta toimista, joilla oppilaitos voi olla yritykselle tukea ja uutta osaamista antavana tahona. Tämän tyyppistä toimintaa jatketaan ja pyritään yritysten kanssa partnership- toimintaan. Amiston kansainvälinen toiminta oli korkealla tasolla ja kaikilla halukkailla opiskelijoilla oli mahdollisuus suorittaa työssäoppimisjaksoja ulkomailla. Tämä edellytti opettajilta ja muilta toimijoilta aktiivisuutta kontaktien ylläpitämiseksi sekä oppilaitoksen

24 22 ulkopuolisen rahoituksen varmistamiseksi. Suurin osa kansainvälisestä toiminnasta sekä opettajien että opiskelijoiden osalta saatiin rahoitettua projektituloilla. Kansainväliseen toimintaan liittyy läheisesti kielitaito. Tavoitteena oli tarjota opiskelijonka opetus toteutui matkailualan opiskelijoilla. Kulttuuri ja sen tuntemus ovat tärkeä osa kansainvälisyyttä, mutta kulttuurikäsitteen taakse kätkeytyy muutakin. Työpaikoilla työskentely vaatii osaamista ja ymmärrystä työpaikkojen säännöistä ja toimintatavoista. Amiston opiskelijoilla ei yleensä ole aikaisempaa työkokemusta, joten työhön liittyvän kulttuurin oppiminen alkaa oppilaitoksen oppimisympäristöjen ja työmaiden kautta, jotta opiskelijoilla on perustaidot asiasta ennen työssäoppimisjaksojen alkamista. Työkulttuurin oppimiseen kiinnitettiin entistä enemmän huomiota työpaikoilta tulleen palautteen ja yhteisten tapaamisten aikana. Asia korostuu opetuksessa uusien opetussuunnitelmien kautta. Niissä on yhtenä kokonaisuutena työelämätaidot, joissa edellä mainitut asiat ovat keskeisesti esillä. Kulttuurin tuntemuksen ymmärrys korostuu erityisesti, jos opiskelijoiden työssäoppiminen suuntautuu maan rajojen ulkopuolelle. Amiston opintoihin on kuulunut valmentava opintojakso, jossa käsitellään kohdemaan kulttuuriin liittyviä keskeisiä seikkoja. Omana toimintana jatkui yhteistyö venäläisen oppilaitoksen kanssa tietotekniikan koulutuksessa. Toiminta laajeni Venäjällä tapahtuneiden oppilaitosfuusioiden vuoksi vuoden 2016 aikana. Koulutusviennin kohteena oli edelleen Kiina, jossa Amiston toteuttaman koulutuksen kohteena oli 40 kiinalaista tulevaa oppilaitoksen johtajaa kahden viikon ajan syksyllä 2016 Pekingissä. Toimintaa on tavoitteena jatkaa ja mahdollisesti laajentaa tulevaisuudessa, yhteydenottoja on tullut mm. Shanghaista Opiskelijamäärät

25 Opiskelijamäärät ammattiperheittäin 23

26 1.8.5 Taloudelliset tavoitteet 24

27 Muutokset toiminnassa 2016 Amisto uusi koulutuksen toteutusmallin elokuun alusta lukien. Malli on nimetty malliksi. Nimi johtuu opetuksen toteutuksen tiivistämisestä. Mallin aikana ensimmäisen vuoden aikana toteutetaan hieman yli 70 osaamispisteen opinnot tutkinnon perusteissa olevan 60 osaamispisteen sijaan. Tällä järjestelyllä saamme opiskelijamme valmistumaan jatkossa kolmen vuoden aikana ja pystymme tukemaan erityistä tukea tarvitsevia opiskelijoita tehokkaasti ja siten varmistamaan heidänkin opintojen päätökseen saattaminen. Syksyn 2016 aikana Amistossa valmisteltiin opetusvelvollisuustyöajassa olevien opettajien siirtymistä ns. vuosityöaikakokeiluun. Valmistelu johti siihen, että Amisto voi osallistua kokeiluun alkaen Tulevaisuus Tulevaisuus on entistä haasteellisempi, koska vuonna 2018 toteutuu ammatillisen koulutuksen reformi. Kuten aikaisemmin todettiin, kuntayhtymä on valmistautunut reformiin yhteisellä brändillä ja osaamiskeskus-ajattelulla. Tuleva rahoitus on vielä epäselvä ja samoin tutkintouudistus sekä sen vaikutus kuntayhtymän opetustarjontaan. Uutena koulutusalana Amisto käynnistää elokuussa 2017 media-alan perustutkinnon. Amiston ja kuntayhtymän tulevaisuuteen liittyy myös Itä-Uudenmaan kuntien eteenpäin viemä uuden ammatillisen koulutuksen järjestäjän perustamishanke. Miten hanke toteutuu ja vaikuttaa kuntayhtymän asemaan, sekin jää nähtäväksi. Pentti Suursalmi rehtori

28 HENKILÖSTÖ Koulutuskuntayhtymän (sis. liikelaitos) koko henkilöstön määrä oli 382 henkilöä, josta opetushenkilöstöä oli 261. Henkilöstön kokonaismäärästä päätoimisessa palvelussuhteessa oli 330 henkilöä. Päätoimisista määräaikaisia oli yhteensä 20 henkilöä. Opetushenkilöstön määrä laski vuoteen 2015 verrattuna 51 työntekijällä. Toimihenkilöiden määrä on lisääntynyt 1 työntekijällä ja muiden palveluiden työntekijöiden määrä vähentynyt 9 työntekijällä edellisvuoteen verrattuna. Vuoden 2016 aikana palkkaa maksettiin 545 henkilölle. Luku sisältää myös sivutoimiset henkilöt. Palkkoja maksettiin euroa. Ovtes:in palkkoja korotettiin 1.1. lukien 0,40 %:lla. Kvtes:in palkkoja korotettiin 1.2. lukien 0,47 % kuitenkin vähintään 16 euroa. Kuntayhtymän strategian mukaisesti kuntayhtymä osallistui henkilöstönsä osaamisen ylläpitämiseen ja kehittämiseen; henkilöstön osaamisen kehittämiseen panostettiin 3,9 koulutuspäivää jokaista päätoimista henkilöä kohden. Sairauspoissaoloja kuntayhtymän henkilöstöllä oli yhteensä 2338 työpäivää eli 6 työpäivää/työntekijä. Poissaolopäivien määrä laski 12,5 % edelliseen vuoteen verrattuna. Eniten sairauspoissaoloja aiheuttivat infektiosairaudet. Toiseksi eniten poissaoloja aiheuttivat mielenterveyden häiriöt. Sairauspoissaoloja ei ollut lainkaan 119 henkilöllä, mikä on 36 % päätoimisesta henkilöstöstä. Vuodelta 2016 on tehty erillinen henkilöstöraportti ARVIO MERKITTÄVIMMISTÄ RISKEISTÄ JA EPÄVARMUUSTEKIJÖISTÄ Rahoitusriskit Omaisuusriskit Kuntayhtymän korkoriski on korkojen muutoksista aiheutuvaa epävarmuutta. Kuntayhtymän lainakanta on euroa. Kuntayhtymän lainat ovat vaihtuvakorkoisia. Vuonna 2016 kuntayhtymä ei ottanut uutta pitkäaikaista lainaa. Maksuvalmiusriskiä hallitaan maksuvalmiussuunnittelulla. Lyhytaikaiseen rahoitukseen kuntayhtymällä on käytössään pankkitilien luottolimiitit ja Kuntarahoituksen kuntatodistusohjelma. Kuntatodistuksia on käytössä euron verran. Pankkitililimiitin ja kuntatodistuksien turvin kuntayhtymän maksukyky pystytään pitämään riittävänä. Kuntayhtymän takausvastuuseen liittyvä luottoriski poistui Askolan Kaukolämpö Oy:n luoton tultua loppuun maksetuksi vuoden 2016 puolella. Saamisiin liittyviä suurempia riskejä ei ole näköpiirissä. Kuntayhtymän omaisuus on kattavasti vakuutettu If Vahinkovakuutusyhtiö Oy:ssä. Vuonna 2016 suoritetun kilpailutuksen jälkeen uusi vakuutussopimus on voimassa vuoden 2021 loppuun. Vakuutusten ajantasaisuus kartoitetaan vuosittain. Laajamittaisten peruskorjausten ansiosta kuntayhtymän toimipisteiden opetustilat ovat nykyaikaiset ja rakennusteknisesti hyvässä kunnossa. Opetuskalustoa on pystytty uusimaan tarpeellisessa määrin. Tältä osin riskiä ei esiinny.

29 27 Henkilöstöriskit Kuntayhtymän henkilökunta on lakisääteisen tapaturmavakuutuksen osalta vakuutettu Protector Forsikring ASA:ssa. Vuonna 2016 ei tapahtunut merkittäviä korvattavia vahinkoja. Työtapaturmariskejä ehkäistään riskikartoituksilla sekä työnantajan ja työsuojeluhenkilöstön yhteistyöllä. Kuntayhtymän toimitilat ovat hyvässä kunnossa eikä niissä ilmene varsinaisia sisäilmaongelmia, mitkä aiheuttaisivat riskejä henkilökunnan terveydelle. Henkilöstön hyvinvointia seurataan säännöllisesti työhyvinvointikyselyillä. Tulosten mukaan työhyvinvointi on pysynyt pääosin hyvänä. Sairauspoissaolot ovat alhaisia verrattuna kunta-alaan yleensä. Talouden tasapainottamistoimenpiteinä henkilökuntaa on lomautettu eikä eläkkeelle siirtyneiden tai muuten poislähteneiden tilalle ole pääsääntöisesti palkattu uusia työntekijöitä. Mikäli henkilöstöresursseja vielä vähennetään, alkaa se näkyä opetuksen laadussa. Myös sairauspoissaolojen määrän kasvu on mahdollista. Riskit palveluiden tuottamisen näkökulmasta Toiminnallisia epävarmuustekijöitä ovat kaikkien Suomessa toimivien koulutuksenjärjestäjien näkökulmasta ammatillisen peruskoulutuksen valtionrahoituksen leikkaukset, joiden arvioidaan olevan kuntayhtymässä vuonna 2017 noin 10 % valtionosuusrahoituksesta. Vuodelle 2018 suunniteltu ammatillisen koulutuksen reformi tuo oman riskitekijän myös kuntayhtymän toimintaan. Toimintaan liittyviin riskeihin on varauduttu If Vahinkovakuutusyhtiö Oy:stä hankituilla toiminnan ja hallinnon vastuuvakuutuksilla. Vuonna 2016 em. vakuutuksista korvattiin muutama pieni vahinko.

30 KUNTAYHTYMÄN PROJEKTIT PROJEKTIN NIMI/TIEDOT PROJEKTIN KUSTANNUS- ARVIO PROJEKTIAIKA Osaamo - Alle 30-vuotiaiden työllistämisprojekti , AURA - tukee yli 50/54 -vuotiaita irtisanotuksi tulleita heidän työllistymistään helpottavaan koulutukseen ja sitä kautta työhön sekä rakentaa ja pilotoida ammatillista osaamista vahvistavia koulutuksia , Triangeli - Kootaan yritysverkosto, jossa Premium Visit ry:n matkailuverkoston toiminta laajennetaan liitännäistoimialoille , TYKKI - Opetus- ja ohjaushenkilöstön työelämäyhteistyön kehittäminen , HUIPPU - Työpaikalla tapahtuvan oppimisen edistäminen sekä työssäoppimisen ja oppisopimuskoulutuksen joustava yhdistäminen , MOPSI - Tavoitteena kehittää malleja turvapaikan saaneiden maahanmuuttajien työpaikalla tapahtuvan ammatillisen koulutuksen edistämisessä , EDUMITTA - Kuntayhtymän opiskelijoiden ja henkilöstön kansainvälinen työssäoppiminen ja opintomatkat Eurooppaan , TAIKA Tule asiakkaaksi - koulutuksen asiakaslähtöisyys sekä nuorten ja aikuisten koulutusten raja-aitojen madaltaminen , TAIKA2 Tule asiakkaaksi - koulutuksen asiakaslähtöisyys sekä nuorten ja aikuisten koulutusten raja-aitojen madaltaminen , Tutkinnolla töihin - Keskeyttäneiden ja ylioppilaiden oppisopimuskoulutuksen kehittäminen , WORQ - Koulutus työpaikalla -koulutusmalli , Mitta+ - Kuntayhtymän yhteinen liikkuvuushanke , Kotoverkon laatuhaavi - Verkoston liikkuvuushanke , Korotettu koulutuskorvaus , Ohjaus- ja tuki , OIVA5 - Osaava - Uuden verkko-oppimisympäristön käyttöönoton koulutus , DIILI - Nuorten oppisopimuskoulutuksen lisääminen , Lisäksi kuntayhtymässä oli vuonna 2016 lukuisia pienempiä projekteja, yhteisarvoltaan noin euroa. Projektien kustannukset ja rahoitus jakautuvat usealle vuodelle.

31 SELONTEKO SISÄISEN VALVONNAN JÄRJESTÄMISESTÄ Säännösten, määräysten ja päätösten noudattaminen Kuntayhtymän organisaatiorakenne on määritelty hallintosäännössä sekä talous- ja toimintasuunnitelmassa. Organisaatiorakenteen pohjalta on kaikille viran- ja toimenhaltijoille määritelty tehtävät, vastuut ja valtuudet. Kunkin esimiehen tehtäviin kuuluu toimenkuvien tarvittava tarkistaminen. Kuntayhtymän organisaatiorakenne johtamisjärjestelmineen on asianmukainen ja kuntayhtymän toimintaa palveleva. Tehtävät, vastuut ja velvollisuudet on mahdollisimman selkeästi määritelty ja tilivelvollisuus toteutuu. Vuoden 2016 aikana yhtymähallitus käsitteli yhden oikaisuvaatimuksen. Yhtymähallitus totesi oikaisuvaatimuksen aiheettomaksi. Yhtymähallituksen päätöksestä ei valitettu eteenpäin. Yhtymävaltuuston päätöksestä on tehty kunnallisvalitus Helsingin hallintooikeuteen. Kuntayhtymä antaa lausuntonsa valitukseen mennessä. Kuntayhtymällä ei ole tiedossa lakien, säännösten eikä hyvän hallinto- ja johtamistavan vastaisia toimia, joista olisi kuntayhtymälle seurannut merkittäviä oikeusseuraamuksia. Tavoitteiden toteutuminen, varojen käytön valvonta, tuloksellisuuden arvioinnin pätevyys ja luotettavuus Johtavat viranhaltijat seuraavat tavoitteiden toteutumista jatkuvasti ja tarvittaessa ohjaavat päätöksillään toimintaa asetettujen tavoitteiden suuntaan. Toiminnan tuloksellisuuden arviointi ja valvonta perustuu mm. Primus- ja Studenta-tietojärjestelmistä laadittaviin yhteenvetoihin. Yhtymähallitus saa kuukausittain yleisraportin kuntayhtymän toiminnasta ja taloudesta. Tarvittaessa yhtymähallitukselle annetaan tarkempia yksittäistä toimintaa koskevia selvityksiä. Varojen käytön ja toiminnan tavoitteiden toteutuminen koko vuodelta esitetään toimialuekohtaisesti tasekirjassa. Toteutumista arvioidaan myös tarkastuslautakunnan arviointikertomuksessa. Yhtymävaltuusto arvioi kuntayhtymän toimintaa ja taloutta tilinpäätöskokouksessaan. Laskujen asiatarkastamisessa ja hyväksymisessä on käytössä toimiva sähköinen laskujen käsittelyjärjestelmä. Laskujen asiatarkastajat ja hyväksyjät on määritelty yhtymähallituksen päätöksellä. Kuntayhtymän rahavarojen käytön valvonta tapahtuu yhtymähallituksen vahvistamien pankkitilien käyttöoikeuksien kautta. Talous- ja henkilöstöhallinnon tehtävissä ns. vaarallisten työyhdistelmien muodostumista on pyritty välttämään. Riskikohtien tiedostaminen mahdollistaa tarkemman valvonnan. Riskienhallinnan järjestäminen Kuntayhtymän riskienhallinta perustuu pitkälti toimintaympäristön jatkuvaan analysointiin ja seurantaan. Kuntayhtymällä on OHSAS sertifikaatti, jossa on kuvattu riskienhallintaprosessin toimintatavat. Kuntayhtymän tulosalueilla toteutetaan säännöllisin väliajoin kullakin osastolla riskienkartoitus.

32 30 Em. kartoituksen lisäksi työsuojeluorganisaatio tekee erillisen riskienkartoittamisen työterveyshuollon kanssa silloin kun osastolla työolosuhteet ovat muuttuneet olennaisesti esim. uuden merkittävän laitehankinnan tai uusien työtilojen vuoksi. Osaavan henkilökunnan saatavuus on edelleen yksi kuntayhtymän toiminnan kannalta varteenotettavimpia riskejä. Kuntayhtymän henkilökunta ikääntyy ja henkilökunnan eläköitymisen myötä on riskinä osaamisen ja asiantuntemuksen merkittävä menettäminen. Tähän kuntayhtymässä on varauduttu ottamalla käyttöön Sympa HR - ohjelma, jonka avulla henkilökunnan osaaminen on kartoitettu ja jonka avulla ohjataan henkilökunnan osaamisen systemaattista kehittämistä. Kuntayhtymän rahoitusriskejä hallitaan ennakoimalla kuntayhtymän rahavirtoja ja seuraamalla maksuvalmiutta. Kuntayhtymän omaisuusriskejä pienennetään asianmukaisella vakuuttamisella. Vakuutusten kattavuus tarkistetaan vuosittain. Mikäli vakuutusturvassa havaitaan toteutumavuoden aikana pienempiä muutostarpeita, tehdään ne välittömästi. Tietoriskejä pyritään hallitsemaan suojaamalla tietojärjestelmät salasanoin ja käyttäjätunnuskohtaisin käyttöoikeuksin. Käyttöoikeudet dokumentoidaan. Eri sovellusten tiedostot ja tietokannat varmistetaan päivittäin. Matkapuhelimet suojataan PIN-koodin lisäksi erillisellä suojakoodilla, joka estää puhelimen luvattoman käytön. Kuntayhtymän riskikartoitus on riittävän kattavaa kohtuullisen varmuuden saamiseksi olennaisimmista riskeistä. Riskikartoitusten pohjalta on tehty korjaavia toimenpiteitä ja tarkennettu toimintaohjeita. Kuntayhtymän vakuutusturva kattaa erilaiset vahinkotilanteet. Omaisuuden hankinnan, luovutuksen ja hoidon valvonta Omaisuuden rekisteröintiä ja valvontaa varten kuntayhtymällä on käytössään Kasperi-ohjelma, joka sisältää sekä poistojen alaisen käyttöomaisuuden että käyttötalouden varoilla hankitun irtaimiston. Rekisteri kattaa kaiken käyttöomaisuuden. Irtaimistoluettelointi on osittain kesken. Kuntayhtymän omistamien kiinteistöjen kuntoa seurataan aktiivisesti kuntokartoitusten ja muiden selvitysten avulla. Kuntayhtymä on viime vuosina osoittanut sekä liikelaitoksen että muun kuntayhtymän talousarvioiden investointiosissa huomattavia summia kiinteistöjen peruskorjauksiin, jotta sekä kiinteistöjen käyttö- että varallisuusarvo voidaan säilyttää. Pääosassa kuntayhtymän kiinteistöjä on kamera- ja kulunvalvonta, joita lisätään kulloinkin toteutettavien peruskorjausten myötä. Omaisuuden hankinnoissa keskeistä on hankintalainsäädännön noudattaminen. Kuntayhtymän hankintaohjeistusta päivitetään parhaillaan uuden hankintalain mukaiseksi. Yhteishankinnoissa, joissa saavutetaan suuria volyymejä, tehdään puitesopimuksia joko kilpailuttamalla itse tai hyödyntämällä KL Kuntahankinnat Oy:n kilpailutuksia. Vuonna 2016 kuntayhtymän päätöksiä ei ollut markkinaoikeuden käsittelyssä. Tilikauden aikana ei ole todettu omaisuuden hankinnoissa, luovutuksessa tai käyttöarvossa menetyksiä, arvon alennuksia tai jouduttu korvausvastuuseen.

33 31 Sopimustoiminta Kuntayhtymän hallintosäännössä mainituilla tulosalueilla on erillisiä luetteloita voimassa olevista sopimuksista. Sopimusehtojen ja sopimusten vanhentumisaikojen seuranta on tulosalueiden johtavien viran- ja toimenhaltijoiden vastuulla. Kuntayhtymässä on viime vuosina tietoisesti panostettu kirjallisten sopimusten laadintaan ja sopimusehtojen asianmukaisuuteen ja yksiselitteisyyteen. Kuluneen vuoden aikana ei ole tullut esille sopimusten osalta sellaisia negatiivisia seuraamuksia, joita ei sopimusta tehtäessä olisi ennakoitu. Sopimusten noudattamisessa ja seurannassa ei ole ilmennyt merkittäviä puutteita. Arvio sisäisen tarkastuksen järjestämisestä Kuntayhtymän sisäinen valvonta perustuu kuntayhtymän perussopimuksen ja sääntöjen, sisäisen valvonnan perusteiden ja yleisohjeen, konserniohjeen, strategia-asiakirjojen sekä talousarvion ja sen täytäntöönpanomääräysten noudattamiseen. Kuntayhtymässä sisäinen valvonta hoidetaan ensisijaisesti esimiesten valvontavelvollisuuteen kuuluvana sisäisenä tarkkailuna. Sisäinen tarkkailu on osa operatiivista johtamista ja sen tehokkuus perustuu jatkuvaan valvontaan ja valvonnan reaaliaikaisuuteen. Kuntayhtymän johto ja esimiehet tuntevat hyvin kuntayhtymän säännöt ja ohjeet sekä oman vastuualueensa lainsäädännön. Heidän valvontatyötänsä tukemaan on rakennettu säännölliset ja kattavat raportointijärjestelmät. Kuntayhtymän sisäinen valvonta on asianmukaisesti järjestetty sekä riittävää ja toimivaa.

34 1.13 TILIKAUDEN TULOKSEN MUODOSTUMINEN JA TOIMINNAN RAHOITUS TILIKAUDEN TULOS Toimintatuotot Toimintakulut Toimintakate Rahoitustuotot ja -kulut Korkotuotot 2 4 Muut rahoitustuotot 8 11 Korkokulut Muut rahoituskulut -5-8 Vuosikate Poistot ja arvonalentumiset Satunnaiset erät Tilikauden tulos Poistoeron lisäys -/vähennys + Rahastojen lisäys -/vähennys + Tilikauden yli-/alijäämä TULOSLASKELMAN TUNNUSLUVUT Toimintatuotot / toimintakulut, % 108,6 104,8 Vuosikate / poistot, % 135,8 80,3

35 TOIMINNAN RAHOITUS KUNTAYHTYMÄN RAHOITUSLASKELMA JA SEN TUNNUSLUVUT Toiminnan rahavirta Vuosikate Tulorahoituksen korjauserät Investointien rahavirta Investointimenot Rah.osuud. investointeihin Pysyvien vastaavien hyöd. luovutustulot Toiminnan ja investointien rahavirta Rahoituksen rahavirta Lainakannan muutokset Pitkäaik. lainojen lisäys 0 0 Pitkäaik. lainojen vähennys Lyhytaikaisten lainojen muutos Oman pääoman muutos Muut maksuvalmiuden muutokset Toimeksiantojen muutos -1-6 Vaihto-omaisuuden muutos 0 0 Saamisten muutos Korottomien velkojen muutos Rahoituksen rahavirta Rahavarojen muutos Rahavarojen muutos Rahavarat Rahavarat RAHOITUSLASKELMAN TUNNUSLUVUT Toiminnan ja investointien rahavirran kertymä Investointien tulorahoitus % 159,3 94,4 Pääomamenojen tulorahoitus % 110,5 52,5 Lainanhoitokate 3,4 1,2 Kassan riittävyys päivinä 14 32

36 RAHOITUSASEMA JA SEN MUUTOKSET TASE JA SEN TUNNUSLUVUT V A S T A A V A A PYSYVÄT VASTAAVAT Aineettomat hyödykkeet Aineettomat oikeudet 0 1 Muut pitkävaikutteiset menot Aineettomat hyödykkeet yhteensä Aineelliset hyödykkeet Maa- ja vesialueet Rakennukset Kiinteät rakenteet ja laitteet Koneet ja kalusto Muut aineelliset hyödykkeet 0 0 Enn.maksut ja keskeneräiset hank Aineelliset hyödykkeet yhteensä Sijoitukset Osakkeet ja osuudet Muut saamiset (liitt.maksut) Sijoitukset yhteensä PYSYVÄT VASTAAVAT YHTEENSÄ VAIHTUVAT VASTAAVAT Vaihto-omaisuus Aineet ja tarvikkeet Keskeneräiset tuotteet 0,00 0,00 0,00 0,00 Saamiset Pitkäaikaiset saamiset Muut saamiset 0,00 0,00 0,00 0,00 Lyhytaikaiset saamiset Myyntisaamiset Muut saamiset Siirtosaamiset Lyhytaikaiset saamiset yhteensä Rahat ja pankkisaamiset VAIHT UVAT VAST AAVAT YHT EENSÄ VASTAAVAA YHTEENSÄ

37 35 V A S T A T T A V A A OMA PÄÄOMA Peruspääoma Muut omat rahastot Edellisten tilikausien yli-/alijäämä Tilikauden yli-/alijäämä Oma pääoma yhteensä TOIMEKSIANTOJEN PÄÄOMAT 0 1 VIERAS PÄÄOMA Pitkäaikainen Lainat rahoitus- ja vak.laitoksilta Pitkäaikainen yhteensä Lyhytaikainen Lainat rahoituslaitoksilta Saadut ennakot Ostovelat Muut lyhytaikaiset velat Siirtovelat Lyhytaikainen vieras pääoma yhteensä VIERAS PÄÄOMA YHTEENSÄ VASTATTAVAA YHTEENSÄ TASEEN TUNNUSLUVUT Omavaraisuusaste% 59,2 55,3 Suhteellinen velkaantuneisuus % 44,5 48,4 Lainakanta 31.12

38 KUNTAYHTYMÄN KOKONAISTULOT JA MENOT Tulot Menot Varsinainen toiminta Varsinainen toiminta Toimintatuotot Toimintakulut Korkotuotot 2 Korkokulut 46 Muut rahoitustuotot 8 Muut rahoituskulut 5 Tulorah.korj.erät -Pysyvien vast.hyöd.luovutusvoito -298 Investoinnit Investoinnit Pysyvien vast.hyöd.luovutustulot 416 Investointimenot Rahoitustoiminta Rahoitustoiminta Antolainasaamisten lisäys Antolainasaamisten vähennys Pitkäaik.lainojen lisäys 0 Pitkäaik.lainojen vähennys 675 Lyhytaik. lainojen lisäys 0 Lyhytaik.lainojen vähennys 0 Oman pääoman lisäys 0 Oman pääoman vähennys 0 Kokonaistulot yhteensä Kokonaismenot yhteensä Täsmäytys: Kokonaistulot - kokonaismenot = 349 Muut maksuvalmiuden muutokset - Rahavarojen muutos = EPÄTOSI 349

39 KONSERNITULOSLASKELMA JA SEN TUNNUSLUVUT Toimintatuotot Toimintakulut Osuus osakkuusyht. voitosta/tappiosta 0 0 Toimintakate Rahoitustuotot ja -kulut Korkotuotot 2 4 Muut rahoitustuotot 8 11 Korkokulut Muut rahoituskulut -5-8 Vuosikate Poistot ja arvonalentumiset Suunnitelman mukaiset poistot Tilikauden yli- ja alipariarvot Arvonalentumiset Tilikauden tulos Tilinpäätössiirrot 0 0 Vähemmistöosuudet Tilikauden ylijäämä/alijäämä KONSERNITULOKSEN TUNNUSLUVUT Toimintatuotot/Toimintakulut, % 109,3 105,5 Vuosikate/Poistot, % 128,3 79,0

40 KONSERNIN RAHOITUSLASKELMA JA SEN TUNNUSLUVUT Toiminnan rahavirta Vuosikate Satunnaiset erät Tulorahoituksen korjauserät Investointien rahavirta Investointimenot Rahoitusosuudet investointeihin Pysyv. vastaavien luovutusvoitot Toiminnan ja investointien rahavirta Rahoituksen rahavirta Antolainauksen muutokset Lainakannan muutokset Pitkäaikaisten lainojen lisäys 0 0 Pitkäaikaisten lainojen vähennys Lyhytaikaisten lainojen muutos Oman pääoman muutokset Muut maksuvalmiuden muutokset Toimeksiantojen varojen ja pääomien muut Vaihto-omaisuuden muutos 0 0 Saamisten muutos Korottomien velkojen muutos Rahoituksen rahavirta Rahavarojen muutos Rahavarojen muutos Rahavarat Rahavarat KONSERNIN RAHOITUSLASKELMAN TUNNUSLUVUT Toiminnan ja investointien rahavirran kertymä Investointien tulorahoitus, % 242,0 71,7 Lainanhoitokate 3,3 1,2 Kassan riittävyys päivinä 23 35

41 KONSERNITASE JA SEN TUNNUSLUVUT VASTAAVAA PYSYVÄT VASTAAVAT Aineettomat hyödykkeet Aineettomat oikeudet 0 1 Muut pitkävaikutteiset menot Ennakkomaksut Aineettomat hyödykkeet yhteensä Aineelliset hyödykkeet Maa- ja vesialueet Rakennukset Kiinteät rakenteet ja laitteet Koneet ja kalusto Muut aineelliset hyödykkeet Enn.maksut ja keskeneräiset hank Aineelliset hyödykkeet yhteensä Sijoitukset Osakkuusyhteisöosuudet Muut osakkeet ja osuudet Joukkovelkakirjalainasaamiset Muut lainasaamiset Muut saamiset Sijoitukset yhteensä PYSYVÄT VASTAAVAT YHTEENSÄ TOIMEKSIANTOJEN VARAT VAIHTUVAT VASTAAVAT Vaihto-omaisuus Saamiset Pitkäaikaiset saamiset 0 0 Pitkäaikaiset saamiset yhteensä 0 0 Lyhytaikaiset saamiset Lyhytaikaiset saamiset yhteensä Rahoitusarvopaperit 0 0 Rahat ja pankkisaamiset VAIHTUVAT VASTAAVAT YHTEENSÄ VASTAAVAA YHTEENSÄ

42 VASTATTAVAA OMA PÄÄOMA Peruspääoma Arvonkorotusrahasto Muut omat rahastot Ed. tilikausien yli-/alijäämä Tilikauden yli-/alijäämä Oma pääoma yhteensä VÄHEMMISTÖOSUUDET POISTOERO JA VAPAA- 0 1 EHTOISET VARAUKSET PAKOLLISET VARAUKSET TOIMEKSIANTOJEN PÄÄOMAT 0 2 VIERAS PÄÄOMA Pitkäaik. korollinen vieras pääoma Pitkäaik. koroton vieras pääoma 0 0 Pitkäaikainen yhteensä Lyhtyaik. korollinen vieras pääoma Lyhytaik. koroton vieras pääoma Lyhytaikainen yhteensä Vieras pääoma yhteensä VASTATTAVAA YHTEENSÄ KONSERNITASEEN TUNNUSLUVUT Omavaraisuusaste, % 52,0 48,2 Suhteellinen velkaantuneisuus, % 51,5 55,0 40 Itä-Uudenmaan koulutuskuntayhtymän käyttämät tunnusluvut Toimintatuotot % toimintakuluista = 100* Toimintatuotot / (Toimintakulut Valmistus omaan käyttöön) Vuosikate % poistoista = 100*Vuosikate / Poistot ja arvonalentumiset Investointien tulorahoitus, % = 100* Vuosikate / Investointien omahankintameno Pääomamenojen tulorahoitus, % = 100* Vuosikate / (Investointien omahankintameno + Antolainojen nettolisäys + Lainanlyhennykset) Lainanhoitokate = (Vuosikate + Korkokulut) / (Korkokulut + Lainanlyhennykset) Maksuvalmius Kassan riittävyys (pv) = 365 pv x Rahavarat / Kassasta maksut tilikaudella Omavaraisuusaste, % = 100* (Oma pääoma + Poistoero ja vapaaehtoiset varaukset) / (Koko pääoma Saadut ennakot) Suhteellinen velkaantuneisuus, % = 100 * (Vieras pääoma Saadut ennakot) / Käyttötulot Lainakanta = Vieras pääoma (Saadut ennakot + Ostovelat + Siirtovelat + Muut velat)

43 YHDISTELMÄ KONSERNITILINPÄÄTÖKSEEN SISÄLTYVISTÄ YHTEISÖISTÄ 41 Yhdistely konsernitilinpäätökseen Yhdistelty (kpl) Ei yhdistelty (kpl) Tytäryhteisöt Yhtiöt Kiinteistö- ja asuntoyhtiöt 3 Muut yhtiöt 1 Osakkuusyhteisöt 1 Yhteensä KONSERNIN TOIMINNAN OHJAUS Tytäryhteisöjen tulee noudattaa yhtymävaltuuston hyväksymiä konserniohjeita ja tavoitteita. Yhtymähallitus valvoo ja ohjaa konsernia. Liikelaitos Edupolin johtokunta johtaa ja valvoo yhtymähallituksen alaisuudessa liikelaitoksen taseeseen merkittyjen yhtiöiden toimintaa. Konsernin operatiivinen johtaminen on kuntayhtymän johtavan rehtorin vastuulla. Tytäryhtiöiden tulee raportoida toiminnastaan ja talouden toteutumasta puolivuosittain yhtymähallitukselle. Tarkempi raportointi toteutuu tilinpäätöksen käsittelyn yhteydessä OLENNAISET KONSERNIA KOSKEVAT TAPAHTUMAT Kuntalain 150 siirtymäaika vapaasti kilpaillun työvoimapoliittisen koulutuksen yhtiöittämisen osalta päättyi ja liikelaitos Edupolin ko. toiminta on siirretty Edupoli Oy:n alaisuuteen. Kilpailluilla markkinoilla tapahtuva muu liiketoiminta on jo vuoden 2015 alusta alkaen siirretty toteutettavaksi Edupoli Oy:ssä. Edupoli Oy:n liikevaihto nousi aiemmasta ja oli ,84 euroa. Liikevaihto tulee moninkertaistumaan työvoimapoliittisen koulutuksen siirryttyä Edupoli Oy:n hoidettavaksi. Päättyneellä tilikaudella Kiinteistö Oy Edupolis toteutti kiinteistössä lämmitystavan muutosprojektin, joka tuo pitkällä tähtäimellä säästöä. Lisäksi toteutettiin piha-alueella viemärien korjaus- ja asfaltointitöitä. Kiinteistön pitkään jatkunut perusparannusohjelma on saatu päätökseen ja lähivuosille ei ole tiedossa merkittäviä korjauksia. Vuoden 2016 lopussa Liikelaitos Edupoli teki yhtiöön euron sijoituksen. Kiinteistöoy Loviisan Amiston toiminta oli vuoden 2016 osalta edellisten vuosien kaltaista. Kiinteistössä tehtiin pieniä perusparannustöitä, mm. itäsivun seinäpellitykset maalattiin. Tilat ovat hyväkuntoiset ja tehokkaassa käytössä. Loviisan kaupungin keskuskeittiö on vuokralla kiinteistössä. Oy Porvoon Opiskelija-asunnot tuotti tappiota ,67 euroa. Tilojen käyttöaste oli kuluneena vuonna noin 80 %. Tilikaudella on jouduttu tekemään useita vesivahinkokorjauksia, joita vakuutus ei korvaa. Lisäksi on maalattu asuntoja, vaihdettu uuneja ja kylmälaitteita sekä huonekaluja ARVIO KONSERNIN TODENNÄKÖISESTÄ TULEVASTA KEHITYKSESTÄ Konsernin toiminnan oletetaan jatkuvan nykyisellään ilman merkittäviä muutoksia.

44 SELONTEKO KONSERNIVALVONNAN JÄRJESTÄMISESTÄ Konserniohjeistus 42 Kuntayhtymän yhtymävaltuusto hyväksyi tarkennetun konserniohjeistuksen ja lisäsi ohjeistukseen konserniyhteisöjä koskevia tavoitteita. Ohjeistusta päivitettiin myös vuoden aikana tapahtuvan tavoitteiden valvonnan osalta. Tarkistettu ohjeistus on riittävä varmistamaan konserniyhteisöjen tehokkaan johtamisen, tarkoituksenmukaisen päätöksenteon, riskien ennalta ehkäisemisen ja hallinnan sekä ajantasaisen raportoinnin. Ohjeiden anto kuntayhtymän edustajille tytäryhteisöissä Yhtymähallitus nimeää tytäryhteisöjen yhtiökokousedustajat ja hallitusten kuntayhtymää edustavat jäsenet. Yhtymähallitus ohjeisti tarpeen mukaan ao. henkilöitä kuluneen vuoden aikana. Tytäryhteisöjen toiminnan tuloksellisuuden ja taloudellisen aseman seuranta, analysointi ja raportointi Tytäryhteisöjen tilikausi vastaa kuntayhtymän tilikautta. Tytäryhteisö raportoi yhtymähallitukselle toiminnastaan ja taloudestaan tilinpäätösraporttien kautta. Tytäryhteisöjen hallitukset saavat tuloslaskelma- ja maksuvalmiusraportit pääasiassa kaksi kertaa vuodessa. Tilinpäätösasiakirjat sisältävät kattavamman kuvauksen tytäryhteisöjen toiminnasta ja taloudesta. Yhtymähallituksen edustajat seurasivat toteutumavuoden aikana näiden raporttien avulla tytäryhteisöjen toiminnan tuloksellisuutta ja taloudellista asemaa. Myös kuntayhtymän johtava rehtori osallistui tytäryhteisöjen hallitusten kokouksiin tarpeelliseksi katsomassaan laajuudessa. Nykyinen raportointijärjestelmä on todettu toimivaksi ja riittäväksi. Keskitettyjen konsernitoimintojen käyttö ja siirtohinnoittelun kustannusvastaavuus Konserniohjeen mukaisesti tavoitteena on hyödyntää kuntayhtymän tukipalveluiden hankinta- ja volyymietuudet sekä erityisosaaminen. Tytäryhteisöissä oli käytössä samat taloushallinnon järjestelmät kuin kuntayhtymässä. Tytäryhteisöjen talous- ja henkilöstöhallinnon hoiti kuntayhtymän Tukipalvelut. Tytäryhteisöjen omaisuus oli vakuutettu kuntayhtymän kilpailuttamassa ja käyttämässä vakuutusyhtiössä. Tukipalvelut peri tytäryhteisöille antamistaan palveluista korvauksen käytetyn työajan mukaan. Taloushallinnon järjestelmien käytöstä ei peritty erillistä maksua. Riskienhallintajärjestelmien toimivuus tytäryhteisöissä Tytäryhteisöjen olennaiset omaisuusriskit on kartoitettu ja niiltä on suojauduttu kattavalla vakuuttamisella. Rahoitusriskejä hallittiin ennakoimalla tytäryhteisöjen rahavirtoja ja seuraamalla maksuvalmiutta. Tietoriskejä hallittiin kuntayhtymän riskienhallinnan kautta. Tytäryhteisöjen henkilöstöriskit ovat vähäiset johtuen tytäryhteisöjen toiminnan luonteesta. Tytäryhteisöjen riskienkartoitus ja riskienhallinta on nykyisellään riittävää.

45 TILIKAUDEN TULOKSEN KÄSITTELY Liikelaitoksen tulos osoittaa ylijäämää ,02 Muun kuntayhtymän tulos osoittaa alijäämää ,64 Kuntayhtymän tulos yhteensä osoittaa ylijäämää ,38 Liikelaitoksen tilikauden ylijäämä ,02 euroa esitetään siirrettäväksi edellisten tilikausien yli-/alijäämätilille vuonna Muun kuntayhtymän tilikauden alijäämä ,64 euroa esitetään siirrettäväksi edellisten tilikausien yli-/alijäämätilille vuonna 2016.

46 44 II. TALOUSARVION TOTEUTUMINEN 2.1 KUNTAYHTYMÄN KÄYTTÖTALOUDEN TOTEUTUMINEN (ilman liikelaitosta) TALOUSARVIO-OSAKOHTAINEN TOTEUTUMISVERTAILU 2016 (Sisäisin erin) TARKASTUSLAUTAKUNTA Talousarvio Toteutuma Poikkeama Toimintatulot Toimintamenot Toimintakate YHTYMÄVALTUUSTO Talousarvio Toteutuma Poikkeama Toimintatulot Toimintamenot Toimintakate YHTYMÄHALLITUS Talousarvio Toteutuma Poikkeama Toimintatulot Toimintamenot Toimintakate YHTEISTOIMINTA JA TYÖHYVINVOINTI Talousarvio Toteutuma Poikkeama Toimintatulot Toimintamenot Toimintakate TUKIPALVELUT Talousarvio Toteutuma Poikkeama Toimintatulot Toimintamenot Toimintakate AMISTO Talousarvio Toteutuma Poikkeama Toimintatulot Toimintamenot Toimintakate KAIKKI YHTEENSÄ Talousarvio Toteutuma Poikkeama Toimintatulot Toimintamenot Toimintakate

47 KUNTAYHTYMÄN TULOSLASKELMAN TOTEUTUMINEN verrattuna talousarvioon (ilman liikelaitosta, sisäisin erin) Talousarvio Toteutuma Poikkeama (TA - tot.) Toimintatulot Myyntitulot Maksutuotot Tuet ja avustukset Muut toimintatulot Toimintamenot Henkilöstömenot Palkat ja palkkiot Eläkekulut Muut henkilösivukulut Palvelujen ostot Aineet,tarvikkeet ja tavarat Avustukset muille Muut toimintamenot Toimintakate Rahoitustulot ja -menot Korkotulot Muut rahoitustulot Korkomenot Muut rahoitusmenot Vuosikate Poistot ja arvonalentumiset Suunnitelman muk. poistot Satunnaiset erät Satunnaiset tulot Satunnaiset menot Tilikauden tulos Rahastojen lisäys (-)/vähennys (+) Tilikauden ylijäämä (alijäämä) Sisältää sisäiset erät. Poikkeama-sarakkeen etumerkit osoittavat rahakertymän vaikutuksen talousarvioon verrattuna. Plus-merkkiset tulopuolella ovat kerryttäneet kassaan enemmän ja kustannuspuolella on rahaa käytetty vähemmän kuin talousarvioon on varattu. Miinus-merkkiset tulopuolella ovat kerryttäneet kassaan vähemmän ja kustannuspuolella enemmän kuin talousarvioon on varattu.

48 KUNTAYHTYMÄN INVESTOINTIOSAN TOTEUTUMINEN (ilman liikelaitosta) Kaikki luvut ovat alv 0% Alkuperäinen Talousarvio- Muutettu Toteutuma Poikkeama talousarvio muutokset talousarvio (TA -tot.) HANKE 71: Kiint. peruskorjaus pienhankkeet kuntayhtymän osuus Kuntien osuus 0 HANKE 87: Amisto PMTien muutotyöt kuntayhtymän osuus Kuntien osuus 0 HANKE 81: Tukipalveluiden atk-hankinnat kuntayhtymän osuus Kuntien osuus 0 HANKE 3 Amisto muut kalustohankinna kuntayhtymän osuus Kuntien osuus HANKKEET YHTEENSÄ (alv 0%) kuntayhtymän osuus Kuntien maksuosuus hankkeista 0 Kuntien lainaosuus hankkeista 0 Olennaisten poikkeamien selostus: Hanke 71 Amisto Perämiehentien auto-osastosiiven vesikaton peruskorjaus toteutui alkuperäistä kustannusarviota edullisemmin. Pomo-talon uuden osan vesikaton peruskorjaus siirrettiin myöhempään ajankohtaan. Hanke 87 Hankkeen määrärahasta toteutettiin kone- ja tuotantotekniikan osaamiskeskuksen suunnittelu ja rakentaminen. Muita osin suunnittelu- ja peruskorjaustyöt odottavat päätöksiä mahdollisista toimintojen uudelleen järjestelyistä. Hanke 81 Palomuurien ja runkokytkimien uusinta toteutettiin. Sen sijaan DA/PKI tekniikan käyttöönotto siirrettiin myöhempään ajankohtaan. Hanke 3 Amisto on pitkäjänteisesti panostanut oppimisympäristön ajanmukaisuuteen, joten vuoden 2016 määräraha osoittautui ylimitoitetuksi.

49 2.4 KUNTAYHTYMÄN RAHOITUSOSAN TOTEUTUMINEN verrattuna talousarvioon (ilman liikelaitosta) Alkuperäinen Talousarvio- Muutettu Toteutuma Poikkeama talousarvio muutokset talousarvio (TA - tot.) Toiminnan rahavirta Vuosikate Tulorahoituksen korjauserät Investointien rahavirta Investointimenot Rahoitusosuudet invest.menoihin Pysyvien vastaavien hyöd. luovutustulot Toiminnan ja investointien rahavirta Rahoituksen rahavirta Pitkäaik. lainojen lisäys Pitkäaik. lainojen vähennys Lyhytaik. lainojen muutos Oman pääoman muutokset Rahoituksen rahavirta Rahavarojen muutos Tässä laskelmassa on esitetty vain toteuma verrattuna talousarvioon, varsinainen rahoituslaskelma on esitetty toimintakertomusosiossa ja tilinpäätöslaskelmissa.

50 2.5 YHTEENVETO VALTUUSTON HYVÄKSYMIEN MÄÄRÄRAHOJEN JA TULOARVIOIDEN TOTEUTUMISESTA 48 Sitovuus N B Määrärahat Alkup.talousarvio TA muut:n jälkeen TA:n muutokset Poikkeama Toteuma KÄYTTÖTALOUSOSA Tarkastuslautakunta N Yhtymävaltuusto N Yhtymähallitus N Yhteistoim. ja työhyv.vointi N Tukipalvelut N Amisto N TULOSLASKELMAOSA Toimintakate N Rahoitustulot ja menot - erotus N INVESTOINTIOSA Hanke 71 N Hanke 87 N Hanke 88 N Hanke 3 N Hanke 81 N YHTEENSÄ

51 49 III. TILINPÄÄTÖSLASKELMAT 3.1 KUNTAYHTYMÄN TULOSLASKELMAVERTAILU Toimintatuotot Myyntituotot , ,56 Maksutuotot , ,65 Muut tuet ja avustukset , ,15 Muut toimintatuotot , , , ,28 Toimintakulut Henkilöstökulut Palkat ja palkkiot , ,01 Henkilösivukulut Eläkkeet , ,32 Muut henkilösivukulut , ,40 Palvelujen ostot , ,13 Aineet, tarvikkeet ja tavarat , ,35 Avustukset (mm.opintosos.kustannukset) , ,11 Muut toimintakulut , , , ,02 Toimintakate , ,26 Rahoitustuotot ja -kulut Korkotuotot 1 865, ,88 Muut rahoitustuotot 8 024, ,61 Korkokulut , ,24 Muut rahoituskulut , , , ,08 Vuosikate , ,18 Poistot ja arvonalentumiset Suunnitelmapoistot , , , ,23 Tilikauden tulos , ,05 Poistoeron lisäys -/vähennys + Rahastojen lisäys -/vähennys + Tilikauden yli-/alijäämä , ,05

52 KUNTAYHTYMÄN RAHOITUSLASKELMAVERTAILU Toiminnan rahavirta Vuosikate , ,18 Tulorahoituksen korjauserät , , , ,56 Investointien rahavirta Investointimenot , ,53 Rah.osuud. investointeihin Pysyvien vastaavien hyöd. luovutustulot , , , ,91 Toiminnan ja investointien rahavirta , ,35 Rahoituksen rahavirta Lainakannan muutokset Pitkäaik. lainojen lisäys 0,00 0,00 Pitkäaik. lainojen vähennys , ,00 Lyhytaikaisten lainojen muutos 0,00 0, , ,00 Oman pääoman muutos 0, ,00 Muut maksuvalmiuden muutokset Toimeksiantojen muutos , ,11 Vaihto-omaisuuden muutos 0,00 0,00 Saamisten muutos , ,78 Korottomien velkojen muutos , , , ,49 Rahoituksen rahavirta , ,51 Rahavarojen muutos , ,86 Rahavarojen muutos Rahavarat , ,55 Rahavarat , , , ,86

53 KUNTAYHTYMÄN TASEVERTAILU V A S T A A V A A PYSYVÄT VASTAAVAT Aineettomat hyödykkeet Aineettomat oikeudet 373, ,46 Muut pitkävaikutteiset menot , ,68 Aineettomat hyödykkeet yhteensä , ,14 Aineelliset hyödykkeet Maa- ja vesialueet , ,62 Rakennukset , ,34 Kiinteät rakenteet ja laitteet , ,63 Koneet ja kalusto , ,59 Muut aineelliset hyödykkeet 0,00 0,00 Enn.maksut ja keskeneräiset hank , ,08 Aineelliset hyödykkeet yhteensä , ,26 Sijoitukset Osakkeet ja osuudet , ,71 Muut saamiset (liitt.maksut) , ,23 Sijoitukset yhteensä , ,94 PYSYVÄT VASTAAVAT YHTEENSÄ , ,34 VAIHTUVAT VASTAAVAT Lyhytaikaiset saamiset Myyntisaamiset , ,16 Muut saamiset , ,48 Siirtosaamiset , ,08 Lyhytaikaiset saamiset yht , ,72 Rahat ja pankkisaamiset , ,55 VAIHTUVAT VASTAAVAT YHTEENSÄ , ,27 VASTAAVAA YHTEENSÄ , ,61

54 52 V A S T A T T A V A A OMA PÄÄOMA Peruspääoma , ,88 Muut omat rahastot , ,02 Edellisten tilikausien yli-/alijäämä , ,36 Tilikauden yli-/alijäämä , ,05 Oma pääoma yhteensä , ,21 TOIMEKSIANTOJEN PÄÄOMAT 300, ,00 VIERAS PÄÄOMA Pitkäaikainen Lainat rahoitus- ja vak.laitoksilta , ,00 Pitkäaikainen yhteensä , ,00 Lyhytaikainen Lainat rahoituslaitoksilta , ,00 Saadut ennakot Ostovelat , ,58 Muut lyhytaikaiset velat , ,24 Siirtovelat , ,58 Lyhytaik. vieras pääoma , ,40 VIERAS PÄÄOMA YHTEENSÄ , ,40 VASTATTAVAA YHTEENSÄ , ,61

55 KONSERNITULOSLASKELMA Toimintatuotot , ,15 Toimintakulut , ,45 Osuus osakkuusyht. voitosta/tappiosta 234,50 49,01 Toimintakate , ,71 Rahoitustuotot ja -kulut Korkotuotot 1 981, ,54 Muut rahoitustuotot 8 024, ,13 Korkokulut , ,17 Muut rahoituskulut , ,09 Vuosikate , ,12 Poistot ja arvonalentumiset Suunnitelman mukaiset poistot , ,49 Omistuksen eliminointierot Arvonalentumiset Tilikauden tulos , ,37 Tilinpäätössiirrot 0,00 0,00 Vähemmistöosuudet Laskennalliset verot Tilikauden ylijäämä/alijäämä , ,37

56 KONSERNIN RAHOITUSLASKELMA Toiminnan rahavirta Vuosikate , ,12 Satunnaiset erät Tulorahoituksen korjauserät , , , ,50 Investointien rahavirta Investointimenot , ,67 Rahoitusosuudet investointeihin Pysyv. vastaavien luovutustulot , , , ,05 Toiminnan ja investointien rahavirta , ,55 Rahoituksen rahavirta Antolainauksen muutokset Lainakannan muutokset Pitkäaikaisten lainojen lisäys Pitkäaikaisten lainojen vähennys , ,70 Lyhytaikaisten lainojen muutos 6 000, , , ,70 Oman pääoman muutokset 0, ,00 Muut maksuvalmiuden muutokset Toimeksiantojen varojen ja pääomien , ,11 Vaihto-omaisuuden muutos 0,00 0,00 Saamisten muutos , ,22 Korottomien velkojen muutos , , , ,61 Rahoituksen rahavirta , ,91 Rahavarojen muutos , ,64 Rahavarojen muutos Rahavarat , ,76 Rahavarat , , , ,60

57 KONSERNITASE VASTAAVAA PYSYVÄT VASTAAVAT Aineettomat hyödykkeet Aineettomat oikeudet 373, ,46 Muut pitkävaikutteiset menot , ,68 Ennakkomaksut Aineettomat hyödykkeet yhteensä , ,14 Aineelliset hyödykkeet Maa- ja vesialueet , ,71 Rakennukset , ,14 Kiinteät rakenteet ja laitteet , ,63 Koneet ja kalusto , ,17 Muut aineelliset hyödykkeet , ,44 Enn. maksut ja keskeneräiset hank , ,08 Aineelliset hyödykkeet yhteensä , ,17 Sijoitukset Tytäryhteisöosuudet Osakkuusyhteisöosuudet , ,14 Muut osakkeet ja osuudet , ,75 Muut saamiset , ,23 Sijoitukset yhteensä , ,12 TOIMEKSIANTOJEN VARAT PYSYVÄT VASTAAVAT YHTEENSÄ , ,43 VAIHTUVAT VASTAAVAT Saamiset Pitkäaikaiset saamiset Lyhytaikaiset saamiset , ,74 Saamiset yhteensä , ,74 Rahoitusarvopaperit Rahat ja pankkisaamiset , ,76 VAIHTUVAT VASTAAVAT YHTEENSÄ , ,50 VASTAAVAA YHTEENSÄ , ,93

58 56 VASTATTAVAA OMA PÄÄOMA Peruspääoma , ,88 Arvonkorotusrahasto Muut omat rahastot , ,75 Ed. tilikausien yli-/alijäämä , ,13 Tilikauden yli-/alijäämä , ,37 Oma pääoma yhteensä , ,13 VÄHEMMISTÖOSUUDET PAKOLLISET VARAUKSET TOIMEKSIANTOJEN PÄÄOMAT 300, ,00 VIERAS PÄÄOMA Pitkäaik. korollinen vieras pääoma , ,96 Pitkäaikainen yhteensä , ,96 Lyhtyaik. korollinen vieras pääoma , ,00 Lyhytaik. koroton vieras pääoma , ,84 Lyhytaikainen yhteensä , ,84 VIERAS PÄÄOMA YHTEENSÄ , ,80 VASTATTAVAA YHTEENSÄ , ,93

59 TILINPÄÄTÖKSEN LAATIMISTA KOSKEVAT LIITETIEDOT ARVOSTUS- JA JAKSOTUSPERIAATTEET Pysyvät vastaavat Käyttöomaisuus on merkitty taseeseen hankintamenoon vähennettynä suunnitelman mukaisilla poistoilla. Alle euron hankinnat kirjataan käyttötalouteen. Konsernitaseen yhdistelyssä on Oy Porvoon opiskelija-asuntojen poistot oikaistu kuntayhtymän suunnitelmapoistoja vastaaviksi. Sijoitukset Pysyvien vastaavien käyttöomaisuusosakkeet on merkitty taseessa hankintamenoon tai sitä alempaan arvoon. Rahoitusomaisuus Saamiset on merkitty taseeseen nimellisarvoon tai sitä alempaan todennäköiseen arvoon. Edellisen tilikauden vertailukelpoisuus Tilikauden tietojen vertailussa edelliseen tilikauteen tulee ottaa huomioon, että kuntayhtymä on purkanut omaan pääomaan kuuluvia muita omia rahastoja yhteensä euroa. Rahastojen purku on kirjattu taseessa Edellisten tilikausien yli-/alijäämätilille. KONSERNITILINPÄÄTÖKSEN LAATIMISTA KOSKEVAT LIITETIEDOT Konsernitilinpäätöksen laajuus Konsernitilinpäätökseen on yhdistelty kaikki tytäryhteisöt (4). Konsernitilinpäätöksen laatimisperiaatteet Konserniyhteisöjen keskinäiset tuotot ja kulut sekä saamiset ja velat on vähennetty. Keskinäisen omistuksen eliminointi Kuntayhtymän ja tytäryhteisöjen keskinäisen omistuksen eliminointi on tehty pariarvomenetelmällä. Vähemmistöosuudet Vähemmistöosuudet on erotettu konsernin yli- ja alijäämästä konsernituloslaskelmassa sekä konsernin omasta pääomasta konsernitaseessa. Negatiivista vähemmistöosuutta ei ole oikaistu. Suunnitelmapoistojen oikaisu Tytäryhteisön Porvoon opiskelija-asunnot Oy:n poistot on oikaistu kuntayhtymän suunnitelman mukaisia poistoja vastaaviksi. Oikaisu on kirjattu konsernituloslaskelmassa tytäryhteisön poistojen oikaisuksi ja aikaisemmille tilikausille kertynyt ero konsernitaseessa edellisten tilikausien yli- tai alijäämän oikaisuksi. Osakkuusyhteisöt Osakkuusyhteisön Askolan Kaukolämpö Oy on yhdistelty pääomaosuusmenetelmällä konsernitilinpäätökseen.

60 POISTOSUUNNITELMA YH 83/ ; YH 49 ( ) YV 21/ ; YV 10 ( ) Aineettomat hyödykkeet Aineettomat oikeudet 5 vuotta tasapoisto Muut pitkävaikutteiset menot Atk-ohjelmat 4 vuotta tasapoisto Vuokra- ja osakehuoneistojen perusparannusmenot 5 vuotta tasapoisto Muut 4 vuotta tasapoisto Aineelliset hyödykkeet Maa- ja vesialueet ei poistoa Rakennukset ja rakennelmat Oppilaitosrakennukset Asuinrakennukset Talousrakennukset, normaalit 30 vuotta tasapoisto 30 vuotta tasapoisto 10 vuotta tasapoisto Kiinteät rakenteet ja laitteet Tieto- ja televerkot Kiinteät nosto- ja siirtolaitteet Muut putki- ja kaapeliverkot Muut maa- ja vesirakenteet 8 vuotta tasapoisto 15 vuotta tasapoisto 15 vuotta tasapoisto 15 vuotta tasapoisto Koneet ja kalusto Koneet ja laitteet Liikennevälineet, raskaat Liikennevälineet, muut Muut liikkuvat työkoneet Atk-laitteet Muut laitteet ja kalusteet 8 vuotta tasapoisto 10 vuotta tasapoisto 5 vuotta tasapoisto 8 vuotta tasapoisto 4 vuotta tasapoisto 4 vuotta tasapoisto Käyttöomaisuusarvopaperit ja muut pitkäaikaiset sijoitukset Osakkeet ja osuudet ei poistoa Jos asiantuntijalausuntoon perustuen hyödykkeen tulonodotus tai palvelutuotantokyky poikkeaa yllä mainitusta poistoajasta, on yhtymähallituksella oikeus tehdä hyödykekohtaisesti päätös poistoajasta.

61 59 IV. LIITETIEDOT 4.1 TULOSLASKELMAA KOSKEVAT LIITETIEDOT TOIMINTATUOTOT (ulkoinen tuloslaskelma) Konserni IUKKY Toimielinkohtaisesti Konsernipalvelut (Tukipalv.) Ammattiopisto Edupoli Edupoli (oppisop.) Konserniyhtiöt Yhteensä Tulolajeittain Yksikköhintarahoitus (VOS) Muut myyntituotot Maksutuotot EU-tuet Muut tuet ja avustukset Muut toimintatuotot LASKELMA POISTOJEN JA INVESTOINTIEN VASTAAVUUDESTA Vuosi Investoinnit Poistot Ero % % % % % % % Keskimäärin 5 vuoden aikana % Luvut otettu talous- ja toimintasuunnitelmasta ja niihin lisätty Edupolin osuus PYSYVIEN VASTAAVIEN HYÖDYKKEIDEN MYYNTIVOITOT JA -TAPPIOT Konserni IUKKY Muut toimintatuotot Osakkeet ja osuudet Muut myyntivoitot Myyntivoitot yhteensä

62 TASEEN VASTAAVIA KOSKEVAT LIITETIEDOT AINEETTOMAT HYÖDYKKEET Aineettomat Muut pitkävaikut- Yhteensä oikeudet teiset menot Poistamaton han- Ky kintameno 1.1. Edupoli Yhteensä Lisäykset tili- Ky kauden aikana Edupoli Yhteensä Vähennykset tili- Ky kauden aikana Edupoli Yhteensä Tilikauden poisto Ky Edupoli Yhteensä Siirrot erien välillä Saatu rahoitusosuus Ky Edupoli Yhteensä Ky Edupoli Yhteensä Yhteensä Ky Yhteensä Edupoli Poistamaton hankintameno

63 AINEELLISET HYÖDYKKEET SIJOITUKSET Poistamaton han- Ky kintameno 1.1. Edupoli Yhteensä Lisäykset tili- Ky kauden aikana Edupoli Yhteensä Vähennykset tili- Ky 0 kauden aikana Edupoli 0 Yhteensä 0 Tilikauden poisto Ky Edupoli Yhteensä Siirrot Ky 0 erien välillä Edupoli 0 Yhteensä Saatu rahoitusosuus Ky Edupoli Yhteensä Yhteensä Ky Yhteensä Edupoli Poistamaton hankintameno SIJOITUKSET Maa- Rakennukset Kiinteät Koneet Muut Ennakko- Yhteensä ja vesialueet rakenteet ja kalusto aineelliset maksut ja ja laitteet hyödykkeet kesk.er.h. Osakkeet ja osuudet Muut laina- ja muut saamiset Osakkeet Osakkeet Muut Yhteensä Saamiset Saamiset Yhteensä konserniyhtiöt omistusyht. Yhteisöt osakkeet ja osuudet konserniyhteisöt muut yhteisöt Hankintameno 1.1. Ky Edupoli Yhteensä Lisäykset + Ky 0 Edupoli Yhteensä Vähennykset - Ky 0 Edupoli Yhteensä Siirrot erien välillä Ky Edupoli Yhteensä Yhteensä Ky Yhteensä Edupoli Hankintameno

64 OMISTUKSET MUISSA YHTEISÖISSÄ TYTÄRYHTEISÖT PORVOON OPISKELIJA-ASUNNOT OY POAS Oy Kuntayhtymä Kotipaikka: Porvoo Kuntayhtymän omistusosuus 62% Oma pääoma Vieras pääoma Tilikauden tappio KIINTEISTÖ OY EDUPOLIS KOY EDUPOLIS Kuntayhtymä Kotipaikka: Vantaa Kuntayhtymän omistusosuus 100% Oma pääoma Vieras pääoma Tilikauden voitto EDUPOLI OY EDUPOLI OY Kuntayhtymä Kotipaikka: Porvoo Kuntayhtymän omistusosuus 100% Oma pääoma Vieras pääoma Tilikauden voitto KESKINÄINEN KIINTEISTÖ OY LOVIISAN AMISTO KOY L A Kuntayhtymä Kotipaikka Loviisa Kuntayhtymän omistusosuus 100 % Oma pääoma Vieras pääoma Tilikauden tappio OSAKKUUSYHTEISÖT ASKOLAN KAUKOLÄMPÖ OY Kaukolämpö Oy Kuntayhtymä Kotipaikka: Askola Kuntayhtymän omistusosuus 1/3 Oma pääoma Vieras pääoma Voitto SAAMISET TYTÄRYHTEISÖILTÄ Pitkä- Lyhyt- Pitkä- Lyhytaikainen aikainen aikainen aikainen Saamiset tytäryhteisöiltä Myyntisaamiset Yhteensä Saamiset osakkuusyhteisöiltä Myyntisaamiset 0 0 Yhteensä 0 0 Vieras pääoma yhteensä SIIRTOSAAMISIIN LIITTYVÄT OLENNAISET ERÄT Konserni IUKKY Lyhytaikaiset siirtosaamiset Ennakkomaksut 0 0 0,00 Muut tuet ja avustukset ,71 EU-tuet ja avustukset Laskuttamattomat koulutustuotot Lyhytaikaiset siirtosaamiset yhteensä

65 TASEEN VASTATTAVIA KOSKEVAT LIITETIEDOT OMAN PÄÄOMAN ERITTELY Konserni IUKKY PERUSPÄÄOMA Peruspääoma MUUT OMAT RAHASTOT Aol, sijoitusrahaston pääoma Lisäys Vähennys Rahaston pääoma Pomo, sijoitusrahaston pääoma Vähennys Rahaston pääoma Edupoli, sijoitusrahaston pääoma Vähennys Edupoli, sijoitusrahaston pääoma Ky, käyttörahaston pääoma Vähennys Rahaston pääoma Aol, kehitysrahaston pääoma Vähennys Rahaston pääoma Pomo, kiinteistö- ja kehittämisrahaston pääoma Vähennys Rahaston pääoma Rakennusrahaston pääoma Lisäys Rakennusrahaston pääoma MUUT OMAT RAHASTOT YHTEENSÄ Edell.tilikauden alijäämä Tilikauden ylijäämä OMA PÄÄOMA

66 PERUSPÄÄOMA SIJOITUSRAHASTOT Osuus/ Peruspääoma Osuus/ Peruspääoma Peruspääoma %-os. Jäsenkunta Ky Ky Edupoli Edupoli Yhteensä Loviisa , , ,64 15,35 % Porvoo , , ,55 61,39 % Orimattila (Artjärvi) , , ,75 0,34 % Askola , , ,44 7,50 % Lapinjärvi , , ,35 2,12 % Myrskylä , , ,74 1,71 % Pornainen , , ,73 3,07 % Pukkila , , ,99 1,36 % Sipoo , , ,70 7,16 % Yhteensä , , , % Jäsenkunta Osuus Arvo Arvo yhteensä Omistusosuus Lisäykset Ky Vähennykset Ky % Loviisa , ,80 15,5 % Porvoo , ,50 61,8 % Orimattila (Artjärvi) , ,70 0,3 % Askola , ,50 7,1 % Lapinjärvi , ,95 2,3 % Myrskylä , ,92 1,6 % Pornainen , ,16 2,9 % Pukkila , ,15 1,3 % Sipoo , ,33 7,1 % Yhteensä ,02 0,00 0, ,02 100,0 % JÄSENKUNTIEN %-OSUUDET Jäsenkunta Osuus Kuntien osuus peruspo:sta+sij.rahastosta Ky/Edupoli % Loviisa 45/ ,43 15,4 % 15,40 Porvoo 180/ ,05 61,5 % 61,50 Orimattila (Artjärvi) 1/ ,44 0,3 % 0,34 Askola 22/ ,94 7,4 % 7,39 Lapinjärvi 7/ ,30 2,2 % 2,17 Myrskylä 5/ ,66 1,7 % 1,68 Pornainen 5/ ,89 3,0 % 3,03 Pukkila 9/ ,14 1,3 % 1,34 Sipoo 4/ ,03 7,1 % 7,15 Yhteensä 294/ ,90 100,0 % 100,00

67 PITKÄAIKAISET VELAT jälkeen erääntyvät Lainat rahoitus- ja vakuutuslaitoksilta Pitkäaikaiset velat yhteensä VIERAS PÄÄOMA SIIRTOVELKOIHIN LIITTYVÄT OLENNAISET ERÄT Pitkä- Lyhyt- Pitkä- Lyhytaikainen aikainen aikainen aikainen Velat tytäryhteisöille Ostovelat Yhteensä Velat osakkuusyhteisöille Ostovelat 0 0 Yhteensä 0 0 Vieras pääoma yhteensä Konserni IUKKY Lyhytaikaiset siirtovelat Palkkojen ja henkilösivukulujen jaksotukset OPH:n erityisavustusten tuloennakot Muut menojäämät Lyhytaikaiset siirtovelat yhteensä

68 VAKUUDET JA VASTUUSITOUMUKSET Leasingvastuiden yhteismäärä (arvonlisäveroineen) Konserni IUKKY Seuraavalla tilikaudella maksettavat Myöhemmin maksettavat Yhteensä Velat joiden vakuudeksi annettu kiinnityksiä kiinteistöihin Konserni IUKKY Lainat rahoitus- ja vakuutuslaitoksilta Vakuudeksi annetut kiinnitykset Vastuusitoumukset Konserni IUKKY Takaukset muiden puolesta Askolan kaukolämpö Alkuperäinen pääoma Jäljellä oleva pääoma Kuntayhtymän osuus 1/ Muut taloudelliset vastuut Konserni IUKKY Amiston opiskelijoiden vakuusmaksut

69 HENKILÖSTÖN JA TILINTARKASTAJAN PALKKIOT Henkilöstön lukumäärä Opetustoimi Toimihenkilöt Kiinteistöt Muut palvelut Yhteensä Tilintarkastajan palkkiot BDO Audiator Oy Tilintarkastuspalkkiot Tilintarkastajan lausunnot Tarkastuslautakunnan sihteerin tehtävät Muut palkkiot Palkkiot yhteensä Luottamushenkilön palkkioista perityt ja tilitetyt luottamushenkilömaksut 2016 Perussuomalaiset 52,50 Suomen ruotsalainen kansanpuolue 84,00 Kansallinen Kokoomus 1 505,00 Suomen Sosialidemokraattinen Puolue 787,89 Vihreä liitto 26,25 Tilitetyt luottamushenkilömaksut yhteensä 2 455,64

70 LIIKELAITOKSEN VAIKUTUS KUNTAYHTYMÄN TALOUTEEN RAHOITUSLASKELMA Muu Liikelaitos Koko kuntayht. kuntayhtymä eliminoitu Toiminnan rahavirta Vuosikate Tulorahoituksen korjauserät Investointien rahavirta Investointimenot Rahoitusosuudet invest.menoihin Pysyvien vastaavien hyöd. luovutustulot Toiminnan ja investointien rahavirta Rahoituksen rahavirta Pitkäaik. lainojen lisäys 0 0 Pitkäaik. lainojen vähennys Lyhytaik. lainojen muutos Oman pääoman muutokset 0 0 Muut maksuvalmiuden muutokset Toimeksiantojen varojen ja pääomien muutos Vaihto-omaisuuden muutos 0 0 Saamisten muutos ulkoiset Saamisten muutos ky Korottomien velkojen muutos ulkoiset Korottomien velkojen muutos ky Rahoituksen rahavirta Rahavarojen muutos Rahavarat Rahavarat Muutos

71 69 V. ERIYTETYT TILINPÄÄTÖKSET 5.1 LIIKELAITOS EDUPOLI EDUPOLIN TOIMINTAKERTOMUS VUODELTA Olennaiset tapahtumat toiminnassa ja taloudessa Rehtorin katsaus Edupolin toimintavuosi 2016 oli säästöpaineista johtuen taas kerran haasteellinen. Opetus- ja kulttuuriministeriön yksikköhintaleikkaukset ja työvoimakoulutuksen nopea supistuminen rasittivat taloutta. Se edellytti toimintatapojen muutoksia tuottavuuden nostamiseksi ja tiukkaa kustannusten hallintaa. Uusi keveämpi organisaatio suunniteltiin jo vuonna 2014 ja se pantiin täytäntöön vuoden 2015 alusta. Organisaatio- ja toimintatapamuutos helpotti Edupolin sopeutumista taloudellisiin haasteisiin. Vuoden 2017 talousarvion valmistelun yhteydessä todettiin valtion talouden tasapainottamisesta johtuvan yli 12 % tulorahoituksen leikkaus kuntayhtymätasolla. Kuntayhtymä halusi turvata nuorten ammatillisen peruskoulutuksen tarjonnan, jolloin koko leikkaus kohdistui täysimääräisesti aikuiskoulutukseen eli Edupoliin. Vuoden 2017 talousarvion tasapainottaminen edellytti yhteistoimintaneuvottelujen käynnistämistä. Yhteistoimintamenettelyn lopputuloksena 31 henkilön työsuhteeseen jouduttiin puuttumaan vaihdellen lomautuksesta irtisanomiseen. Toivottavasti valtiolta ei tule uusia lisäsäästövaatimuksia. Edupoli varautui toimintavuonna edelleen henkilökunnan eläköitymiseen ja tulevan rahoitusjärjestelmän muutoksiin. Eläköitymisessä pyrittiin huolehtimaan kriittisen osaamisen siirtämisestä nuoremmille kollegoille. Eläköityvien henkilöiden tilalle otettiin uusi tehtävänhoitaja vain poikkeustapauksessa. Laadun kehittäminen jatkui määrätietoisesti. Joka toinen vuosi suoritettava Euroopan laatupalkintokriteeristön mukainen itsearviointi tuotti 555 pistettä vuonna 2015, mikä on erinomainen tulos. Euroopan laatupalkintokriteeristön mukaisessa itsearvioinnissa löydettiin toiminnan kehittämiskohteita eli ns. pullonkauloja, joiden poistamiseen keskityttiin toimintavuoden aikana. Se helpotti Edupolin arkitoimintaa ja nosti tuottavuutta. Liikelaitoksen ja sen asiakkaiden toiminnan kehittäminen tapahtuu suuressa määrin projektitoiminnan kautta. Vuonna 2016 projekteja oli kaikkiaan 27 kpl. Hankkeiden koko vaihteli pienistä kehittämishankkeista laajoihin EU-rahoitteisiin hankkeisiin. Suurimmat hankkeet olivat yli 50-vuotiaiden uutta työllistymistä koulutuksen kautta kehittävä Aura ja nuorten työvaltaista opiskelua kehittävä Osaamo sekä matkailun liitännäisaloilla toimiva Triangeli. OKM:n myöntämällä erityisavustuksella toteutetuista NAO- ja AOV-hankkeista tuloutettiin Hankesalkku oli vuonna 2016 n. 2,2 Kansainvälisessä toiminnassa jatkettiin aktiivista yhteistyötä Bekescsaba Center of Vocational Training oppilaitoksen kanssa sekä Petrovsky Collegen, Grimsby Instituten ja Krasnagorsk State Collegen kanssa. Koulutuksen vienti Venäjälle vaikeutui toimintavuoden aikana johtuen kansainvälisestä tilanteesta, mutta piristyi loppuvuodesta. Edupolin asiantuntijat esiintyivät näkyvästi EFVET:in ja IVETA:n konferensseissa, jotka edustavat sekä eurooppalaista että koko maailman näkökulmia ammatillisessa koulutuksessa. Aikuisopiskelijoiden liikkuvuus ulkomaan työssäoppimisjaksoilla kasvoi neljästä neljääntoista henkilöön. Suosituimmat työssäoppimismaat olivat Espanja, Malta, Ruotsi ja Irlanti. Ulkomaan työssäoppimisjaksot rahoitetaan kuntayhtymän EU-liikkuvuushankkeesta.

72 70 Edupoli investoi säästötoimien johdosta maltillisesti oppimisympäristöihin, kalustoon ja toimitiloihin. Merkittävimpiä investointeja olivat aurinkopaneeli- ja infotaulujärjestelmät, Ammattitien ravintolan toimivuuden parantaminen ja Lundinkadun masosa edellisvuoden investoinneista. Lisäksi Edupoli teki sijoituksia Edupoli Oy:öön, sen toiminnan laajentuessa sekä kiinteistöosakeyhtiö Edupolikseen. Edupoli investoi merkittävästi myös oman henkilökuntansa osaamiseen. Vuonna 2016 Edupolissa kertyi henkilöstökoulutuspäiviä 3,6 päivää jokaista päätoimista työntekijää kohden. Sisäisessä henkilöstökouluttamisessa keskityttiin vahvistamaan henkilöstön näyttötutkinto-osaamista. Erityisesti henkilökohtaistamiseen liittyvää osaamista vahvistettiin asetusmuutokseen liittyen. Turvallisuusasiat sekä selkosuomen käyttö opetuksessa olivat myös hyvin esillä. Vuonna 2016 jatkettiin hyvien käytäntöjen jakamista eri tiimien välillä sekä esimiesten että assistenttien -ryhmissä. Edupolissa opiskeli toimintavuonna opiskelijaa. Opiskelijoiden keski-ikä oli 37 vuotta. Naisopiskelijoiden määrä oli 58 % vuonna 2016, kun se edellisenä vuonna oli 51 %. Opiskelijoiden kansalaisuuksia oli 113. Opiskelijat puhuivat äidinkielenään 87 eri kieltä. Opiskelijoista muun kuin Suomen kansalaisten määrä on noussut vuosittain. Toimintavuonna muun maan kansalaisia oli 31 %. Porvoo oli toiminnallisesti Edupolin suurin toimipiste. Seuraavina olivat Vantaa ja Helsinki. Eniten omistajakuntien opiskelijoita oli Porvoosta, seuraaviksi Loviisasta ja Sipoosta. Edupolissa suoritettiin tutkintoja kappaletta. Suoritettujen tutkintojen määrä kasvoi 10 %, joka on oikean suuntainen kehitys vuonna 2018 voimaan tulevan rahoituslain kannalta. män kuin edellisvuonna. Liikelaitoksen tulos oli euroa, joka ylitti talousarviossa tavoitteeksi asetetun euroa. Positiiviseen lopputulokseen vaikutti ennen kaikkea Opetus- ja kulttuuriministeriön loppuvuodesta myöntämät 45 ammatillisen peruskoulutuksen lisäopiskelijapaikkaa, joka toi lisärahoitusta yli euroa. Hyvällä lähiesimiestyöllä saatiin lomapalkkavaraus ja siirtotuntien määrä laskemaan, jolloin varaukset pienenivät. Vuoden 2016 tilinpäätöksestä ei seuraa lisärasitteita henkilöstölle. Edupolin tilinpäätös antaa hyvän lähtökohdan vuoden 2017 suurten valtionosuusleikkausten toteuttamiseen. Kiitän johtokuntaa ja yhtymähallitusta arvokkaasta tuesta, henkilökuntaa tuloksekkaasta työstä ja kaikkia yhteistyökumppaneita antoisasta yhteistyöstä. Porvoossa rehtori

73 Liikelaitoksen hallinto ja toimintojen organisointi Liikelaitos Edupolin toimintaa johtaa yhtymähallituksen nimeämä johtokunta. Toiminnassa noudatetaan sitä koskevia lakeja ja asetuksia ja kuntayhtymän vahvistamia muita sääntöjä. Liikelaitos Edupolin johtokuntaan kuuluu seitsemän jäsentä. Yhtymähallitus valitsi kokouksessaan Liikelaitos Edupolin johtokuntaan toimikaudeksi seuraavat jäsenet: puheenjohtaja Ulf Backman (varajäsen Gunnel Laukas) varapuheenjohtaja Jaakko Isotalo (Erika Kähärä) Taru Ollila (Heikki Majakallio) Reijo Mokka (Jouni Vilkki) Juha Virkki (Anne Berg) Merja Wilkman (Jouko Turpeinen) Hannele Ugur (Jari Pischow) yhtymähallituksen edustaja Veikko Ekström Esittelijöinä toimivat rehtori Markku Kantonen ja hallintopäällikkö Kimmo Orava, joka toimi myös johtokunnan sihteerinä. Opettajakuntaa johto-kunnassa edusti Aila Kuusio ja varajäsen Veera Wejberg. Muun henki-lökunnan edustajana toimi Tanja Kurki- Suonio ja varalla Sinikka Väisänen. Edupolin johtoryhmään ovat kuuluneet seuraavat: Markku Kantonen, pj; Paula Silfvast, varapj; Kimmo Orava, sihteeri; toimialajohtaja: Tarmo Vaalasmaa asti, liiketoimintajohtaja Riitta Laukkanen; asiak-kuusjohtaja Mikko Kivekäs sekä oppisopimusjohtaja Hanne Lehtinen. Tekniikan toimialajohtajan eläköidyttyä, luovuimme toimialajaottelusta. Liiketoimintatoimialan johtaja Riitta Laukkanen jatkaa liiketoimintajohtajana vastaten seitsemän eri tiimin liiketoiminnasta. Edupolilla on toimipisteet Porvoossa, Helsingissä, Vantaalla ja Keravalla. Koulutusta järjestetään myös Amiston tiloissa Loviisassa ja Pomo-talossa Porvoossa.

74 Osaamispalvelujen toteutus Opiskelijat Liikelaitos Edupolin koulutuksiin osallistui toimintavuotena opiskelijaa. Kun lisäämme Edupoli Oy:n koulutuksiin osallistuneet opiskelijaa, on opiskelijamäärä Tämä on 4 % vähemmän kuin edellisen vuoden opiskelijamäärä. Naisten osuus opiskelijoista kasvoi huomattavasti edelliseen vuoteen verrattuna. Vuonna 2016 opiskelijoista oli naisia 58 % kun vastaava luku edellisenä vuonna oli 51 %. Opiskelijoiden keski-ikä nousi 35,6:sta 37:än vuoteen. Alle 30-vuotiaiden osuus väheni 36 %:sta 29,3 %:in. Eri kielten moninaisuus lisääntyi edelleen toimintavuotena. Opiskelijat puhuivat äidinkielenään 87 eri kieltä kun vastaava luku edellisenä vuonna oli 84. Yleisimmät äidinkielet ilmenevät seuraavasta taulukosta: Äidinkieli suomi 62,4 % 66,4 % venäjä 5,4 % 4,9 % viro 4,3 % 3,6 % arabia 4,0 % 2,1 % ruotsi 3,6 % 4,2 % englanti 1,9 % 1,4 % muut 18,4 % 17,4 % Suomenkielisten opiskelijoiden osuus väheni edelleen. Venäjän, viron, arabian ja englannin kielen osuudet kasvoivat edelleen jonkin verran. Muun kuin Suomen kansalaisten osuus opiskelijoista on kasvanut jatkuvasti. Muun maan kansalaisia oli 20 % vuonna 2014, 26 % vuonna 2015 ja 31 % vuonna Eri kansalaisuuksia oli 113 kun edellisenä vuonna niiden määrä oli 115. Yleisimmät kansalaisuudet ilmenevät seuraavasta taulukosta: Kansalaisuus Suomi 68,8 % 73,9 % Viro 5,1 % 4,4 % Venäjä 3,6 % 3,0 % Irak 1,8 % 1,5 % Thaimaa 1,8 % 1,4 % Somalia 1,1 % 0,8 % Vietnam 1,0 % 1,7 % Muut 10,4 % 13,1 %

75 Opiskelijoiden kotikuntajakaumassa Itä-Uusimaan kuntien osuus kasvoi edelleen jonkin verran: 73 Kotikunta Itä-Uusimaa 24,5 % 24,1 % 21,6 % Pääkaupunkiseutu 53,1 % 56,6 % 55,1 % Muu 22,4 % 19,3 % 23,3 % Kuntayhtymän omistajakuntien opiskelijoiden osuus kehittyi seuraavasti: Kunta Askola 1,2 % 1,3 % Lapinjärvi 0,5 % 0,4 % Loviisa 3,6 % 3,0 % Myrskylä 0,3 % 0,3 % Orimattila 0,3 % 0,2 % Pornainen 0,4 % 0,3 % Porvoo 16,4 % 16,5 % Pukkila 0,2 % 0,2 % Sipoo 1,6 % 1,9 % Yhteensä 24,5 % 24,1 % Toimipisteet Porvoon toimipisteen osuus opiskelijatyöpäivistä oli n. 40 %. Eri toimipisteiden osuudet opiskelijatyöpäivistä ilmenevät seuraavasta taulukosta: Toimipiste 2016 osuus opiskelijatyöpäivistä 2015 osuus opiskelijatyöpäivistä Porvoo 39,6 % 36,0 % Helsinki 27,0 % 27,3 % Vantaa 28,8 % 33,3 % Kerava 4,6 % 3,4 % Tutkinnot 63 % opiskelijoistamme opiskeli tavoitteenaan tutkinnon tai tutkinnon osan suorittaminen. Joka viides opiskelija oli kotoutumis- tai suomen kielen koulutuksessa.

76 74 Osaamistarve 2016 Tutkintoon / tutkinnon osaan valmistava 63 % Kotoutumiskoulutus ja suomen kieli 20 % Ammatillisen osaamisen lisääminen 10 % Työelämävalmiuksien parantaminen 7 % Suoritettujen tutkintojen määrä kasvoi edellisestä vuodesta 10 %. Eniten suoritettiin liiketalouden perustutkintoa (197 kpl), johtamisen erikoisammattitutkintoa (111 kpl), ja sosiaali- ja terveysalan perustutkintoa (84 kpl). Tutkinto Perustutkinnot Ammattitutkinnot Erikoisammattitutkinnot Yhteensä Muita olennaisia tietoja Jatkoimme kansainvälistä ja valtakunnallista mielenkiintoa saavuttaneen työvaltaisen koulutusmallin kehittämistä kansainvälisen EU-projektin puitteissa. Opiskelijoiden kansainvälinen liikkuvuus on kasvanut selvästi vuoden 2016 aikana. Kun vuonna 2015 ulkomaan työssäoppimisjaksoja oli neljä, viime vuonna niitä oli jo 14. Ulkomaan työssäoppimisjaksot rahoitetaan kuntayhtymän EU-liikkuvuushankkeesta. Suosituimpia ulkomaisen harjoittelun kohdemaita olivat Espanja, Malta, Ruotsi ja Irlanti. Vastavuoroisuuden periaatteen mukaisesti vastaanotimme työssäoppijoita unkarilaisesta partnerikoulustamme ja kouluttajavierailuja mm. Espanjasta, Hollannista ja Unkarista. Olemme onnistuneet pitämään keskeyttämisprosentit ohjaus- ja tukipalveluiden avulla edelleen kohtuullisella tasolla: Opiskelija Tutkintotavoitteinen koulutus 13,3 11,1 18,1 Ei-tutkintotavoitteinen koulutus 8,5 8,2 8,8 Yhteensä 9,6 8,6 11,8

77 Toimintasuunnitelmaosan toteutuminen Asiakaslähtöisten oppimisympäristöjen ja toimintamallien kehittämistä jatkettiin edelleen. Työvaltaisia opetusmenetelmiä on toteutettu uusilla koulutusaloilla ja kaikille koulutusaloille yhteisiä opintokokonaisuuksia kehitettiin vuoden 2016 aikana. Yhä useammat koulutusalat ja tutkinnot toimivat opintotarjottimella, joka mahdollistaa opintojen joustavan aloituksen ja henkilökohtaiset opintopolut. Verkko-oppiminen ja koulutusten digitalisaatio etenee uuden verkko-oppimisympäristön myötä, jonka hankinnasta tehtiin kuntayhtymätasoinen päätös vuonna Uusi alusta mahdollistaa entistä monipuolisemmat pedagogiset menetelmät, joita päästiin testaamaan muutamassa pilottiryhmässä loppuvuodesta. Ammatillisessa työvoimakoulutuksessa haasteet jatkuivat, sekä liikevaihto- että tulostavoitteesta jäätiin. Sen sijaan maahanmuuttajien kotoutumiskoulutuksessa jatkoimme merkittävänä toimijana kiristyneestä kilpailusta huolimatta. Kotoutumiskoulutuksen ja ammatillisen koulutuksen integrointi jatkui edelleen vuonna Myös oppisopimuskoulutus jäi hieman liikevaihto- ja tulostavoitteestaan. Toimintaan vaikuttivat yhä haasteellisemmaksi käynyt kilpailutilanne, perustutkintojen kysynnän väheneminen ja lisäkoulutuksen rahoituksen vähäisyys. Edupolilla ns. avainasiakkaiden määrä 130 kpl pysyi samalla tasolla kuin edellisenä vuonna, mutta niiden kautta syntynyt liikevaihto oli pienessä laskussa. Kumppanuussopimusten määrä 15 (16) pysyi suunnilleen edellisen vuoden tasolla Tiedot sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan järjestämisestä Säännösten, määräysten ja päätösten noudattaminen Edupolissa noudatetaan Itä-Uudenmaan koulutuskuntayhtymän ohjeita sisäisestä valvonnasta. Näistä menetelmistä on kirjoitettu kuntayhtymän tilinpäätöksessä. Liikelaitos Edupolin johtosäännössä ja toimivaltuusluettelossa määritellään, kuinka toimivaltaa on delegoitu virkamiehille ja toimenhaltijoille. Jokainen viran- ja toimenhaltija, jolle on delegoitu päätösvaltaa, tekee päätökset juoksevasti numeroituun päätösluetteloon. Johtavat viranhaltijat seuraavat osana johtamistehtäväänsä alemmille tasoille delegoitujen toimivaltuuksien noudattamista. Yhtymähallitus ja Liikelaitos Edupolin johtokunta seuraavat kokouksissaan johtavien viranhaltijoiden päätöksiä ja halutessaan käyttävät otto-oikeuttaan. Edupolin johtavat viranhaltijat raportoivat sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan järjestämisestä johtokunnalle. Tavoitteiden toteutuminen, varojen käytön valvonta, tuloksellisuuden arvioinnin pätevyys ja luotettavuus Riskienhallinnan järjestäminen Johtavat viranhaltijat seuraavat tavoitteiden toteutumista jatkuvasti ja tarvittaessa ohjaavat päätöksillään toimintaa asetettujen tavoitteiden suuntaan. Toiminnan tuloksellisuuden arviointi ja valvonta perustuu mm. taloushallinnon ja opiskelijahallinnon tietojärjestelmistä laadittaviin yhteenvetoihin. Tavoitteiden toteutumisesta ja mahdollisista poikkeamista tiedotetaan johtokunnalle. Edupolilla on laatu-, ympäristö- ja työterveys- ja turvallisuusjohtamisjärjestelmät ISO9001, ISO14001 ja OHSAS Toimintamme perustuu jatkuvaan parantamiseen, jonka lähtökohtana ovat säännölliset riskien kartoitukset ja näiden perusteella

78 76 rakennettu toimiva johtamisjärjestelmä. Sisäiset auditoinnit ovat osa toimintajärjestelmäämme. Toimintaamme auditoidaan myös ulkopuolisen palveluntarjoajan toimesta. Vuonna 2016 toteutettiin toimintajärjestelmämme mukaisesti sisäisiä auditointeja ja riskikartoituksia eri toimipisteissämme. Havaitut puutteet on korjattu ja kehittämiskohteet viety toimintasuunnitelmiin. Arvio sisäisen tarkastuksen ja riskienhallinnan järjestämisestä Edupolilla eikä kuntayhtymällä ole erillistä sisäisen tarkastuksen yksikköä vaan sisäinen valvonta hoidetaan ensisijaisesti esimiesten valvontavelvollisuuteen kuuluvana sisäisenä tarkkailuna. Sisäinen tarkkailu on osa operatiivista johtamista ja sen tehokkuus perustuu jatkuvaan valvontaan ja valvonnan reaaliaikaisuuteen. Sisäinen valvonta on nykyisellään riittävää ja toimivaa.

79 Talousarvion toteutuminen Tuloslaskelmaosa Kokonaistuotot laskivat 20,48 miljoonaan edellisvuoden 21,82 miljoonasta. Tuotot jäivät myös vajaan 0,2 miljoonaa euroa talousarviosta. Liikelaitos onnistui kustannusten hallinnassa hyvin ja lähes kaikki kustannuserät alittivat talousarviossa arvioidut kustannukset. Tulostavoitteenamme oli euroa. Edupolin tilikauden tulos oli euroa. Tulosta voidaan pitää erinomaisena saavutuksena! Rahoitus- ja investointiosa Liikelaitos Edupolin omavaraisuus nousi 75,3 %:iin. Liikelaitoksella ei ole lainkaan pitkäaikaista velkaa. Kassatilanne on hyvä. Vahva tase antaa hyvät lähtökohdat selviytyä tulevista leikkauksista ja ammatillisen koulutuksen reformista. Hyvä tulos ja kassatilanne mahdollistivat investointeja, jotka parantavat Edupolin toimintakykyä pitkälle tulevaisuuteen. Tilat ja kalusto ovat hyvässä kunnossa. Edupolilla on noin 400 m 2 liiketila Porvoon ydinkeskustassa. Tiloihin tulee muuttamaan oppisopimuskeskus sekä asiakaspalvelupiste maaliskuussa Ydinkeskustassa sijaitseva palvelupiste parantaa merkittävästi Edupolin ja koko kuntayhtymän palvelukykyä ja näkyvyyttä Itä-Uudellamaalla. Investoinneista noin euroa kohdistui näiden tilojen saneeraukseen. Muita investointeja olivat kolmen toimipisteen infopisteiden ilmeen uudistaminen, Porvoon ruokalan linjaston ja ilmeen uudistaminen, infotaulujärjestelmän uudistaminen sekä aurinkosähköjärjestelmän hankinta Porvoon toimipisteeseen. Edellä kerrottujen investointien lisäksi, päätti liikelaitoksen johtokunta tehdä euron sijoituksen Kiinteistö Oy Edupolikseen sekä euron sijoituksen Edupoli Oy:öön. Nyt Kiinteistö Oy Edupolis on kuntonsa ja taloutensa puolesta hyvässä kunnossa, eikä merkittävää korjaustarvetta ole lähivuosina näköpiirissä. Sijoitus Edupoli Oy:öön vahvistaa yhtiön kassavaroja, mikä on välttämätöntä kilpaillun työvoimakoulutuksen siirtyessä Edupoli Oy:n hoidettavaksi vuoden 2017 alusta.

80 78 LIIKELAITOKSEN TULOSLASKELMA JA SEN TUNNUSLUVUT Liikevaihto Muut tuotot Toimintatuotot Toimintakulut Poistot Liikeylijäämä/alijäämä Rahoitustuotot ja -kulut Korkotuotot 0 0 Muut rahoitustuotot 2 3 Korkokulut 0 0 Korvaus peruspääomasta -2-2 Muut rahoituskulut -2-2 Liikeylijäämä/alijäämä ennen satunnaisia eriä Tilikauden ylijäämä/-alijäämä Sijoitetun pääoman tuotto, % 7,7 10,8 Kunnan sijoittaman pääoman tuotto, % 7,7 11,0 Voitto, % 4,6 5,7

81 79 LIIKELAITOKSEN RAHOITUSLASKELMA JA SEN TUNNUSLUVUT LIIKELAITOKSEN TOIMINTA Toiminnan rahavirta Liikeylijäämä/alijäämä Poistot ja arvonalentumiset Rahoitustuotot ja kulut -2-1 Tulorahoituksen korjauserät Investointien rahavirta Investointimenot Sijoitukset Pysyvien vastaavien hyödykkeiden luovutustulot Investointimenot yhteensä Toiminnan ja investointien rahavirta Rahoituksen rahavirta Pitkäaikaisten lainojen vähennys muilta Lyhytaikaisten lainojen muutos muilta Muut maksuvalmiuden muutokset Saamisten muutos kunnalta/kuntayhtymältä Saamisten muutos muilta Korottomien velkojen muutos muilta Rahoituksen rahavirta Rahavarojen muutos Rahavarojen muutos Rahavarat Rahavarat Rahoituslaskelman tunnusluvut Toiminnan ja investointien rahavirran kertymä Investointien tulorahoitus % 118,6 159,6 Lainanhoitokate 0,0 3,2 Kassan riittävyys päivinä Quick ratio 1,5 1,3 Current ratio 1,5 1,3

82 80 LIIKELAITOKSEN TASE JA SEN TUNNUSLUVUT V A S T A A V A A V A S T A T T A V A A PYSYVÄT VASTAAVAT OMA PÄÄOMA Aineettomat hyödykkeet Peruspääoma Muut pitkävaikutteiset menot Edellisten tilikausien yli/alijäämä Aineettomat hyödykkeet Tilikauden yli-/alijäämä Oma pääoma yhteensä Aineelliset hyödykkeet Rakennukset Kiinteät rakenteet ja laitteet VIERAS PÄÄOMA Koneet ja kalusto Pitkäaikainen Ennakkomaksut ja kesk.er.h Lyhytaikainen Aineelliset hyödykkeet Ostovelat Muut lyhytaikaiset velat Sijoitukset Siirtovelat Osakkeet ja osuudet Lyhytaikainen vieras pääoma Sijoitukset VASTATTAVAA YHTEENSÄ VAIHTUVAT VASTAAVAT Saamiset Lyhytaikaiset saamiset Myyntisaamiset Saamiset kuntayhtymältä Muut saamiset Siirtosaamiset Lyhytaikaiset saamiset yht Rahat ja pankkisaamiset VASTAAVAA YHTEENSÄ Taseen tunnusluvut: Omavaraisuusaste % 75,2 68,1 2. Suhteellinen velkaantuneisuus % 17,7 22,0 3. Lainakanta Kertynyt ylijäämä

83 81 LIIKELAITOKSEN KOKONAISTULOT JA -MENOT VUONNA 2016 Tulot Varsinainen toiminta Menot Varsinainen toiminta Toimintatuotot Toimintakulut Korkotuotot 0 Korkokulut 0 Muut rahoitustuotot 2 Muut rahoituskulut 4 Tulorahoituksen korjauserät - Pysyvien vastaavien Tulorahoituksen korjauserät hyödykkeiden luovutusvoitot -298 Investoinnit Investoinnit Pysyvien vastaavien Investointimenot hyödykkeiden luovutustulot 416 Rahoitustoiminta Rahoitustoiminta Antolainasaamisten lisäys Antolainasaamisten vähennys Pitkäaikaisten lainojen lisäys Pitkäaikaisten lainojen vähennys 0 Lyhytaikaisten lainojen lisäys Lyhytaikaisten lainojen vähennys 1159 Oman pääoman lisäys Oman pääoman vähennys Kokonaistulot yhteensä Kokonaismenot yhteensä Täsmäytys: Kokonaistulot - Kokonaismenot = -853 Muut maksuvalmiuden muutokset - Rahavarojen muutos = -853 Liikelaitoksen tuloksen käsittely Tilikauden tulos osoittaa ylijäämää ,02 (tulos ennen varauksia ja rahastosiirtoja) Johtokunnan ehdotus tilikauden ylijäämän käsittelyksi: Tilikauden ylijäämä ehdotetaan siirrettäväksi edellisten tilikausien yli/alijäämätilille.

84 TOTEUTUMISVERTAILUT LIIKELAITOKSEN TALOUSARVION TULOSLASKELMAOSAN TOTEUTUMISVERTAILU Alkuperäinen Toteutuma Poikkeama talousarvio 2016 Liikevaihto Muut tuet ja avustukset Muut toimintatuotot Tuotot yhteensä Aineet ja tarvikkeet Palvelut Henkilöstökulut Poistot Muut kulut Kulut yhteensä Liikeylijäämä/-alijäämä Rahoitustuotot ja -kulut Liikeyli/alijäämä Ylijäämä/alijäämä enn. var. Tilikauden ylijäämä/alijäämä

85 83 LIIKELAITOKSEN INVESTOINTIEN TOTEUTUMINEN 2016 Johtokunnan hyväksymään investointisuunnitelmaan verrattuna Kohde Toimitilojen ja kiinteistöjen pienkorjaukset Hankittava laite tai kokonaisuus Porvoon toimipisteen tilankäytön tehostaminen, Ammattitien kiinteistön tekniikan uusimista, energiatehokkuutta parantavia investointeja, lukitusten uusiminen. Alkuper. Talousarvio Toteutuma Poikkeama Investoinnit oppimisympäristöihin Tarpeen mukaan hankittava käyttöomaisuus. Kalusto, ajoneuvot, muu käyttöomaisuus. Muut kalustohankinnat Muut Sijoitukset tytäryhtiöihin Yhteensä

86 84 LIIKELAITOKSEN TALOUSARVION RAHOITUSOSAN TOTEUTUMISVERTAILU LIIKELAITOKSEN TOIMINTA Alkuperäinen Toteutuma Poikkeama talousarvio Toiminnan rahavirta Liikeylijäämä/alijäämä Poistot ja arvonalentumiset Rahoitustuotot ja kulut Tulorahoituksen korjauserät Investointien rahavirta Investointimenot Sijoitukset Rahoitusosuudet investointeihin Pysyvien vastaavien hyödykkeiden luovutustulot Varsinaisen toiminnan ja inv.nettokassavirta Rahoituksen rahavirta Lainakannan muutokset Pitkäaikaisten lainojen lisäys muilta Pitkäaikaisten lainojen vähennys muilta Lyhytaikaisten lainojen muutos muilta Oman pääoman muutokset Muut maksuvalmiuden muutokset Saamisten muutos kuntayhtymältä Lyhytaikaisten saamisten muutos muilta (ei kunta) Korottomien velkojen muutos Rahoitustoiminnan nettokassavirta Kassavarojen muutos

87 TILINPÄÄTÖSLASKELMAT LIIKELAITOKSEN TULOSLASKELMA Liikevaihto , ,32 Liiketoiminnan muut tuotot , ,39 Muut tuet ja avustukset , ,91 Tuotot yhteensä , ,62 Materiaalit ja palvelut Aineet, tarvikkeet ja tavarat Ostot tilikauden aikana , ,10 Palvelujen ostot , , , ,66 Henkilöstökulut Palkat ja palkkiot , ,22 Henkilösivukulut Eläkkeet , ,63 Muut henkilösivukulut , , , ,07 Poistot ja arvonalentumiset Suunnitelmapoistot , ,14 Liiketoiminnan muut kulut , ,70 Liikeylijäämä/-alijäämä , ,05 Rahoitustuotot ja -kulut Korkotuotot 57,01 116,83 Muut rahoitustuotot 1 773, ,26 Muille maksetut korkokulut -2,46-88,08 Korvaus peruspääomasta , ,00 Muut rahoituskulut , , , ,40 Ylijäämä/alijäämä enn. sat.er , ,65 Ylijäämä/alijäämä enn. var , ,65 Tilikauden ylijäämä/alijäämä , ,65

88 86 LIIKELAITOKSEN RAHOITUSLASKELMA LIIKELAITOKSEN TOIMINTA Toiminnan rahavirta Liikeylijäämä/alijäämä Poistot ja arvonalentumiset Rahoitustuotot ja kulut Tulorahoituksen korjauserät Investointien rahavirta Investointimenot Sijoitukset Pysyvien vastaavien hyödykkeiden luovutustulot Investointimenot yhteensä Toiminnan ja investointien rahavirta Rahoituksen rahavirta Pitkäaikaisten lainojen vähennys muilta Lyhytaikaisten lainojen muutos muilta Muut maksuvalmiuden muutokset Saamisten muutos kunnalta/kuntayhtymältä Saamisten muutos muilta Korottomien velkojen muutos muilta Rahoituksen rahavirta Rahavarojen muutos Rahavarojen muutos Rahavarat Rahavarat

89 87 LIIKELAITOKSEN TASE V A S T A A V A A V A S T A T T A V A A PYSYVÄT VASTAAVAT OMA PÄÄOMA Aineettomat hyödykkeet Peruspääoma , ,39 Muut pitkävaikutteiset menot , ,68 Edellisten tilikausien yli/alijäämä , ,17 Aineettomat hyödykkeet , ,68 Tilikauden yli-/alijäämä , ,65 Oma pääoma yhteensä , ,21 Aineelliset hyödykkeet Rakennukset , ,47 Kiinteät rakenteet ja laitteet , ,08 VIERAS PÄÄOMA Koneet ja kalusto , ,14 Pitkäaikainen Ennakkomaksut ja kesk.er.h , ,08 Lyhytaikainen Aineelliset hyödykkeet , ,77 Ostovelat , ,35 Sijoitukset Muut lyhytaikaiset velat , ,68 Osakkeet ja osuudet , ,60 Siirtovelat , ,82 Sijoitukset , ,60 Lyhytaikainen vieras pääoma , ,85 VAIHTUVAT VASTAAVAT VASTATTAVAA YHTEENSÄ , ,06 Saamiset Lyhytaikaiset saamiset Myyntisaamiset , ,00 Saamiset kuntayhtymältä , ,66 Muut saamiset , ,00 Siirtosaamiset , ,31 Lyhytaikaiset saamiset yht , ,97 Rahat ja pankkisaamiset , ,04 VASTAAVAA YHTEENSÄ , ,06

90 LIIKELAITOKSEN LIITETIEDOT Tilinpäätöksen laatimista koskevat liitetiedot Arvostusperiaatteet ja-menetelmät Tuloslaskelman liitetiedot Pysyvät vastaavat Pysyvien vastaavien hyödykkeet on merkitty taseeseen hankintamenoon vähennettynä suunnitelman mukaisilla poistoilla. Poistot on laskettu yhtymävaltuuston hyväksymän poistosuunnitelman mukaan. Toimintatuotot (8) Liikevaihto ,79 Yksikköhintarahoitus (VOS) ,00 Tv-poliittinen koulutus ,02 Oppisopimuskoulutus ,63 Muu koulutuksen myynti ,50 Muut tuotot ,97 Maksutuotot ,67 Liiketoiminnan muut tuotot ,24 Vuokratuotot ,51 Laskutetut kustannusten korvaukset ,79 Käyttöomaisuuden luovutustulot ,26 Muut tuotot (työterv.huol.korv., perintäpalkkioita, yms.) ,68 Tuet ja avustukset (OPH, ELY-keskus mm.) ,22 Tuotot yhteensä ,25 Satunnaiset tuotot ja kulut (11) (ei raportoitavaa) Selvitys suunnitelman mukaisten poistojen perusteista (12) Aineettomat hyödykkeet Aineettomat oikeudet 5 v tasapoisto Muut pitkävaikutteiset menot Atk-ohjelmat 4 v tasapoisto Vuokra- ja osakehuoneistojen perusparannusmenot 5 v tasapoisto Muut 4 v tasapoisto Herttoniemen toimipist. perusparannusmenot - tasapoisto Aineelliset hyödykkeet Maa- ja vesialueet ei poistoa Rakennukset Oppilaitosrakennukset 30 v tasapoisto Asuinrakennukset 30 v tasapoisto Talorakennukset, normaalit 20 v tasapoisto Talorakennukset, kevyet - tasapoisto Kiinteät rakenteet ja laitteet Tieto- ja televerkot 8 v tasapoisto Kiinteät nosto- ja siirtolaitteet 15 v tasapoisto Muut putki- ja kaapeliverkot 15 v tasapoisto Muut maa- ja vesirakenteet 15 v tasapoisto Koneet ja kalusto Koneet ja laitteet 8 v tasapoisto Liikennevälineet, raskaat 10 v tasapoisto Liikennevälineet, muut 5 v tasapoisto Muut liikkuvat työkoneet 8 v tasapoisto Atk-laitteet 4 v tasapoisto Muut laitteet ja kalusteet 4 v tasapoisto Käyttöomaisuusarvopaperit ja muut pitkäaik. sijoitukset Osakkeet ja osuudet ei poistoa Poistosuunnitelma on muutettu yhtymävaltuuston päätöksellä (YV 10 ) Poistoaikoja sovelletaan alkaen

91 89 Laskelma poistojen ja investointien vastaavuudesta (13) Vuosi Investoinnit Poistot Ero % % % % % % % Keskimäärin 5 vuoden aikana % Talousarviovuonna 2016 investoinnit ylittävät poistojen määrän tilapäisesti, johtuen varautumisesta vähenevään rahoitukseen. Pysyvien vastaavien hyödykkeiden myyntivoitot ja -tappiot (15) Muut toimintatuotot Osakkeet ja osuudet Muut myyntivoitot Myyntivoitot yhteensä

92 90 Taseen liitetiedot Vastaavaa Pysyvät vastaavat (21) Tili Omaisuusryhmä Alkusaldo Lisäykset Vähen- Poistot Siirrot erien Saldo nykset välillä Muut pitkävaikutteiset menot , , , , Koulurakennus , , , , E-talon laajennus , , , Maa- ja vesirakenteet , , , Johtoverkostot ja niiden laitteet , , , Kuljetusvälineet , , , Koneet , , , , Muu irtaimisto , , , , Atk-laitteet , , , Keskeneräiset hankinnat 3 555, , ,82 Kaikki yhteensä , ,97 0, , ,01 Pysyvien vastaavien sijoitukset Osakkeet ja osuudet , , , ,86 Pysyvät vastaavat yhteensä , , , , ,87

93 91 Osakkeet ja osuudet (22) Asunto- ja kiinteistöosakkeet Hank.päivä Kohde Kpl H-hinta Porvoon opiskelija-asunnot , As Oy Peiponmetsä , As Oy Tornipolku , As Oy Tuulantupa , Kiint. Oy Edupolis (Supra) ,51 Kiint. Oy Edupolis ,00 Kiint. Oy Edupolis , Kiint. Oy Porvoon Piispankatu , Kiint. Oy Porvoon Piispankatu 19, autop ,00 Yhteensä ,43 Muut osakkeet Hank.päivä Kohde/omistusosuus Kpl H-hinta Posintra Oy 2,30 % , Muovialan kehittämiskeskus Oy 6,62 % , Edupoli Oy 50 % (kok. Ky:n omistuksessa) , Edupoli Oy 50 % (kok. Ky:n omistuksessa) , Edupoli Oy 50 % (kok. Ky:n omistuksessa) ,00 Edupoli Oy ,00 Yhteensä ,55 Siirtosaamisiin sisältyvät olennaiset erät (26) ,98 Lyhytaikaiset siirtosaamiset Myyntilaskujen jaksotus ,14 ESR-hankkeiden tuet ja avustukset ,53 OKM-hankkeiden tuet ja avustukset 4 848,00 Muut tulojäämät 1 662,01

94 92 Taseen vastattavan liitetiedot Vastattavaa Oma pääoma (28) Peruspääoma , ,39 Ed. tilikausien ylijäämä , ,17 Tilikauden yli/alijäämä , ,65 Omapääoma yhteensä , ,21 Siirtovelkoihin sisältyvät olennaiset erät (37) Maksamattomat palkat 12/16 (2571) , ,04 Lomapalkka- ja -rahavelka (2581) , ,63 OPH:n erityisavustusten ennakot (2592) , ,63 Vastuut Leasing-vastuut arvonlisäveroineen (44) step it, atk-laitteita kopiokoneita, videotykkejä , , , ,69 Vastuista erääntyy maksettavaksi seuraavana tilikautena , ,03 Henkilöstöä koskevat liitetiedot Vuosi 2016 Vuosi 2015 Henkilöstön lukumäärä tehtäväaluettain (48) Opetustoimi Toimihenkilöt Kiinteistöt 0 0 Muut palvelut 8 7 Luottamustoimet Henkilöstöraportti laaditaan erikseen.

95 LUETTELOT JA SELVITYKSET Muut tilinpäätöstä varmentavat asiakirjat ja luettelot: 1. Luettelo käytetyistä tilikirjoista annetaan tässä selvityksessä seuraavasti: Tasekirja 2016, nidotaan Kumulatiivinen päiväkirja, kirjanpito-ohjelman sähköisenä tiedostona ja varmuuskopiona Kumulatiivinen pääkirja, kirjanpito-ohjelman sähköisenä tiedostona ja varmuuskopiona Tuloslaskelma ja tase liitetietoineen nidotaan tasekirjaan Tilinpäätöksen liitetiedot nidotaan tasekirjaan Käyttöomaisuuskirjanpito-ohjelma Kasperi Kunnallisen liikelaitoksen tilinpäätös yhdistetään kuntayhtymän muuhun tilinpäätökseen siitä annettujen ohjeiden mukaisesti. 2. Luettelo käytetyistä tositelajeista Tositelaji Nimi 5 Pankkitositteet 6 Kassatositteet 7 Palkkakirjanpidontositteet (automaattikaato kirjanpitoon palkkalaskennasta) 8 Kassatositteet kassapankki 10 Muistiotositteet 14 Automaattikirjaukset 20 Ostoreskontramaksut 32 Ostolaskut Workflow 50 Myyntireskontrasuoritukset 11, 21, 31 Myyntilaskut 59 Maksukorttitapahtumat kassapankki 70 Käyttöomaisuuskirjanpito 82 Jaksotustositteet

96 LIIKELAITOKSEN VAIKUTUS KUNTAYHTYMÄN TALOUTEEN RAHOITUSLASKELMA Muu Liikelaitos Koko kuntayht. kuntayhtymä eliminoitu Toiminnan rahavirta Vuosikate Tulorahoituksen korjauserät Investointien rahavirta Investointimenot Rahoitusosuudet invest.menoihin Pysyvien vastaavien hyöd. luovutustulot Toiminnan ja investointien rahavirta Rahoituksen rahavirta Pitkäaik. lainojen lisäys 0 0 Pitkäaik. lainojen vähennys Lyhytaik. lainojen muutos Oman pääoman muutokset 0 0 Muut maksuvalmiuden muutokset Toimeksiantojen varojen ja pääomien muutos Vaihto-omaisuuden muutos 0 0 Saamisten muutos ulkoiset Saamisten muutos ky Korottomien velkojen muutos ulkoiset Korottomien velkojen muutos ky Rahoituksen rahavirta Rahavarojen muutos Rahavarat Rahavarat Muutos

97 95 TULOSLASKELMA TULOSLASKELMA Sisäisin erin Muu ky Liikelaitos TOIMINTATUOTOT Myyntituotot ulkoiset Muun ky:n ja liikelaitoksen väliset Maksutuotot Liikelaitoksen liikevaihto Tuet ja avustukset Muut toimintatuotot ulkoiset Muun ky:n ja liikelaitoksen väl. muut tuotot Toimintatuotto yhteensä TOIMINTAKULUT Henkilöstökulut Palkat ja palkkiot Henkilösivukulut Eläkekulut Muut henkilösivukulut Palvelujen ostot ulkoiset Muun ky:n ja liikelaitoksen väl. Palv.ostot Aineet,tarvikkeet, tavarat Os tot tilikauden aikana Varast. lis (+) tai väh(-) Avustukset Muut toimintakulut ulkoiset Muun ky:n ja liikelaitoksen väl. Muut toimintakulut Toimintakulut yhteensä TOIMINTAKATE Rahoitustuotot ja -kulut Korkotuotot Muut rahoitustuotot ulkoiset Muun ky:n ja liikelaitoksen väliset rahoitustuoto Korkokulut Muut rahoituskulut Rahoitustuotot ja -kulut yhteensä VUOSIKATE Poistot ja arvonalentumiset Suunn.mukaiset pois tot TILIKAUDEN TULOS

98 96 TULOSLASKELMA Sisäiset erät eliminoitu Muu ky Liikelaitos Kuntayhtymä yht. TOIMINTATUOTOT Myyntituotot Maksutuotot Tuet ja avustukset Muut toimintatuotot Toimintauotot yhteensä TOIMINTAKULUT Henkilöstökulut Palkat ja palkkiot Henkilösivukulut Eläkekulut Muut henkilösivukulut Palvelujen ostot Aineet,tarvikkeet, tavarat Ostot til ikauden ai kana Varas t. lis (+) tai väh(-) Avustukset Muut toimintakulut Toimintakulut yhteensä TOIMINTAKATE Rahoitustuotot ja -kulut Korkotuotot Muut rahoitustuotot Korkokulut Muut rahoituskulut VUOSIKATE Poistot ja arvonalenn. Suunn.mukaiset poistot TILIKAUDEN TULOS

99 97 VI. ALLEKIRJOITUKSET JA TILINPÄÄTÖSMERKINTÄ

100 ITÄ-UUDENMAAN KOULUTUSKUNTAYHTYMÄ 98

101 99 VII. LUETTELOT JA SELVITYKSET 7.1 LUETTELO KIRJANPITOKIRJOISTA Säilytys PMT 6 1. Tasekirja Sidottuna kirjana 2. Päiväkirja Sähköisessä arkistossa 3. Pääkirja " 4. Talousarvion toteutumisvertailu Paperi 5. Tase-erittely Paperi 6. Käyttöomaisuuskirjanpito Kasperi 7. Irtaimistokirjanpito Kasperi 8. Palkkakirjanpito Paperi + sähköisenä 9. Varastokirjanpito " 7.2 KÄYTÖSSÄ OLLEET TOSITELAJIT Tositelaji Nimi 1 Pankkitositteet PMT 6 2 Kassatositteet Amisto 3 Palkkatositteet Amisto PMT 6 PMT 6 5 Pankkitositteet Edupoli PMT 6 6 Kassatositteet Edupoli Ammattitie 7 Palkkatositteet Edupoli PMT 6 8 Kassatositteet CPU PMT 6 10 Muistiotos. Amisto, Opso, kons. PMT 6 13 Automaattikirj. Amisto PMT 6 14 Automaattikirj.SL Edupoli PMT 6 20 OR-maksut Amisto PMT 6 26 Ostolaskut Amisto / sähköinen PMT 6 32 Ostolaskut Edupoli / sähköinen PMT 6 41 Myyntilaskut Edupoli PMT 6 50 MR-suoritukset Amisto PMT 6 59 Maksukorttitapahtumat CPU PMT 6 70 Poistot Edupoli PMT 6 71 Poistot MuuKy PMT 6 82 Jaksotukset PMT 6

102