tilintarkastus.fi KUSTANNUSSEURANTA TEKESIN RAHOITUSTA SAAVILLE

Transkriptio

1 tilintarkastus.fi KUSTANNUSSEURANTA TEKESIN RAHOITUSTA SAAVILLE Tämä kustannusten seurantatyökalu on erityisesti niitä Tekesin rahoitusta saavia yhtiöitä varten, joilla ei ole kirjanpidossa omaa kustannuspaikkaa projektille. Sivu Sisältö PALKAT Työntekijöiden projektille tehdyt työtunnit ja tuntipalkat MATKAT TARVIKKEET LAITEOSTOT Projektiin liittyvät matkakustannukset Aine- ja tarvikekustannukset Projektin laiteostot LAITEPOISTOT Projektissa käytettyjen laitteiden poistot ja laitevuokrat PALVELUT PK Palvelut kotimaisilta pieniltä ja keskisuurilta yrityksiltä PALVELUT TUTKIMUS Palvelut kotimaisilta julkisilta tutkimusorganisaatioilta PALVELUT MUUT Palvelut muilta kotimaisilta yrityksiltä/yhteisöiltä PALVELUT KONSERNI Palveluostot konsernin sisältä ja intressiyrityksiltä PALVELUT EUROOPPA Palvelut Euroopan sisämarkkina-alueelta PALVELUT EI-EUROOPPA Palvelut Euroopan sisämarkkina-alueen ulkopuolelta YHT Yhteenveto kertyneistä kuluista sekä budjettivertailu Yritys Projektin raportointikausi Yritys oy Projektin nimi Tekes 1 Käyttöohjeet Työkirjassa tietoa syötetään vaaleansinisellä värillä värjättyihin soluihin. Valkoiset solut sisältävät kaavan tai linkityksen työkirjan muihin osiin, eikä niihin syötetä tietoa. Punaisen kolmion takaa löytyy lisäinformaatiota solun täytöstä. Seurantalomake on suunniteltu yhden Tekes-projektikauden yhteenvedoksi sekä auttamaan tilityslomakkeen täyttämisessä. Hankkeen palkkakustannuksien osalta työkirjaa voidaan käyttää enintään 2 henkilön ja 24 kuukauden pituiseen projektiin. Aloitus-välilehti: Projektin raportointikausi ilmoitetaan raportointikauden ensimmäisestä päivästä kauden viimeiseen päivään muodossa PP.KK.VVVV Kauden avulla työkirja määrittelee mm. palkat-välilehden seurantatyökalun kuukausitiedot. Palkat-välilehti: Palkat välilehden henkilökohtaiset tiedot saa laajennettua kuukausikohtaiseksi vasemmassa laidassa olevista +-painikkeista. Kuukausikohtaisen taulukon avulla välilehden tiedot voidaan kopioida henkilöittäin esimerkiksi "Projektipäällikön tuntiseuranta" tai "Työntekijän tuntiseuranta"- lomakkeista. Kopiointi tulee tehdä vain kuukausi-riveille, josta taulukon ylin rivi poimii tiedot tilitettäväksi. Mikäli kopiointi tehdään "Työntekijän tuntiseuranta"-lomakkeelta, tulee kiinnittää huomioita projektikauden kuukausiin ja kopioida vain projektikaudelle kuuluvat tiedot tuntiseurantalomakkeelta. Työntekijäkohtaiseen "Määritelty työaika"-soluun ilmoitetaan työehto- tai työsopimuksen mukainen kuukausittainen tuntimäärä, mikäli henkilö noudattaa työaikalakia tai hänelle on määritelty työaika. Mikäli henkilölle ei ole määritelty työaikaa, ei tätä solua täytetä, ellei kuukausijakajasta ole muita säännöksiä (Esim. ennen tehdyissä Tekesin rahoituspäätöksissä voidaan käyttää lukua 158 jakajana). Solun avulla lasketaan henkilön tuntipalkka. Mikäli henkilölle on määritelty työaika tai määriteltynä työaikana voidaan käyttää esim. 158, laskee työkirja tuntipalkan jakamalla kuukausipalkan solussa olevan tiedon mukaan. Muussa tapauksessa tuntipalkka lasketaan jakamalla kuukausipalkka tehollisilla kokonaistyötunneilla. Mikäli tuntipalkka lasketaan määritellyn työajan avulla, tulee lisäksi täyttää Kuukausipalkka tuntipalkan määrittelyä varten -solu, jotta määritellyn työajan mukainen tuntipalkka saadaan laskettua. 4. Projektiin käytetty työaika tunteina -sarakkeeseen saadaan tiedot Projektipäällikön työajanseuranta tai Työntekijän työajanseuranta -lomakkeiden Projektitunnit-sarakkeesta. 5. Tuntipalkka -sarakkeen tiedot tulevat joko muiden solujen tiedoista tai tuntipalkka voidaan myös syöttää suoraan soluun, mikäli henkilölle maksetaan palkkaa tuntipalkan mukaan. 7. Raportointijaksolta maksettu kokonaisrahapalkka -sarakkeen tiedot saadaan kopioimalla Projektipäällikön työajanseuranta -lomakkeen Kk:lta maksettu rahapalkka -sarakkeen tiedot. Mikäli tietoja ei kopioida, täytetään sarakkeeseen henkilön raportointikauden rahapalkka ilman palkallisten poissaolojen osuutta, kuten vuosilomapalkkaa tai sairaspoissaoloja. 8. Kokonaistyötunnit ellei määriteltyä työaikaa -sarakkeen tiedot saadaan kopioimalla Projektipäällikön työajanseuranta tai Työntekijän työajanseuranta -lomekkeiden "Tehollinen työaika"-sarakkeiden tiedot. Tämän sarakkeen tiedot täytyy täyttää työkirjaan vain, mikäli henkilön osalta ei ole määritelty työaikaa. Kustannuslajikohtaiset välilehdet: Kustannuslajikohtaiset välilehdet täytetään vain niiltä osin, mitä kuuluu tilitykseen. Päiväyssarakkeeseen täytetään kustannuksen todellinen toteutumistapahtuma. Sarakkeeseen voidaan laittaa myös kausi. Summa-sarakkeessa ilmoitetaan kustannuksen arvonlisäveroton summa. Mikäli hankkeen ehdot sallivat arvonlisäveron osuuden tilittämisen, voidaan sarakkeeseen täyttää myös arvonlisäverollinen summa. Yhteenveto-välilehti: Välilehdelle voidaan täyttää Edellisten kausien korjaukset -sarake helpottamaan kustannustilityksen seurantaa. Saraketta ei ole virallisessa tilityslomakkeessa. Sarakkeeseen syötetään summa, jonka verran kuluvan projektikauden tilitystä muutetaan, jotta aiempien kausien virheet saadaan korjattua.

2 PROJEKTIN KUSTANNUSTEN SEURANTA Yritys Projekti Projektin raportointikausi Tunnit yhteensä Palkat yhteensä Yritys oy Tekes , ,26 PALKKAKUSTANNUKSET 1. Henkilö Projektiin käytetty työaika tunteina 5. Tuntipalkka 6. Raportointijaksolta Tekesille tilitetty projektin rahapalkka 7. Raportointijaksolta maksettu kokonaisrahapalkka 8. Kokonaistyötunnit ellei määriteltyä työaikaa Kuukausipalkka tuntipalkan määrittelyä varten Määritelty työaika Muistiinpanot / huomiot Työntekijä 1 576,5 18, ,2 26 5, 1 652, 3, 158, Tuntipalkka lasketaan määritellyn työajan mukaan Työönteekijä 2 319,5 12, ,6 2 3, 1 652, 2 9, Tuntipalkka lasketaan kokonaistyötuntien mukaan 1 52, 2 9, 155, 2, 158, 3 15, 2 9, 2, 4 7,5 2 9, 135, 5 45, 2 9, 155, 6 15, 2 9, 45, 7 PUUTTUU! 2 9,, 8 PUUTTUU!, 9 PUUTTUU! 158, 1, 316, 11 PUUTTUU! 19, 12 5, 2 9, 14, ,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

3 PROJEKTIN KUSTANNUSTEN SEURANTA Yritys oy Tekes MATKAKUSTANNUKSET Hki-Vienna-Heki , 1 56, 1 56, 1 56, 1 56, 1 56, 1 56, 1 56, 1 56, 1 56, 1 56, 1 56, 1 56, 1 56, 1 56, 1 56, 1 56, 1 56, Rovaniemi p ,

4 Yritys Projekti Projektin raportointikausi Yritys oy Tekes AINE- JA TARVIKEKUSTANNUKSET Selite vasara Päiväys Tositenumero Kirjanpitotili Summa Summa yhteensä Kumulatiivinen

5 PROJEKTIN KUSTANNUSTEN SEURANTA Yritys oy Tekes LAITEOSTOT Vasarapuhdistin p

6 Yritys oy Tekes LAITEPOISTOT/ -VUOKRAT Poistot 25 % tp

7 PROJEKTIN KUSTANNUSTEN SEURANTA Yritys oy Tekes PALVELUOSTOT KOTIMAISILTA PK-YRITYKSILTÄ hunajavalu

8 Yritys oy Tekes PALVELUOSTOT TUTKIMUSORGANISAATIOILTA hunajatutkimus p

9 Yritys oy Tekes PALVELUOSTOT MUILTA KOTIMAISILTA YRITYKSILTÄ Kie

10 Yritys oy Tekes PALVELUOSTOT KONSERNIN SISÄLTÄ Yritys ab - vasarointi

11 Yritys oy Tekes PALVELUOSTOT EUROOPAN SISÄMARKKINOILTA hammering

12 PROJEKTIN KUSTANNUSTEN SEURANTA Yritys oy Tekes PALVELUOSTOT EUROOPAN ULKOPUOLELTA yhdysvaltalainen vasarointi

13 Yritys Projekti Projektin raportointikausi Henkilösivukustannus Yritys oy Tekes % Yleiskustannus 3 % YHTEENVETO Rahapalkat Henkilösivukustannukset Yleiskustannukset Matkakustannukset Aine- ja tarvikekustannukset Laiteostot Laitepoistot/ -vuokrat Palvelut kotimaisilta pk-yrityksiltä Palvelut kotimaisilta tutkimuslaitoksilta Palvelut muilta kotimaisilta organisaatioilta Palvelut kosernin sisältä ja intressiyhtiöiltä Palvelut Euroopan sisämarkkina-alueelta Palvelut Euroopan sisämarkkina-alueen ulkopuolelta YHTEENSÄ Edellisten kausien Edelliset kaudet korjaukset 25, -5, 12 5, -2 5, 11 25, -2 25, 2 5, 9, 5 5, -45, 4 99, 5, 9, 2, 87, 5, 2, Kuluva kausi Raportoidaan Kumulatiivinen Budjetoitu , , , , , ,52 6 9, 24 41, , , , , , , , , 1 54, 4 36, , 1 2, 6, 7 385, 5 71, 37 47,91 3, 15, 13 5, 7, 1, 1, 1, 5, 5, 1 5, 6 5, 1, 1 5, 35, Budjettijäämä , , ,52 64, 8 461, -1 59, -54, 64, , 3, 5, 2 615, -4 21, -2 47,91