Keskiviikkona Kouvolan kaupungintalon yhteispalvelupisteessä.

Transkriptio

1 Kouvolan kaupunki Pöytäkirja 10/ Tarkastuslautakunta Aika klo 16:00-18:40 Paikka Läsnä Kaupunginhallituksen kh Luettelon mukaan Pykälät Allekirjoitukset Jari Suomela puheenjohtaja Katriina Lankinen sihteeri Pöytäkirjan tarkastus Tiistaina Kouvolan kaupungintalon yhteispalvelupisteesä. Allekirjoitukset Pirjo Konttinen Jari Peltola Pöytäkirja on yleisesti nähtävillä Todistaa Keskiviikkona Kouvolan kaupungintalon yhteispalvelupisteessä. Sirkku Ahvo-Lehtinen tarkastuspäällikkö

2 Kouvolan kaupunki Pöytäkirja 10/ Tarkastuslautakunta Osallistujat Jäsenet Suomela Jari puheenjohtaja Konka Reino jäsen Konttinen Pirjo varajäsen Nikkanen Seppo varajäsen Peltola Jari jäsen Pulkkinen Marja jäsen Raunio Milla jäsen Muut Ahvo-Lehtinen Sirkku tarkastuspäällikkö Lankinen Katriina tarkastussihteeri Forsell Tuukka talous- ja rahoitusjohtaja poistui kokouksesta 53 käsittelyn jälkeen Tuomela Ulla-Maija vastuunalainen tilintarkastaja Poissa Päivärinta Juha varapuheenjohtaja Melkko Sari Helminen Harri jäsen valtuuston puheenjohtaja poistui kokouksesta 54 käsittelyn jälkeen

3 Kouvolan kaupunki Pöytäkirja 10/ Tarkastuslautakunta Sivu 51 Kokouksen laillisuus ja päätösvaltaisuus 4 52 Pöytäkirjan tarkastajien valinta 5 53 Kaupungin toinen osavuosikatsaus ja taloussuunnittelu 6 54 Tilintarkastusyhteisö BDO Audiator Oy:n väliraportti 8 55 Ilmoitusasiat 9 56 Muut esille tulevat asiat 10

4 Kouvolan kaupunki Pöytäkirja 10/ Tarkastuslautakunta Kokouksen laillisuus ja päätösvaltaisuus Tala 51 Hallintosäännön 42 :n mukaan avattuaan kokouksen puheenjohtajan on todettava läsnä olevat sekä missä ominaisuudessa kukin on läsnä. Li säk si puheenjohtajan on todettava kokouksen laillisuus ja pää tös val tai suus. Asiat käsitellään esityslistan mukaisessa järjestyksessä, jollei toimielin toisin päätä. Toimielin voi päätöksellään ottaa käsiteltäväkseen sel lai sen kin asian, jota ei ole mainittu kokouskutsussa. Tarkastuspäällikön ehdotus: Puheenjohtaja toteaa läsnäolijat sekä kokouksen laillisuuden ja pää tös valtaisuuden. Kokous todettiin lailliseksi ja päätösvaltaiseksi.

5 Kouvolan kaupunki Pöytäkirja 10/ Tarkastuslautakunta Pöytäkirjan tarkastajien valinta Tala 52 Hallintosäännön 51 :n mukaan pöytäkirja tarkastetaan toimielimen päättä mäl lä tavalla. Tarkastuslautakunta on päättänyt , että pöytäkirja tar kas tetaan kokousta seuraavan viikon tiistaina Kouvolan kaupungintalon yh teispal ve lu pis tees sä, Torikatu 10. Tarkastettu pöytäkirja pidetään ylei ses ti nähtävänä kokousta seuraavan viikon keskiviikkona Kouvolan kau pun ginta lon yhteispalvelupisteessä. Tarkastuspäällikön ehdotus: Tarkastuslautakunta valitsee kaksi pöytäkirjan tarkastajaa, jotka ovat Sari Melkko ja Jari Peltola. Tarkastuslautakunta valitsi pöytäkirjan tarkastajiksi Pirjo Konttisen ja Jari Peltolan.

6 Kouvolan kaupunki Pöytäkirja 10/ Tarkastuslautakunta Kaupungin toinen osavuosikatsaus ja taloussuunnittelu 5592/ /2014 Tala 53 Katsaus kuluneeseen vuoteen Kouvolan kaupungin toisen osavuosikatsauksen mukaan vuoden 2016 tulos ennustetaan olevan 3,9 miljoonaa euroa alijäämäinen 1,7 milj. yli jäämän sijaan, jolloin kumulatiivinen alijäämä nousee lähes 5 milj. eu roon. Osavuosikatsauksen mukaan kaupungin talouden ongelmana on me no jen ja tulojen epätasapaino. Ne ga tii vi sen tilinpäätösennusteen aiheuttavat mm. sai raan hoi don kus tannus ten nousu. Tarkastuslautakunta on ollut viimeisissä ar vioin ti ker to muksis saan huolissaan terveydenhuollon alibudjetoinnista. Verotulot ovat kertyneet toisen vuosineljänneksen aikana 231,6 milj. eu roa eli 2,6 milj. euroa enemmän kuin edellisenä vuotena. Kunnallisveroja on kertynyt heikommin huolimatta siitä, että kun nal lis ve ropro sent tia nostettiin tälle vuodelle. Yh tei sö ve ro kertyy arvioitua suu rem pana. Kiinteistöverotulot jäävät hieman alle ta lous ar vion. Verotuloja ar vioidaan kertyvän hieman talousarviota vä hem män eli noin 338,0 milj. Henkilöstömäärä on vähentynyt 67,6 htv:lla ja henkilöstömenot ovat vähen ty neet 0,3 prosentilla. Hen ki lös tö ku lu jen ennakoidaan toteutuvan talous ar vio ta pienempänä. Investointimenojen määräraha toisen osavuosikatsauksen mukaan oli 61,8 milj. euroa, joista elokuun loppussa oli käytetty 18,0 milj. euroa ja in vestoin ti tu lo ja kertyi 6,3 milj. euroa. Investointien arvioidaan to teu tu van muutetun talousarvion mukaisesti, lukuunottamatta Ra ta mo-han ket ta, jonka määrärahoja pienennettiin valtuuston päätöksellä Osavuosikatsauksen mukaan investointitasoa on laskettava, koska se on liian korkea poistoihin nähden ja sitä on tarkasteltava kriittisesti. Tammi-elokuun toiminnan rahavirta oli yli 20 milj. euroa positiivinen ja inves toin tien toteutuessa vain 18 milj. euron suuruisena, muodostui toi minnan ja investointien rahavirta ylijäämäiseksi. Tämä on mah dol lis ta nut pitkäaikaisten lainojen lyhennyksen 15 milj. eurolla ilman uuden lai nan nostamista. Taloussuunnittelu Sekä ensimmäisen että toisen osavuosikatsauksen tilinpäätösennuste oli noin 3,8 milj. euroa alijäämäinen. Tämän hetken tiedon mukaan kaupungin tuloslaskelmaan vuosille 2017 ja 2018 näyttäisi syntyvän kertynyttä alijäämää. Talousarvion 2017 valmistelussa tulee huomioida voimaan tulleen kuntalain muutokset. Kuntalain :n mukaan ta lous suun ni tel man on oltava tasapainossa tai ylijäämäinen. Kunnan taseeseen ker ty nyt

7 Kouvolan kaupunki Pöytäkirja 10/ Tarkastuslautakunta alijäämä tulee kattaa enin tään neljän vuoden kuluessa ti lin pää tök sen vahvistamista seuraavan vuo den alusta lukien. Kunnan tulee ta lous suun nitel mas sa päättää yk si löi dyis tä toimenpiteistä, joilla alijäämä mai nit tu na ajanjaksona katetaan. Tarkastuslautakunta esittää talous- ja rahoitusjohtaja Tuukka Forsellille seuraavat kysymykset: 1. Mitä mieltä olet nykyisestä talousraportoinnista ja osavuosikatsauskäytännöstä ja niiden vaikutuksta talouden hallintaan ja ennustettavuuteen? Johtavatko ne tarvittaviin toimenpiteisiin? 2. Miten talouden raportointia ja ajantasaisuutta aiotaan kehittää? 3. Miten talouden suunnittelukaudella huomioidaan tuleva maakuntauudistus ja kaupungin investointitarve? 4. Mitä muita toimenpiteitä talouden tasapainottamiseksi on suunniteltu tehtäväksi? 5. Miten aikuisväestön määrärahojen alibudjetointiin saadaan korjaus? 6. Miten investointitasoa saadaan pienennettyä ja kohdennettua tarkoituksen mukaisesti? 7. Suurin osa investoinneista kohdistuu kärkihankkeisiin, miten niiden tuottavuutta arvioidaan? 8. Mitä toimenpiteitä taloustyöryhmä on esittänyt tehtäväksi talouden tasapainottamiseksi ja mitä on saatu aikaan? 9. Hallintosäännön uudistaminen tarkastuslautakunnan johtosäännön osalta? Lisätietoja: talous- ja rahoitusjohtaja Tuukka Forsell, puh , tuukka.forsell(a)kouvola.fi. Tarkastuspäällikön ehdotus: Merkitään talous- ja rahoitusjohtajan katsaus tiedoksi. Päätösehdotus hyväksyttiin. Talous- ja rahoitusjohtaja Tuukka Forsell poistui kokouksesta tämän asian käsittelyn jälkeen klo

8 Kouvolan kaupunki Pöytäkirja 10/ Tarkastuslautakunta Tilintarkastusyhteisö BDO Audiator Oy:n väliraportti 4786/ /2014 Tala 54 Vastuunalainen tilintarkastaja antaa tarkastuslautakunnalle kolme kir jal lis ta raporttia vuodessa ja tilintarkastuskertomuksen sekä raportoi tar vit taes sa myös kaupunginhallitukselle. Vastuunalainen tilintarkastaja KHT, JHTT Ulla-Maija Tuomela raportoi ti likau den 2016 ensimmäisen väliraportin sisällöstä. Väliraportti jaetaan lautakunnan jäsenille kokouksen alussa. Lisätietoja: vastuunalainen tilintarkastaja KHT, JHTT Ulla-Maija Tuo me la, ulla-maija.tuomela(a)bdo.fi. Tarkastuspäällikön ehdotus: Merkitään vastuunalaisen tilintarkastajan tilikauden 2016 ensimmäinen väli ra port ti tiedoksi. Päätösehdotus hyväksyttiin. Vastuunalainen tilintarkastaja Ulla-Maija Tuomela poistui kokouksesta tämän asian käsittelyn jälkeen klo 18:03.

9 Kouvolan kaupunki Pöytäkirja 10/ Tarkastuslautakunta Ilmoitusasiat Tala Tilintarkastusyhteisö BDO Audiatorin tilintarkastuspöytäkirja tili kau del ta 2015 Kaupunginhallitus on käsitellyt vastuullisen tilintarkastajan an ta man tilintarkastuspöytäkirjan kokouksessaan Toimialojen vastineet arviointikertomukseen 2015 Kaupunginhallitus on käsitellyt toimialojen antamat vasti neet vuodelta 2015 ja antaa ne tiedoksi kau pun gin val tuus tol le. Tarkastuslautakunta arvio tehtyjä toimenpiteitä vuoden 2016 ar viointi ker to muk ses sa. Lisätietoja: tarkastuspäällikkö Sirkku Ahvo-Lehtinen, pun , sirkku.ahvo-lehtinen(a)kouvola.fi. Tarkastuspäällikön ehdotus: Merkitään ilmoitusasiat tiedoksi. Päätösehdotus hyväksyttiin.

10 Kouvolan kaupunki Pöytäkirja 10/ Tarkastuslautakunta Muut esille tulevat asiat Tala 56 Luottamushenkilöiden toiminnan jatkaminen kevään 2017 aikana Tarkastuslautakunta päätti odottaa konsernipalveluiden ohjetta. Tarkastuslautakunnan pöytäkirjan sähköinen allekirjoitus Tarkastuslautakunta keskusteli siirtymisestä pöytäkirjan sähköiseen allekirjoitukseen.

11 Kouvolan kaupunki Pöytäkirja 10/ MUUTOKSENHAKUOHJEET MUUTOKSENHAKUKIELTO Pöytäkirjan :t. Valmistelua ja täytäntöönpanoa koskevaan päätökseen ei saa hakea muutos ta. Sovellettava lainkohta: Kuntalaki 91 (365/1995).