Talousarvion 2009 täytäntöönpano-ohjeet

Transkriptio

1 Maakuntahallitus I Talousarvion 2009 täytäntöönpano-ohjeet MH YLEISTÄ Maakuntavaltuusto hyväksyi vuoden 2009 talousarvion Tämän jälkeen talouden ennusteet ja arviot verotulojen kasvusta ovat oleellisesti heikentyneet. Maailmantalouden taantuman ennustetaan vielä syvenevän ja pitkittyvän. Mittavien elvytystoimien vaikutukset näkynevät aikaisintaan tämän vuoden lopulta lähtien. Mielialat ovat synkentyneet kesästä lähtien nopeasti ja syksyllä talouskasvu jo lähes pysäh tyi. Loppuvuodesta tuotanto kääntyi laskuun ja vuoden 2008 BKT:n kasvu jää prosenttiyksi kön aiemmin arvioitua hitaammaksi, 1,5 prosenttiin (aiemmin 4 prosenttia) ja vuon na 2009 tuotanto supistuu. Työllisyys heikkenee ja työttömyys on al kanut kasvaa nopeasti. Inflaation hidastuminen ja verokevennykset lisäävät kotitalouksien ostovoimaa, mutta kulutuksen kas vua rajoit taa tulevaisuuden epävarmuus. Valtiontalouteen syntyykin kuluvana vuonna mittava alijäämä ja myös kuntien talous on kään tymässä verotulojen kasvun romahtamisen vuoksi alijäämäiseksi. Kuntayhtymän talousarvio perustuu syksyn veroennusteisiin, jotka perustuivat aikaisempiin tietoihin verotulojen kasvuista. Nyt ennustetaan, että mm. yhteisöveron kasvu romahtaa jo vuodelta 2008 lopullisessa verotuksessa. Lisäksi UPM:n paperitehtaan sulkeminen aiheuttaa Kainuussa suuremmat menetykset yhteisöverossa kuin koko maan keskimääräiset arviot ovat. Tästä johtuen maakunnan maksuosuus kunnilta on talousarviossa ylimitoitettu. Varo vaisten ar vioiden mukaan rahoitusosuus tulee olemaan 2 milj. euroa talousar viota pienempi. Alustavan tilinpäätösarvion mukaan vuoden 2008 toimintakulut tulevat olemaan n. 249,9 milj. euroa. Menot alittuvat muutettuun talousarvioon verrattuna n. 2,8 milj. eurolla. Talousarviota 2009 laadittaessa pohjalukuna käytettiin 252,4 milj. euroa (syksyllä arvioitu tilinpäätös), johon on lisätty 13,6 milj. euroa vuoden 2009 menojen kasvua varten. Koska talousarvion 2009 pohjaluku on 2,5 milj. euroa tilinpäätöstä suurempi, on vastaava summa vähennettävä kulu van vuoden käyttösuunnitelmista niiltä tulosalueilta, joilla talousarvion 2009 pohjasumma on tilinpäätöstä 2008 suurempi. Lisäksi maan hallitus ja työmarkkinajärjestöt ovat neuvotelleet Kela-maksun poistamisesta työnantajilta. Mikäli maksu poistetaan kokonaan, sen kustannuksia pienentävä vaikutus maakunnan talousarvioon on n. 2,1 milj. euroa.

2 Kokonaistavoite on, että toimintamenojen kasvu on maksimissaan 5,4 prosenttia vuoden 2008 tilinpäätökseen verrattuna. Mikäli Ke la-maksu poistetaan kasvu voi olla maksimissaan 4,6 prosenttia. Tämä edellyttää 2,5-4,5 milj. euron menojen oikaisua kuluvan vuo den talous arviomäärärahoista. Menojen oikaisu tehdään käyttösuunnitelmien hyväksymisen yhteydessä. Nämä toimenpiteet eivät heikennä toiminnan toteuttamista suunnitellulla tavalla. 2. TALOUSARVION SITOVUUS JA KÄYTTÖSUUNNITELMAT Talousarvio 2009 on maakuntavaltuustoon nähden sitova toimialoittain toimintakatteen osal ta. Investointien osalta sitovuustaso on kunkin toimialan nettomääräraha. Maakuntavaltuusto on hyväksynyt talousarvion ja taloussuunnitelman tulosalueille määrära hojen ja tuloarvioiden osalta bruttona. Maakuntavaltuuston hyväksymään talousarvioon pe rustuvat käyttösuunnitelmat hyväksyy alaisensa toiminnan osalta maakuntahallitus, ko. lauta kunta tai liikelaitoksen johtokunta. Tulosalueiden ja liikelaitosten talousarvion pitävyyttä val voo toimialajohtaja. Pitävyydestä vastaavat tulosalueiden ja liikelaitosten johtajat, jotka ovat oman tulosalueensa kuntalain mukaisia tilivelvollisia. Talousarvioon tehtävistä muutoksista päättää maakuntavaltuusto, jos määrärahat ylittyvät tai toiminnalliset tavoitteet alittuvat toimielimen toimintakatteen osalta. Muutoin käyttösuunnitel mien muutoksista päätetään seuraavasti: Toimialajohtajat päättävät määrärahojen siirroista tulos aluei den kes ken toimialan budjettimäärärahan puit teissa. Tulosalueiden ja liikelaitosten johtajat päät tävät tulosalu een ja liike laitoksen käyttösuunnitelman jakami sesta vastuu alueille ja vastuualueen johtajat päättävät oman vastuualu eensa käyttösuunnitelman jakamisesta tulosyksiköille. Investointimäärärahojen jakamisesta eri hankkeille ja projekteille päättää toimialajohtaja tai liikelaitok sen joh taja. Talousarvioon sisältyviä määrärahoja voidaan käyttää vain käyttösuunnitelmassa määritel tyyn tarkoitukseen ja siinä ilmaistujen tavoitteiden mukaisesti. 3. HENKILÖSTÖÖN LIITTYVÄT OHJEET 3.1 Täyttölupamenettely Täyttölupamenettelyä jatketaan toistaiseksi. Maakuntajohtaja voi päätöksellään poistaa täyt tölupamenettelyn vaiheittain, kun henki lös-

3 tömenojen ja henkilötyövuosien uusi tulosyksikkö kohtainen seu rantajärjestelmä saadaan käyttöön ja varmistutaan talousarvion ta voitteiden saavuttamisesta. Ennen avoimeksi tulleen viran tai toimen täyttölupamenettelyn aloittamista on ensin selvitet tävä, voidaanko toimintaprosesseja muuttamalla löytää muita vaihtoehtoja tai siirtää henki löstöä jostain muusta yksiköstä tai voiko joku muu yksikkö suorittaa työn omana palvelunaan. Jos viran tai toimen täyttäminen on välttämätöntä, on selvitettävä mahdollisuudet ottaa tehtävään maakunnan vakinaisessa palvelussuhteessa oleva henkilö. Pääsääntö on, että uutta henkilöstöä ei palkata. Silloin kun palvelu tarve ehdottomasti edel lyttää uuteen palvelusuhteeseen ottamista, täyttölupa anotaan lomakkeella ( nuu.fi/hallitus/henkilöstöpalvelut/lomakkeet) ja sen myöntää täyttöluparyhmä, jonka jäseniä ovat maakuntajohtaja, henkilöstöjohtaja, sosiaali- ja terveysjohtaja, hallintojohtaja, koulutus toimialajohtaja asiantuntijana täyttölupatyhmässä kuullaan sijaispalveluyksikön osastonhoita jaa. Täyttöluparyhmä kokoontuu maakunnan johtoryhmän kokouspäivinä. Täyttölupaesitykseen pitää liittää mukaan henkilöstömenojen ja henkilötyövuosien kuukausi kohtainen seurantaraportti. Tätä varten laa ditaan erilliset henkilöstömenojen seurantataulu kot (excel), jotka tallennetaan sähköisenä asemalle Y:\Henkilöstömenojen seuranta\2009\. Perustellun täyttölupaesityksen palvelussuhteeseen ottamisesta tekee tulosaluejohtaja. Määräaikaisen hoitohenkilökunnan täyttölupaesitykset toimitetaan sijaispalveluyksikköön. Muut täyttölupaesitykset toimitetaan toimialajohtajille. Kainuun maakunta -kuntayhtymän sisäisessä resurssipankissa olevat tai muut uudelleensi joitettavat tehtävään soveltuvat henkilöt on aina asetettava etusijalle tehtävää täytettäessä. Jos näiden selvitysten ja myönnetyn täyttöluvan jälkeen osoittautuu tarpeelliseksi ha kea henkilöä muutoin kuin maakunnan vakinaisessa palveluksessa olevista, voidaan virka tai toi mi laittaa julkiseen hakuun. Avoimeksi tulleen viran, toimen tai tuntipalkkaisen tehtävän vakinainen täyttäminen edellyt tää aina täyttölupaa, ennen kuin se voidaan laittaa sisäiseen tai julkiseen hakuun tai muulla tavoin täyttää. Täyttölupamenettely ei koske seuraavia ammattiryhmiä; lääkärit opettajat psykologit sosiaalityöntekijät 3.2. Hoitohenkilökunta Hoitohenkilökuntaa voidaan ottaa uuteen palvelusuhteeseen ai noas-

4 taan silloin kun palvelu tarve tätä ehdottomasti edellyttää. Määräaikaisen toimen täyttäminen Hoitohenkilökunnan sijaisuuksien käyttöä koordinoidaan hoitohenkilökunnan sijaispalveluyk siköstä. Lyhytaikaiset sijaisuudet on hoidettava erilaisilla töiden järjestelyillä, kuten tehtäviä priorisoi malla, työvuoroluetteloja muuttamalla tai yhteistyössä toisen yksikön kanssa henkilöstöä vä liaikaisesti siirtämällä. Työvuoroluetteloiden muuttamiseen on työnantaja oikeutettu. Työnantaja voi vedota KVTES:n työaikaluvun 30 2 momentissa todettuun perusteltuun syyhyn työvuoroluettelon muuttamistilanteissa. Perustellun syynä työvuoroluettelon muuttamiseen voidaan pitää mm. toiminnallisia syitä esim. ennalta arvaamattomia poissaoloja. Lyhytaikaisiin ennalta arvaamattomiin 1-3- päivän poissaoloihin saadaan käyttää sijaista vain, mikäli palvelutarve tätä ehdottomasti edellyttää. Sijaisten palkkaamisesta huolehtii sijaispal veluyksikkö ar kisin klo yhteistyössä toimintayksikön esimiehen kans sa. Muina aikoina toimintayksikkö huolehtii arvaamattomiin poissaoloi hin ehdottomasti tarvittavan sijaisen hankkimisen itse ja sopii tällöin suullisesti työntekijän kanssa enintään 3 päivää kestävästä työsuhteesta. Toimintayksikkö täyttää henkilöstä "sijaisen otta minen työyksikköön" lomakkeen. Lomake toimitetaan sijaispalveluyksikköön, joka tekee kir jallisen työsopimuk sen ja toimittaa sen työntekijälle, palkkatoimistoon ja esimiehelle tie doksi. Yli kolme päivää kestäviin sijaisuuksiin työsopimus tehdään aina sijaispalveluyksikössä. Määräaikaiseen tehtävän täyttämiseen sovelletaan seuraavaa työn johdollista ohjetta: Määräaikaisen tehtävän täyttämiseen ei tarvita täyttölupaa seuraavissa tapauksissa; alle kahden viikon sijaisuus perhevapaa-, osa-aikalisä- ja vuorotteluva paa sijaisuus vuosilomaketjut joihin sijaiset hankitaan si jaispalveluyk sikön kautta. Muihin määräaikaisiin tehtävän täyttämisiin tarvitaan täyttölupa. 3.3 Muu henkilökunta Muun henkilöstön osalta on täyttökielto. Vain toiminnan turvaamisen kannalta ehdottoman välttämättömän henkilöstön palvelussuh teeseen ottamisesta voi tulosaluejohtaja tehdä perustellun täyttölupaesityksen täyttöluparyh mälle.

5 3.4 Kokonaisvaltainen suunnitelma vuosilomista Vuosilomasuunnitelmien tekemisessä periaatteena on, että lomakaudelle myönnet tävistä vuosilomista on oltava mennessä vahvistettu suunnitelma lomakaudella pidettä vistä vuosi lomista aikana pidettävistä vuosilomista on oltava vah vistettu suunni telma 31.8 mennessä. Yksiköt, joissa työskentelee hoitohenkilökuntaa ja vuosilomien ajaksi tarvitaan sijaisia, toimit tavat vuosilomasuunnitelman sijaispalveluyksikköön kyseiseen määräaikaan mennessä. Si jaispalveluyksikkö järjestää vuosilomien sijaisuudet, tällöin täyttölupaesitystä ei tarvita. Vuosi lomat suunnitellaan yhtäjaksoiseen ketjuun. Ne yksiköt joihin on perustettu sisäisen sijaisen vakansseja, vuosilomien sijaisuudet hoide taan ensisijaisesti sisäisillä sijaisilla. 3.5 Sairausloman myöntäminen annetun ohjekirjeen mukaisesti sairauspoissaolon kestäessä enintään viisi kalenteripäivää, poissaolon syyn selvitykseksi riittää oma kirjallinen ilmoitus ja ao. esimiehen lupa alkaen enintään kolmen kalenteripäivän sairauspoissaolon syyn selvitykseksi riittää oma kirjallinen ilmoitus tai web-tallennuksel la tehty sähköinen vakuus ja ao. esimiehen lupa. 3.6 Ulkomaille tehtävät virka-, virantoimitus- ja koulutusmatkat alkaen ulkomaille tehtävät virka-, virantoimitus- ja koulutus mat koja ei hyväksy se esimies, joka tavanomaisesti hyväksyy henki lön virka- ja koulutusmatkat, vaan ulkomaille tehtävät matkat hyväk syy esimiehen esimies. 4. LASKUJEN HYVÄKSYMINEN Laskujen hyväksyjiksi nimetyt viranhaltijat/toimihenkilöt ovat vas tuussa talousarvion sitovuu den noudattamisesta sekä toiminnan so peuttamisesta varattuihin määrärahoihin ja talousar vion toteutumi sen seurannasta. Laskujen yleinen hyväksymisoikeus on maakuntajohtajalla, toimialajohtajilla, hallintojohtajal la, talousjohtajalla ja henkilöstöjohtajalla. Toimialoilla kunkin tulosyksikön päällikkö hyväksyy määrärahojen puitteissa toimintaansa koskevat laskut ja maksumääräykset annettujen ohjeiden mukaisesti. Talouspalvelut ylläpitää luetteloa laskujen hyväksyjistä ja asiatarkastajista. Luettelo julkaistaan intranetissä osoit teessa:

6 5. HANKINNAT / HANKINTARAJAT Kaikki hankinnat tehdään keskitetysti Materiaalipalvelujen (= hankintatoimisto) kautta. Materi aalipalvelut kilpailuttavat hankinnat ja yksiköt tekevät kaikki tilauksensa keskusvarastosta. Vapautuva kalusto kierrätetään materiaalipalvelujen kautta muiden yksiköiden käyttöön. Ma teriaalipalvelulla on valtuus ja velvollisuus yhtenäistää maakunnan puhelin- ym. kalusto-, lai te- ja työvaatehankinnat kokonaistaloudellisesti edullisimmalla tavalla. Investointien hankintaraja on Pienhankintojen hankintaraja on Atk-laitteiden ja ohjelmistojen hankinta kes kitetään Tietohallintopalveluihin: (tieto-hallintopalvelut/atk-hankinnat). Muut hankinnat keskitetään materiaalipalve lujen yksiköl le. Alle euron hankinnoista päättää kukin tulosyksikkö budjettimäärärahojen puitteissa. Yli euron hankinnoissa ja sopimuksissa ovat seuraavat hankintarajat: Hallitus / lautakunta Maakuntajohtaja Toimialajohtaja Tulosalueenjohtajat Vastuualueenpäälliköt yli euroa enintään euroa enintään euroa enintään euroa enintään euroa Materiaalipalveluja koskevat tarkemmat ohjeet ja tiedotteet löytyvät Kaimasta: ma.kainuu.fi/hallitus/(materiaalipalvelut). 6. TALOUSARVION TOTEUTUMISEN SEURANTA Talousarvion toteutumista seurataan kuukausittain hallitukselle ja lautakunnille tehtävän tu losaluekohtaisen kuukausiraportin avulla. Seurannassa painotetaan erityisesti henkilöstöme nojen ja henkilötyövuosien seurantaa. Jokaista vastuualuetta seurataan erikseen kuukausit tain toteutuneiden ja suunniteltujen menojen ja henkilötyövuosien osalta. Poikkeamista tulee raportoida erikseen. Tätä varten laaditaan erilliset henkilöstömenojen seurantataulukot (excel), jotka tallennetaan sähköisenä asemalle Y:\Henkilöstömenojen seuranta\2009\. Lisäksi toimialat laativat maakuntahallitukselle ja maakuntavaltuustolle kaksi osavuosiraport tia ja toteutumatilanteiden perusteella. Raporttien tulee sisältää tulos aluekohtaisen määrärahojen toteutumisvertailun lisäksi sanallinen yhteenveto toimin nan ta voitteiden toteutumisesta. Raporttien tulee sisältää arvion jäl jellä

7 olevien määrärahojen riittä vyydestä sekä tulojen kertymisestä talousarviovuoden aikana sekä selvityksen toimenpiteis tä, joihin poikkeamien johdosta on ryhdytty. Raportit toimitetaan maakunta hal litukselle rapor tointikautta seuraavan kuukauden 15. päivään mennessä. 7. TALOUSARVION MUUTOKSET Talousarvioon tehtävistä muutoksista päättää maakuntavaltuusto kuntalain 65 :n mukaan, jos määrärahat ylittyvät tai toiminnalliset tavoitteet alittuvat toimielimen toimintakatteen osal ta. Muista käyttösuunnitelmien muutoksista päättää kukin toimielin toimintansa osalta. Talousarvion muutokset tulee esittää valtuuston hyväksyttäviksi viipymättä ennen määrära han ylittymistä tai käyttötarkoituksen muuttamista talousarviovuoden aikana. Maakuntajohtajan ehdotus: Maakuntahallitus: Maakuntajohtajan muutetu ehdotus: 8. MUUT OHJEET JA TIEDOTTAMINEN Muita lisätietoja ja ohjeita annetaan Kainuun maakunnan intranet-sivuilla: Lisätietoja asiasta antaa talousjohtaja Asta Tolonen, puh. (08) , tai sähköpostitse Maakuntahallitus hyväksyy edellä olevan talousarvion 2009 täytäntöönpano-ohjeen. Maakuntahallitus hyväksyy edellä olevan talousarvion 2009 täytäntöönpano-ohjeen siten, että menojen oikaisu 3,2 milj. euroa tehdään käyttösuunnitelmien hyväksymisen yhteydessä. Keskustelun kuluessa Juhani Seppänen esitti Tiina Sarparannan kannattamana, että menojen oikaisun 3,2 miljoonan euron lisäksi esi te tään maa kuntavaltuustolle, että se muut taa ta lous ar viota niin, että koko nais menoraami pienenee 1,3 miljoo naa euroa. Puheenjohtaja totesi, että koska maakuntajohtajan esityksestä on tehty poikkeava kannatettu ehdotus, asiasta on äänestettävä. Ehdotan hyväksyttäväksi seuraavan äänestysjärjestyksen: ne, jotka kannattavan maakuntajohtajan muutettua ehdotusta, äänestävät Jaa ja ne, jotka kannattavat Juhani Seppäsen ehdotusta, äänestävät Ei. Maakuntahallitus hyväksyi äänestysjärjestyksen.

8 Suoritetussa äänestyksessä annettiin 10 Jaa-ääntä (Jokelainen Alpo, Haataja Minna, Huttu Lauri, Kemppainen Tapani, Kinnunen Anneli, Krogerus Timo, Lukkari Anne, Okkonen Arto, Piirainen Raimo ja Pärkkä-Hietala Leena-Kaisa) ja kaksi (2) Ei-ääntä (Seppänen Ju hani ja Sarparanta Tiina). Päätös: Maakuntahallitus hyväksyi maakuntajohtajan muutetun ehdotuksen äänin 10-2.