POHJOIS-SUOMEN LABORATORIOKESKUKSEN LIIKELAITOSKUNTAYHTYMÄN YHTYMÄKOKOUS

Transkriptio

1 Kokouskutsu 3/2012 POHJOIS-SUOMEN LABORATORIOKESKUKSEN N YHTYMÄKOKOUS Aika: , klo Paikka: OULU, Oulun yliopistollinen sairaala, yhtymähallinto, iso neuvotteluhuone G 340. Kokouksen osanottajat Varsinaiset jäsenet Varajäsenet Kainuu Anni-Inkeri Törmänen Yrjö Puurunen Esa Ahonen Mauno Saari Anneli Kinnunen Tiina Sarparanta KPSHP Antti Hietaniemi Liisa Veiskola Mauri Lahti Pirjo Paavolainen Anja Mehtälä Berit Haga LPSHP Hannu Roivainen Aaro Tiilikainen Tuija Palosaari Lauri Niskala Ritva Sonntag Aatto Ylimartimo LSHP Heikki Erola Markku Pekkala Mikko Rundgren Kaarina Soppela Riitta Liinamaa Niina Siira-Kuoksa PPSHP Kyösti Juujärvi Eija Säilynoja Esko Valikainen Helvi Kyngäs Johtokunnan jäsenet: Aino-Liisa Oukka Soili Vesterinen Maire Ahopelto Seppo Orajärvi Sakari Telimaa Juha Kukkonen Erkki Peltola Rauno Luttinen, P-S laboratoriokeskus, toimitusjohtaja, esittelijä Kutsutut asiantuntijat: Toimitusjohtaja Hannu Pajunpää, KPSHP Sairaanhoitopiirin johtaja Riitta Luosujärvi, LPSHP Sairaanhoitopiirin johtaja Jari Jokela, LSHP Sairaanhoitopiirin johtaja Hannu Leskinen, PPSHP Talous- ja hallintopäällikkö Timo Kauppinen, P-S laboratoriokeskus Erva-yhteistyön koordinaattori Sari Nevakivi, PPSHP Johtokunnan puheenjohtaja Aino-Liisa Oukka

2 ESITYSLISTA 1. Yhtymäkokouksen avaaminen Yhtymäkokouksen työjärjestyksen 1 :n mukaan yhtymäkokouksen kutsuu koolle johtokunnan puheenjohtaja, joka avaa kokouksen ja joka johtaa puhetta, kunnes yhtymäkokouksen puheenjohtaja on valittu. Kuntalain 10a luvun 87a :n mukaan liikelaitoskuntayhtymästä on voimassa, mitä kuntalaissa säädetään kuntayhtymästä, jollei kuntalain 10a luvussa toisin säädetä. Kuntalain 10a luvussa ei säädetä yhtymäkokouksen kokoontumisesta, sovellettavaksi tulevat tällöin kuntalain 10 luvun kuntayhtymiä koskevat säännökset ja kuntalain kuntaa koskevat säännökset kuntalain 86 :n mukaisin rajoituksin. Päätösehdotus: Johtokunnan puheenjohtaja avaa kokouksen. 2. Nimenhuuto ja ääniluettelon hyväksyminen Yhtymäkokouksen työjärjestyksen 11 :n mukaan läsnä olevat liikelaitoskuntayhtymän jäsenten nimeämät yhtymäkokousedustajat ja varaedustajat ja heidän äänimääränsä todetaan nimenhuudolla, joka toimitetaan jäsenittäin aakkosjärjestyksessä. Luettelo jäsenten nimeämistä yhtymäkokousedustajista ja heidän äänimääristään on esityslistan liitteenä 1. Kuntalain 87b :n mukaan liikelaitoskuntayhtymän päätösvaltaa käyttävät jäsenet yhtymäkokouksessa, johon kuntayhtymän jäsenet valitsevat edustajansa kuhunkin kokoukseen erikseen. Edustajien valintaa koskevat pöytäkirjaotteet ovat nähtävillä kokouksessa. Jäsenten lukumäärä ja äänivalta yhtymäkokouksessa määräytyy seuraavasti: Perussopimuksen 7 :n mukaan yhtymäkokouksen jäsenet käyttävät päätösvaltaansa yhtymäkokouksessa, johon jokainen jäsen valitsee kuhunkin yhtymäkokoukseen erikseen kolme (3) edustajaa. Jäsenen valitsemien edustajien yhteinen äänimäärä yhtymäkokouksessa määräytyy siten, että yhdelläkään jäsenellä ei ole yksinkertaista enemmistöä yhtymäkokouksen yhteenlasketusta äänimäärästä. Yhtymäkokouksen kokonaisäänimäärä on yhdeksänkymmentäkuusi (96) ääntä. Väestöpohjaltaan suurimman jäsenen valitsemien edustajien yhteenlaskettu äänimäärä on neljäkymmentäviisi (45) ääntä ja väestöpohjaltaan pienempien jäsenten yhteenlaskettu äänimäärä on viisikymmentäyksi (51) ääntä, mikä äänimäärä jakautuu väestöpohjaltaan pienempien jäsenten kesken vuosittain väestötietolaissa tarkoitettuun väestötietojärjestelmään otetun jäsenen vuodenvaihteen asukaslukujen suhteessa lähimpään kokonaislukuun pyöristettynä. Äänimäärät perustuvat väestötietojärjestelmän asukaslukuihin Jäsen Äänimäärä Kainuun maakunta kuntayhtymä 12 2

3 Keski-Pohjanmaan erikoissairaan- 11 hoito- ja peruspalvelukuntayhtymä Lapin sairaanhoitopiirin kuntayhtymä 18 Länsi-Pohjan sairaanhoitopiirin kunta- 10 yhtymä Pohjois-Pohjanmaan sairaanhoitopiirin 45 kuntayhtymä 96 Päätösehdotus: Suoritetaan nimenhuuto ja hyväksytään sen perusteella ääniluettelo. 3. Yhtymäkokouksen laillisuuden ja päätösvaltaisuuden toteaminen Yhtymäkokouksen työjärjestyksen 6 :n mukaan kutsu yhtymäkokoukseen on vähintään neljätoista (14) päivää ennen kokousta lähetettävä erikseen kullekin yhtymäkokousedustajalle sekä niille, joilla on kokouksessa läsnäolo- ja puheoikeus. Samassa ajassa on kokouksesta annettava yleisesti tieto liikelaitoskuntayhtymän ilmoitustaululla. Kokouskutsussa on ilmoitettava kokouksen aika ja paikka sekä käsiteltävät asiat. Työjärjestyksen 8 :n mukaan yhtymäkokouksen ajasta ja paikasta tiedotetaan ennen kokousta niissä tiedotusvälineissä, joissa yhtymäkokous on päättänyt kokouksistaan ilmoittaa. Yhtymäkokouskutsu on lähetetty liikelaitoskuntayhtymän päätösvaltaa käyttävien jäsenten nimeämille yhtymäkokousedustajille. Työjärjestyksen 10 :ssä määrätään johtokunnan edustuksesta yhtymäkokouksessa. Johtokunnan puheenjohtajan, liikelaitoskuntayhtymän johtajan sekä johtavan ylilääkärin on oltava läsnä yhtymäkokouksessa. Heidän poissaolonsa ei estä asioiden käsittelyä. Johtokunnan jäsenillä on läsnäolo-oikeus. Edellä mainituilla henkilöillä on oikeus ottaa osaa keskusteluun, mutta ei päätöksen tekemiseen, jollei hän ole samalla yhtymäkokousedustaja. Yhtymäkokouksesta on annettu yleisesti tieto liikelaitoskuntayhtymän virallisella ilmoitustaululla ja yhtymäkokouksen ajasta ja paikasta on tiedotettu jäsenkuntayhtymien ilmoitustauluilla ja internet-sivuilla Perussopimuksen 8 :n mukaan yhtymäkokous on päätösvaltainen, kun vähintään 2/3 jäsenten yhteenlasketusta äänimäärästä on saapuvilla. Päätösehdotus: Yhtymäkokous todetaan laillisesti kokoon kutsutuksi ja päätösvaltaiseksi. 4. Pöytäkirjan tarkastajien ja ääntenlaskijoiden valinta Yhtymäkokouksen työjärjestyksen 31 :n mukaan yhtymäkokouksen pöytäkirjan tarkastaa kaksi (2) kullakin kerralla tähän tehtävään valittua yhtymäkokousedustajaa, jollei yhtymäkokous jonkin asian kohdalta toisin päätä. 3

4 Työjärjestyksen 22 :n mukaan toimitettaessa enemmistövaali, kokouksen pöytäkirjan tarkastajat toimivat samalla ääntenlaskijoina ja avustavat muutenkin vaalitoimituksessa, jollei yhtymäkokous toisin päätä. Päätösehdotus: Yhtymäkokous päättää valita kaksi (2) pöytäkirjan tarkastajaa tarkastamaan tämän kokouksen pöytäkirjan. Pöytäkirjan tarkastajat toiminevat myös ääntenlaskijoina mahdollisten äänestysten sattuessa. 5. Yhtymäkokouksen puheenjohtajan ja varapuheenjohtajan valinta Yhtymäkokouksen työjärjestyksessä ei ole määräyksiä yhtymäkokouksen puheenjohtajan ja varapuheenjohtajan valinnasta. Kuntalain 12 :ää noudatetaan soveltuvin osin. Yhtymäkokous valitsee keskuudestaan puheenjohtajan ja varapuheenjohtajan kokouskohtaisesti.. Päätösehdotus: Yhtymäkokous päättää valita yhtymäkokouksen puheenjohtajan ja varapuheenjohtajan. 6. Pohjois-Suomen laboratoriokeskuksen käyttöomaisuuden ja muiden pitkävaikutteisten menojen poistosuunnitelman perusteet Hallintosäännön 20 mukaan yhtymäkokous hyväksyy käyttöomaisuuden ja muiden pitkävaikutteisten menojen aiheuttamien poistojen perusteet, joiden pohjalta johtokunta hyväksyy hyödyke- tai hyödykeryhmäkohtaiset poistoajat. Johtokunnan päätösehdotus ( ): Yhtymäkokous hyväksyy käyttöomaisuuden poistoperusteet liitteen 2 mukaisesti. 7. Lainan ottamisen periaatteet Hallintosäännön 21 mukaan yhtymäkokous päättää lainan ottamista ja antamista sekä sijoitustoimintaa koskevista periaatteista. Johtokunta puolestaan päättää vieraan pääoman ottamisesta. Peruspääoman arvoksi ehdotetaan euroa, joka jakautuu jäsenosuuksiin asukasluvun suhteessa. Jäsenosuudet suoritetaan liikelaitoskuntayhtymälle siten, että osa osuudesta katetaan laboratoriokeskukselle siirrettävien kirjanpitoarvoisten koneiden, laitteiden ja sovellusten arvolla Tämän hetkinen menojäännösarvio koneista, laitteista ja sovelluksista on n. 1,8 Me eli kassaan rahaa omistajat sijoittaisivat n. 2,2 Me. Tuotannosta saatava myyntilaskutus realisoituu ensimmäisen kerran vasta helmikuussa, joten maksuvalmius tammikuussa täytyy varmistaa ulkopuolisen rahoituksen avulla. Vierasta pääomaa tullaan jatkossa tarvitsemaan myös mahdollisesti investointien rahoittamiseksi ainakin alku vaiheessa. Seuraavana neljä erilaista rahoitusvaihtoehtoa: 4

5 Kuntatodistusrahoitus (käyttötalous ja investoinnit) - Laina-aika 1 vrk 12 kk, uudistettavissa tarvittaessa - Kertalyhenteinen laina-ajan lopussa - Korko maksetaan etukäteen koko laina-ajalta nostohetkellä - Pohjakorkona laina-ajan mukainen euribor - Pohjakoron päälle tulee marginaali tällä hetkellä taso on 0,20-0,30%-yksikköä Luotollinen maksuliiketili (käyttötalous ja investoinnit) - Yleensä käytössä vuotuinen limiittiprovisio, taso %-yksikköä, peritään vaikka luottoa ei käytettäisi - Limiitti voimassa määräajan tai toistaiseksi - Limiitin käytön aiheuttama luotto pienenee tilille panojen myötä - Käytetyn luoton korko; pohjakoron (euribor 1 kk) päälle tulee marginaali, taso 0,50-0,80%-yksikköä. Velkakirjarahoitus (käyttötalous ja investoinnit) - Määräaikainen laina - Yleensä tasalyhenteinen - Kiinteä- tai vaihtuvakorkoinen - Laina-aika sovittavissa - Pohjakoron päälle tulee pankin marginaali tällä hetkellä taso on n. 0,80-1,15 %- yksikköä Leasinglimiitti = investointikohteen vuokraaminen (investoinnit) - Mahdollisuus avata vakioehtoinen limiitti, johon eri hankinnat suoritetaan - Limiittiin voidaan liittää lisäpalveluja, mm. laiterekisteri sisältäen kaikki hankinnat - Sopimukset (rahoitusaika) kuukautta - Lyhennykset neljännesvuosittain koottuina yhteen kaikista hankinnoista - Laitteiden omistajana rahoitusyhtiö - Vuokrakauden jälkeinen tilanne sovitaan erikseen - Rahoituksen hinta kuten velkakirjassa, on myös muita kuluja Johtokunnan päätösehdotus ( ): Yhtymäkokous hyväksyy lainan ottamisen periaatteet yllä esitetyillä tavoilla laboratoriokeskuksen maksuvalmiuden ja investointien rahoittamisen turvaamiseksi. 8. Toiminta- ja taloussuunnitelma Hallintosäännön 4 luvun 30 :n mukaan johtokunnan tehtävänä on 1. päättää liikelaitoskuntayhtymän toiminnan kehittämisestä yhtymäkokouksen asettamien toiminnallisten ja taloudellisten tavoitteiden rajoissa, seurata tavoitteiden saavuttamista ja raportoida niiden saavuttamisesta 2. hyväksyä liikelaitoskuntayhtymän talousarvio ja suunnitelma Hallintosäännön 3 luvun 17 :n mukaan talousarviossa sekä toiminta- ja taloussuunnitelmassa esitetään liikelaitoskuntayhtymän toimintojen kehittämistavoitteet ja selvitetään, miten toiminnot ja investoinnit rahoitetaan. Yhtymäkokous asettaa toiminnalliset ja taloudelliset tavoitteet ja päättää niihin tehtävistä muutoksista. Johtokunta hyväksyy talousarvion sekä toiminta- ja taloussuunnitelman. 5

6 Toiminta- ja taloussuunnitelma laaditaan kolmeksi vuodeksi, joista ensimmäinen vuosi on talousarviovuosi. Investointisuunnitelma laaditaan kolmeksi vuodeksi. Talousarvio sekä toiminta- ja taloussuunnitelma laaditaan yhtymäkokouksen hyväksymän asetelman mukaisesti. Määräraha ja tuloarvio voidaan ottaa talousarvioon brutto- tai netto-määräisenä. Talousarvion sitovuudesta määrätään sen perusteluissa. Toiminta- ja taloussuunnitelma vuosille on liitteenä 3. Johtokunnan päätösehdotus ( ): Yhtymäkokous hyväksyy liitteenä 2 olevan toiminta- ja taloussuunnitelmaan sisältyvät yhtymäkokoukseen nähden sitovat tavoitteet (oman tuotannon hinnoittelun yleiskorotus, voittoprosentti ja investointien suunniteltu taso). 9. Aloitteet Yhtymäkokouksen työjärjestyksen 3 :n mukaan kokouskutsussa mainittujen asioiden käsittelyn jälkeen on yhtymäkokousedustajilla oikeus tehdä kirjallisia aloitteita liikelaitoskuntayhtymän toimintaa ja hallintoa koskevista asioista. Aloite annetaan puheenjohtajalle. Aloitetta ei oteta heti käsiteltäväksi, vaan se lähetetään johtokunnan valmisteltavaksi. Yhtymäkokous voi erikseen päättää, että aloitteesta käydään lähetekeskustelu siitä, miten asia on valmisteltava. Johtokunnan on vuosittain joulukuun loppuun mennessä esitettävä yhtymäkokoukselle luettelo yhtymäkokousedustajien tekemistä ja johtokunnalle lähetetyistä aloitteista, joita yhtymäkokous ei edellisen vuoden loppuun mennessä ole lopullisesti käsitellyt. Samalla on ilmoitettava, mihin toimenpiteisiin niiden johdosta on ryhdytty. Yhtymäkokous voi todeta, mitkä aloitteista on käsitelty loppuun. 10. Kyselytunti Yhtymäkokouksen työjärjestyksen 5 :n mukaan Yhtymäkokousedustajalla on oikeus esittää johtokunnalle kyselytunnilla vastattavaksi lyhyitä enintään kolmen (3) minuutin pituisia, kulloinkin yhteen asiaan kohdistuvia kysymyksiä liikelaitoskuntayhtymän hallinnon ja talouden hoitoa koskevista asioista. Kyselytunti järjestetään yhtymäkokouksen jälkeen, jollei yhtymäkokous toisin päätä. Kysymys on kirjallisena toimitettava liikelaitoskuntayhtymän kirjaamoon viimeistään kolmekymmentä (30) päivää ennen yhtymäkokousta. Myöhemmin toimitetut kysymykset sekä kysymykset, joihin ei kyselytunnilla ehditä vastata, siirtyvät seuraavaan kyselytuntiin. Kysymykset otetaan vastattavaksi niiden saapumisjärjestyksessä. Puheenjohtajalla on kuitenkin oikeus määrätä tasapuolisuutta noudattaen muukin vastaamisjärjestys. 6

7 Saatuaan johtokunnalta vastauksen kysymykseen esittäjällä on oikeus tehdä kaksi (2) asiaan liittyvää lyhyttä lisäkysymystä. Kysymysten johdosta ei käydä keskustelua. Puheenjohtajana kyselytunnilla toimii ennen kyselytuntia kokoontuneen yhtymäkokouksen puheenjohtaja. Kyselytunti on julkinen. Päätösehdotus: Kysymyksiä kyselytuntia varten ei ole tullut, joten kyselytuntia ei pidetä. 11. Ilmoitusasiat 12. Muut asiat Johtokunnassa tehdyt päätökset - henkilöstön siirtosopimus - päätösvaltamatriisi - palkkojen alarajat 13. Yhtymäkokouksen päättäminen 7

8 Pohjois-Suomen laboratoriokeskuksen yhtymäkokousedustajat Liite 1 Varsinainen jäsen Varajäsen Kainuu Anni-Inkeri Törmänen Yrjö Puurunen Esa Ahonen Mauno Saari Anneli Kinnunen Tiina Sarparanta KPSHP Antti Hietaniemi Liisa Veiskola Mauri Lahti Pirjo Paavolainen Anja Mehtälä Berit Haga LSHP Heikki Erola Riitta Liinamaa Mikko Rundgren LPSHP Hannu Roivainen Aaro Tiilikainen Tuija Palosaari Lauri Niskala Ritva Sonntag Aatto Ylimartimo PPSHP Kyösti Juujärvi Esko Valikainen Eija Säilynoja

9 Liite 2 Pohjois-Suomen laboratoriokeskus liikelaitoskuntayhtymän käyttöomaisuuden ja muiden pitkävaikutteisten menojen poistosuunnitelman perusteet Soveltamisalue Tämä poistosuunnitelma koskee sekä käyttöomaisuuden hankintamenoja että muita pitkävaikutteisia menoja. Käyttöomaisuudella tarkoitetaan maa-alueita, rakennuksia, koneita, laitteita, kalustoa ja muita esineitä, erikseen luovutettavissa olevia oikeuksia, arvopapereita ja muita sellaisia hyödykkeitä, jotka on tarkoitettu tuottamaan tuloa useampana kuin yhtenä tilikautena tai jotka muutoin vaikuttavat tuotannontekijöinä useamman kuin yhden tilikauden aikana. Muita pitkävaikutteisia menoja aiheutuu käyttöomaisuuden tavoin useamman kuin yhden tilikauden aikana vaikuttavista hyödykkeistä, jotka eivät ole kuitenkaan erikseen luovutettavissa. Muut pitkävaikutteiset menot voivat olla esimerkiksi perustamis- ja järjestelymenoja, tutkimus- ja kehittämismenoja, atk-järjestelmän hankintamenoja tai koulutusmenoja. Mitä jäljempänä on todettu käyttöomaisuuden hankintamenojen poistamisesta, koskee soveltuvin osin myös muita pitkävaikutteisia menoja. Poistojen perusta Uudet käyttöomaisuushankinnat viedään käyttöomaisuusrekisteriin hyödykekohtaisesti. Poistojen arvoperustana on käyttöomaisuuden hankintameno. Hankintamenolla tarkoitetaan välittömän arvonlisäverottoman ostohinnan lisäksi muita käyttöomaisuuden hankkimisesta aiheutuneita menoja, kuten esimerkiksi kuljetuksesta ja asennuksesta aiheutuneita menoja. Poistosuunnitelman mukaiset poistot tehdään pääsääntöisesti käyttöomaisuuden hankintamenosta. Jos käyttöomaisuushyödykkeelle on ennakoitavissa merkittävä vaihtoarvo taloudellisen pitoajan loputtua, suunnitelman mukaiset poistot tehdään jäännösarvolla vähennetystä hankintamenosta. Käyttöomaisuuskirjanpidon ja poistolaskennan yksinkertaistamiseksi käyttöomaisuus viedään käyttöomaisuusrekisteriin ainoastaan, mikäli sen hankintameno on vähintään euroa ja pitoaika vähintään kaksi (2) vuotta. Mikäli käyttöomaisuushyödyke koostuu useasta eri osasta, joiden yhteenlaskettu hankintameno on vähintään euroa, se viedään käyttöomaisuusrekisteriin ja kirjataan normaaliin tapaan poistosuunnitelman mukaisina poistoina kuluksi. Poikkeuksena mikrotietokoneet luetaan aina käyttöomaisuuteen hankintahinnasta riippumatta. Jos käyttöomaisuushyödykkeen hankintaan saadaan investointi- tai muuta vastaavaa avustusta taikka ulkopuolinen osallistuu muutoin hankintamenon kattamiseen, pidetään poistolaskennassa perusteena ainoastaan saadulla avustuksella tms. ulkopuolisen osuudella vähennettyä hankintamenon määrää. Näin menetellään muun muassa investointeihin saatujen valtionosuuksien osalta. Jos osa käyttöomaisuuden hankintamenoa katetaan investointivarauksella, poistojen perusteena on tästä huolimatta käyttöomaisuuden koko hankintameno. Koneiden ja laitteiden vara- ja lisäosat, jotka lisäävät merkittävästi laitteiden käyttökelpoisuutta, lisätään koneiden ja laitteiden poistamattomaan hankintamenoon ja poistetaan ko. koneen tai laitteen poistosuunnitelman mukaisesti. Jos vara- tai lisäosahankinta pidentää olennaisesti varsinaisen laitteen taloudellista käyttöaikaa, laitteen poistoaikaa muutetaan vastaavasti. Laitteiden ylläpitokorjausten ja -huoltojen menot käsitellään vuosikuluina eikä niitä kirjata laitteiden hankintamenon lisäykseksi.

10 Poistomenetelmä Poistomenetelmänä käytetään käyttöomaisuusryhmittäin joko tasapoistomenetelmää tai jäännösarvomenetelmää. Poistoaika Käyttöomaisuuden hankintameno ja muut pitkävaikutteiset menot poistetaan vaikutusaikanaan. Käyttöomaisuuden vaikutusajalla tarkoitetaan sen arvioitua taloudellista käyttöaikaa. Käyttöomaisuushyödykkeen taloudellinen käyttöaika on yleensä lyhyempi kuin sen tekninen pitoaika, joka riippuu hyödykkeen teknisestä käyttökelpoisuudesta harjoitetussa tuotantotoiminnassa.. Poistoaika määritetään käyttöomaisuuden hankintavaiheessa. Perustellusta syystä voidaan koneisiin ja kalustoon soveltaa lyhyempää poistoaikaa kuin mitä poistosuunnitelmassa on esitetty. Poistojen laskenta aloitetaan käyttöomaisuuden käyttöönottovuonna, käyttöönottokuukauden alusta. Merkitykseltään vähäinen käyttöönottovuoden poisto voidaan kuitenkin jättää tekemättä. Keskeneräisistä hankinnoista ja tilikauden aikana hankitusta käyttöomaisuudesta, jota ei vielä ole otettu käyttöön, ei tehdä poistoja. Poistoajan muuttaminen voidaan tehdä perustellusta syystä muuttamalla poistosuunnitelmaa. Muutos tehdään siten, että aikaisemman poistoajan mukaan poistamatta oleva hankintameno jaksotetaan poistettavaksi muutetun poistoajan mukaan. Poistoajan muuttamista ei oteta huomioon takautuvasti, vaan muutos koskee vain muutostilivuoden ja sitä seuraavien tilivuosien poistoja. Poistoaikaa lyhennettäessä voidaan joutua tekemään myös kertaluonteinen poisto, jolla käyttöomaisuushyödykkeen poistamatta oleva hankintameno saatetaan vastaamaan entistä pienempiä tulonodotuksia. Käyttöomaisuuden poistaminen käytöstä, romutus ja myynti Jos käyttöomaisuushyödyke siirretään syrjään normaalista tuotantotoiminnasta varalla olevaksi käyttöomaisuudeksi, suoritetaan sen poistot kuitenkin suunnitelman mukaisesti. Jos hyödyke romutetaan tai poistetaan muuten lopullisesti käytöstä kesken sen taloudellisen pitoajan, poistetaan jäljellä oleva hankintameno kertapoistona. Käyttöomaisuuden myyntivoitto ja -tappio lasketaan periaatteessa hyödykekohtaisesti vähentämällä käyttöomaisuuden luovutushinnasta käyttöomaisuushyödykkeen poistamatta oleva hankintameno. Käyttöomaisuushyödykkeen myyntivuodelta tehdään poistosuunnitelman mukainen poisto luovutusajankohtaan asti täysiltä kuukausilta. Merkitykseltään vähäinen myyntivuoden poisto voidaan kuitenkin jättää tekemättä. Myynnin yhteydessä käyttöomaisuushyödyke poistetaan käyttöomaisuuskirjanpidosta. EVO-, KEVO-, muut tutkimusprojektit ja EU-projektit EVO-, KEVO-, muille tutkimusprojekteille ja EU-projekteille hankittavat käyttöomaisuushyödykkeet kirjataan kertakuluksi tiliryhmään kaluston hankinta (lyhytvaikutteinen irtaimisto). Em. projektien ohjelmistohankinnat kirjataan ao. käyttöomaisuustilille ja ohjelmistot kirjataan kuluksi kertapoistona hankintakuukautta seuraavan kuukauden aikana.

11 Liite 3 TULOSLASKELMAOSA /Tavoitteet ja perustelut Tavoitteet ja tunnusluvut TP2011 TA2012 TA2013 TS2014 TS2015 Yhtymäkokouksen asettamat tavoitteet Oman tuotannon hinnoittelun yleiskorotus 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Voitto % 0,0 0,0 5,9 4,0 4,0 Investointien suunniteltu taso (*) Johtokunnan asettamat tavoitteet Toiminnan laajuus (**) Tavoite : Tuotanto vähintään talousarvion tavoitetasolla, ja tuotanto ja palvelun tarjonta vastaavat kysyntää Tutkimukset (omatoiminta) Näytteenotto Taloudellisuus ja kannattavuus (**) Tavoite : Tulostavoitteen saavuttaminen, kustannustehokkuus Liikevaihto Kokonaiskustannukset Toimintamenot Henkilöstömenot Laatu Tavoite : Prosessin korkea laatu, palvelun taso hyvä, akkreditointi, potilaiden hyvä diagnostiikka, asiakaslähtöisyys NordLabin laajuinen Akkreditointi suunnitelma 2013 Laaditaan toiminnan ohjaukseen KPI mittaristo 2013 Henkilöstö (**) Tavoite: Suunnitelmallinen henkilöstöpolitiikka, saatavuus, henkilöstön osaamisen ja työkyvyn ylläpito Henkilöstö yht. (vakanssi, kpl) Palkalliset palvelussuhteet vuositasolla 557,7 557,0 557,0 Lääkärit 19,2 19,0 19,0 Hoitohenkilöstö 518,3 518,0 518,0 Muu henkilöstö 20,2 20,0 20,0 Sairauspoissaolot keskimäärin (%) ** 5,0 4,5 4,3 ** (sairauspoissaolopäivät/palvelujaksopäivät) x 100 Tutkimustyö Tavoite : Asiantuntijuuden kehittäminen, korkeatasoinen julkaisutoiminta, uudet tutkimusmenetelmät, kilpailukyvyn kehittäminen NordLab on vaativan erityistason valtakunnallinen osaaja EVO-pisteet (julkaisut) Opetustoiminta Tavoite : erikoislääkäri-, kemisti-, mikrobiologikoulutusmäärä nykytasolla, koulutusvirat täytetty, erikoisosaajien saatavuus Pohjois-Suomessa Erikoistuvat lääkärit, kemistit ja mikrobiologit (kpl) Talousarvion perustelut Investoinnit (*): NordLabin hajautetun toiminnan mahdollistaminen vaatii alkuinvestoinnit. Infrastruktuurin rakentaminen, järjestelmien ja laitteistojen harmonisointi vaatii useamman vuoden työn ja tässä vaiheessa on vaikea arvioida, miten kustannukset tulevat jakaantumaan lähivuosille. (**) Vuoden 2013 alusta NordLabiin liittyvien uusien yksiköiden vaikutus talousarvioon: Liikevaihto Tutkimukset Näytteenotto Henkilöstö Ylitornio ( ) Helmi (Haapavesi, Pyhäntä, Siikalatva)* Ranua* Liminka* Raahe* * kiinnostuksensa ilmoittaneet YHTEENSÄ

12 TULOSLASKELMAOSA /Tulosbudjetti (1000 ) TP2011 TA2012 TA2013 TS2014 TS2015 Toimintatulot Liikevaihto Sisäiset tulot Valmiiden ja keskeneräisten tuotteiden varastojen lisäys (+) tai vähennys (-) Valmistus omaan käyttöön Liiketoiminnan muut tulot Tuet ja avustukset kuntayhtymältä Toimintamenot Materiaalien ostot Ostot tilikauden aikana Varastojen lisäys (-) tai vähennys(+) Palvelujen ostot Ulkoiset Sisäiset Henkilöstömenot Palkat ja palkkiot Henkilösivukulut Eläkekulut Muut henkilösivukulut Henkilöstökorvaukset Liiketoiminnan muut menot TOIMINTAKATE Rahoitustulot ja -menot Korkotulot Muut rahoitustulot Kuntayhtymille maksetut korkomenot Muille maksetut korkomenot Korvaus peruspääomasta Muut rahoitusmenot VUOSIKATE Poistot ja arvonalentumiset Suunnitelman mukaiset poistot Muut poistot Arvonalentumiset Satunnaiset tulot ja menot Satunnaiset tulot Satunnaiset menot TILIKAUDEN TULOS Poistoeron lisäys (-) tai vähennys (+) Vapaaehtoisten varausten lisäys (-) tai vähennys Tuloverot TILIKAUDEN YLIJÄÄMÄ Kokonaiskustannukset Sitova yhtymäkokoukseen nähden: positiivinen tulos, voitto (%) 5,85 Sitova johtokuntaan nähden: tilikauden tulos, voitto (%) 5,85 Tuloslaskelman malli on muutettu vastaamaan Kuntaliiton suositusta Kunnan ja kuntayhtymän talousarvion ja -suunnitelmaksi 2011.

13 INVESTOINTIOSA U= Uusi L = Palvelutuotannon määrän lisäys K= Korvaava P = Palvelukyvyn parantaminen L = Laajennus T = Tuotannon tehostaminen HANKIN- HANKIN- NAN NAN kpl OA TP LUONNE TAVOITE TP2011 TA2012 TA2013 TS2014 TS2015 RAKENNUSINVESTOINNIT LAITEINVESTOINNIT Solulaskija 1 Kajaani Virtsan partikkelilaskija 1 Kajaani Sentrifugi 1 Kajaani Tecan FE Kajaani ENMG-laite 1 Kajaani Elatusainekeitin, annostelija + printteri 1 Kajaani Autoklaavi 2 Kajaani Vitek-automaatti 1 Kajaani Gramvärjäysautomaatti 1 Kajaani Luuntiheyden mittauslaite 1 Kajaani Mikrobiologian värjäysautomaatti 1 Kemi EKG-laite 1 Kemi Virtsaliuskanlukuautomaatti 1 Kemi Virtsan partikkelilaskija 1 Kokkola Virtsan partikkelilaskija 1 Rovaniemi Elatusainekeitin+maljanvalulaite maljanmerkkaajalla 1 Rovaniemi EKG-kone digi-järjestelmä 1 Rovaniemi Kuumailmasterilaattori 1 Rovaniemi Autoklaavi 1 Rovaniemi Maldi-Tof -laitteisto 1 Oulu Siirteiden säilytysarkku 1 Oulu Pakastuslaitteisto 1 Oulu HPLC-laite 1 Oulu Elektroforeesilaitteisto 1 Oulu Virtsan partikkelilaskija 1 Oulu Elatusaineannostelija+kirjoitin 1 Oulu Elatusainekeitin 1 Oulu Elektrokemiallinen detektori 1 Oulu Hematologinen solulaskija 1 Oulask Sentrifugi 1 Oulask Palvelimia 5 Yhtymäh SOVELLUSINVESTOINNIT Ajanvarausohjelmisto 1 Oulu Dokumenttien hallinta, verkkoratkaisut, Microsoft-lisens- Yhtymäh sit, tuotantojärjestelmien integraatio, muut hajautetun toiminnan vaatimat ratkaisut Autovalidointiohjelma 1 Oulask EKG-ohjelma varusteineen 1 Oulask SIJOITUKSET VUODELTA 2012 SIIRTYVÄT INVESTOINNIT INVESTOINTIMENOT INVESTOINTITULOT Rahoitusosuudet investointimenoihin Omaisuuden myynti

14 RAHOITUSOSA (1000 ) TP2011 TA2012 TA2013 TS2014 TS2015 TOIMINNAN RAHAVIRTA 2 694,64-50, , , ,25 Vuosikate ± 2 694,64-50, , , ,25 Satunnaiset erät ± 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Tulorahoituksen korjauserät ± 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 INVESTOINTIEN RAHAVIRTA 0,00 0, , , ,00 Investointimenot - 0,00 0, , , ,00 Rahoitusosuudet investointimenoihin + 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Pysyvien vastaavien hyödykkeiden luovutustulot + 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 TOIMINNAN JA INVESTOINTIEN RAHAVIRTA 2 694,64-50, , , ,25 RAHOITUKSEN RAHAVIRTA 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Antolainauksen muutokset 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Antolainasaamisten lisäykset - 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Antolainasaamisten vähennykset + 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Lainakannan muutokset 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Pitkäaikaisten lainojen lisäys + 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Pitkäaikaisten lainojen vähennys - 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Lyhytaikaisten lainojen muutos ± 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Muut lainasaamisten muutokset ± 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Oman pääoman muutokset ± 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Vaikutus maksuvalmiuteen ± 2 694,64-50, , , ,25 Rahavarat ,00-50, , , ,41 Rahavarat ,00 0,00-50, , ,16 ± 0,00-50, , , ,25 Rahoitusosan malli on muutettu vastaamaan Kuntaliiton suositusta Kunnan ja kuntayhtymän talousarvion ja -suunnitelmaksi Toiminnan ja investointien rahavirran kertymä Lainanhoitokate * * Kassan riittävyys, pv * *

15 KÄYTTÖTALOUSOSA /NordLab YHTEENSÄ TP2011 TA2012 TA2013 TS2014 TS2015 Toimintatulot Liikevaihto Sisäiset tulot Valmiiden ja keskeneräisten tuotteiden varastojen lisäys (+) tai vähennys (-) Valmistus omaan käyttöön Liiketoiminnan muut tulot Tuet ja avustukset kuntayhtymältä Toimintamenot Materiaalien ostot Ostot tilikauden aikana Varastojen lisäys (-) tai vähennys(+) Palvelujen ostot Ulkoiset Sisäiset Henkilöstömenot Palkat ja palkkiot Henkilösivukulut Eläkekulut Muut henkilösivukulut Henkilöstökorvaukset Liiketoiminnan muut menot TOIMINTAKATE Rahoitustulot ja -menot Korkotulot Muut rahoitustulot Kuntayhtymille maksetut korkomenot Muille maksetut korkomenot Korvaus peruspääomasta Muut rahoitusmenot VUOSIKATE Poistot ja arvonalentumiset Suunnitelman mukaiset poistot Muut poistot Arvonalentumiset Satunnaiset tulot ja menot Satunnaiset tulot Satunnaiset menot TILIKAUDEN TULOS Poistoeron lisäys (-) tai vähennys (+) Vapaaehtoisten varausten lisäys (-) tai vähen Tuloverot TILIKAUDEN YLIJÄÄMÄ Kokonaiskustannukset Sitova yhtymäkokoukseen nähden: positiivinen tulos, voitto (%) 5,85 Sitova johtokuntaan nähden: tilikauden tulos, voitto (%) 5,85 Tuloslaskelman malli on muutettu vastaamaan Kuntaliiton suositusta Kunnan ja kuntayhtymän talousarvion ja -suunnitelmaksi 2011.

16 KÄYTTÖTALOUSOSA /YHTYMÄHALLINTO TP2011 TA2012 TA2013 TS2014 TS2015 Toimintatulot Liikevaihto Sisäiset tulot Valmiiden ja keskeneräisten tuotteiden varastojen lisäys (+) tai vähennys (-) Valmistus omaan käyttöön Liiketoiminnan muut tulot Tuet ja avustukset kuntayhtymältä Toimintamenot Materiaalien ostot Ostot tilikauden aikana Varastojen lisäys (-) tai vähennys(+) Palvelujen ostot Ulkoiset Sisäiset Henkilöstömenot Palkat ja palkkiot Henkilösivukulut Eläkekulut Muut henkilösivukulut Henkilöstökorvaukset Liiketoiminnan muut menot TOIMINTAKATE Rahoitustulot ja -menot Korkotulot Muut rahoitustulot Kuntayhtymille maksetut korkomenot Muille maksetut korkomenot Korvaus peruspääomasta Muut rahoitusmenot VUOSIKATE Poistot ja arvonalentumiset Suunnitelman mukaiset poistot Muut poistot Arvonalentumiset Satunnaiset tulot ja menot Satunnaiset tulot Satunnaiset menot TILIKAUDEN TULOS Poistoeron lisäys (-) tai vähennys (+) Vapaaehtoisten varausten lisäys (-) tai vähennys (+) Tuloverot TILIKAUDEN YLIJÄÄMÄ Kokonaiskustannukset Sitova yhtymäkokoukseen nähden: positiivinen tulos, voitto (%) 0,00 Sitova johtokuntaan nähden: tilikauden tulos, voitto (%) 0,00 Tuloslaskelman malli on muutettu vastaamaan Kuntaliiton suositusta Kunnan ja kuntayhtymän talousarvion ja -suunnitelmaksi 2011.

17 KÄYTTÖTALOUSOSA /KAJAANIN ALUELABORATORIO TP2011 TA2012 TA2013 TS2014 TS2015 Toimintatulot Liikevaihto Sisäiset tulot Valmiiden ja keskeneräisten tuotteiden varastojen lisäys (+) tai vähennys (-) Valmistus omaan käyttöön Liiketoiminnan muut tulot Tuet ja avustukset kuntayhtymältä Toimintamenot Materiaalien ostot Ostot tilikauden aikana Varastojen lisäys (-) tai vähennys(+) Palvelujen ostot Ulkoiset Sisäiset Henkilöstömenot Palkat ja palkkiot Henkilösivukulut Eläkekulut Muut henkilösivukulut Henkilöstökorvaukset Liiketoiminnan muut menot TOIMINTAKATE Rahoitustulot ja -menot Korkotulot Muut rahoitustulot Kuntayhtymille maksetut korkomenot Muille maksetut korkomenot 61 Korvaus peruspääomasta Muut rahoitusmenot VUOSIKATE Poistot ja arvonalentumiset Suunnitelman mukaiset poistot Muut poistot Arvonalentumiset Satunnaiset tulot ja menot Satunnaiset tulot Satunnaiset menot TILIKAUDEN TULOS Poistoeron lisäys (-) tai vähennys (+) Vapaaehtoisten varausten lisäys (-) tai vähennys (+) Tuloverot TILIKAUDEN YLIJÄÄMÄ Kokonaiskustannukset Sitova yhtymäkokoukseen nähden: positiivinen tulos, voitto (%) 7,63 Sitova johtokuntaan nähden: tilikauden tulos, voitto (%) 7,63 Tuloslaskelman malli on muutettu vastaamaan Kuntaliiton suositusta Kunnan ja kuntayhtymän talousarvion ja -suunnitelmaksi 2011.

18 KÄYTTÖTALOUSOSA /KEMIN ALUELABORATORIO TP2011 TA2012 TA2013 TS2014 TS2015 Toimintatulot Liikevaihto Sisäiset tulot Valmiiden ja keskeneräisten tuotteiden varastojen lisäys (+) tai vähennys (-) Valmistus omaan käyttöön Liiketoiminnan muut tulot Tuet ja avustukset kuntayhtymältä Toimintamenot Materiaalien ostot Ostot tilikauden aikana Varastojen lisäys (-) tai vähennys(+) Palvelujen ostot Ulkoiset Sisäiset Henkilöstömenot Palkat ja palkkiot Henkilösivukulut Eläkekulut Muut henkilösivukulut Henkilöstökorvaukset Liiketoiminnan muut menot TOIMINTAKATE Rahoitustulot ja -menot Korkotulot Muut rahoitustulot Kuntayhtymille maksetut korkomenot Muille maksetut korkomenot Korvaus peruspääomasta Muut rahoitusmenot VUOSIKATE Poistot ja arvonalentumiset Suunnitelman mukaiset poistot Muut poistot Arvonalentumiset Satunnaiset tulot ja menot Satunnaiset tulot Satunnaiset menot TILIKAUDEN TULOS Poistoeron lisäys (-) tai vähennys (+) Vapaaehtoisten varausten lisäys (-) tai vähennys (+) Tuloverot TILIKAUDEN YLIJÄÄMÄ Kokonaiskustannukset Sitova yhtymäkokoukseen nähden: positiivinen tulos, voitto (%) 12,14 Sitova johtokuntaan nähden: tilikauden tulos, voitto (%) 12,14 Tuloslaskelman malli on muutettu vastaamaan Kuntaliiton suositusta Kunnan ja kuntayhtymän talousarvion ja -suunnitelmaksi 2011.

19 KÄYTTÖTALOUSOSA /KOKKOLAN ALUELABORATORIO TP2011 TA2012 TA2013 TS2014 TS2015 Toimintatulot Liikevaihto Sisäiset tulot Valmiiden ja keskeneräisten tuotteiden varastojen lisäys (+) tai vähennys (-) Valmistus omaan käyttöön Liiketoiminnan muut tulot Tuet ja avustukset kuntayhtymältä Toimintamenot Materiaalien ostot Ostot tilikauden aikana Varastojen lisäys (-) tai vähennys(+) Palvelujen ostot Ulkoiset Sisäiset Henkilöstömenot Palkat ja palkkiot Henkilösivukulut Eläkekulut Muut henkilösivukulut Henkilöstökorvaukset Liiketoiminnan muut menot TOIMINTAKATE Rahoitustulot ja -menot Korkotulot Muut rahoitustulot Kuntayhtymille maksetut korkomenot Muille maksetut korkomenot Korvaus peruspääomasta Muut rahoitusmenot VUOSIKATE Poistot ja arvonalentumiset Suunnitelman mukaiset poistot Muut poistot Arvonalentumiset Satunnaiset tulot ja menot Satunnaiset tulot Satunnaiset menot TILIKAUDEN TULOS Poistoeron lisäys (-) tai vähennys (+) Vapaaehtoisten varausten lisäys (-) tai vähennys (+) Tuloverot TILIKAUDEN YLIJÄÄMÄ Kokonaiskustannukset Sitova yhtymäkokoukseen nähden: positiivinen tulos, voitto (%) 4,85 Sitova johtokuntaan nähden: tilikauden tulos, voitto (%) 4,85 Tuloslaskelman malli on muutettu vastaamaan Kuntaliiton suositusta Kunnan ja kuntayhtymän talousarvion ja -suunnitelmaksi 2011.

20 KÄYTTÖTALOUSOSA /OULUN ALUELABORATORIO TP2011 TA2012 TA2013 TS2014 TS2015 Toimintatulot Liikevaihto Sisäiset tulot Valmiiden ja keskeneräisten tuotteiden varastojen lisäys (+) tai vähennys (-) Valmistus omaan käyttöön Liiketoiminnan muut tulot Tuet ja avustukset kuntayhtymältä Toimintamenot Materiaalien ostot Ostot tilikauden aikana Varastojen lisäys (-) tai vähennys(+) Palvelujen ostot Ulkoiset Sisäiset Henkilöstömenot Palkat ja palkkiot Henkilösivukulut Eläkekulut Muut henkilösivukulut Henkilöstökorvaukset Liiketoiminnan muut menot TOIMINTAKATE Rahoitustulot ja -menot Korkotulot Muut rahoitustulot Kuntayhtymille maksetut korkomenot Muille maksetut korkomenot Korvaus peruspääomasta Muut rahoitusmenot 202 VUOSIKATE Poistot ja arvonalentumiset Suunnitelman mukaiset poistot Muut poistot Arvonalentumiset Satunnaiset tulot ja menot Satunnaiset tulot Satunnaiset menot TILIKAUDEN TULOS Poistoeron lisäys (-) tai vähennys (+) Vapaaehtoisten varausten lisäys (-) tai vähennys (+) Tuloverot TILIKAUDEN YLIJÄÄMÄ Kokonaiskustannukset Sitova yhtymäkokoukseen nähden: positiivinen tulos, voitto (%) 5,21 Sitova johtokuntaan nähden: tilikauden tulos, voitto (%) 5,21 Tuloslaskelman malli on muutettu vastaamaan Kuntaliiton suositusta Kunnan ja kuntayhtymän talousarvion ja -suunnitelmaksi 2011.

21 KÄYTTÖTALOUSOSA /ROVANIEMEN ALUELABORATORIO TP2011 TA2012 TA2013 TS2014 TS2015 Toimintatulot Liikevaihto Sisäiset tulot Valmiiden ja keskeneräisten tuotteiden varastojen lisäys (+) tai vähennys (-) Valmistus omaan käyttöön Liiketoiminnan muut tulot Tuet ja avustukset kuntayhtymältä Toimintamenot Materiaalien ostot Ostot tilikauden aikana Varastojen lisäys (-) tai vähennys(+) Palvelujen ostot Ulkoiset Sisäiset Henkilöstömenot Palkat ja palkkiot Henkilösivukulut Eläkekulut Muut henkilösivukulut Henkilöstökorvaukset Liiketoiminnan muut menot TOIMINTAKATE Rahoitustulot ja -menot Korkotulot Muut rahoitustulot Kuntayhtymille maksetut korkomenot Muille maksetut korkomenot Korvaus peruspääomasta Muut rahoitusmenot VUOSIKATE Poistot ja arvonalentumiset Suunnitelman mukaiset poistot Muut poistot Arvonalentumiset Satunnaiset tulot ja menot Satunnaiset tulot Satunnaiset menot TILIKAUDEN TULOS Poistoeron lisäys (-) tai vähennys (+) Vapaaehtoisten varausten lisäys (-) tai vähennys (+) Tuloverot TILIKAUDEN YLIJÄÄMÄ Kokonaiskustannukset Sitova yhtymäkokoukseen nähden: positiivinen tulos, voitto (%) 2,76 Sitova johtokuntaan nähden: tilikauden tulos, voitto (%) 2,76 Tuloslaskelman malli on muutettu vastaamaan Kuntaliiton suositusta Kunnan ja kuntayhtymän talousarvion ja -suunnitelmaksi 2011.