HATTULAN KUNTA TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2012
|
|
- Aurora Tikkanen
- 8 vuotta sitten
- Katselukertoja:
Transkriptio
1 HATTULAN KUNTA TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2012
2 SISÄLLYSLUETTELO JOHDANTO TOIMINTAKERTOMUS OLENNAISET TAPAHTUMAT KUNNAN TOIMINNASSA JA TALOUDESSA Kunnanjohtajan katsaus Kunnan hallinto Yleinen ja oman alueen taloudellinen kehitys Kunnan toiminnan ja talouden kehitys Olennaiset tapahtumat tilikaudelta ja sen päättymisen jälkeen Tilinpäätöksen vaikutus kuluvan vuoden talousarvioon ja arvio todennäköisestä tulevasta kehityksestä KUNNANHALLITUKSEN SELONTEKO KUNNAN SISÄISEN VALVONNAN JÄRJESTÄMISESTÄ TILIKAUDEN TULOKSEN MUODOSTUMINEN JA TOIMINNAN RAHOITUS Tilikauden tuloksen muodostuminen Toiminnan rahoitus Rahoitusasema ja sen muutokset KOKONAISTULOT JA -MENOT KUNTAKONSERNIN TOIMINTA JA TALOUS Konsernirakenne Konsernin toiminnan ohjaus Kunnanhallituksen selonteko konsernivalvonnan järjestämisestä Konsernitilinpäätös ja sen tunnusluvut Konsernituloslaskelma Konsernin rahoituslaskelma Konsernitase TILIKAUDEN TULOKSEN KÄSITTELY JA TALOUDEN TASAPAINOTTAMISTOIMENPITEET Hallituksen esitys tilikauden tuloksen käsittelystä ja talouden tasapainottamista koskevista toimenpiteistä TALOUSARVION TOTEUTUMINEN MÄÄRÄRAHOJEN JA TULOARVIOIDEN TOTEUTUMINEN KÄYTTÖTALOUSOSAN TOIMINNALLISET JA TALOUDELLISET TAVOITTEET TULOSALUEITTAIN YLEISHALLINNON PÄÄVASTUUALUE...32 Toimielin: KESKUSVAALILAUTAKUNTA...32 Toimielin: KUNNANHALLITUS...33 Toimielin: TARKASTUSLAUTAKUNTA...44 Toimielin: MAASEUTULAUTAKUNTA...45 PERUSTURVAN PÄÄVASTUUALUE...46 Toimielin: PERUSTURVALAUTAKUNTA...46 Tulosalue: Sosiaalitoimi...49 Tulosyksikkö: Sosiaalityö...52 Tulosyksikkö: Koti- ja vanhuspalvelut...58 Tulosyksikkö: Varhaiskasvatus...60 Tulosalue: Terveydenhuolto...65 Tulosalue: Yleinen edunvalvonta...66 SIVISTYSTOIMEN PÄÄVASTUUALUE...67 Toimielin: SIVISTYSLAUTAKUNTA...67 Tulosyksikkö: Sivistystoimen hallinto...68 Tulosyksikkö: Peruskoulut...68 Tulosyksikkö: Lukiot...70 Tulosyksikkö: Kirjasto...72 Tulosyksikkö: Aamu- ja iltapäivätoiminta...74 Tulosyksikkö: Muut opetuspalvelut...74 Toimielin: VAPAA-AIKALAUTAKUNTA...77 TEKNISEN TOIMEN PÄÄVASTUUALUE...81 Toimielin: TEKNINEN LAUTAKUNTA...81 Tulosalue: Tekninen toimi...83 Tulosalue: Pelastustoimi...88 Tulosalue: Joukkoliikenne...88 Toimielin: RAKENNUSLAUTAKUNTA...89
3 2.2 INVESTOINTIOSAN TOTEUTUMISVERTAILU TULOSLASKELMAOSAN TOTEUTUMISVERTAILU RAHOITUSOSAN TOTEUTUMISVERTAILU YHTEENVETO MÄÄRÄRAHOJEN JA TULOARVIOIDEN TOTEUTUMISESTA TILINPÄÄTÖSLASKELMAT TULOSLASKELMA, ULKOISET ERÄT TULOSLASKELMA, SISÄISET JA ULKOISET ERÄT RAHOITUSLASKELMA TASE KONSERNITULOSLASKELMA KONSERNIRAHOITUSLASKELMA KONSERNITASE TILINPÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT TILINPÄÄTÖKSEN LAATIMISTA KOSKEVAT LIITETIEDOT KONSERNITILINPÄÄTÖKSEN LAATIMISTA KOSKEVAT LIITETIEDOT TULOSLASKELMAA KOSKEVAT LIITETIEDOT TASETTA KOSKEVAT LIITETIEDOT Taseen vastaavia koskevat liitetiedot Taseen vastattavia koskevat liitetiedot VAKUUKSIA JA VASTUUSITOUMUKSIA KOSKEVAT LIITETIEDOT HENKILÖSTÖÄ KOSKEVAT LIITETIEDOT LUETTELO KÄYTETYISTÄ KIRJANPITOKIRJOISTA ALLEKIRJOITUKSET TILINPÄÄTÖSMERKINTÄ
4 1 JOHDANTO Kuntalain mukaan kunnat ja kuntayhtymät noudattavat vuoden 1997 alusta lukien kirjanpidossaan ja tilinpäätöksessään kirjanpitolakia soveltuvin osin. Kirjanpitolaissa keskeisenä tavoitteena on oikeiden ja riittävien tietojen antaminen kirjanpitovelvollisen toiminnan tuloksesta ja taloudellisesta asemasta. Kunnan tilinpäätökseen sisältyvät tilinpäätöslaskelmat ovat tase ja tuloslaskelma sekä rahoituslaskelma. Rahoituslaskelma on rahan lähteitä ja rahan käyttöä kuvaava laskelma. Tuloslaskelmaa ja tasetta täydentävien liitetietojen antaminen on pakollista. Talousarvion toteutumisvertailu on itsenäinen, tilinpäätökseen sisältyvä laskelma, jonka tehtävänä on talousarviositovuuden noudattamisen seuranta. Tilinpäätösinformaatiota parantavat sitovien toiminnallisten tavoitteiden toteutumisen seuranta, suunnitelman mukaisten poistojen esittäminen, vaatimus vastaisten menojen ja menetysten huomioon ottamisesta pakollisena varauksena sekä konsernitaseen ja sen liitetietojen sisällyttäminen tilinpäätökseen. Toimintakertomus on osa kunnan virallista tilinpäätöstä. Toimintakertomuksen erityisenä tehtävänä kunnassa on selvittää valtuuston asettamien toiminnallisten ja taloudellisten tavoitteiden toteutumista. Lisäksi kunnan, joka tytäryhteisöineen muodostaa kuntakonsernin, tulee laatia ja sisällyttää tilinpäätökseensä konsernitilinpäätös. Kuntalain 70 :n mukaan kunnanhallituksen on toimintakertomuksessa tehtävä esitys tilikauden tuloksen käsittelyä sekä talouden tasapainottamista koskeviksi toimenpiteiksi. Kirjanpitolain mukaan toimintakertomuksessa on annettava tiedot kirjanpitovelvollisen toiminnan kehittymistä koskevista tärkeistä seikoista. Kirjanpitoasetuksen mukaan toimintakertomuksessa tulee esittää tiedot olennaisista tapahtumista tilikaudelta ja sen päättymisen jälkeen, arvio todennäköisestä tulevasta kehityksestä ja selvitys tutkimus- ja kehitystoiminnan laajuudesta.
5 2 1 TOIMINTAKERTOMUS 1.1 Olennaiset tapahtumat kunnan toiminnassa ja taloudessa Kunnanjohtajan katsaus Hattulan kunnan tilinpäätös vuodelta 2012 on ennakoitua huonompi. Alijäämää muodostui 1,8 milj. euroa, mikä käytännössä syö kunnan taloudellista liikkumavaraa. Puskuria on enää 1,2 milj. euron verran, mikä on kunnan kokoon nähden heikko pahan päivän puskuri. Suurimmat syyt negatiivisen tuloksenmuodostumisessa olivat verotulopohjan romahtaminen ja ylisuuret tuloarviot. Verotulojen alittuminen eurolla johtui oikaisuista ja maksuunpanotilityksistä aiemmilta verovuosilta. Positiivista tilinpäätöksessä oli se, että pystyimme pysymään henkilöstömenojen osalta talousarviossa sekä lisäämään toimintatuottoja euroa. Toimintavuonna 2012 on tehty myös merkittäviä edistysaskeleita kunnan strategisessa johtamisessa. Kiinteistöohjelman hyväksyminen ja päätös vuotuisesta määrärahoista kiinteistöjen ylläpitoon on merkittävä askel kohti parempaa tulevaisuutta. Omaisuudesta huolehtiminen on vastuullista toimintaa ja vahvistaa konkreettisesti kunnan toimintaedellytyksiä. Varhaiskasvatuksessa on myös ollut syytä iloon kuluneena vuonna. Kuntaan saatiin uusi Viiriäisen päiväkoti, joka modernina rakennuksena mahdollistaa paremmat toimintaedellytykset kunnan pienempien asukkaiden hoidossa. Kuntaorganisaatiossa on myös toimintavuonna 2012 tapahtunut johtajavaihdos. Syksyllä 2012 vietettiin edeltäjäni Martti Puran mieleenpainuva eläköitymisjuhla ja samaan aikaan otin itse ohjat Hattulan ruorissa. Organisaatio on antanut aikaansa minun perehdyttämiseen, josta haluan antaa kiitokset koko henkilökunnalle sekä luottamushenkilöjohdolle. Edellä mainitusta syistä johtuen on ollut ensiarvoisen tärkeää päästä kartalle kunnan taloudellisesta tilanteesta. Yhä tärkeämmäksi yhteiseksi tavoitteeksi on otettava talouden tasapainottaminen uudella valtuustokaudella Valtiovalta on viestittänyt selkeästi kuntiin kohdistuvista taloudellisista leikkauksista. Lisäksi kunnan oma taloudellinen liikkumavara on pieni vuoden 2012 tilinpäätöksen jälkeen. Talouden tervehdyttämistyöhön tarvitaan koko kuntaorganisaatio: henkilökunta sekä luottamushenkilöt. Toivon, että voimme edetä yhdessä ja hyvässä hengessä kohti parempaa huomista. Hattulassa Heidi Rämö kunnanjohtaja
6 Kunnan hallinto Yleistä Hattula on ollut itsenäisenä kuntana vuodesta Tyrvännön alue liitettiin Hattulaan Mälkiäisten, Tykölän ja Uskilan kylät siirrettiin Valkeakoskeen Kun Hauhon, Kalvolan, Lammin, Rengon ja Tuuloksen kunnat liitettiin Hämeenlinnan kaupunkiin alkaen, Hattulan kunnan eteläosasta siirrettiin Hämeenlinnan kaupunkiin 27,60 km², josta maa-aluetta 24,01 km² ja vesialuetta 3,59 km². Siirrettävällä alueella asui 32 asukasta. Aluesiirto vaadittiin, jotta Kalvolan ja Hämeenlinnan välille saatiin maayhteys. Sijainti Hattulan kunta sijaitsee keskellä Kanta-Hämettä naapureinaan Hämeenlinnan ja Valkeakosken kaupungit sekä Tammelan ja Pälkäneen kunnat. Hattula kuuluu Kanta-Hämeen maakuntaan sekä Hämeenlinnan seutukuntaan ja työssäkäyntialueeseen. Hämeenlinnan seutukunta muodostuu Hämeenlinnan kaupungista sekä Janakkalan ja Hattulan kunnista (Kalvolan, Rengon, Hauhon, Tuuloksen ja Lammin kunnat liittyivät Hämeenlinnaan ). Kunnan perus- ja kaupalliset palvelut ovat keskittyneet kuntakeskus Parolaan. Tiiveimmin asuttuja alueita ovat Parolan ja siihen kiinni kasvaneen Mierolan ja Kalliolanmäen lisäksi Herniäisen-Hurttalan, Katinalan, Rahkoilan ja Koreilan-Pappilanniemen alueet. Kunnan kautta kulkevat tärkeimmät tieyhteydet ovat valtatie 3 (Helsinki Tampere-moottoritie) ja kantatie 57 (Pälkäneentie) sekä vähäisiltä osilta kunnan etelärajalla kulkeva valtatie 10 (Turku Hämeenlinna Lahti). Lisäksi kuntaa halkoo Parolan kuntakeskuksen kautta kulkeva Helsinki Tampere-päärata sekä Vanajaveden vesireitti. Kuntakeskuksesta on matkaa Hämeenlinnaan 12 km. Pääkaupunkiin Helsinkiin ja lähimpään merisatamaan on matkaa 112 km. Tampereelle, lähimmälle reittiliikenteen lentokentälle on matkaa 75 km. Turkuun on matkaa 155 km ja Lahteen 80 km. Hattulan kunta kuuluu Etelä-Suomen aluehallintovirastoon Etelä-Suomen maanmittaustoimistoon Hämeenlinnan hallinto-oikeuden tuomiopiiriin Hämeenlinnan kihlakuntaan Hämeen maistraatin Hämeenlinnan yksikköön Hämeenlinnan käräjäoikeuden tuomiopiiriin Hämeen elinkeino-, liikenne- ja ympäristökeskukseen Hämeen-Uudenmaan metsäkeskukseen Hämeen liittoon Kanta-Hämeen poliisilaitokseen Kanta-Hämeen sairaanhoitopiiriin KELA:n Kanta-Hämeen vakuutuspiiriin Länsi-Suomen sotilaslääniin Sisä-Suomen verovirastoon
7 Kunnan alue Hattulan kokonaispinta-ala on 427,39 km² josta maapinta-alaa on 357,84 km² ja vesipinta-alaa 69,55 km². Rantaviivaa on noin 300 km. Kunta omistaa maa-alueita 8,21 km² eli 2,3 %. Asemakaava-alueen pinta-ala on 9,63 km². Kunnan asukastiheys on 27 asukasta/km². Hattulan maisemalle ovat tyypillisiä harjut, järvet, viljelysaukeat, metsät ja suot. Loivasti kumpuilevasta maastosta erottuu viisi harjujonoa, jotka halkovat kuntaa sen poikkisuunnassa. Huomattavin näistä on Parolanharju-Tenholanharju-Ruskeenharju, joka on suoranainen jatke Hattelmalan harjujonolle. Hattulan järvistä ja joista suurin osa on Vanajaveden reittiä, johon kuuluvasta Vanajanselästä noin puolet on Hattulan kuntaa. Luottamushenkilöorganisaatio Kunnan luottamushenkilöorganisaation muodostavat valtuusto, kunnanhallitus ja seuraavat päävastuualueilla toimivat lauta- ja toimikunnat: Yleishallinnon päävastuualue - keskusvaalilautakunta; vaalilautakunnat ja vaalitoimikunta - tarkastuslautakunta - maaseutulautakunta - henkilöstöjaosto - maankäyttötoimikunta Perusturvan päävastuualue - perusturvalautakunta Sivistystoimen päävastuualue - sivistyslautakunta - vapaa-aikalautakunta Teknisen toimen päävastuualue - tekninen lautakunta - rakennuslautakunta Henkilöstöorganisaatio Kunnan henkilöstön päävastuualueisiin pohjautuva jako on seuraava: - hallintoyksikkö - perusturvayksikkö - sivistysyksikkö - tekninen yksikkö. Yksikköä johtaa yksikön päällikkö. Yhteensopivista tehtäväkokonaisuuksista voidaan muodostaa yksikköjaon puitteissa vastuualueita. Kunnanhallitus määrää yksikön päällikön. 4
8 5 Kunnan luottamushenkilöorganisaatio VALTUUSTO TARKASTUS- LAUTAKUNTA KUNNANHALLITUS HENKILÖSTÖ- JAOSTO PERUSTURVA- LAUTAKUNTA SIVISTYS- LAUTAKUNTA TEKNINEN LAUTAKUNTA tiejaosto RAKENNUS- LAUTAKUNTA VAPAA-AIKA- LAUTAKUNTA MAASEUTU- LAUTAKUNTA 7 jäsentä 7 jäsentä 7 jäsentä 7 jäsentä 7 jäsentä 7 jäsentä sosiaalihuolto terveydenhuolto yleinen edunvalvonta koulu kirjasto kotiseututyö kansalaisopisto tekninen pelastus tie joukkoliikenne rakennus nuoriso raittius liikunta matkailu kulttuuri maaseutu KESKUSVAALILAUTAKUNTA ÄÄNESTYSALUEIDEN VAALILAUTAKUNNAT / VAALITOIMIKUNTA
9 Yleinen ja oman alueen taloudellinen kehitys Yleinen taloudellinen kehitys Oheisessa taulukossa on esitetty kunnallistalouden kannalta olennaisten kokonaistaloudellisten muuttujien kehitystä vuosilta Vuosien tiedot perustuvat pääosin Tilastokeskuksen heinäkuussa 2012 julkaisemiin kansantalouden tilinpidon lukuihin, vuotta 2012 koskevat luvut ovat valtiovarainministeriön syyskuussa vuoden 2013 talousarvioesityksen liitteenä julkaistusta taloudellisesta katsauksesta (% -muutos) Tuotanto (määrä) 3,3 2,7 1,0 Palkkasumma 2,3 4,5 3,1 Inflaatio 1,2 3,4 2,6 (% -yksikköä) Työttömyysaste 8,4 7,8 7,6 Verot/BKT 42,4 43,3 43,2 Julkiset menot/bkt 55,8 54,8 55,0 Julkinen velka/bkt 48,6 49,1 53,0 Euribor 3 kk, % 0,8 1,4 0,6 10 vuoden korko, % 3,0 3,0 1,8 Suomen kansantalous hiipui vuoden loppuun mennessä kohti taantumaa. Vienti ja investoinnit vähenivät ja yksityisen kulutuksen kasvu hidastui, jolloin kansantuotteen kasvu jää vuositasolla mitattuna noin prosenttiin. Euroopan velkakriisi vaikutti edelleen Suomenkin talouteen. Inflaatio kiihtyi vuoden ,2 prosentista vuoden ,4 prosenttiin ja laski taas vuonna ,6 prosenttiin. Inflaatioon vaikuttivat eniten elintarvikkeiden ja palvelujen hintojen nousu. Tilastokeskuksen kokoamista kuntien viime vuoden tilinpäätösten ennakkotiedoista ilmenee, että kuntatalous on pelättyäkin huonommassa kunnossa. Peräti 63 kunnalla viime vuoden vuosikate oli negatiivinen. Määrä on lähes kaksinkertainen edellisvuoteen verrattuna. Manner-Suomen kuntien vuosikatteet heikkenivät 767 miljoonaa euroa edelliseen vuoteen verrattuna, eivätkä vuosikatteet riittäneet täysimääräisesti kattamaan poistoja. Vuosikatteiden alenemiseen vaikuttivat kuntien toimintakatteiden heikentyminen yhdessä verotulojen heikon kasvun kanssa. Yhä useammalla kunnalla vuosikate jäi negatiiviseksi. Toimintamenojen kasvu säilyi lähes edellisvuoden, noin 5 prosentin tasolla. Tähän vaikutti osaltaan vuosilomamääräysten ja lomapalkkakirjausten muutokset. Kuntien lainakanta jatkoi kasvuaan noin 1,4 miljardilla eli 13 prosentilla.
10 Kunnan toiminnan ja talouden kehitys Olennaiset tapahtumat tilikaudelta ja sen päättymisen jälkeen Väkiluku Hattulan kunnan asukasluvun kehitys (+127) (+ 54) (+ 32) (+ 23) (+ 37) Työllisyys Hattulan työttömyysaste % , , , , ,3 Kunta työllisti palkkatuella koko vuoden aikana 21 henkilöä (v henkilöä) Näistä oppisopimuskoulutuksessa oli 4. Nuorten työpajalla aktivoitiin sekä nuoria että kuntoutettavia. Henkilöstö Kunnan palveluksessa oli vakituisissa viroissa ja toimissa 408 henkilöä (v ) ja henkilöstön kokonaismäärä vuoden lopussa oli 523 (v ). Osa-aikatyössä oli kaikista työntekijöistä 57 henkilöä ja sivuvirassa/-toimessa 8. Tarkempia tietoja henkilöstöstä esitetään erillisessä henkilöstöraportissa. Toiminta ja talous Vuosikate oli ,08 euroa. Negatiivinen vuosikate osoittaa, että käyttötulot eivät riittäneet kattamaan käyttömenoja. Suunnitelman mukaisten poistojen jälkeen alijäämäksi muodostui ,13 euroa. Alijäämään vaikutti eniten verotulojen alittuminen eurolla. Tulopohjan pettämiseen vaikutti myös talousarviomuutoksena tehty euron tulovähennys käyttöomaisuuden myyntivoittojen osalta. Myönteiset poikkeamat muutettuun talousarvioon verrattuna olivat: - käyttötulojen ylittyminen eurolla - käyttömenojen alittuminen eurolla - valtionosuuksien ylittyminen eurolla. Käyttömenojen osalta ylitystä tapahtui eniten tiliryhmässä Aineet, tarvikkeet ja tavarat, euroa, pääosin elintarviketilillä. Myös lämmitykseen ja sähköön kului arvioitua enemmän. Henkilöstökuluissa määräraha-arvio alittui eurolla ja palvelujen ostoissa eurolla (suurin alitus tilillä Palvelujen ostot kuntayhtymiltä). Käyttötulojen muissa tuloissa käyttöomaisuuden myyntivoittojen tuloarviota jouduttiin alentamaan talousarviomuutoksella, koska Kotirinteen tonttikaupat eivät näyttäneet etenevän odotetusti. Talousarviota valmisteltaessa yleinen taloustilanne oli vielä niin hyvä, että oletettiin kaikkien tonttien menevän kaupaksi. Korkokulut kasvoivat enemmän kuin arvioitiin johtuen shekkitililimiitin käytöstä ja korkotason hienoisesta noususta. Verotuloarvio näytti vielä marraskuulle saakka toteutuvan. Kertymä jäi kuitenkin liki miljoona euroa vajaaksi, kun marraskuun maksuunpanotilityksessä ja oikaisussa verovuodelta 2011 sekä oikaisussa verovuodelta 2012 joulukuussa jouduttiin palauttamaan veroja. Aiempina vuosina tehdyissä oikaisuis-
11 8 sa kunta on saanut veroja takaisin merkittäviä summia. Kunnallisverojen lisäksi yhteisöverot ja kiinteistöverot eivät toteutuneet arvion mukaisesti. Kunnan maksuliikenteen hoito oli Danske Bankissa. Shekkitililimiittiä oli käytettävissä Danske Bankissa 3 milj. euroa, Hämeenlinnan Seudun Osuuspankissa 2 milj. euroa ja Nordeassa 1,68 milj. euroa eli yhteensä 6,68 milj. euroa. Nordea irtisanoi limiitin heinäkuun lopussa. Maksuvalmiutta tuettiin limiittiluotolla koko vuoden ja loppuvuonna lisäksi Kuntatodistuksilla. Pitkäaikaista lainaa otettiin syksyllä talousarvioon merkityn mukaisesti euroa. Valtuusto on tehnyt vuoden 2012 talousarvioon seuraavat muutokset: /6 : investointiosa/tekninen lautakunta/kunnallistekniikka euron lisämääräraha Parolan moottoritien rampin alueen kunnallistekniikan suunnitteluun /7 : investointiosa/tekninen lautakunta/talonrakennus euron lisämääräraha Pappilanniemen öljysäiliöiden poistokustannuksiin /38 : käyttötalousosa/kunnanhallitus, sivistyslautakunta, vapaa-aikalautakunta ja tekninen lautakunta/tulovähennyksiä yhteensä euroa ja menolisäyksiä yhteensä euroa. Investointiosan muutos/kiinteä omaisuus/käyttöomaisuus, tulovähennys euroa /18 : investointiosa/kunnanhallitus/osakkeet ja osuudet, menolisäys euroa Vanajavesisäätiön peruspääomaan. Koska kyse ei ollut kunnan käyttöomaisuuden lisäyksestä, summa kirjattiin lopulta käyttötalouspuolelle. Toiminnassa tapahtui seuraavia olennaisia muutoksia: Perusturva Sosiaalityö - sosiaalipäivystys muutettiin maakunnalliseksi ympärivuorokautiseksi palveluyksiköksi - maakunnallinen perhehoitoyksikkö Kanerva perustettiin - kasvatus- ja perheneuvontapalvelut järjestettiin Hattulassa 1.4. alkaen - työpaja siirtyi perusturvan alaisuuteen ja sen toiminnan laajentamiseksi sinne sijoitettiin yksi ohjaaja lisää - huostaan otetut lapset sijoitettiin pääsääntöisesti perhehoitoon - seudullinen Työn paikka hanke käynnistyi Vanhustenpalvelut - perustettiin Kuntonurkka Punojanportin palvelukeskukseen ja ikäihmisille järjestettiin liikunta- ja kuntosaliryhmätoimintaa Varhaiskasvatus - Päivähoito Mukana-palvelun käyttöönotto; mobiili kirjaus päiväkodeissa (pph.ssa käyttöönotettu jo 2011) - Tiitiäisen II vaihe; Viiriäisen ryhmät otettiin käyttöön elokuussa Myllytontun päiväkoti lakkautettiin kesäkuussa Sivistystoimi Hattulassa siirryttiin 1.8. alkaen toteuttamaan perusopetuslain 8a luvun mukaisesti koululaisten iltapäiväkerhotoimintaa sekä perusopetuslain muutoksen (642/2010) mukaista kouluohjaajatoimintaa kunnan omana toimintana. Aikaisemmin ohjaajia ei ollut kaikilla kouluilla ja iltapäivätoiminta ostettiin ulkopuoliselta toimijalta (4H).
12 Tilinpäätöksen vaikutus kuluvan vuoden talousarvioon ja arvio todennäköisestä tulevasta kehityksestä Tilinpäätöksen vaikutus kuluvan vuoden talousarvioon Talouden kehittymisen suuntaa kuvataan mm. vertaamalla toimintakulujen kasvua verotulojen kasvuun. Toimintakulujen kasvu ei saisi ylittää verotulojen kasvua. Tilinpäätöksen mukaan käyttötalouden toimintakulut kasvoivat edellisvuodesta 4,6 prosenttia. Kokonaisverotulot kasvoivat vain 1,1 prosenttia. Toimintakulujen kasvu oli siis edelleen kunnan kokonaistalouden kehitystä ajatellen liian suuri. Kun verrataan vuoden 2013 talousarviota vuoden 2012 muutettuun talousarvioon, toimintakulujen kasvuksi muodostuu +2,2 % ja verotulojen kasvuksi +5,7 %. Jos vertailu suoritetaan vuoden 2012 tilinpäätökseen, niin toimintakulut kasvavat +3,3 prosenttia ja verotulot +9,0 prosenttia. Verotulojen kasvuprosentteihin vaikuttavat edellä mainituissa vertailuissa verotulojen huomattavan pieni kasvu vuodesta 2011 vuoteen 2012 sekä veroprosentin korotus 20,00 prosenttiin vuodelle Tilinpäätöksessä merkittävin vuoteen 2013 vaikuttava tekijä on verotulojen jääminen liki miljoona euroa alle arvioidun. Talousarviota laadittaessa tämä ei vielä ollut arvattavissa. Kuitenkin talousarvio pyrittiin laatimaan mahdollisimman pienellä toimintakulujen lisäyksellä. Vuoden 2013 tuloslaskelma päätyy euron ylijäämään. Suunnitelmavuosien 2014 ja 2015 tulokset ovat enemmän ylijäämäisiä. Kuntalain 65 :n 2 momentin mukaan talousarviossa ja -suunnitelmassa tai niiden hyväksymisen yhteydessä on päätettävä toimenpiteistä, joilla edellisen vuoden taseen osoittama alijäämä ja talousarvion laatimisvuonna kertyväksi arvioitu alijäämä suunnittelukaudella katetaan (alijäämän kattamisvelvollisuus). Kunnan taseessa oli vuoden 2011 tilinpäätöksen mukaan ylijäämiä aikaisemmilta vuosilta ,09 euroa. Vuoden 2012 tilinpäätöksen jälkeen taseessa on ylijäämiä ,96 euroa. Arvio tulevasta kehityksestä Kuntarakenne-, sosiaali- ja terveydenhuollon sekä keskiasteen koulutuksen rakenneuudistukset, kuntalain ja kuntien valtionosuusjärjestelmän uudistaminen ja niiden keskeneräisyys tekevät kuntien vuoden 2013 haasteelliseksi. Uudet valtuutetut joutuvat heti toimintakautensa alussa ottamaan kantaa rakennemuutoksiin ja huomioimaan työssään heikkenevät talousnäkymät. Terveydenhuollon, vanhustenhuollon ja lasten päivähoidon menojen kasvun voidaan olettaa jatkuvan edelleen. Peruspalvelujen lisätarpeesta aiheutuvien menojen kattamista ei voida jättää pelkästään verotulojen ja valtionosuuksien lisääntymisen varaan. Myös talouteen vaikuttavia korjaavia toimenpiteitä on tehtävä. Valtionosuudet vähenevät edelleen maan hallituksen alkukesästä 2011 julkaistun hallitusohjelman mukaisesti. Kuntaliitossa tehtyjen kuntatalouden tasapainotustarpeen suuruutta koskevien laskelmien mukaan vuoden 2015 loppuun mennessä koko kuntatalouden tasapainotustarve on noin 1,1 1,3 miljardia euroa kun tasapaino arvioidaan niin, että vuosikate riittää nettoinvestointeihin. Talouden tasapaino voidaan saavuttaa mm. seuraavin keinoin: - toimintamenojen leikkaukset ja kasvun hidastaminen - tulopohjan laajentaminen - veroratkaisut - investointien vähentäminen tai - edellä mainittujen keinojen yhdisteleminen. Investointimenoja ei ole mahdollista lisätä ilman huomattavaa lainamäärän lisäystä. Kunnassa on valmisteltu kiinteistöohjelma, joka ulottuu vuoteen 2020 saakka. Ohjelma on laadittu huomioiden kunnan taloudellinen kantokyky. Lainamäärä asukasta kohti saadaan pidettyä vielä kohtuullisella tasolla.
13 Kunnanhallituksen selonteko kunnan sisäisen valvonnan järjestämisestä Kunnanhallituksen on toimintakertomuksessa tehtävä selkoa, miten sisäinen valvonta ja siihen sisältyvä riskienhallinta on kunnassa järjestetty, onko valvonnassa havaittu puutteita kuluneella tilikaudella ja miten sisäistä valvontaa on tarkoitus kehittää voimassa olevalla taloussuunnittelukaudella. Sisäisen valvonnan tarkoituksena on varmistaa, että - kunnan toiminta on taloudellista ja tuloksellista, - päätösten perusteena oleva tieto on riittävää ja luotettavaa, - lain säännöksiä, viranomaisohjeita ja toimielinten päätöksiä noudatetaan ja että - omaisuus ja voimavarat turvataan. Hattulan kunnanhallitus on hyväksynyt yleisohjeet kunnan sisäisestä valvonnasta ja hallintosäännön taloutta koskevien määräysten täytäntöönpanosta ja saattanut ne ajan tasalle /113. Ohjeeseen sisältyy luku riskien arvioinnista ja hallinnasta. Sisäisen valvonnan järjestämisestä vastaa kunnanhallitus. Ohjeessa on määritelty kaikki tilivelvolliset, joille on annettu toimivaltaa kunnan varojen käytössä ja jotka toimivat viranomaisina ja siten vastaavat sisäisen valvonnan toteuttamisesta. Kunnan vastuualueet ovat antaneet omalta osaltaan arviointinsa sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan toimivuudesta ja riittävyydestä kunnanhallituksen selonteon pohjaksi. Kunnanhallitus esittää vastuualueiden arviointien perusteella ja omana arvionaan seuraavaa: Säännösten, määräysten ja päätösten noudattaminen Sisäisen valvonnan toimivuus säännösten, määräysten, päätösten ja hyvän hallintotavan noudattamisessa on pääsääntöisesti toteutunut. Lakisääteisten tehtävien toteuttamisessa on noudatettu hyvää hallintotapaa. Lakien ja kunnan toimielinten päätösten noudattamisessa ei ole havaittu puutteita Kunnan johtosääntöjen uudistaminen on siirtynyt johtuen suunnitteilla olevasta organisaatiouudistuksesta. Johtosäännöissä tullaan huomioimaan sisäisen valvonnan ohjeeseen sisältyvät vastuut ja toimet entistä tarkemmin. Tavoitteiden toteutuminen, varojen käytön valvonta, tuloksellisuuden arvioinnin pätevyys ja luotettavuus Valtuustolle on raportoitu talousarvion toteutuminen 30.6 ja tilanteiden mukaan. Kunnanhallitukselle on toimitettu raportti myös tilanteesta. Hallintokunnat ovat seuranneet talousarvion toteutumista useammin ja tarkemmalla tasolla. Nykyiset talous- ja henkilöstöhallinnon ohjelmat mahdollistavat ajantasaisen seurannan. Talousarviomuutokset on esitetty hyvissä ajoin valtuustolle lukuun ottamatta kunnanhallituksen päätökseen /233 liittyvää lisämäärärahavarausta, joka käsiteltiin valtuuston tammikuun 2013 kokouksessa. Varojen käyttöä on valvottu, ongelmia ei ole havaittu. Riskienhallinnan järjestäminen Riskien arvioinnilla pyritään tunnistamaan ja analysoimaan mahdolliset riskit ja uhat. Riskien hallinnan avulla pyritään järjestelmällisesti vähentämään riskien toteutumisesta aiheutuvia kustannuksia ja muita haittavaikutuksia. Riskiä voi liittyä kunnan varsinaiseen toimintaan, investointeihin, rahoitukseen ja vahinkoihin ja ne vaikuttavat toteutuessaan kunnan asemaan, talouteen, palvelukykyyn, työvoiman saatavuuteen ja yleiseen kilpailukykyyn asukkaista ja yrityksistä. Sisäisen valvonnan ohjeistus käsittelee vahinko- ja atk- riskejä sekä toiminto- ja työketjuihin sisältyviä riskejä. Kunnan riskienhallinnan kartoituksen ajantasaistaminen on tarpeen. Uusina riskeinä on nähtävä henkilöstön eläköitymiseen liittyvät mahdolliset uuden työvoiman saantiongelmat ja sijaisuusjärjestelyjen puutteet erityisosaamista vaativien tehtävien hoidossa.
14 Riskienhallinta ja seuranta vastuutetaan selkeämmin osaksi johtamista ja päätöksentekoa ja mahdollistetaan siihen riittävä asiantuntemus. Vakuutukset koskien kunnan työntekijöitä, oppilaita, päivähoitolapsia, kuntalaisia kunnan järjestämissä tilaisuuksissa, kunnan omaisuutta ja kunnan toiminnassaan aiheuttamat vahinkoja ovat ajan tasalla. Suurempia korvausvastuuseen johtavia vahinkoja ei ole sattunut. ATK-riskien minimoimiseksi atk-vastuuhenkilö on jakanut henkilöstölle siihen liittyvää ohjeistusta. Omaisuuden hankinnan, luovutuksen ja hoidon valvonta Toimintaa on ohjeistettu, jotta varmistetaan tehokas ja lainmukainen toiminta hankintojen kilpailuttamisessa, omaisuuden myymisessä ja luovutuksessa. Omaisuusrekistereiden pidosta on ohjeistus sisäisen valvonnan ohjeessa. Sopimustoiminta Kunnan eri toimialoja koskevien sopimusten käsittely on ohjeistettu. Sopimukset luetteloidaan ja säilytetään ao. yksikössä. Sopimusehtojen noudattamisen ja vanhentumisaikojen seuraamisen tärkeyttä on korostettu. Arvio sisäisen tarkastuksen järjestämisestä Hattulassa ei ole sisäistä tarkastusta järjestetty omaksi tehtäväksi eikä näitä palveluja osteta tilintarkastus- ja muilta tarkastusyhteisöiltä. Kunnanhallituksen kannanotto sisäisen valvonnan ja siihen liittyvän riskienhallinnan järjestämisestä Hallitus esittää kannanottonaan, että sisäinen valvonta tuottaa pääosin kohtuullisen varmuuden toiminnan tuloksellisuudesta, lain- ja hyvän hallintotavan mukaisuudesta, varojen turvaamisesta sekä johtamisen edellyttämän luotettavan informaation riittävyydestä. Sisäisen valvonnan tehostaminen edellyttää kuitenkin edelleen seuraavia toimenpiteitä: - sisäistä valvontaa koskevan ohjeen uusiminen - riskien hallinnan kartoituksen ajantasaistaminen - johtosääntöjen uusiminen - talousarvioon liittyen huomion kiinnittäminen mm. tavoitteiden asettamiseen ja määrärahojen riittävyyden seurantaan - valvonnan systemaattisuuden ja säännöllisyyden lisääminen. 11
15 Tilikauden tuloksen muodostuminen ja toiminnan rahoitus Tilikauden tuloksen muodostuminen TULOSLASKELMA JA SEN TUNNUSLUVUT ulkoiset tuotot ja kulut Toimintatuotot Toimintakulut Toimintakate Verotulot Valtionosuudet Rahoitustuotot ja -kulut Korkotuotot Muut rahoitustuotot Korkokulut Muut rahoituskulut -6-4 Vuosikate Poistot ja arvonalentumiset Tilikauden tulos Tilikauden ylijäämä (alijäämä) TULOSLASKELMAN TUNNUSLUVUT Toimintatuotot/Toimintakulut, % 10,5 10,4 Vuosikate/Poistot, % Vuosikate, euroa/asukas Asukasmäärä Toimintatuotot prosenttia toimintakuluista; tunnusluku kuvaa maksurahoituksen osuutta toimintamenoista = 100 * Toimintatuotot / (Toimintakulut - Valmistus omaan käyttöön) Vuosikate prosenttia poistoista; tunnusluku mittaa tulorahoituksen riittävyyttä. Kun tunnusluvun arvo on yli 100 %, oletetaan tulorahoitukse olevan riittävä. = 100 * Vuosikate / Poistot Vuosikate, / asukas; tunnusluku on yleisesti käytetty tulorahoituksen riittävyyden arvioinnissa ja kuntien keskinäisessä vertailussa Asukasmäärä Asukasmääränä käytetään asukaslukua tilikauden lopussa
16 Toiminnan rahoitus Toiminnan rahoitusta tilikauden aikana tarkastellaan rahoituslaskelman ja siitä laskettavien tunnuslukujen avulla. Rahoituslaskelmassa esitetään erikseen tulorahoituksen ja investointien nettomäärä ja rahoitustoiminnan eli anto- ja ottolainauksen, oman pääoman ja maksuvalmiuden muutosten nettomäärä. Näiden kahden nettomäärän erotus tai summa osoittaa kunnan kassavarojen muutoksen tilikaudella. RAHOITUSLASKELMA JA SEN TUNNUSLUVUT ulkoiset tuotot ja kulut Toiminnan rahavirta Vuosikate Tulorahoituksen korjauserät Investointien rahavirta Investointimenot Rahoitusosuudet investointimenoihin Pysyvien vastaavien hyödykkeiden luovutustulot Toiminnan ja investointien rahavirta Rahoituksen rahavirta Antolainauksen muutokset Antolainasaamisten vähennykset Lainakannan muutokset Pitkäaikaisten lainojen lisäys Pitkäaikaisten lainojen vähennys Lyhytaikaisten lainojen muutos Muut maksuvalmiuden muutokset Toimeksiantojen varojen ja pääomien muutokset Saamisten muutos Korottomien velkojen muutos Rahoituksen rahavirta Rahavarojen muutos 72-3 Rahavarojen muutos Rahavarat Rahavarat RAHOITUSLASKELMAN TUNNUSLUVUT Investointien tulorahoitus, % -11,1 19,5 Pääomamenojen tulorahoitus, % -7,3 26,4 Lainanhoitokate 0,0 0,9 Kassan riittävyys, pv 0,6 0,1 Asukasluku
17 14 Investoinnit Investointien tulorahoitus, % Investointien tulorahoitusprosentti kertoo miten suuri osa investointien omahankintamenosta on rahoitettu tulorahoituksella ( 100 * Vuosikate / Investointien omahankintameno) Pääomamenojen tulorahoitus, % ( 100* Vuosikate / (Investointien omahankintameno + Antolainojen nettolisäys + Lainanlyhennykset) Lainanhoito Lainanhoitokate ( Vuosikate + Korkokulut) / (Korkokulut + Lainanlyhennykset) Maksuvalmius Kassavarat , 1000 ( Rahoitusarvopaperit sekä rahat ja pankkisaamiset) Kassasta maksut, 1000 Koostuu seuraavista eristä: Tuloslaskelmasta Toimintakulut - Valmistus omaan käyttöön Korkokulut Muut rahoitus kulut Rahoituslaskelmasta Käyttöomaisuusinvestoinnit Antolainojen lisäys Kassan riittävyys (pv) ( 365 pv x Kassavarat / Kassasta maksut tilikaudella)
18 Rahoitusasema ja sen muutokset TASE JA SEN TUNNUSLUVUT 12/ / VASTAAVAA PYSYVÄT VASTAAVAT Aineelliset hyödykkeet Maa- ja vesialueet Rakennukset Kiinteät rakenteet ja laitteet Koneet ja kalusto Muut aineelliset hyödykkeet Ennakkomaksut ja keskener.hank Sijoitukset Osakkeet ja osuudet Muut lainasaamiset TOIMEKSIANTOJEN VARAT Valtion toimeksiannot Lahjoitusrahastojen erityiskatteet 4 4 VAIHTUVAT VASTAAVAT Saamiset Pitkäaikaiset saamiset Lainasaamiset Lyhytaikaiset saamiset Myyntisaamiset Muut saamiset Siirtosaamiset Rahat ja pankkisaamiset VASTAAVAA YHTEENSÄ
19 16 12/ / VASTATTAVAA OMA PÄÄOMA Peruspääoma Edell. tilikausien yli-/alijäämä Tilikauden yli-/alijäämä TOIMEKSIANTOJEN PÄÄOMAT Valtion toimeksiannot Lahjoitusrahastojen pääomat VIERAS PÄÄOMA Pitkäaikainen Lainat rahoitus- ja vakuutuslaitoksilta Lainat julkisyhteisöiltä Lyhytaikainen Lainat rahoitus- ja vakuutuslaitoksilta Lainat julkisyhteisöiltä Saadut ennakot Ostovelat Liittymismaksut ja muut velat Siirtovelat VASTATTAVAA YHTEENSÄ TASEEN TUNNUSLUVUT Omavaraisuusaste, % 40,9 46,7 Suhteellinen velkaantuneisuus, % 63,3 54,6 Kertynyt yli-/alijäämä, Kertynyt yli-/alijäämä, /asukas Lainakanta , Lainakanta , /asukas Lainasaamiset, Asukasmäärä
20 17 TASEEN TUNNUSLUVUT Omavaraisuusaste, %; tunnusluvulla mitataan kunnan vakavaraisuutta, alijäämän sietokykyä ja se kykyä selviytyä sitoumuksista pitkällä aikavälillä = 100 * (Oma pääoma + Poistoero ja vapaaehtoiset varaukset) / (Koko pääoma - Saadut ennakot) Rahoitusvarallisuus /asukas; tunnusluku kuvaa nopeasti rahaksi muutettavien erien riittävyyttä vieraan pääoman takaisinmaksuun. = ((Saamiset + Rahoitusarvopaperit + Rahat ja pankkisaamiset)-(vieras pääoma - Saadut ennakot)) / Asukasmäärä Suhteellinen velkaantuneisuus-%; tunnusluku kertoo, kuinka suuri osuus kunnan käyttötuloista tarvittaisiin vieraan pääoman takaisin maksuun. = 100 * (Vieras pääoma - Saadut ennakot) / Käyttötulot (toimintatuotot + verotulot + käyttötalouden valtionosuudet) Lainakanta ; kunnan lainakannalla tarkoitetaan korollisen vieraan pääoman kokonaismäärää = Vieras pääoma - (Saadut ennakot + Ostovelat + Siirtovelat + Muut velat) Lainat, /asukas = Lainakanta / Asukasmäärä lainasaamisilla tarkoitetaan pysyvien vastaaviin merkittyjä = Sijoituksiin merkityt jkv-lainasaamiset ja muut lainasaamiset Asukasmäärä Asukasmääränä käytetään kunnan asukaslukua tilikauden lopussa
21 Kokonaistulot ja -menot Kokonaistulojen ja -menojen laskelma laaditaan tuloslaskelmasta ja rahoituslaskelmasta, jotka sisältävät vain ulkoiset tulot, menot ja rahoitustapahtumat ja joissa liikelaitokset ja muut taseyksiköt on yhdistetty rivi riviltä. TULOT 1000 MENOT 1000 TULOT MENOT Toiminta Toiminta Toimintatuotot Toimintakulut Verotulot Valmistus omaan käyttöön Valtionosuudet Korkokulut 405 Korkotuotot 206 Muut rahoituskulut 6 Muut rahoitustuotot 47 Satunnaiset kulut Satunnaiset tuotot Tulorahoituksen korjauserät Tulorahoituksen korjauserät Pakollisten varausten muutos - Pysyvien vastaavien hyödykkeiden luovutusvoitot Pakollisten varausten lis. (+), väh (-) Investoinnit - Pysyvien vastaavien hyödykkeiden luovutustappio Rahoitusosuudet investointimenoihin Investoinnit Pysyvien vastaavien hyödykkeiden luovutustulot 435 Investointimenot Rahoitustoiminta Rahoitustoiminta Antolainasaamisten vähennykset Antolainasaamisten lisäykset Pitkäaikaisten lainojen lisäys Pitkäaikaisten lainojen vähennys Lyhytaikaisten lainojen lisäys Lyhytaikaisten lainojen vähennys Oman pääoman lisäykset Oman pääoman vähennykset Kokonaistulot yhteensä Kokonaismenot yhteensä
22 19 KUNNAN TULOT Verotulot Kunnan tuloveroprosentti oli 19,25. Verotulokohdan erittely (1 000 ) TP 2011 TA 2012 muutettu TP 2012 Poikkeama TA TP % Kunnan tulovero ,2 Osuus yhteisöveron tuotosta ,2 Kiinteistövero ,2 Verotulot yhteensä ,0 Kunnallisvero- ja yhteisöverokertymään vaikuttivat loppuvuonna tehdyt oikaisut. Kunnallisverotilityksiä oikaistiin Hattulan osalta marraskuussa vuodelta euroa ja joulukuussa vuodelta euroa. Yhteisöveron osalta marraskuun tilitykset olivat poikkeukselliset aiempiin vuosiin verrattuna. Verohallinto oikaisi oikaisulautakunnan päätöksen perusteella erään verovelvollisen verotusta verovuosilta niin, että tälle palautettiin huomattavat määrät kyseisiltä vuosilta maksettuja veroja. Kuntien saamia yhteisöveroja palautettiin tämän johdosta yli 105 miljoonaa euroa. Hattulan osalta tämä merkitsi yli euroa vähemmän yhteisöverotuloa marraskuussa verrattuna edellisvuoden vastaavaan aikaan. Verotilitysten vertailu edelliseen vuoteen (1 000 ) TP 2011 TP 2012 Muutos % Ennakot kunnallisverosta Ennakot yhteisötuloista Kiinteistövero Edellisen vuoden maksuunpanotilitys Verovuotta aik. vuosien tilitykset Tilitykset yhteensä ,4-26,8 + 31,7 + 7,4-5,1 + 1,1 Kiinteistöveroprosentit yleinen - vakituiset asuinrakennukset - muut asuinrakennukset - maapohja - yleishyödylliset yhteisöt - rakentamattomille tonteille ei ole määrätty erill. kiinteistöveroprosenttia 0,65 0,35 0,70 0, ,75 0,40 0,80 0,75 0,00 - Valtionosuudet Kunnan valtionosuusrahoitus muodostuu hallinnollisesti kahdesta osasta: valtiovarainministeriön hallinnoimasta kunnan peruspalvelujen valtionosuudesta ja opetus- ja kulttuuritoimen rahoituksesta annetun lain mukaisesta valtionosuusrahoituksesta, jota hallinnoi opetus- ja kulttuuriministeriö. Peruspalvelujen valtionosuus muodostuu seuraavista osista: - yleinen osa (entinen yleinen valtionosuus), - sosiaali- ja terveydenhuollon laskennalliset kustannukset, - esi- ja perusopetuksen sekä yleisten kirjastojen laskennalliset kustannukset, - taiteen perusopetus ja yleinen kulttuuritoimi ja
23 - erityisen harvan asutuksen, saaristokuntien sekä saamelaisten kotiseutualueen kuntien lisätyn valtionosuuden määräytymisperusteisiin. Opetus- ja kulttuuritoimen valtionosuus muodostuu seuraavista osista: - lukio - aamu- ja iltapäivätoiminta - liikunta - nuoriso - perusopetus, vaikeasti kehitysvammaiset - perusopetus, muut vammaiset. Järjestelmää täydentää talousvaikeuksissa oleville kunnille tarkoitettu harkinnanvaraisen valtionosuuden korotus, joka rahoitetaan järjestelmän sisältä. Kunkin kunnan valtionosuuksia tasataan verotulojen perusteella. Valtionosuusjärjestelmän ulkopuolisena osana toimii ns. ylläpitäjäjärjestelmä, jossa lukioiden, ammatillisen koulutuksen ja ammattikorkeakoulun rahoitus menee suoraan opetuksen järjestäjälle oppilasmäärien mukaisena. Rahoitusta tarkistetaan joka vuosi toteutuneiden keskimääräisten kustannusten mukaisesti. Kuntien rahoitusvastuulle jää asukasta kohden laskettu rahoitusosuus (yhtä suuri kaikille kunnille), joka määräytyy kuntien ja valtion välisen kustannustenjaon mukaan. Koska esi- ja perusopetuksen valtionosuudet maksetaan kunnille, on kuntien maksettava korvaus oppilaan käydessä toisen kunnan tai yksityisen opetuksen järjestäjän koulua. Kuntien on selvitettävä arviot ikäluokkansa oppilaiden lukumääristä, jotka käyvät koulua kuntansa ulkopuolella joko toisen kunnan tai yksityisen koulussa, samoin kuin omaan kuntaan vieraista kunnista tulevat, jotta on mahdollista arvioida korvausmenojen ja -tulojen määrää. Korvattavaksi tulee valtionosuusperusteen mukainen määrä riippuen siitä, millaisesta oppilaasta on kysymys. Hattulan kunta maksoi kotikuntakorvauksia euroa ja sai euroa. Nämä merkittiin sivistyslautakunnan menoksi ja tuloksi. Verotulotasausta maksetaan/peritään sen mukaan, kuinka paljon kunnan verotulot (euroa/asukas) poikkeavat tasausrajasta, joka on 90 prosenttia kaikkien kuntien laskennallisesta verotulosta (euroa/asukas). Verotulotasaus on kääntynyt Hattulassa negatiiviseksi ja vuonna 2012 se oli euroa. Perustamishankkeiden arvonlisäverottomiin kustannuksiin saadaan valtionosuutta 50 prosenttia. Käyttötalouden valtionosuudet sisältyvät tuloslaskelmaan. Investointeihin saatavat valtionosuudet ovat rahoituslaskelmaosassa. 20
24 21 Valtionosuuksien jakautuminen TP 2011 TP 2012 Peruspalvelujen valtionosuus Laskennalliset kustannukset: Sosiaali- ja terveyspalvelut Esi- ja perusopetus Kirjasto Yleinen kulttuuritoimi Taiteen perusopetus Laskennall. perusteet. yhteensä Omarahoitusosuus (v ,49 e/as) Yleinen valtionosuus Valtionosuuteen tehtävät lis./väh. Verotulotasaus Järjestelmämuutoksen tasaus Peruspalvelujen valtionosuus yhteensä Muut opetus- ja kulttuuritoimen valtionosuudet Laskennalliset kustannukset Lukio Esiopetus, 5-vuotiaat Aamu- ja iltapäivätoiminta Liikunta Nuorisotyö Perusopetus/vaik. kehitysvammaiset Perusopetus/muut vammaiset Laskennalliset perusteet yhteensä Omarahoitusosuus (v ,63 e/as) Muut opetus- ja kultt.toimen valt.os. yhteensä VALTIONOSUUDET YHTEENSÄ Investointitulot Investointiosan tuloksi kirjatut euroa, muodostuivat pelkästään maan myynneistä. Myyntihinnan mukaan kiinteän omaisuuden myynneistä saatiin euroa. Myynneistä kirjattiin tuloslaskelmaan myyntivoittoja muihin toimintatuottoihin euroa. Käyttöomaisuuden myyntivoitoksi tai -tappioksi kirjataan tasearvon ja myyntihinnan välinen erotus. Investointiosaan on käyttöomaisuuden myynti merkitty tasearvon ja rahoituslaskelmaan myyntihinnan mukaan. Rahoitustulot Rahoitustulot ovat korkotuloja, osinkoja ja muita rahoitustuloja kuten verotilitysten korot ja viivästyskorot. Suurin tulo oli euroa Hämeenlinnan Seudun Vesi Oy:lle myönnetyn lainan korkotulo. Em. lainan korkoprosentti oli 4,89 prosenttia (valtuusto / 30, nosto 2,7 prosentista). Osinkotuottoa kertyi Aina Group Oy:n osakkeista euroa.
25 22 Lainat TP 2010 TP 2011 TP 2012 Pitkäaikaiset lainat yhteensä Lisäykset Lyhennykset Pitkäaikaiset lainat yhteensä /asukas Shekkitililimiitti Kuntatodistukset Lainat yhteensä /asukas Koko maan lainakanta /asukas Kanta-Hämeen lainakanta /asukas
26 23 Seuraavassa taulukossa yhteenveto tuloista vertailuna edellisvuoteen. Kunnan tulot (Sisäiset + ulkoiset tulot) Muutos% Tuloslaskelman tulot ,3 % Toimintatuotot yhteensä ,5 % - myyntituotot ,8 % - maksutuotot ,0 % - tuet ja avustukset ,8 % - vuokratuotot ,7 % - muut tuotot ,4 % Rahoitustuotot yhteensä ,9 % - korkotuotot ,0 % - muut rahoitustuotot ,0 % Satunnaiset tuotot yhteensä Verotulot ,1 % Valtionosuudet ,8 % Investointiosan tulot ,5 % Kiinteä omaisuus ,8 % Osakkeet 14 0 Talonrakennus Kunnallistekniikka 0 0 Irtain omaisuus 0 0 Rahoitusosan tulot ,3 % Antolainasaamisten vähennykset Pitkäaikaisten lainojen lisäys ,0 % Lyhytaikaisten lainojen lisäys Oman pääoman lisäys 0 0 Tulot yhteensä ,7 % Sisäisten tulojen osuus ,3 %
27 24 KUNNAN MENOT Henkilöstökulut Henkilöstökulut olivat euroa. Erittely hallintokunnittain on liitetiedoissa. Palveluksessa olevan henkilöstön määrä 31.12: /- Vakituisissa viroissa/toimissa Määräaikaiset Sijaiset Työllistetyt/oppisopimuskoul Yhteensä Seuraavat uudet tai muutetut virat/toimet perustettiin: Perusturvayksikkö: - etuuskäsittelijän virka alkaen - kiertävän erityislastentarhanopettajan toimi alkaen - kaksi lastentarhanopettajan tointa alkaen - neljä päivähoitajan tointa alkaen - sosiaalityön palveluesimiehen viran muuttaminen sosiaalityön johtajan viraksi alkaen - kahden avoimen perhepäivähoitajan toimen muuttaminen päivähoitajan toimiksi alkaen - yhden kodinhoitajan toimen muuttaminen lähihoitajan toimeksi alkaen - yhden osastoapulaisen toimen muuttaminen lähihoitajan toimeksi alkaen - yhden kodinhoitajan toimen muuttaminen psykiatrisen sairaanhoitajan toimeksi alkaen. Sivistysyksikkö: - koulukuraattorin toimi alkaen - atk-tukihenkilön toimi alkaen. Tekninen yksikkö: - valvontainsinöörin virka alkaen - teknisen yksikön hallintosihteerin toimen muuttaminen toimistopäällikön toimeksi alkaen. Henkilöstöä koskevia asioita esitetään laajemmin erikseen laadittavassa henkilöstöraportissa. Investointimenot Varsinaisessa talousarviossa menot olivat euroa. Valtuusto teki keväällä talousarviomuutokset, joilla menoja lisättiin eurolla, euroa Parolan rampin alueen kunnallistekniikan suunnittelua varten ja euroa Pappilanniemen öljysäiliöiden poistosta aiheutuviin kustannuksiin. Investointimenojen toteutuma oli euroa. Osuus kokonaismenoista oli 6,6 % (vuonna ,2 %). Kiinteän omaisuuden ostoon käytettiin euroa. Suurimmat maakaupat kohdistuivat Merven teollisuusalueen laajentamisalueeseen. Hattulan Biolämpö Oy:lle maksettiin allekirjoitetun lämmöntuottosopimuksen perusteella Tuulia-kodin liittymismaksua euroa ja allekirjoitetun lämmöntuottosopimuksen perusteella Pappilanniemen ent. sairaalan liittymismaksua euroa. Kaukolämpöasiaa on käsitelty kunnanhallituksessa /69, /159 ja /175 sekä valtuustossa /44. Asiasta tehtiin valitus Hämeenlinnan hallinto-
28 25 oikeuteen, joka hylkäsi valituksen. Valitus etenee kuitenkin vielä Korkeimpaan hallintooikeuteen. Em. maksut maksettiin vuoden 2012 lopussa sen jälkeen kun Hämeenlinnan hallintooikeuden päätös oli saanut lainvoiman. Vuodelle 2012 kohdistui huomattavan paljon katualueiden lunastusmaksuja Maanmittauslaitoksen laskutuskäytännön johdosta. Suurimmat talonrakennushankkeet olivat - Tiitiäisen päiväkodin 2. vaiheen rakentaminen - Nuorisotalon ja Parolan koulun julkisivujen kunnostus - Pappilanniemen lämpöremontti. Kunnallistekniikan merkittävimpiä investointeja olivat - Merven Kotirinteen alueen kunnallistekniikan rakentaminen - Yllitty Katinala-kaavatien rakentaminen - Parolan rampin alue. Irtaimen omaisuuden suurimmat hankinnat olivat - Viiriäisen (Tiitiäisen laajennusosa) ensikertainen kalustaminen - perusterveydenhuollon laitehankinnat - Parolan lukion opetustekniikan ajantasaistaminen - Keskuskeittiön vanhan pakettiauton vaihto uuteen. Rahoitusmenot Pitkäaikaisia lainoja lyhennettiin eurolla. Lainojen korkokulut olivat euroa. Korkotaso pysyi edelleen alhaisena ja oli keskimäärin alle 2 prosentin. Kunnanhallitus on päättänyt korkosuojauksesta /131. Shekkitililimiittien käytöstä aiheutui korkokuluja euroa. Limiittejä oli käytössä koko vuoden ajan.
29 26 Seuraavassa taulukossa yhteenveto menoista vertailuna edellisvuoteen. Kunnan menot (Sisäiset + ulkoiset menot) Muutos% Tuloslaskelman menot ,7 % Toimintakulut yhteensä ,7 % - palkat ja palkkiot ,4 % - eläkekulut ,2 % - muut henkilösivukulut ,0 % - palvelujen ostot ,6 % - aineet, tarvikkeet ja tavarat ,5 % - avustukset ,1 % - vuokrat ,9 % - muut menot ,6 % Rahoitusmenot yhteensä ,6 % - korkomenot ,1 % - muut rahoitusmenot ,0 % Investointiosan menot ,1 % Kiinteä omaisuus ,6 % Osakkeet ,0 % Talonrakennus ,2 % Kunnallistekniikka ,1 % Irtain omaisuus ,3 % Rahoitusosan menot ,4 % Antolainasaamisten lisäys Pitkäaikaisten lainojen vähennys ,9 % Lyhytaikaisten lainojen vähennys Oman pääoman vähennys 0 0 Menot yhteensä ,3 % Sisäisten menojen osuus ,2 %
30 Kuntakonsernin toiminta ja talous Konsernirakenne Tytäryhteisöt Yhtiöt Kiinteistö- ja asuntoyhtiöt 1 Kuntayhtymät 6 Yhteensä 7 Yhdistely konsernitilinpäätökseen Yhdistelty (kpl) Erittely kuntakonsernista on tilinpäätöksen liitetiedoissa. Ei yhdistelty (kpl) Hattula-Kiinteistöt Oy Kunta omistaa Hattula-Kiinteistöt Oy:n 100-prosenttisesti. Yhtiön toiminta on pääasiassa asuntojen vuokraamista, talojen hoitoa, kehittämistä, ylläpitoa sekä korjaamista. Yhtiö myy Hattulan kunnalle ja jossain määrin myös ulkopuolelle erilaisia rakennuttamis- ja valvontatehtäviä. Yhtiön toimitusjohtajana on toiminut Risto Hast ja isännöintipalveluista on vastannut Hattulan Isännöitsijätoimisto Oy. Yhtiön hallitukseen ovat kuuluneet Erkki Kauppinen (pj), Hellevi Luopajärvi ja Timo Koskinen sekä Pentti Talikainen varajäsenenä ja asukkaiden edustajana. Yhtiöllä on 14 taloyhteisöä, joissa on yhteensä 215 asuntoa. Asukkaita oli 313. Yhtiön toiminta on ollut tilikaudella perinteistä ja vakiintunutta. Taloudellinen tulos on tyydyttävä ja asuntojen käyttöaste on pysynyt hyvänä. Kulukehitys on ollut arvioiden mukaista Konsernin toiminnan ohjaus Kunnanhallitus vastaa kuntakonserniin kuuluvien yhteisöjen ohjauksesta ja valvonnasta. Lautakunnat huolehtivat toimialaansa kuuluvan yhteisön toiminnan seurannasta. Käytännön toiminnan seurannasta vastaavat kunnanjohtaja ja yksiköiden päälliköt Kunnanhallituksen selonteko konsernivalvonnan järjestämisestä Konsernivalvonnasta vastaa kunnanhallitus ja kunnanjohtaja sekä muut johtosäännössä määrätyt viranomaiset. Konsernivalvonta on järjestetty antamalla ohjeistusta kunnan edustajille tytäryhteisössä ja kuntayhtymissä. Tytäryhteisön ja kuntayhtymien johtoa on kuultu. Valtuusto on hyväksynyt kunnan konserniohjeet /2. Kunnanhallitus käsitteli ohjeita /284 ja totesi niiden olevan konsernirakenteeseen nähden hyväksyttävät, mutta että vuoden 2011 aikana ohjeita tarkistetaan Kuntaliiton suosituksen pohjalta. Kunnanhallitus käsitteli konserniohjeet / 303 ja antoi ohjeistusta. Kuntaliitolta ei ole vielä tullut uutta suositusta.
Kunnan väkiluku oli vuoden lopussa 9 717, muutosta edellisvuoteen oli + 37 asukasta.
TILINPÄÄTÖS 2012 Yleistä Väestö Kunnan väkiluku oli vuoden lopussa 9 717, muutosta edellisvuoteen oli + 37 asukasta. Ikärakenne 31.12.2011 (vuoden 2012 tietoja ei vielä ole saatavissa) Ikä Henkilöä 2011
LisätiedotSiilinjärven kunnan TILINPÄÄTÖS 2015
Siilinjärven kunnan TILINPÄÄTÖS 2015 Keskeiset tunnusluvut 2015 TP 2014 TP 2015 TA 2016 Tuloveroprosentti 21,25 21,25 21,25 Kiinteistöveroprosentti, asunnoista 0,65 0,65 0,65 Kiinteistöveroprosentti, yleinen
LisätiedotSiilinjärven kunnan TILINPÄÄTÖS 2014
Siilinjärven kunnan TILINPÄÄTÖS 2014 Keskeiset tunnusluvut 2014 TP2013 TP 2014 TA 2015 Tuloveroprosentti 20,25 21,25 21,25 Kiinteistöveroprosentti, asunnoista 0,50 0,65 0,65 Kiinteistöveroprosentti, yleinen
LisätiedotVuosikate Poistot käyttöomaisuudesta
TULOSLASKELMA JA SEN TUNNUSLUVUT 2018 2017 2016 2015 2014 1 000 1 000 1 000 1 000 1 000 Toimintatuotot 8 062 8 451 7 781 7 800 7 318 Valmistus omaan käyttöön 60 56 47 67 96 Toimintakulut -53 586-51 555-51
LisätiedotHämeenlinnan kaupunki Tiivistelmä vuoden 2013 tilinpäätöksestä
Tiivistelmä vuoden 2013 tilinpäätöksestä Asukasmäärä 31.12. 67 806 67 497 Verotuloprosentti 19,50 % 19,50 % Toimintakate -327,7 M -327,1 M Toimintakatteen kasvu 0,18 % 4,8 % Verotulot 254,3 M 237,4 M Verotulojen
Lisätiedot12.6. Konsernin tilinpäätöslaskelmat
Osa I: Toimintakertomus 12.6. Konsernin tilinpäätöslaskelmat 12.6.1. Konsernin tuloslaskelma ja sen tunnusluvut 2017 2 016 1 000 1 000 Toimintatuotot 84 053 81 643 Toimintakulut -159 229-154 656 Osuus
LisätiedotTilinpäätös Tilinpäätös 2009 Laskenta/TH
Tilinpäätös 2009 Yleinen kehitys Kouvolan kaupungin ja koko Kymenlaaksossa näkyi maailmantalouden taantuma ja kasvun epävarmuus. Kouvolaisia oli vuoden 2009 lopussa tilastokeskuksen ennakkotiedon mukaan
LisätiedotTP Väestö Työttömyys Tuloslaskelma Rahoituslaskelma Tase Aikasarjat: vuosikate, lainat, yli-/alijäämä. Alavieskan kunta 3.3.
TP 2016 Väestö Työttömyys Tuloslaskelma Rahoituslaskelma Tase Aikasarjat: vuosikate, lainat, yli-/alijäämä Alavieskan kunta 3.3.2017 JY Päivitetty 10.3.2017 ja 13.3.2017 Päivitetty 27.3.2017 Asukasluvun
LisätiedotSiilinjärven kunnan TILINPÄÄTÖS 2012
Siilinjärven kunnan TILINPÄÄTÖS 2012 Tuloslaskelma 2012 2011, ulkoinen koko kunta osa I 2012 2011 kasvu % Toimintatuotot Myyntituotot 51 644 46 627 10,8 % Maksutuotot 8 451 8 736-3,3 % Tuet ja avustukset
LisätiedotSiilinjärven kunnan TILINPÄÄTÖS 2011
Siilinjärven kunnan TILINPÄÄTÖS 2011 Talousarvion tuloslaskelmaosan toteutumisvertailu 2011 osa I Sisältää liikelaitoksen, sisältää sisäiset erät, keskinäiset sisäiset eliminoitu Alkuperäinen Talousarvio-
LisätiedotASIKKALAN KUNTA Tilinpäätös 2014
ASIKKALAN KUNTA Tilinpäätös 2014 Historiallisen hyvä tulos Ylijäämää kertyi 5,5 miljoonaa euroa, jolloin kumulatiivista ylijäämää taseessa on noin 7,4 miljoonaa euroa. Se on enemmän kuin riittävä puskuri
LisätiedotForssan kaupungin vuoden 2016 tilinpäätös. Mediatiedote
Forssan kaupungin vuoden 2016 tilinpäätös Mediatiedote 6. huhtikuuta 2017 Vuoden 2016 tilinpäätös ennustettua parempi ja mahdollistaa jonkin verran myös varautumista tulevaan Tilinpäätös on 0,2 miljoonaa
LisätiedotKankaanpään kaupunki. Tilinpäätös kaupunginkamreeri
Kankaanpään kaupunki Tilinpäätös 2017 1 Tilinpäätösaineisto 1. Tilinpäätös Toimintakertomus Toteutumisvertailu Tilinpäätöslaskelmat Liitetiedot Eriytetyt tilinpäätökset Allekirjoitukset ja merkinnät Luettelot
LisätiedotKankaanpään kaupunki. Tilinpäätös kaupunginkamreeri
Kankaanpään kaupunki Tilinpäätös 2016 1 Tilinpäätösaineisto 1. Tilinpäätös Tasekirja Toimintakertomus Toteutumisvertailu Tilinpäätöslaskelmat Liitetiedot Eriytetyt tilinpäätökset Allekirjoitukset ja merkinnät
Lisätiedot1. Kunnan/kuntayhtymän tilinpäätöstiedot
1. Kunnan/kuntayhtymän tilinpäätöstiedot 1.1 Tuloslaskelma, ulkoinen Toimintatuotot Myyntituotot Maksutuotot Tuet ja avustukset Muut toimintatuotot Valmistevarastojen muutos +/- Valmistus omaan käyttöön
LisätiedotTULOSLASKELMA VARSINAIS- SUOMEN ALUEPELASTUSLAITOS 2009
TULOSLASKELMA VARSINAIS- SUOMEN ALUEPELASTUSLAITOS 2009 Liikevaihto 33 202 242,72 Valmiiden ja keskeneräisten tuotteiden varastojen lisäys (+) tai vähennys (-) Valmistus omaan käyttöön (+) Liiketoiminnan
Lisätiedot5.5 Konsernituloslaskelma ja sen tunnusluvut
5.5 Konsernituloslaskelma ja sen tunnusluvut 1000 1000 Toimintatuotot 81 901 80 382 Toimintakulut -234 338-223 246 Osuus osakkuusyht. voitosta (tappiosta) 33 7 Toimintakate -152 403-142 858 Verotulot 124
LisätiedotTP Väestö Työttömyys Tuloslaskelma Rahoituslaskelma Tase Aikasarjat: vuosikate, lainat, yli-/alijäämä. Alavieskan kunta 3.3.
TP 2016 Väestö Työttömyys Tuloslaskelma Rahoituslaskelma Tase Aikasarjat: vuosikate, lainat, yli-/alijäämä Alavieskan kunta 3.3.2017 JY Päivitetty 10.3.2017 ja 13.3.2017 Päivitetty 27.3.2017 ja 19.5.2017
LisätiedotLisätietoja: laskentapäällikkö Anna-Miia Liimatalta, puh.2071 tai talousjohtaja Pekka Kivilevolta, puh.2080.
HALLINTOKUNTIEN TOIMINTAKERTOMUS VUODELTA Kunnanhallituksen antamat toimintakertomusta koskevat ohjeet Kuntalain 69 :n mukaan toimintakertomus on osa kunnan virallista tilinpäätöstä. Toimintakertomuksen
LisätiedotKOTKA-KONSERNI TILINPÄÄTÖS 2017
ESITYKSEN SISÄLTÖ Kotka-konsernin suunta on oikea s.3 Mitä kriisikuntakriteereillä tarkoitetaan? s.4 Kaupungin liikkumavara ja tasapaino s.5-6 Kaupunki tunnuslukujen näkökulmasta s.7-9 Konsernissa laaja-alaista
LisätiedotKuntien ja kuntayhtymien taloustilaston tilinpäätöstietojen tiedonkeruun sisältö tilastovuodesta 2015 alkaen
1(16) Kuntien ja kuntayhtymien taloustilaston tilinpäätöstietojen tiedonkeruun sisältö tilastovuodesta 2015 alkaen 1. KUNNAN JA KUNTAYHTYMÄN TILINPÄÄTÖSLASKELMAT... 2 1.1. Kunnan ja kuntayhtymän tuloslaskelma,
LisätiedotTilinpäätös 2010. 14.4.2011 Jukka Varonen
Tilinpäätös 2010 14.4.2011 Jukka Varonen Yleinen kehitys Valkeakosken asukasluvun kasvu voimistui: valkeakoskelaisia oli vuoden lopussa 20 844 eli 213 asukasta enemmän kuin vuotta aikaisemmin Työttömyysaste
LisätiedotRAPORTTI TOIMINNAN JA TALOUDEN TOTEUTUMASTA
RAPORTTI TOIMINNAN JA TALOUDEN TOTEUTUMASTA KESÄKUU 2019 Työttömyysaste/toukokuu: 2019 6,7 % 2018 7,4 % Tavoiteprosentti tasaisella kehityksellä 50,0 % Näyttö: GL30 Kokkolan kaupunki Sivu: 1 Käyttäjä :
LisätiedotTalousarvio 2014 ja taloussuunnitelma Kunnanhallitus
Talousarvio 2014 ja taloussuunnitelma 2015 2016 Kunnanhallitus 11.11. 12.11.2013 Vuosikate, poistot ja nettoinvestoinnit 2006 2016 (1000 euroa) 12 000 10 000 8 000 6 000 4 000 2 000 0-2 000-4 000 2006
LisätiedotTalouden seuranta, analysointi ja tilinpäätös
Talouden seuranta, analysointi ja tilinpäätös Talous ja strategiaryhmä 7.1.2009 I 1 Talouden seuranta ja raportointi 7.1.2009 I 2 Tuloslaskelma Kunnassa tuloslaskelman tehtävä on osoittaa, riittääkö tuottoina
LisätiedotTULOSLASKELMA
TULOSLASKELMA 1000 1.1.-31.12.2017 1.1.-31.12.2016 LIIKEVAIHTO Tuki kaupungilta 18 935 12 470 Liikennöintikorvaukset 91 200 81 885 Infrakorvaukset 67 110 65 482 Muut myyntitulot 3 392 656 180 637 160 493
LisätiedotMikkelin kaupungin tilinpäätös Kaupunginhallitus
1 Mikkelin kaupungin tilinpäätös 2018 Kaupunginhallitus 1.4.2019 2 Merkittävimmät huomiot toteumasta Tilikauden 2018 alijäämä oli 13,3 miljoonaa euroa. Talouden tulos heikkeni 17,2 miljoonaa euroa. Talousarviota
LisätiedotLehdistötiedote Julkaisuvapaa 31.3.2015 klo 9. Maaningan kunta Tilinpäätös 2014
Lehdistötiedote Julkaisuvapaa 31.3.215 klo 9 Maaningan kunta Tilinpäätös 214 3.3.215 Kunnan toimintaympäristö ja vetovoimaisuus Maaningan kunnan ja Kuopion kaupungin kuntaliitos valmisteltiin päätösten
LisätiedotHELSINGIN KAUPUNKI 1/6 LIIKENNELIIKELAITOS
HELSINGIN KAUPUNKI 1/6 TULOSLASKELMA 1.1.-31.12.2018 1.1.-31.12.2017 LIIKEVAIHTO Tuki kaupungilta 15 232 079,52 18 934 845,99 Liikennöintikorvaukset 96 887 065,70 91 199 717,21 Infrakorvaukset 76 680 586,12
Lisätiedot31.3.2015 Minna Uschanoff. Tilinpäätös 2014
31.3.2015 Minna Uschanoff Tilinpäätös 2014 Yleinen kehitys Valkeakosken asukasluku nousi hieman. Valkeakoskelaisia oli vuoden 2014 lopussa 21 162 eli 33 asukasta enemmän kuin vuotta aikaisemmin. Valkeakosken
LisätiedotVakinaiset palvelussuhteet
Konsernitilinpäätös ja sen tunnusluvut Kaupungin henkilöstömäärä käsitellään henkilöstökertomuksessa. Keskeisten konserniyhteisöjen henkilöstöpanoskuvaus on alla. Vakinaiset palvelussuhteet Tehty työpanos,
LisätiedotForssan kaupungin vuoden 2014 tilinpäätös
Forssan kaupungin vuoden 2014 tilinpäätös Mediatiedote 8. huhtikuuta 2015 Vuoden 2014 tilinpäätös Tilinpäätös on 0,3 miljoonaa euroa ylijäämäinen. Kaupungin vuosikate on 5 miljoonaa euroa eli 283 euroa/asukas.
LisätiedotForssan kaupungin vuoden 2018 tilinpäätös. Mediatiedote
Forssan kaupungin vuoden 2018 tilinpäätös Mediatiedote 8. huhtikuuta 2019 Vuoden 2018 tilinpäätös Plussat: Hyvät palvelut säilyivät Talousarviossa pysyttiin, hyvää työtä toimialoilla Menojen kasvu alle
LisätiedotTA 2013 Valtuusto
TA 2013 Valtuusto 12.11.2012 26.11.2012 www.kangasala.fi 1 26.11.2012 www.kangasala.fi 2 TALOUSARVIO 2013 Muutos % ml. vesilaitos TA 2013 TA 2012/ milj. TA 2013 Kokonaismenot 220,3 5,7 ulkoiset Toimintakulut
LisätiedotRAPORTTI TOIMINNAN JA TALOUDEN TOTEUTUMASTA
RAPORTTI TOIMINNAN JA TALOUDEN TOTEUTUMASTA TOUKOKUU 2017 Tavoiteprosentti tasaisella kehityksellä 41,7 % Näyttö: GL30 Kokkolan kaupunki Sivu: 1 Käyttäjä : SARLEP TOTEUTUMAVERTAILU KAUPUNKI ilman liikelaitoksia
LisätiedotMallipohjaisen päätöksenteon seminaari, osa I: talousmallit
Mallipohjaisen päätöksenteon seminaari, osa I: talousmallit Kunnan talouden mallipohjainen suunnittelu Kuntien tilinpäätöskortti Valtiovarainministeriö/Kunta- ja aluehallinto-osasto,5.12.213 KUNTIEN TILINPÄÄTÖKSET
LisätiedotForssan kaupungin tilinpäätös 2013
Forssan kaupungin tilinpäätös 2013 8. huhtikuuta 2014 Vuonna 2013 kaupungin talous vahvistui lähinnä kertaluonteisten verotilitysmuutosten vuoksi Vuosi 2013 on 0,8 miljoonaa euroa ylijäämäinen. Pakollisen
LisätiedotVäestömuutokset, tammi kesäkuu
Iitin kunta 546/02.01.02/2015 Talouskatsaus 25.8.2015 Tammi kesäkuu Kunnanhallitus 7.9.2015 Väestön kehitys ja väestömuutokset 2015 Luonnollinen Kuntien välinen Netto Väestönlisäys Väkiluku väestön lisäys
LisätiedotTALOUSARVION SEURANTA
TALOUSARVION SEURANTA 31.8.2018 Tuloslaskelma 1.1. -31.8.2018 Tuloslaskelma ulkoinen TP 2017 1-8/2017 TA 2018 1-8/2018 TA-tot Ylitys/alitus Limingan kunta liikelaitoksin Varsinainen toiminta Toimintatuotot
LisätiedotTIEDOTE 23.3.2015 TIEDOTE: KARKKILAN KAUPUNGIN TILINPÄÄTÖS VUODELTA 2014. Yleistä
TIEDOTE 23.3.2015 TIEDOTE: KARKKILAN KAUPUNGIN TILINPÄÄTÖS VUODELTA 2014 Yleistä Karkkilan kaupungin tilikauden tulos vuodelta 2014 on 698 379,68 euroa ylijäämäinen. Tulos on 1 379 579,68 euroa talousarviota
LisätiedotKankaanpään kaupunki. Tilinpäätös kaupunginkamreeri
Kankaanpään kaupunki Tilinpäätös 2015 1 Tilinpäätösaineisto 1. Tilinpäätös Tasekirja Toimintakertomus Toteutumisvertailu Tilinpäätöslaskelmat Liitetiedot Eriytetyt tilinpäätökset Allekirjoitukset ja merkinnät
LisätiedotMikkelin kaupungin tilinpäätös 2018
1 Mikkelin kaupungin tilinpäätös 2018 Kaupunginhallitus 1.4.2019 Kaupunginvaltuusto 17.6.2019 Merkittävimmät huomiot toteumasta Tilikauden 2018 alijäämä oli 13,3 miljoonaa euroa. Talouden tulos heikkeni
LisätiedotRahan yksikkö: tuhatta euroa TP 2016 TA 2017 Kehys Tuloslaskelma TP 2016 TA 2017 Kehys
Rahan yksikkö: tuhatta euroa 1 000 TP 2016 TA 2017 Kehys 2018 2019 2020 2021 2022 Tuloslaskelma TP 2016 TA 2017 Kehys 2018 2019 2020 2021 2022 TOIMINTATUOTOT 72 115 84 291 80 261 63 621 63 535 63 453 63
LisätiedotLahden kaupunki. Tilinpäätös 2007
Lahden kaupunki Tilinpäätös 2007 Tilinpäätös 2007 LAHTI TP 2005 TP 2006 TP 2007 Asukasluku (31.12) 98 411 98 755 99 301 Veroprosentti 19,00 19,00 19,00 1000 euroa Verotulot 258 802 274 700 290 033 Vuosikate
LisätiedotULVILAN KAUPUNKI TALOUSARVION TOTEUTUMINEN
ULVILAN KAUPUNKI TALOUSARVION TOTEUTUMINEN 1.1. 30.11.2016 Talous- ja hallinto-osasto 3.1.2017 ULVILAN KAUPUNKI TALOUSARVION TOTEUTUMINEN 1.1. 30.11.2016 Ulvilan kaupungin toimintamenot ovat ajalla 1.1.
LisätiedotRAAHEN KAUPUNKI TALOUSKATSAUS 30.4.2015
RAAHEN KAUPUNKI TALOUSKATSAUS 30.4.2015 Kaupunginhallitus 18.5.2015 Kaupunginvaltuusto 25.5.2015 Asukasluvun ja työttömyysasteen kehitys vv. 2013 2015 As.luku 25 800 Raahen asukasluku kuukausittain vv.
LisätiedotULVILAN KAUPUNKI TALOUSARVION TOTEUTUMINEN
ULVILAN KAUPUNKI TALOUSARVION TOTEUTUMINEN 1.1.-30.6.2017 Hallinto- ja talouspalvelut 12.9.2017 ULVILAN KAUPUNKI TALOUSARVION TOTEUTUMINEN 1.1. 30.6.2017 Ulvilan kaupungin toimintamenot olivat 1.1-30.6.2017
LisätiedotTIEDOTE Valkeakosken kaupunki PL VALKEAKOSKI
1 TIEDOTE Valkeakosken kaupunki PL 20 37601 VALKEAKOSKI JULKAISTAVISSA 1..4.2019 Päiväys: 1.4.2019 Lisätietoja: - kaupunginhallituksen puheenjohtaja Pekka Järvinen, puh. 040 335 6167 pekka.jarvinen@valkeakoski.fi
LisätiedotULVILAN KAUPUNKI TALOUSARVION TOTEUTUMINEN
ULVILAN KAUPUNKI TALOUSARVION TOTEUTUMINEN 1.1. 30.11.2017 3131.10.2017 Hallinto- ja talouspalvelut 2.1.2018 ULVILAN KAUPUNKI TALOUSARVION TOTEUTUMINEN 1.1. 30.11.2017 Ulvilan kaupungin toimintamenot aikavälillä
LisätiedotKUUMA-johtokunta Liite 11a
KUUMA-johtokunta 8.3.2015 11 Liite 11a TASEKIRJA 31.12.2016 1 KUUMA -liikelaitos TASE 1.1. - 31.12.2016 1.1. - 31.12.2015 VASTAAVAA VAIHTUVAT VASTAAVAT 472 254,43 205 625,88 Saamiset 472 254,43 205 625,88
LisätiedotKUUMA-johtokunta Liite 12a
KUUMA-johtokunta 14.2.2018 12 Liite 12a TILINPÄÄTÖS 31.12.2017 1 KUUMA -liikelaitos TASE 1.1. - 31.12.2017 1.1. - 31.12.2016 VASTAAVAA VAIHTUVAT VASTAAVAT 123 903,54 472 254,43 Saamiset 123 903,54 472
LisätiedotUUDENKAUPUNGIN KAUPUNKI ENNAKKO- TILINPÄÄTÖS 2017
UUDENKAUPUNGIN KAUPUNKI ENNAKKO- TILINPÄÄTÖS Kaupunginhallitus 12.2.2018 SISÄLLYSLUETTELO Sitovuustason olennaiset ylitykset... 1 Yhdistelmä... 2 Pitkä- ja lyhytaikaiset lainat... 3 Verotulot... 4 Palkat
LisätiedotTALOUSARVIOMUUTOKSET 2014
1 TALOUSARVIOMUUTOKSET 2014 Kaupunginhallitus 22.9.2014 Kaupunginvaltuusto 29.9.2014 2 KÄYTTÖTALOUS JA TULOSLASKELMA HALLINTOPALVELUKESKUS Vastuualue Tulosta parantavat (-) ja tulosta heikentävät (+) Kaupunginhallitus
LisätiedotKUUMA-johtokunta / LIITE 5a
KUUMA-johtokunta 13.3.2019 5 / LIITE 5a TILINPÄÄTÖS 31.12.2018 1 KUUMA -liikelaitos TASE 1.1. - 31.12.2018 1.1. - 31.12.2017 VASTAAVAA VAIHTUVAT VASTAAVAT 171 410,01 123 903,54 Saamiset 171 410,01 123
LisätiedotTILINPÄÄTÖS 2009. Helena Pitkänen 29.03.2010
TILINPÄÄTÖS 2009 Helena Pitkänen 29.03.2010 2009 2008 Toimintatuotot 3.403.488 3.567.682 TA-toteutuma 102,95 % 113,5 % Toimintatuotot /asukas 1.188 1.240 Toim.tuotot % toimintakuluista 19,30 % 20,57 %
LisätiedotULVILAN KAUPUNKI TALOUSARVION TOTEUTUMINEN
ULVILAN KAUPUNKI TALOUSARVION TOTEUTUMINEN 1.1. - 30.9.2016 Talous- ja hallinto-osasto 26.10.2016 ULVILAN KAUPUNKI TALOUSARVION TOTEUTUMINEN 1.1. 30.9.2016 Ulvilan kaupungin toimintamenot ovat ajalla 1.1.
LisätiedotULVILAN KAUPUNKI TALOUSARVION TOTEUTUMINEN
ULVILAN KAUPUNKI TALOUSARVION TOTEUTUMINEN 1.1. 31.3.2018 3131.10.2017 Hallinto- ja talouspalvelut 17.4.2018 ULVILAN KAUPUNKI TALOUSARVION TOTEUTUMINEN 1.1. 31.3.2018 Ulvilan kaupungin toimintatulot aikavälillä
LisätiedotULVILAN KAUPUNKI TALOUSARVION TOTEUTUMINEN
ULVILAN KAUPUNKI TALOUSARVION TOTEUTUMINEN 1.1. - 31.8.2017 Talous- ja hallinto-osasto 26.9.2017 ULVILAN KAUPUNKI TALOUSARVION TOTEUTUMINEN 1.1. 31.8.2017 Ulvilan kaupungin toimintamenot aikavälillä 1.1.
LisätiedotTalousarvion toteuma kk = 50%
Talousarvion toteuma 1.1.-30.6.2018 6kk = 50% Verotulojen kertymä Kunnallisverot 3 859 476 3 300 000 3 846 943 58,3 Kiinteistöverot 9 718 367 500 35 134 4,8 Yhteisöverot 533 625 382 500 356 007 46,5 Yhteensä
LisätiedotKaupunkikonsernin talous. Aaro Honkola
Kaupunkikonsernin talous Aaro Honkola Kaupunkikonsernin talous Yleisohje kunnan ja kuntayhtymän konsernitilinpäätöksen laatimisesta Tavoitteena antaa oikea ja riittävä kuva kuntakonsernin muodostamasta
LisätiedotRISKIENHALLINTAPÄIVÄ HELSINKI
RISKIENHALLINTAPÄIVÄ 4.5.2017 HELSINKI Faktaa Juvasta Pinta-ala 1 345,7 km2 Maapinta-ala 1 162,9 km2 -vesistöjä 182,8 km2 (13,5%) Väkiluku (31.12.2016) 6 424 henk. Väestöntiheys 5,7 as/km2 Työttömyysaste
LisätiedotULVILAN KAUPUNKI TALOUSARVION TOTEUTUMINEN
ULVILAN KAUPUNKI TALOUSARVION TOTEUTUMINEN 1.1. 31.10.2018 31.3.2013 131.10.2017 Hallinto- ja talouspalvelut 28.11.2018 ULVILAN KAUPUNKI TALOUSARVION TOTEUTUMINEN 1.1. 31.10.2018 Ulvilan kaupungin toimintatulot
LisätiedotTalousarvion toteuma kk = 50%
Talousarvion toteuma 1.1.-30.6.2019 6kk = 50% Verotulojen kertymä 30.6.2018 Talousarvio 30.6.2019 30.6.2019 Tot. % Kunnallisverot 3 846 943 3 456 000 3 727 292 53,9 Kiinteistöverot 35 134 373 500 8 904
LisätiedotTULOSTILIT (ULKOISET)
HYRYNSALMEN KUNTA RAPORTTI 20.5.2010 LIITE 3 TALOUSARVION SEURANTA 30.4.2010 TULOSLASKELMA Talousarvio on toteutumassa suunniteltua paremmin. HYRYNSALMEN KUNTA 30.4.2010 Tilinpäätös Talousarvio Toteutuma
LisätiedotULVILAN KAUPUNKI TALOUSARVION TOTEUTUMINEN
ULVILAN KAUPUNKI TALOUSARVION TOTEUTUMINEN 1.1. - 31.7.2017 Hallinto- ja talouspalvelut 12.9.2017 ULVILAN KAUPUNKI TALOUSARVION TOTEUTUMINEN 1.1. 31.7.2017 Ulvilan kaupungin toimintamenot aikavälillä 1.1.
LisätiedotMikkelin kaupungin tilinpäätös 2017
Saimaan rannalla. Mikkelin kaupungin tilinpäätös 2017 Kaupunginhallitus 26.3.2018 Kaupunginvaltuusto 11.6.2018 Keskeiset tapahtumat vuonna 2017 Uusi luottamushenkilöorganisaatio ja palvelualueorganisaatiomalli
LisätiedotULVILAN KAUPUNKI TALOUSARVION TOTEUTUMINEN
ULVILAN KAUPUNKI TALOUSARVION TOTEUTUMINEN 1.1. - 31.5.2016 Talous- ja hallinto-osasto 28.6.2016 ULVILAN KAUPUNKI TALOUSARVION TOTEUTUMINEN 1.1. 31.5.2016 Ulvilan kaupungin toimintamenot olivat 1.1. 31.5.2016
LisätiedotEmoyhtiön tuloslaskelma, FAS
Tilinpäätös Emoyhtiön tuloslaskelma Emoyhtiön tuloslaskelma, FAS Milj. Liite 1. 1. 31. 12. 2012 1. 1. 31. 12. 2011 Liikevaihto 1 12,5 8,9 Liiketoiminnan muut tuotot 2 4,6 3,6 Materiaalit ja palvelut 3
LisätiedotRahoitusosassa sitovia eriä ovat antolainaukseen varatut määrärahat.
Talousarvion täytäntöönpanomääräysten 2.1 kohdan mukaan Tehtäväalueen määräraha on kaupunginvaltuuston vahvistama menojen yhteissumma ottaen huomioon talousarvion ensikertaisen hyväksymisen jälkeen tehdyt
LisätiedotKONSERNITULOSLASKELMA
KONSERNITULOSLASKELMA 1.1.-31.12.2017 1.1.-31.12.2016 LIIKEVAIHTO 5 099 772 4 390 372 Liiketoiminnan muut tuotot 132 300 101 588 Materiaalit ja palvelut Aineet, tarvikkeet ja tavarat Ostot tilikauden aikana
LisätiedotKuopio konserni TASE VASTATTAVAA
Kuopio konserni 2018 2017 TASE 1000 1000 VASTATTAVAA OMA PÄÄOMA Peruspääoma 432 412 432 412 Yhdistysten ja säätiöiden peruspääoma 23 14 Ylikurssirahasto 93 2 Arvonkorotusrahasto 68 68 Muut omat rahastot
LisätiedotTilinpäätös Tilinpäätös 2010 Laskenta
Tilinpäätös 2010 Yleinen kehitys Kouvolalaisia oli vuoden 2010 lopussa Väestörekisterikeskusken ennakkotiedon mukaan 88 089, asukasmäärä laski 85 henkilöllä. 0-18 vuotiaiden osuus väestöstä oli 19,7 prosenttia,
LisätiedotSAVONLINNAN KAUPUNKI Talouden toteumaraportti
SAVONLINNAN KAUPUNKI Talouden toteumaraportti 31.10.2016 TULOSLASKELMA Talousarvio 2016 Toteuma Tot. % Toteuma Ta + Ta-muutos 31.10.2016 (83,33 % tas.kert) TPE 2016 31.10.2015 TOIMINTATUOTOT Myyntituotot
LisätiedotLAPPEENRANNAN SEUDUN YMPÄRISTÖTOIMI TILINPÄÄTÖS 2016
TILINPÄÄTÖS 2016 TULOSLASKELMA 2016 2015 Liikevaihto 2 994 437 3 576 109 Valmistus omaan käyttöön 0 140 276 Materiaalit ja palvelut Aineet, tarvikkeet ja tavarat -56 436-115 284 Palvelujen ostot -344 363-400
LisätiedotLAPPEENRANNAN SEUDUN YMPÄRISTÖTOIMI TILINPÄÄTÖS 2015
TILINPÄÄTÖS 2015 TULOSLASKELMA 2015 2014 Liikevaihto 3 576 109 3 741 821 Valmistus omaan käyttöön 140 276 961 779 Materiaalit ja palvelut Aineet, tarvikkeet ja tavarat -115 284-96 375 Palvelujen ostot
LisätiedotVäestömuutokset, tammi-huhtikuu
Iitin kunta Talouskatsaus Tammi-huhtikuu 715/.1./16 31.5.16 Kunnanhallitus 6.6.16 Väestön kehitys ja väestömuutokset 16 Luonnollinen väestön lisäys Syntyn Kuolleet eet vuosi15 63 15 tammi16 helmi16 6 Kuntien
LisätiedotLAPPEENRANNAN SEUDUN YMPÄRISTÖTOIMI TILINPÄÄTÖS 2013
TILINPÄÄTÖS 2013 TULOSLASKELMA 2013 2012 Liikevaihto 3 960 771 3 660 966 Valmistus omaan käyttöön 1 111 378 147 160 Materiaalit ja palvelut Aineet, tarvikkeet ja tavarat -104 230-104 683 Palvelujen ostot
Lisätiedotaikaisemmat muutokset muutettu kv:n päätökset huomioitu -4495910 -1 402 780-213410 -16 694 930-1 059 510-1199 140-1 036 000-45 980-26 147 660
// TULOSLASKELMAOSA Toimintatuotot Myyntituotot Maksutuotot Tuet ja avustukset Vuokratuotot Muut toimintatuotot Toimintatuotot yhteensä TA 2012 TA 2012 TA 2012 aikaisemmat muutokset muutettu kv:n päätökset
LisätiedotVesihuoltolaitoksen tilinpäätös 2014
5. Eriytetyt tilinpäätökset 5.1. Laskennallisesti eriytetyn vesihuoltolaitoksen tilinpäätöslaskelmat Leppävirran kunnan vesihuoltolaitoksen kirjanpito on eriytetty laskennallisesti. Liitteenä vesihuoltolaitoksen
LisätiedotKonsernituloslaskelma
Konsernituloslaskelma ei laadittu 1.1.2017-31.12.2017 1.1.2016-31.12.2016 LIIKEVAIHTO 26 416 878,43 Liiketoiminnan muut tuotot 1 468 655,80 Materiaalit ja palvelut Aineet, tarvikkeet ja tavarat Ostot tilikauden
LisätiedotTalousarvion toteumisvertailu syyskuu /PL
1 (17) Talousarvion toteumisvertailu syyskuu 2018 25.10.2018/PL Yleistä - vertailu tehty talousarvio-osittain (tuloslaskelma, rahoituslaskelma, käyttötalous, investoinnit) - toteutuma syyskuun lopussa,
LisätiedotKonsernituloslaskelma
Konsernituloslaskelma 1.1.2018-31.12.2018 1.1.2017-31.12.2017 LIIKEVAIHTO 28 729 986,76 26 416 878,43 Valmistus omaan käyttöön 6 810,90 Liiketoiminnan muut tuotot 1 500 810,15 1 468 655,80 Materiaalit
LisätiedotTALOUSARVION 2013 SEURANTARAPORTTI
SIIKAJOEN KUNTA TALOUSARVION 2013 SEURANTARAPORTTI 30.9.2013 Talousarvion seurantaraportti 30.9.2013 Tuloslaskelma: Tasaisen kertymän mukaan toimintatuotot ja toimintakulut saisivat olla syyskuun lopussa
LisätiedotIitin kunta 45/ /2013 Talouskatsaus Tammi marraskuu Kh Nettomaahanmuutto. lähtömuutto
Iitin kunta 45/02.01.02/2013 Talouskatsaus 10.2.2014 Tammi marraskuu Kh. 17.2.2014 Väestön kehitys ja väestömuutokset 2013 Luonnollinen väestön lisäys Kuntien välinen muuttoliike Nettomaahanmuutto Väestönlisäys
LisätiedotOSAVUOSIKATSAUS 1.1. - 31.3.2013
1 OSAVUOSIKATSAUS 1.1. - 31.3.2013 Tilanteessa 31.3.2013 kirjanpidollinen tuloslaskelman vuosikate on 1.040.476 euroa positiivinen ja tilikauden osavuositulos on 118.034 euroa ylijäämäinen. Kun otetaan
LisätiedotVuosivauhti viikoittain
1 3.6.215 Väestö Kesäkuun lopussa Pielisen Karjalan väkiluku oli 22.415, josta Lieksassa 12.9, Nurmeksessa 8.45 ja Valtimolla 2.361 asukasta. Juuan väkimäärä oli 5.117. Pielisen Karjalan väestökehitys
LisätiedotTIEDOTE Valkeakosken kaupunki PL VALKEAKOSKI
1 TIEDOTE Valkeakosken kaupunki PL 20 37601 VALKEAKOSKI JULKAISTAVISSA 25.3.2010 klo 13.00 Päiväys: 25.3.2010 Lisätietoja: - kaupunginhallituksen puheenjohtaja Pekka Järvinen, puh. 040 335 6803 pekka.jarvinen@vlk.fi
LisätiedotTilinpäätös 2013. 31.3.2014 Minna Uschanoff
Tilinpäätös 2013 31.3.2014 Minna Uschanoff Yleinen kehitys Valkeakosken asukasluku kääntyi laskuun. Valkeakoskelaisia oli vuoden 2013 lopussa 21 129 eli 43 asukasta vähemmän kuin vuotta aikaisemmin. Valkeakosken
LisätiedotVäestömuutokset, tammi-syyskuu
Iitin kunta Talouskatsaus Tammi-syyskuu 71/2.1.2/216 2.1.216 Kunnanhallitus 31.1.216 Väestön kehitys ja väestömuutokset 216 Luonnollinen väestön lisäys Syntyn Kuolleet eet vuosi21 63 1 1 nelj. 16 2 nelj
LisätiedotSisällysluettelo 1 PELLON KUNNAN TOIMINTAYMPÄRISTÖ Väestö Työpaikat, työvoima ja työllisyys Väestön koulutustaso...
Sisällysluettelo 1 PELLON KUNNAN TOIMINTAYMPÄRISTÖ... 4 1.1. Väestö... 4 1.2. Työpaikat, työvoima ja työllisyys... 5 1.3. Väestön koulutustaso... 6 1.4. Kunnan talouden kehitystä kuvaavia tietoja... 7
LisätiedotTilinpäätös 2014 31.3.2015 Timo Kenakkala
Tilinpäätös 014 31.3.015 Timo Kenakkala Eräitä merkittäviä hankkeita ja päätöksiä 014 Kestävä elämäntapa -ohjelman hyväksyminen Henkilöstöohjelman 014 00 hyväksyminen Palvelu- ja hankintaohjelman hyväksyminen
LisätiedotKuntien taloustietoja 2014 (2) Lähde:Kuntaliitto 2015, Kuntien tunnuslukutiedosto 2003-2014 Kuntien palvelutuotannon kustannuksia 2003-2014
Kuntien taloustietoja 214 (2) Lähde:Kuntaliitto 215, Kuntien tunnuslukutiedosto 23-214 Kuntien palvelutuotannon kustannuksia 23-214 11 Asukasluku indeksoituna (23=1) 15 1 95 9 85 8 75 Kemi 21-5 as. kunnat
LisätiedotPalvelualuekohtaiset alustavat kehykset
Palvelualuekohtaiset alustavat kehykset 2019-2023 29.5.2018 1 Järvenpään kaupunki ja Järvenpään Vesi yhteensä, tuloslaskelma TP 2017 TPE 2018 Kehys 2019 2020 2021 2022 2023 Tuloslaskelma TP 2017 TPE 2018
Lisätiedot4999 TOIMINTAKATE/JÄÄMÄ -16.363-12.018,66 73,5-13.391,54 1.372,88-3.933,38-17.325-15.952-15.610
00001000 TARKASTUSLAUTAKUNTA (02) 4001 Henkilöstökulut -3.060-1.318,92 43,1-1.487,56 168,64-738,33-2.226-2.057-2.660 4300 Palvelujen ostot -12.460-9.774,01 78,4-11.261,05 1.487,04-3.084,21-14.345-12.858-12.000
LisätiedotLaskelma kuntien ja kuntayhtymien menoista v. 2013
Laskelma kuntien ja kuntayhtymien menoista v. 213 1,7 % Toimintakulut 38,3 mrd. : Palkat ja palkkiot 16,39 mrd. 3,6 %,7 % 1,6 %,2 %,3 % 3,8 % Henkilösivukulut 4,96 mrd. Palvelujen ostot 9,78 mrd. Materiaalin
LisätiedotIitin kunta 45/ /2013 Talouskatsaus Tammi-elokuu. Nettomaahanmuutto. lähtömuutto
Iitin kunta 45/02.01.02/2013 Talouskatsaus 30.9.2013 Tammi-elokuu Väestön kehitys ja väestömuutokset 2013 Luonnollinen väestön lisäys Kuntien välinen muuttoliike Nettomaahanmuutto Väestönlisäys Väkiluku
LisätiedotOSAVUOSIKATSAUS 1.1. - 31.3.2015
1 OSAVUOSIKATSAUS 1.1. - 31.3.2015 Tilanteessa 31.3.2015 kaupungin tuloslaskelman vuosikate on 1.242.673 euroa positiivinen ja tilikauden osavuositulos on 219.483 euroa ylijäämäinen. Talousarvion 2015
LisätiedotRautavaaran kunnan vuoden 2014 tilinpäätöksen hyväksyminen ja allekirjoittaminen
Kunnanhallitus 98 13.04.2015 Rautavaaran kunnan vuoden 2014 tilinpäätöksen hyväksyminen ja allekirjoittaminen Khall 13.04.2015 98 Kuntalain (365/1995) 68 :n mukaan kunnan tilikausi on kalenterivuosi. Kunnanhallituksen
LisätiedotLUODON KUNTA. Tilinpäätös tiivistelmä. Kunnanjohtajan yleiskatsaus
LUODON KUNTA Tilinpäätös 2015 - tiivistelmä Kunnanjohtajan yleiskatsaus Luodon kasvu jatkui vuonna 2015. Väestö kasvoi 40 henkilöllä ja väkiluku oli vuodenvaihteessa 5 147. Työllisyystilanne oli hyvä ja
LisätiedotTyöllisyystilanne oli hyvä ja 3,57 prosentin työttömyysaste oli maan alhaisempia.
LUODON KUNTA Tilinpäätös 2014 - tiivistelmä Kunnanjohtajan yleiskatsaus Kuntatalouden sopeuttaminen jatkui. Valtionosuuksien uudet yleiset leikkaukset otettiin käyttöön samalla kun luvatut leikkaukset
Lisätiedot