Vahinkojen selvittelykuluvaraus vahinkovakuutuksessa

Koko: px

Aloita esitys sivulta:

Download "Vahinkojen selvittelykuluvaraus vahinkovakuutuksessa"

Mikko Mikkonen
8 vuotta sitten
Katselukertoja:

1 Vahinkojen selvittelykuluvaraus vahinkovakuutuksessa SHV-harjoitustyö Suomen Aktuaariyhdistyksen kuukausikokous Mika Sirviö

2 Vakuutuskeskus Vakuutuskeskuksen muodostavat: Liikennevakuutuskeskus 1923 Potilasvakuutuskeskus 1987 Lääkevahinkovakuutuspooli 1984 Ympäristövakuutuskeskus 1998 lisäksi eräitä pooleja henkilöstöä n

3 Vahinkojen selvittelykuluvaraus Vahinkojen selvittelykuluvaraus on arvio jo sattuneiden vahinkojen selvittelystä tulevaisuudessa aiheutuvista kuluista Muodostaa osan vakuutusyhtiön vastuuvelasta Vakuutusyhtiölain 9 luvun 1 2 momentin mukaan Vastuuvelan on aina oltava riittävä siten, että vakuutusyhtiö kohtuudella arvioiden selviytyy vakuutussopimuksista aiheutuvista velvoitteistaan. Solvenssi II -direktiivin 78 artiklan mukaan Laskiessaan vakuutusteknistä vastuuvelkaa vakuutus- ja jälleenvakuutusyritysten on 77 artiklan lisäksi otettava huomioon seuraavat osatekijät: 1) kaikki vakuutus- ja jälleenvakuutusvelvoitteiden hoidosta aiheutuvat kulut. 3

4 Vahinkojen selvittelykuluvaraus Taulukko 1. Lakisääteinen tapaturmavakuutus Vahinkojen selvittelykuluvarauksen osuus varsinaisesta korvausvastuusta ilman vahinkojen selvittelykuluvarausta ,4 % 3,4 % 3,3 % 3,3 % 3,0 % 2,9 % Taulukko 2. Lakisääteinen tapaturmavakuutus Maksettujen korvaustoiminnan bruttohoitokulujen suhde maksettuihin bruttovahinkokorvauksiin ,1 % 8,9 % 8,9 % 9,0 % 8,8 % 8,5 % Lähde: Finanssivalvonta. Selvitys lakisääteisen tapaturmavakuutuksen kannattavuudesta

5 Vahinkojen selviäminen vahinkovakuutuksessa Ilmoitusviive Jokainen vakuutussopimus aiheuttaa käytännössä kassavirran Kassavirroissa ja selviämisessä merkittäviä eroja vakuutuslajien välillä ja vahinkokohtaisesti Omaisuusvakuutus Vastuuvakuutus 5

6 Vahinkojen selvittelykulut Käsittävät vahinkojen käsittelystä ja selvityksestä aiheutuvat kulut Osa korvauskäsittelyn kuluista voidaan kohdistaa suoraan vahinkokohtaisesti Oikeuskulut Vahinkotarkastajien kulut Vahingoille suoraan kohdistamattomista korvauskäsittelyn kuluista merkittävimpiä ovat Vahingon, eläkehakemuksen ja muun vakuutustapahtuman rekisteröinnin ja käsittelyn kulut Korvauspäätösten laatimisen kulut Korvausten maksamisen kulut Kuntoutustoiminnan hoitamisen kulut Vahinkojen selvittämisen kulut Korvauskäsittelyyn kohdistetaan käyttöä kuvaavien mittareiden avulla muut kulut, kuten IT-palvelut Alueorganisaation palvelut Kulujen jaottelu perustuu Finanssivalvonnan määräyksiin ja ohjeisiin 14/2012 6

7 Selvittelykuluvarauksen arviointi Menetelmät, joilla varaus määritetään, jakautuvat kahteen pääluokkaan Osa menetelmistä ennustaa suoraan kulujen tulevat kassavirrat Toiset menetelmät käyttävät jonkin toisen kassavirran ennustetta apuna tulevien kulujen estimoinnissa Selvittelykulujen varaamista varten on yleensä tarpeellista tehdä selvityksiä liiketoiminnan kuluista ja niiden jakautumisesta yhtiön sisällä eri liiketoiminnoille Jos selvittelykuluvaraus muodostaa pienen osuuden korvausvastuusta ja vakuutusliikkeen sekä kulujen kehitys on tasaista, voidaan selvittelykuluvarauksen määrittämisessä käyttää yksinkertaisia oletuksia ja menetelmiä 7

8 Selvittelykuluvarauksen arviointi 1) Ennuste selvittelykulujen kassavirralle Jos kuluista voidaan muodostaa korvauskolmio voidaan käyttää vastaavia menetelmiä kuin muun korvausvastuun määrittämisessä 2) Kassavirran nykyarvon määrittäminen Arvon määrittämisen oletusten tulee olla yhteismitallisia sekä talouden kehityksestä tehtyjen oletusten kanssa että vakuutusteknisen informaation kanssa. Yleinen stokastinen kehys kassavirran X = (X 0,, X n ) arvon Q 0 määrittämiselle saadaan käyttämällä deflaattoriprosesseja φ= (φ 0,, φ n ), Q 0 = E φ k X k F 0. Käytettävissä oleva informaatio sisältyy historiaan F. Deflaattoriprosessi voidaan tulkita stokastiseksi korkoutustekijäksi, joka myös määrittää vakuutuskelpoiset riskit 8

9 Selvittelykuluvarauksen arviointi Ei suoraa ennustetta kassavirralle valitaan kulujen mittariksi jokin toinen suure New York -menetelmä Osan selvittelykulujen kassavirrasta oletetaan olevan verrannollinen vahinkojen ilmoittamiseen ja toisen osan vahinkojen selvittelyyn Vahingon rekisteröinnistä aiheutuvien kulujen osuuden oletetaan olevan r, ja vahinkoon liittyvien korvausten maksamisesta aiheutuvien kulujen osuuden 1 r Lisäksi oletetaan jokaisen vahinkojen sattumisvuoden lopullisten selvittelykulujen ja maksettujen korvausten suhteen olevan vakio ρ Vakio ρ voidaan estimoida tilastollisesti tilivuosikohtaisista tiedoista Tällöin selvittelykuluvaraukselle R saadaan estimaatti R = ρ R IIII + ρ 1 r R RRR, jossa R IIII on tuntemattomien vahinkojen varaus ja R RRR on tunnettujen vahinkojen varaus Tuntemattomien vahinkojen varauksen ei tulisi sisältää varausta tunnettujen vahinkojen varausten täydentämiseksi Erottelu mahdollista esim. Schnieperin menetelmällä 9

10 Selvittelykuluvarauksen arviointi On tilanteita, jolloin selvittelykuluvarauksen määrittämiseen on syytä kiinnittää erityistä huomiota Run-off -kannoissa selvittelykuluvarauksen riittävyys voi vaikuttaa merkittävästi kantaan liittyvän vakuutusliikkeen tulokseen Vakuutuslajeissa, joissa vahingot selviävät hitaasti, selvittelykulujen lopulliseen määrään liittyy huomattavaa epävarmuutta Joissain vakuutuslajeissa tietyt vaiheet vahinkojen selvittelyssä vaativat paljon resursseja. Esimerkiksi vahingon korvattavuuden määrittäminen voi kestää ajallisesti useampia viikkoja myös hylättävien vahinkojen osalta. Tällöin selvittelykulujen arvioidut kassavirrat voivat erota ajoitukseltaan merkittävästi muun korvausvastuun kassavirtaestimaateista New York menetelmä ei tällaisessa tapauksessa välttämättä anna oikeaa kuvaa tarvittavasta selvittelykuluvarauksesta 10

11 Kiitos! 11

Samankaltaiset tiedostot

Selvitys lakisääteisen tapaturmavakuutuksen kannattavuudesta 2002 2011, tilastot

Selvitys lakisääteisen tapaturmavakuutuksen kannattavuudesta 2002 2011, tilastot kannattavuudesta 22 211, tilastot 8.11.212 Sivu 1 (12) Sisällysluettelo Lakisääteisen tapaturmavakuutuksen tilastot 1 Vakuutusmaksutulo 1 Luottotappiot 3 Maksetut korvaukset 3 Liikekulut 4 Vastuuvelka