RANTASALMEN KUNTA. Talousarvio 2016 Taloussuunnitelma
|
|
- Teemu Jääskeläinen
- 8 vuotta sitten
- Katselukertoja:
Transkriptio
1 RANTASALMEN KUNTA Talousarvio 2016 Taloussuunnitelma Kunnanhallitus Yhteistyötoimikunta Kunnanhallitus Kunnanvaltuusto
2 2 SISÄLLYSLUETTELO Johdanto 3 Käyttötalousosa 17 Investointiosa nro Vaalit 19 Tarkastustoiminta 20 Kunnan johto 21 Kehittämisen toimiala 27 Perusturvan toimiala 34 Sivistys- ja vapaa-aika 40 Ympäristötoimi 52 Vesi- ja viemärilaitos 57 Sitovat määrärahat toimialoittain 58 Käyttötalouden graafinen vertailu Talousarvion tuloslaskelmaosa Talousarvion rahoitusosa Yhteenvetolaskelma Tunnusluvut ja laskentaperusteet Liite nro 1: Verotulojen kehitys, kiinteistöverot, käyttömenojen kehitys, talousarviolainat (kunta + vesihuolto), tilapäisluoton nostovaltuutus Liite nro 2: Luottamushenkilöiden palkkioperusteet Liite nro 3: Rantasalmen kuntastrategia ja elinkeino-ohjelma Liite nro 4: Rantasalmen kunnan vakituinen henkilöstö
3 3 JOHDANTO
4 4 YLEINEN TALOUDELLINEN TILANNE Talouskehitys on jatkunut Suomessa heikkona jo useiden vuosien ajan, eikä odotetusta talouskäänteestä ole vielä merkkejä. Kauppa- ja vaihtotaseemme ovat yhä negatiivisia ja työttömyys on lisääntynyt. Samalla työttömyysjaksot ovat pitkittyneet. Venäjän heikentyneet talousnäkymät sekä Euroopassa uudelleen virinnyt epävarmuus velkakriisin menestyksellisestä hoidosta pitävät talouskasvun, inflaation ja korkotason matalina myös lähitulevaisuudessa. Heikko talouskehitys on hidastanut kuntien verotulojen kasvua sekä lisännyt kuntien menopaineita. Menoja ovat kasvattaneet myös kuntien tehtävien jatkuva lisääminen sekä väestön ikärakenteen muutos sekä korkea työttömyys, erityisesti vaikeasti työllistyvien kasvava määrä. Maltillisesta työmarkkinaratkaisusta huolimatta työvaltaisen kuntasektorin menot ovat kasvaneet tuloja nopeammin, kun samaan aikaan kuntien valtionosuuksia on leikattu. Hallituskaudella kunnan peruspalvelujen valtionosuutta on leikattu 1,4 miljardilla eurolla. Yhdessä opetus- ja kulttuuritoimen hallinnonalan leikkausten kanssa kuntien valtionosuuksia on vähennetty yli 1,5 miljardilla eurolla vuoden 2015 tasossa. Ilman vuosille ajoittuvia valtionosuusleikkauksia kuntatalous olisi nyt kokonaisuudessaan tasapainossa. Leikkausten kompensoimiseksi kuntien tulisi korottaa kunnallisveroa keskimäärin 1,6 prosenttiyksikköä. Laskennallinen korotustarve vaihtelee kunnittain 0,7 2,7 prosenttiyksikön välillä. Näin suuriin veronkorotuksiin ei ole kuitenkaan tarvinnut mennä, sillä maltillisten veronkorotusten ohella kunnat ovat tehneet henkilöstösäästöjä ja tehostaneet toimintaansa. Kunnat ovatkin olleet keskeinen taho sopeutettaessa julkista taloutta heikon talouskehityksen raameihin kuluneella hallituskaudella. Vaimeasta talouskehityksestä huolimatta kuntatalouden tilikauden tulos parani ennakkoarvioiden mukaan viime vuonna 1,4 miljardilla eurolla. Myös kuntatalouden rahoitusjäämä eli toiminnan ja investointien rahavirta vahvistui. Keskeinen syy kuntatalouden tilan vahvistumiseen oli kilpailluilla markkinoilla toimivien liikelaitosten yhtiöittämisestä kuntien kirjanpitoon syntyneet laskennalliset kertaerät, suuruudeltaan yli miljardi euroa. Yhtiöittämisten ohella peruskuntien taloutta vahvistivat vuonna myös kuntien omat henkilöstösäästöt, veroprosenttien korotukset sekä kiinteistöverojen arvostusperusteisiin tehdyt muutokset. Tämänhetkisten arvioiden mukaan talouskasvun ennustetaan elpyvän hitaasti, minkä seurauksena kuntien verotulot kehittyvät jatkossakin hyvin vaatimattomasti. Sitä vastoin kuntien toimintamenot kasvavat edelleen tasaisesti ikärakenteen muutoksen lisätessä palvelutarvetta. Tästä johtuen kuntien tulorahoitus ei riitä kattamaan investointeja ja velkaantuminen jatkuu voimakkaana. Kuntien keskinäiset erot talouskehityksessä uhkaavat kasvaa entisestään. Lähde; Kuntatalouden selviytymisen eväät , Kuntaliitto
5 5 RANTASALMEN KUNNAN TALOUSNÄKYMÄT Rantasalmen kunnan taloustilanne on hieman parantunut sekä tilinpäätöksen että alkuvuoden 2015 tunnuslukujen mukaan. Kattamatonta alijäämää on noin 3,0 miljoonaa euroa. Kunnanvaltuusto on hyväksynyt talouden tasapainottamisohjelman, joka tähtää noin miljoonan euron vuosittaisiin menoleikkauksiin. Talouden tasapainottamiseen on valittu erillinen taloustyöryhmä, jonka tehtävänä on ollut etsiä säästökohteita sekä selvittää toimintatapojen muutoksia. Talouden tasapainottamistoimia on tehty useiden vuosien ajan ja tasapainottamistoimet ovat kohdistuneet eri toimialoille. Vuoden aikana Rantasalmen kunta teki päätöksen lähes kaikkien sosiaali- ja terveyspalvelujen tuottamisen siirtämisestä Suomen Terveystalo Oy:lle. Suomen Terveystalo Oy aloitti palvelutuotannon Rantasalmen kunnan ja Suomen Terveystalo Oy:n välinen palvelusopimus kestää vuoden 2020 loppuun saakka (4 + 2 vuotta). Kuuden vuoden sopimushinnoittelu tuo taloussuunnitteluun kestävämpää ennakkosuunnittelua. Vuoden aikana päivitettiin Rantasalmen kouluverkkosuunnitelma. Päivitettyyn kouluverkkosuunnitelmaan ja koulurakennusten kuntoon perustuen kunnanvaltuusto lakkautti vuonna 2015 kaksi kyläkoulua. Osikonmäen ja Parkumäen kyläkoulut lakkaisivat kunnanvaltuuston päätösten mukaisesti lukien. Sivistystoimen talousarviossa kahden kyläkoulun lakkauttamisen vaikutus on osittain nähtävissä. Lakkautettuihin koulukiinteistöihin kohdistuvat kulut on siirretty kehittämisen toimialalle. Kolmen kunnan (Rantasalmi, Juva, Sulkava) yhteinen teknisiä palveluja tuottava Järvi-Saimaan Palvelut Oy aloitti palvelutuotannon 1.1. alkaen. Vuoden 2015 investoinnit ovat työllistäneet merkittävästi Järvi-Saimaan Palvelut Oy:n organisaatiota. Investoinnit on pitkälti rahoitettu lainavaroin. Vuoden 2015 investoinnit lisäsivät kunnan lainamäärää, joka on noin / asukas. Vuoden aikana käytyjen yhteistoimintaneuvottelujen (YT-neuvottelut) vaikutukset pyrittiin huomioimaan jo vuoden 2015 talousarviossa. Pitemmän ajan tulokset ovat nähtävissä vasta useamman vuoden ajalla.
6 6 VEROTULOT Kunnan tuloveron määrän arvioidaan laskevan. Suurin tuloveron määrää pienentävä vaikutus on erilaisten vähennysten kasvulla (mm. työtulovähennys). Yhteisöveron kehityssuunta on myös laskeva. Yhteisöveron on arvioitu laskevan, koska yhteisöveron jaossa kunnille on ollut määräaikainen korotus, joka poistuu vuoden 2016 alussa. Kiinteistöveron tuoton arvioidaan olevan lähes samansuuruinen kuin vuonna Kokonaisverotulot arvioidaan pienenevän noin euroa vuoden 2015 tasosta. Rantasalmen tuloveroprosentti oli 19,50 % vuodet Vuoden 2012 tuloveroprosentti oli 20,00 %. Tuloveroprosentti on ollut 20,50 % vuodet Vuoden 2016 tuloveroprosentiksi Rantasalmen kunnanvaltuusto määräsi 20,50 % (Kvalt ). Merkittävä on ns. efektiivinen veroaste, joka kertoo sen kuinka paljon käytännössä tuloista maksetaan veroja eri vähennysten jälkeen. Esimerkiksi vuonna 2015 Rantasalmen kunnan efektiivinen veroaste on 13,18 %. Rantasalmen kunnan osalta efektiivinen veroaste on laskenut vuosina vaikka tuloveroprosentti on ollut sama. Tuloveroprosentti ja kunnallisveroaste (Rantasalmi / koko maa), lähde; Kuntaliitto.
7 7 Rantasalmen kunnan kiinteistöveroprosentteja on tarkistettu viimeksi vuodelle Kiinteistöveroprosentteihin ei tullut muutoksia vuodelle Kiinteistöveroprosentit vuodelle 2016 ovat seuraavat (Kvalt ): - yleinen kiinteistövero 0,92 % - vakituiset asuinrakennukset 0,42 % - muut asuinrakennukset 0,97 % - rakentamaton rakennuspaikka 2,00 % - yleishyödyllinen yhteisö 0,00 % - voimalaitokset 1,00 % Verotulot
8 8 VALTIONOSUUDET Merkittävin yksittäinen tulolähde Rantasalmen kunnalle on valtionosuudet. Valtionosuuksien määrässä on lisäystä kuluvaan vuoteen tämän hetkisen arvion mukaan noin 1,0 %. Tuloverojen väheneminen on osittain kompensoitu valtionosuuksien kasvulla. Valtionosuusuudistus on vireillä eikä täyttä varmuutta uudistuksen vaikutuksesta Rantasalmen kunnalle ole. Oletus on kuitenkin, että viimeistään vuonna 2017 valtionosuus tulisi pienenemään Rantasalmella. Arvioiden mukaan valtionosuus saattaa tulevaisuudessa olla vuosittain jopa 1,5 milj. euroa nykyistä pienempi. Lakiluonnoksen mukaan valtionosuus ei kuitenkaan pienentyisi kuin 5 % vuodessa. Rantasalmen kunnan valtionosuudet vuosina TALOUSSUUNNITELMA VUODET Taloussuunnitelma käsittää vuodet Taloussuunnitelman ensimmäinen vuosi (TA2016) on laissa erikseen mainittu talousarvio, jonka sitovuus on oikeudellisesti vahvempi kuin taloussuunnitelman Taloussuunnitelmavuosien määrärahat esitetään talousarviossa tuloslaskelma-, rahoituslaskelma- ja investointiosissa huomioiden merkittävät toiminnalliset muutokset perusteluineen sekä kustannustason muutokset. Taloussuunnitelma on kunnan viranomaisia ja viranhaltijoita toiminnallisesti velvoittava asiakirja.
9 9 INVESTOINNIT Vuoden 2016 investointitaso on merkittävästi alhaisempi kuin edellisinä vuosina. Investointien yhteenlaskettu arvo vuodelle 2016 on , kun esimerkiksi vuoden 2015 talousarviossa varauduttiin noin 5,5 miljoonan euron investointeihin. Investoinnit joudutaan edelleen rahoittamaan pääosin lainavaroin. Investoinneissa Mustalahden satama-alueen kehittämistä jatketaan venelaitureiden rakentamisella. Koulukeskuksessa investointi kohdistuu lukiorakennuksen ilmanvaihdon saneeraukseen. Kylätien varrella oleva Anna-koti on tarkoitus saneerata ulkopuolelta. Anna -kodin saneeraus sisältää vesikaton uusimisen, ulkoseinien lahokorjauksia, ulkomaalausta ja liikennejärjestelyjä. Kirkonkylän läheisyydessä olevat INFO taulut on varauduttu uusimaan vuoden 2016 aikana. Urheilutien kevyenliikenteen turvallisuuden parantamiseen on myös varauduttu investoinnissa. Katuvalojen uusimista jatketaan laaditun pitkän tähtäimen suunnitelman (PTS) mukaan. Määrärahavaraus on myös kunnanviraston, lähinnä kirjaston, toimintojen uudelleen järjestelyihin. Vuoden 2016 aikana on tarkoitus myös aloittaa entisen Lehmisuon kaatopaikan lopettaminen. Entinen kaatopaikka on tarkoitus saada peitettyä kokonaisuudessaan kolmen vuoden ( ) aikana. Vuonna 2016 kaatopaikan jätetäyttö muotoillaan ja esipeitetään. Vuosina 2017 ja 2018 rakennetaan lopulliset kerrokset muotoillun jätetäytön päälle. Rantasalmen kunnan taseessa on erillinen euron varaus kaatopaikan lopettamiseen. Vesi- ja viemärilaitoksen vuoden 2016 investointi kohdistuu kiinteän varavoimajärjestelmän rakentamiseen Kaukalovuoren vedenottamolle sekä keskitetyn valvontajärjestelmän rakentamisen aloittamiseen. Varavoimajärjestelmän investointi toteutetaan yhdessä Juvan kunnan kanssa, koska alkuinvestointikin oli yhteinen.
10 10 TALOUSLUKUJA 2016 (kunta +vesihuolto, ulkoinen / sisäinen) Rantasalmen kunnan toimintatuotot ovat yhteensä 9,5 milj.. Toimintakulut ovat 32,3 milj.. Toimintakate on siten 22,7 milj.. Verotulot ovat 10,7 milj. ja valtionosuudet ovat 13,8 milj.. Yhteensä tuloja on 33,8 milj., kun huomioidaan investoinnit ja niiden rahoitus. Vuosikate ennen poistoja ja arvonalenemisia on 1,8 milj.. Poistojen ja arvonalentumisten jälkeen Rantasalmen kunnan vuoden 2016 tilikauden tulos on
11 11 Pitkäaikaisten lainojen lisäys on ja pitkäaikaisten lainojen vähennys on Kokonaislainamäärä pienenee edelliseen vuoteen verrattuna siten Rantasalmen kunnan lainamäärä on vuoden 2016 talousarvion mukaan yhteensä 10,8 milj. euroa, joka on / as. (Koko Suomen keskiarvo / as TP). Kunnan lainamäärän kehitys sekä konserni lainamäärät
12 12 MUUTOKSET Tuotteistuksesta on luovuttu siltä osin kun palvelua ei myydä oman kunnan ulkopuolelle. Tuotteistuksen piirissä ovat edelleen tukipalvelut (ATK-palvelut, palkkahallinto, kirjanpito). Talousarvion esitystapaa on pyritty muokkaamaan enemmän oleellista informaatiota tuottavaksi. Tunnuslukuja esitetään niistä tapahtumista, joilla on lisäarvoa talousarvioon. Tarkastuslautakunta on edellyttänyt, että toiminnallisten tavoitteiden tulee olla täsmällisiä, että niiden saavuttaminen voidaan todeta (tarkastuslautakunta ). Tavoiteasettelu on jaettu kolmeen osaan: tavoite, mittari, tavoitetaso. PALVELUTUOTANTO Suomen Terveystalo Oy tuottaa lähes kaikki SOTE-palvelut Rantasalmen kunnalle määräaikaisella ja kiinteähintaisella sopimuksella vuoden 2020 loppuun saakka. Perusturvaan kuuluvat sosiaalihuoltolain ja muun sosiaalipalveluja koskevan lainsäädännön mukaiset viranomaispalvelut tuottaa Juvan kunta. Virkalääkäripalvelut ostetaan Itä-Savon sairaanhoitopiirin kuntayhtymältä (Sosteri). Kunnanhallitus tilaa tekniset palvelut kuntatekniikkaan, yhdyskuntasuunnitteluun sekä vesi-ja viemärilaitoksen hoitamiseen Järvi-Saimaan Palvelut Oy:ltä. Investoinneista vastaa kunnanhallitus ja investointeihin liittyvät palvelut ostetaan Järvi-Saimaan Palvelut Oy:ltä. Kunnan kehittämisen toimiala vastaa kiinteistöistä ja tilaa kiinteistöpalvelut Järvi-Saimaan Palvelut Oy:ltä. Rantasalmi tuottaa ympäristötoimen palvelut (rakennusvalvonta, ympäristönsuojelu, yksityistieasiat) Juvan ja Sulkavan kunnille. Maaseutuhallinnon ja lomitustoimen palvelut Rantasalmen kunta tuottaa Juvan, Sulkavan ja Joroisten kunnille. Joroisten kunta tuottaa Juvan ja Rantasalmen kunnille kirjastotoimen palvelut. Juvan kunta tuottaa Rantasalmen kunnalle sivistystoimen johtajan sekä kuljetussihteerin palvelut. Kansalaisopiston palvelun tuottaa Rantasalmen, Juvan ja Sulkavan kunnille yhteinen seudullinen kansalaisopisto, Järvi-Saimaan kansalaisopisto, jonka isäntäkuntana toimii Sulkava. Ympäristöterveydenhuollon palvelut (eläinlääkintä, terveysviranomainen) tuottaa Itä-Savon sairaanhoitopiirin kuntayhtymä (Sosteri).
13 13 TALOUSARVION LAADINNAN PERUSTEITA (khall ) Talousarvio ja suunnitelma on laadittava siten, että edellytykset kunnan tehtävien hoitamiseen turvataan (KuntaL 65.2 ), ts. alibudjetointi ei ole säännösten mukaista. Taloussuunnitelman on oltava tasapainossa tai ylijäämäinen enintään neljän vuoden pituisena suunnittelukautena, jos talousarvion laatimisvuoden taseeseen ei arvioida kertyvän ylijäämää. Menot Palkkamenojen osalta on varauduttava enintään elokuun 2015 palkkasumma + 0,59 %:n mukaiseen nousuun. Säästö: sitovuustasolla nettokustannuksen tulee olla alhaisempi kuin vuoden 2015 talousarviotaso (=talousarvio + muutos), ja lisäksi tulee huomioida talouden tasapainottamisen toimenpideohjelmassa esitetyt asiat. (ohessa liitteenä) Palkkaperusteiseen KuEL - eläkemaksuun varataan 17,00 % (Keva: budjetointiohje ). Työnantajan VaEL-eläkemaksuun varataan määrärahat VaEL-palkkojen suhteessa kuntakohtaisesti määritellyn prosentin mukaan: Rantasalmi 20,16 %. Eläkemenoperusteinen KuEL- maksu budjetoidaan kertomalla vuodelta 2015 perittävien eläkemenoperusteisten ennakkolaskujen yhteismäärä luvulla 0,93 %. Jako toimintayksiköille tilastointia varten tehdään tarvittaessa erikseen. Varhe-maksun (varhaiseläkemenoperusteinen maksu) määräytymisen osalta Rantasalmen kunta on ns. keskisuuri työnantaja. Varhe-maksu muodostuu yhteisvastuullisesta osasta ja omien eläketapausten perusteella määräytyvästä osasta. Varhe-maksu sisältyy tuotteen hintaan. Yhteisvastuullisen Varhe-maksun osaan varataan määräraha, joka on 1,0 % KuELpalkkasummasta. Omien eläketapausten perusteella määräytyvä Varhe-maksun osa budjetoidaan kertomalla vuoden 2015 ennakkomaksun määrä kertoimella 1,26 %. Eläkemenoperusteinen KuEL-maksu ei sisälly tuotteen hintaan. Yhteistyössä tuotettujen palvelujen ulkopuolisen toiminnan laskutuksessa se otetaan huomioon. Työnantajan muihin sosiaaliturvamaksuihin (= sotu, työttömyysvakuutusmaksu, tapaturmavakuutus, taloudellinen tuki) varataan 5,0 % palkkasummasta. Rantasalmen kunta varautuu lomittajien tapaturmavakuutusmaksuun kuntakohtaisen prosentin mukaan. Tulot Asiakasmaksutulojen tulee perustua voimassa oleviin taksoihin. Taksat tulee tarkistaa ja saattaa ajan tasalle. Tuotteen hintaan vaikuttavat tulot huomioidaan palvelusta perittäviä tuotehintoja laskettaessa vähentävänä eränä (= työllistämistuki, oppisopimuskoulutuskorvaukset, sairaus- ja tapaturmakorvaukset, Kela-korvaus työterveyshuoltoon, Kelan koulumatkatuki, muut suoraan tuotteen hintaan vaikuttavat tuet ja avustukset).
14 14 Yleiskustannukset Vuoden 2016 talousarvioon kustannuksiin lasketaan toimialoittain vain toimialan yleiskustannukset kuten aikaisempinakin vuosina. Toimialan yleiskustannukseen sisältyvät yhteislautakunnan menot, toimialajohtajan palkkakustannukset ja sovitun toimistohenkilöstön palkkausmenot. Prosentin määrittelee toimiala itse ja sitä laskettaessa toimialan hallinnon kustannuksia suhteutetaan toimialan kustannuksiin. Toimialan yleiskulua laskettaessa ei huomioida toimialan erillismäärärahoja jakajassa. Käyttötalousosassa asetetaan palvelutavoitteet ja budjetoidaan niiden järjestämisen vaatimat sitovat menot ja tulot. Käyttötalouden budjetointikäytäntö määräytyy tehtäväkohtaisesti rahoitustavan perusteella. Budjettirahoitteiset tehtävät rahoitetaan valtuuston myöntämin määrärahoin, jolloin varojen lähteenä ovat verorahoitus eli verotulot ja valtionosuudet tms. yleiskatteinen rahoitus, jota ei ole kohdennettu määrätyn tehtävän rahoittamiseen. Kohderahoitteisten tehtävien menot rahoitetaan tehtävän tulorahoituksella (myynti- ja maksutuotot, avustukset, tuet ja korvaukset). Kohderahoitusta sovelletaan liikelaitoksissa, muissa taseyksiköissä sekä nettoperiaatteella toimivissa yksilöissä. Po. suosituksessa on em. budjettikäytäntöjen esittämiseksi talousarviossa annettu omat asetelmansa. Käyttötalousosa jakautuu toimialoihin (taloudenhallintajärjestelmässä osastotaso 02), jotka on määritelty hallintosäännöissä. Toimiala jakaantuu palvelualueisiin (osastotaso 03) ja ne voivat jakaantua edelleen palveluyksiköihin (osastotasot 04-06). Palveluyksikkö voi jakaantua toiminnasta riippuen toimipisteisiin (kustannuspaikka). Valtuustoon nähden sitova taso on kunnassa osastotasolla ja vesihuollossa osastotasolla 02. Talousarviokirjassa esitetään käyttötalousosassa sitovalla tasolla toiminnankuvaus / palvelusuunnitelma, vastuuhenkilö, toiminnalliset tavoitteet sekä sitovat menomäärärahat ja tuloarviot (bruttositovuus) sekä tarvittaessa perustelut ja tunnusluvut. Talousarviossa on tuotteistettuja toimintoja tukipalveluissa (ATK, palkat, kirjanpito). Informatiivisena osiona tuotteistetuissa toiminnoissa ilmoitetaan tuotantomäärä ja hintaluettelo. On huomattava, että tuotantomäärien ja tuotehintojen perusteella lasketut määrärahatiedot voivat poiketa sitovista määrärahoista tuotehintojen laskentaan liittyvistä syistä. Talousarviovuoden aikana ei lasketa tuotehintoja. Tilinpäätökseen lasketaan toteutuneiden tuotemäärien perusteella toteutuneet tuotehinnat. Toiminnalliset tavoitteet (tarkastuslautakunta ) Toiminnalliset tavoitteet jakaantuvat kolmeen osaan; tavoite, mittari, tavoitetaso Tavoitteita asetetaan 1 3 kappaletta. Tavoitteen tulee olla niin täsmällinen, että sen saavuttaminen voidaan todeta. Päämäärätyyppisissä tavoitteissa eteneminen päämäärän suuntaan on kyettävä toteamaan. Tavoitteen tulee olla yksinkertainen ja sellainen että se ymmärretään oikein. Tavoitteen tulee olla sellainen että sen hyväksyy sekä tilaaja että tuottaja. Tavoitteen tulee kohdistua toiminnan ytimeen eli esimerkiksi kuntalaisille tuotettuun palveluun. Tavoitteen tulee kattaa toiminta riittävällä tavalla eikä kohdistua vain osaan toimialasta. Tuloksilla ja määrärahalla tulee olla yhteys. Tavoitteen tulee olla saavutettavissa käytössä olevilla resursseilla. Tavoitteet eivät saa olla ristiriidassa toimialojen tai kuntastrategian välillä. Toimialan on itse kyettävä vaikuttamaan tavoitteen saavuttamiseen
15 15 Mittareita ovat mm. tuotannontekijämäärä, kapasiteettimäärä, suoritemäärä, tuotemäärä, asiakaskysely, toimenpiteen suoritus. Määrällistä mittaamista sovelletaan, kun mitataan toiminnan lopputulosta eli tuotosta tai sen vaikutusta. Toimintaprosessien mittaamiseen käytetään laadullista mittaamista. Myös muille kuin varsinaiselle tuotannolle asetetaan mittarit kuten tuotantosuunnitelma tai tuotantomenetelmään liittyvän selvityksen laatiminen, tällöin tavoitteen mittaaminen tarkoittaa sen toteamista onko toimenpide suoritettu vai ei. Tavoitetaso on päämäärä, joka saavutetaan toimintaa varten annetuilla määrärahoilla talousarviovuoden aikana. Määräraha tai siinä pysyminen tai lakisääteisten velvoitteiden täyttäminen eivät ole kuntalain tarkoittamia tavoitteita. Investointiosa Investointien alaraja on euroa eli investointiosaan ei budjetoida hankkeita, joiden kustannukset alittavat euroa. Mikäli tilivuoden aikana hanke jää alle em. rajan, tulee huolehtia talousarviomuutoksesta määrärahojen siirtämiseksi käyttötalousosaan samoin kuin toteutuneen käytön oikaisusta. Tulee myös huomioida, että tätäkin suuremmat yksittäiset kunnossapitotyöt kuuluvat käyttötalouteen. Vain peruskorjaukset ja uuden rakentaminen ovat investointiosaan kuuluvia. (Kunnossapito = korjaaminen alkuperäiseen kuntoon; Peruskorjaus = korjaaminen olennaisesti alkuperäistä parempaan kuntoon). Investointiosassa budjetoidaan pitkävaikutteisten tuotantovälineiden hankinta, rahoitusosuudet ja omaisuuden myynti. Investoinneille asetetaan myös tavoitteet ja perustelut. Hankekohtaisissa tavoitemäärityksissä selvitetään onko kyse uudis-, laajennus- vai korvausinvestoinnista. Talousarvion valmistelussa tulee huomioida, mihin hankeryhmään/poistoryhmään investointi kuuluu. Eri hankeryhmiä ei saa yhdistää, koska hankkeilla on eri poistoaika ja poistotapa. Investointiosa jakaantuu toimialoittain hankeryhmiin ja edelleen hankkeisiin. Hankeryhmätaso on valtuustoon nähden sitova. Hankeryhmiä ovat pysyvien vastaavien taseryhmät aineettomat oikeudet, muut pitkävaikutteiset menot, maa- ja vesialueet, rakennukset, kiinteät rakenteet ja laitteet, koneet ja kalusto, muut aineelliset hyödykkeet sekä osakkeet ja osuudet. Tuloslaskelmaosa Tuloslaskelmaosassa osoitetaan tulorahoituksen riittävyys käyttömenoihin ja poistoihin. Tuloslaskelmaosan yhteydessä esitetään tulorahoituksen riittävyyttä koskevat tavoitteet ja niiden saavuttamista mittaavat tunnusluvut. Määrärahojen tuloarvioiden yhteenvetolaskelma, jossa on huomioitu kunta ja vesihuoltolaitos, laaditaan suosituksen mukaisesti. Rahoitusosa Rahoitusosassa esitetään yhteenvetona rahan lähteet ja käyttö ja se laaditaan vähennyslaskukaavan muodossa. Välisummana esitetään Toiminnan ja investointien rahavirta. Rahoitusosan yhteydessä esitetään toiminnan ja investointien rahoitusta koskevat tavoitteet ja niiden saavuttamista mittaavat tunnusluvut.
16 16 YHDISTELMÄ KONSERNIYHTEISÖISTÄ Tytäryhteisöt Yhtiöt Kiinteistö- ja asuntoyhtiöt As Oy Sarvipuisto As Oy Sarvirivi As Oy Sarvitupa As Oy Hiltu As Oy Porala Kiint. Oy Hirsineliö Kiint. Oy Talometsä Kiint. Oy Eläinlääkäritalo As Oy Punatupa As Oy Rantasalmen Hirsitupa Kiint. Oy Rantasalmen aseman liiketalo Kiinteistö Oy Rantasalmen Silva Kuntayhtymät Etelä-Savon maakuntaliitto Itä-Savon sairaanhoitopiirin ky Vaalijalan ky Itä-Savon koulutuksen ky Itä-Suomen päihdehuollon ky Osakkuusyhteisöt Kiinteistö Oy Järviluonnonkeskus Järvi-Saimaan Palvelut Oy osuus % , ,4703 7, , , , Yhdistely konsernitilinpäätökseen Yhdistelty (kpl) Ei yhdistelty (kpl) Kysynnän mukainen vuokraasuntokanta Kiinteistö- ja asuntoyhtiöiden yhtiöittäminen Vuokra-asuntotilanne Vuokrausaste yli 95 % Kiinteistöstrategia Kiinteistöstrategian edellyttämät päätökset tehty
17 17 KÄYTTÖTALOUSOSA
18 18 SITOVUUSTASOT 2016 Osasto VAALITOIMINTA Tyyppi Vaalit 03 Palvelualue TARKASTUSTOIMINTA Tilien ja hallinnon tarkastus 03 Palvelualue KUNNAN JOHTO Kunnanvaltuusto ja -hallitus 03 Palvelualue Yleishallinto 03 Palvelualue Joukkoliikennetoiminta 03 Palvelualue Työllisyyden hoito 03 Palvelualue Palo- ja pelastustoimi 03 Palvelualue Tekniset palvelut 03 Palvelualue KUNNAN KEHITTÄMISEN TOIMIALA Elinkeinotoiminta 03 Palvelualue Kiinteistöt 03 Palvelualue Hankkeet 03 Palvelualue Maa- ja metsätilat 03 Palvelualue Maaseututoimi 04 Palveluyksikkö Lomatoimi 04 Palveluyksikkö 1 PERUSTURVAN TOIMIALA Sosiaalipalvelut / Terveystalo 04 Palveluyksikkö Perusturvan viranomaistoiminta ja muu toiminta 04 Palveluyksikkö Sosiaalityö (Toimeentulotuki) 04 Palveluyksikkö Ympäristöterveydenhuolto 04 Palveluyksikkö Terveyspalvelut / Terveystalo 04 Palveluyksikkö Terveydenhuolto / eläkemenot 04 Palveluyksikkö 1 SIVISTYS- JA VAPAA-AIKATOIMIALA Sivistys- ja vapaa-aikatoimen hallinto 03 Palvelualue Varhaiskasvatus 03 Palvelualue Erityisopetus 04 Palveluyksikkö Esiopetus 04 Palveluyksikkö Yleisopetus 04 Palveluyksikkö APIP-toiminta 04 Palveluyksikkö Perusopetuksen projektit 04 Palveluyksikkö Sairaalaopetus 04 Palveluyksikkö Rantasalmen lukio 04 Palveluyksikkö Lukion hankkeet 04 Palveluyksikkö Keskiasteen koulutus 03 Palvelualue Kirjastotoimi 03 Palvelualue Kansalaisopisto 03 Palvelualue Liikuntatoimi 04 Palveluyksikkö Nuorisotoimi 04 Palveluyksikkö Kulttuuritoimi 04 Palveluyksikkö 1 YMPÄRISTÖTOIMEN TOIMIALA Ympäristötoimen hallinto 03 Palvelualue Ympäristövalvonta 03 Palvelualue Rakennusvalvonta 03 Palvelualue Yksityistieasiat 04 Palveluyksikkö Yksityistieavustukset 04 Palveluyksikkö 1
19 VAALITOIMINTA VAALIT Keskusvaalilautakunta hoitaa valtiollisten ja kunnallisten vaalien järjestelyt (ennakkoäänestys, kotiäänestys, vaalipäivän äänestys) kunnassa. Vuosi 2016 ei ole vaalivuosi. Vastuuhenkilö: arkistosihteeri (keskusvaalilautakunnan sihteeri) TP TA+Muut TA Muutos Vaalit % TOIMINTATUOTOT Muutos TA16-TA15 TOIMINTAKULUT TOIMINTAKATE Tunnusluvut: Eduskuntavaalit Presidentinvaalit ja Kunnallisvaalit EU-vaalit Eduskuntavaalit Äänioikeutetut Äänestäjät / Äänestysprosentti 67,2 % 68,7 / 63,2 61,0 35,2 64,8 Nettomenot/ äänioikeutettu 0,06 0,6 3,50 0,04 0,07
20 TARKASTUSTOIMINTA TILIEN JA HALLINNON TARKASTUS Tarkastuslautakunta valmistelee valtuuston päätettävät hallinnon ja talouden tarkastusta koskevat asiat. Tarkastuslautakunta arvioi, ovatko valtuuston asettamat toiminnalliset ja taloudelliset tavoitteet toteutuneet. Vastuuhenkilö: tarkastuslautakunta ja tilintarkastaja Konserniyhtiöiden arviointi. Yksittäisten yhtiöiden asettamien Kaikkien tavoitteiden arviointi. tavoitteiden arviointi. Arvioinnin menettelyn määrittäminen Menettelyn kuvaaminen Menettelyn kuvauksen valmistuminen Tilien ja hallinnon tarkastus TOIMINTAKULUT ,4-682 TOIMINTAKATE ,4-682
21 KUNNAN JOHTO KUNNANVALTUUSTO JA HALLITUS Kunnan johtamistoiminnan tehtävänä on saada kunnan organisaatio ja koko yhteisö toimimaan siten, että kunnan visio, toiminta-ajatus ja päämäärät sekä asetetut tavoitteet toteutuvat. Vastuuhenkilö: kunnanjohtaja Uuden kuntalain huomioiminen Valtuuston sitouttaminen päätöksen tekoon Kokoushallintajärjestelmän uudistaminen Organisaatiomallin valinta ja valtuuston koko Iltakoulujen / seminaarien järjestäminen Järjestelmän käyttöönotto Valtuuston päätökset tehty vuoden 2016 loppuun mennessä Valtuuston iltakouluja / seminaareja järjestetään 3 4 kpl. Koko organisaatio koulutettu ja kaikki ovat sitoutuneet järjestelmään Kunnanvaltuusto ja -hallitus TP TA+Muut 2015 TA 2016 Muutos % TOIMINTATUOTOT , Muutos TA16-TA15 TOIMINTAKULUT TOIMINTAKATE , Kunnanhallituksen avustukset Avustuksen saaja TP 2013 TP TA2015 TA2016 Mustalahti - Porosalmi vesi- ja viemäriosuuskunta vesihuoltoavustus Rantasalmen Työttömät ry, siirretty työllisyyden hoitokohtaan v RaJuPuSu Monitoimihalli Oy, -työntekijän palkkaus, ostopalvelu -kiinteistöveroa vastaava avustus Suomen Ympäristökasvatussäätiö, toiminta päättynyt Terveyttä edistävä toiminta - uimahallikuljetukset - kriisikeskus Vanhusneuvosto (sis. kok. palkkio) Erittelemätön varaus Yhteensä
22 22 YLEISHALLINTO Yleishallinnon palvelualue sisältää kunnallisverotuksen (kunnan osuus verotuskustannuksista), hallintopalvelut, tyky-toiminnan, jakamattomat eläkemenot, ay- ja työsuojelutoiminnan, palkanlaskentapalvelut, kirjanpitopalvelut, atk-palvelut ja henkilöstöhallinnon. Hallintopalveluihin kuuluvat mm. keskusvaalilautakunnan, valtuuston, kunnanhallituksen ja henkilöstöjaoston sihteeritoiminnot, keskusarkistonhoito, asuntotoimi, yhteispalvelupisteen ja puhelun välityksen. Palkanlaskentapalvelut, kirjanpitopalvelut ja atk-palvelut ovat tuotteistettuja palveluja. Vastuuhenkilö: hallintopäällikkö Toimintaohjeiden ajan tasalle saattaminen Henkilöstöresurssien uudelleen järjestelyt Työhyvinvoinnin ja työssä jaksamisen edistäminen Toimintaohjeiden päivitys Työhyvinvointikysely Työhyvinvointistrategian laadinta Keskeiset toimintaohjeet on hyväksytty ja otettu käyttöön. Henkilöstö on sitoutunut järjestelyihin Työhyvinvointistrategia on valmis ja tarvittavat toimet käynnistetty Yleishallinto TOIMINTATUOTOT , TOIMINTAKULUT , TOIMINTAKATE POISTOT JA ARVONALENTUMISET TILIKAUDEN YLI-/ALIJÄÄMÄ Tunnusluvut Tunnusluku TP 2012 TP 2013 TP TA 2015 TA 2016 Kelan palvelut yhteispalvelupisteessä alkaen
23 23 JOUKKOLIIKENNETOIMINTA Kunnan tuottamat joukkoliikennepalvelut täydentävät valtion joukkoliikennepalveluja. Viime vuosina on kunnalle siirtynyt paljon järjestämisvastuuta valtion joukkoliikennemäärärahojen ja vuorojen supistuessa. Kunnan palvelutarjonta keskittyy turvaamaan lakisääteisiä kuljetuksia. Joukkoliikenteen järjestämistapa muuttui Muutos karsii tulevina vuosina voimakkaasti joukkoliikenteen palvelutasoa, varsinkin haja-asutusalueella. Vastuuhenkilö: kuljetussihteeri Joukkoliikenneyhteyksien säilyminen vuorotarjonta nykytaso TP TA+Muut TA Muutos Joukkoliikennetoiminta Muutos % TA16-TA15 TOIMINTATUOTOT ,1-500 TOIMINTAKULUT TOIMINTAKATE , Tunnusluvut Tunnusluku TP 2012 TP 2013 TP TA 2015 TA 2016 Seutulippujen määrä Perustelut: Talousarviossa joukkoliikenteen palvelutasoon sisältyy Monipalveluauto Onnin lakkautuksen myötä, haja-asutusalueen palvelulinjat (4 kpl). Palvelulinjoilla matkustajat maksavat joukkoliikenteen lipun suuruisen korvauksen ja ne ovat kaikille avointa joukkoliikennettä.
24 24 TYÖLLISYYDEN HOITO Kunta työllistää työttömiä kunnan omiin toimipisteisiin toimielimien omin määrärahavarauksin. Yhdistysten toteuttamaa työllistämistä kunta tukee maksamalla yhdistyksille työllistämiseen aktivointitukea. Kunta hoitaa nuorten kesätyöllistämistä järjestämällä kesätyöpaikkoja kunnan toimialoille sekä avustamalla yrityksiä nuorten palkkaamisessa. Työpajapalvelut (Rapiapalvelupaja) kunta ostaa Savonlinnan Seudun Nuorisotoiminnan Tuki (NuTu) ry:ltä. Työllisyyden hoitoa edistetään avustamalla Rantasalmen Työttömät ry:n toimintaa. Yhdistysten tuki kohdennetaan työllisyyttä, työttömien aktivointia ja kuntouttavaa työtoimintaa kehittäviin kohteisiin. Vastuuhenkilö: hallintopäällikkö Aktivointituen hyödyntäminen Työpaikkojen lukumäärä Työpaikkoja enemmän kuin vuonna Yhteistyö kuntouttavassa työtoiminnassa organisaatioiden välillä TYP-lain edellyttämä yhteistoiminta Savonlinnan seudulla Asiakaspalvelupalaute kuntouttavassa työtoiminnassa Toiminnan käynnistyminen 2015 Viranomaisten välinen sujuva yhteistyö TP TA+Muut TA Työllisyyden hoito TOIMINTATUOTOT Asiakaspalvelu toimii viivytyksettä Muutos % Muutos TA16-TA15 TOIMINTAKULUT , TOIMINTAKATE , Tunnusluvut Tunnusluku TP 2012 TP 2013 TP TA 2015 TA 2016 Nuorten kesätyöpaikat Yhdistysten lisätuki (aktivointituki) Palkkatuki työpaja
25 25 PALO- JA PELASTUSTOIMI Etelä-Savon kunnat (myös Rantasalmen kunta) ostavat palo- ja pelastustoimen palvelut Etelä-Savon aluepelastuslaitokselta. Aluelaitos vastaa myös öljyvahinkojen torjunnasta ja huolehtii kunnan alueen väestönsuojelun valmiudesta. Pelastustoimen antaman turvallisuusviestinnän tavoitteena on hyvän turvallisuuskulttuurin saavuttaminen, vaikuttamalla turvallisuusasenteisiin, -tietoihin ja - taitoihin yhteistyössä muiden viranomaisten, järjestöjen ja asukkaiden kanssa. Vastuuhenkilö: hallintopäällikkö Yhteistoiminnan kehittäminen poikkeustilanteita varten Henkilöstöresurssin varmistaminen Rantasalmella Ennaltaehkäisevää turvallisuuskoulutusta Pelastautumisharjoitukset Palvelutasopäätös Palvelutasopäätös Yhteiset harjoitukset on pidetty suurimmissa yksiköissä Palvelutasopäätöksen mukainen henkilöstöresurssi on saatavissa koko talousarviovuoden ajan Kattaa vähintään 20 % kunnan asukkaista Palo- ja pelastustoimi TOIMINTAKULUT , TOIMINTAKATE , Tunnusluvut Tunnusluku TP 2012 TP 2013 TP TA 2015 TA 2016 Hälytystehtävien lukumäärä Palo - ja pelastustoimen kustannukset / as
26 26 TEKNISEN PALVELUT Kunnanhallitus tilaa tarvittavat tekniset palvelut Järvi-Saimaan Palvelut Oy:ltä. Järvi-Saimaan Palvelut Oy tuottaa Rantasalmen kunnalle sopimuksiin perustuvat teknisen toimen palvelut sekä asiantuntijapalvelut myös kunnan päätöksentekoon liittyvässä valmistelussa että viranomaisneuvotteluissa. Palvelun tuotanto tapahtuu yhteistyökuntien ohjauksessa. Teknisiin palveluihin kuuluvat yhdyskuntasuunnittelu sekä kuntatekniikka. Yhdyskuntasuunnittelulla luodaan maankäytölliset valmiudet asumisen ja elinkeinotoiminnan sijoittumiseksi ja kehittymiseksi kunnassa. Maankäytön suunnittelun vireille tulosta ja valmistelusta vastaa kunnanhallitus. Toteutus ja asiantuntijapalvelut ostetaan Järvi-Saimaan Palvelut Oy:ltä, jonka tehtävänä on osakaskuntien yhdyskuntarakenteen suunnitelmallinen ohjaus. Kaavoituksen tavoitteena on tuottaa ja ylläpitää korkealaatuista rakennettua ympäristöä, joka tarjoaa osakaskuntien asukkaille ja yrityksille vaihtoehtoisia asuin-, työpaikka- ja virkistysalueita. Kuntatekniikka sisältää liikenneväylät, puistot, satamat sekä muut yleiset alueet. Liikenneväyliin kuuluvat kaavateiden ylläpito. Vastuuhenkilö: Hallintopäällikkö Yleisten alueiden kustannustehokas hoito Yleisten alueiden kustannukset Kylätien ylläpito vastuun siirtyminen kunnalle ei aiheuta merkittävää kokonaiskustannusten nousua Keskustan osayleiskaavoitus Kaavoituksen eteneminen Keskustan osayleiskaava valmis Kylätien siirtyminen kunnan vastuulle Kylätien kokonaisuuden valvonta Kylätie on saneerattu sopimuksen mukaisesti ja haltuunotto tehty Tekniset palvelut TOIMINTATUOTOT , TOIMINTAKULUT , TOIMINTAKATE , POISTOT JA ARVONALENTUMISET , TILIKAUDEN YLI-/ALIJÄÄMÄ , KUNNAN JOHTO YHTEENSÄ TOIMINTATUOTOT , TOIMINTAKULUT , TOIMINTAKATE , POISTOT JA ARVONALENTUMISET , TILIKAUDEN YLI-/ALIJÄÄMÄ ,
27 KUNNAN KEHITTÄMISEN TOIMIALA ELINKEINOTOIMINTA Elinkeinotoimi toteuttaa kunnan voimassa olevaa kuntastrategiaa ja elinkeino-ohjelmaa toiminnoissaan. Elinkeinotoimi vastaa kunnan markkinoinnista, valittuihin asiakasryhmiin kohdistettavista toimista (vapaa-ajan asukkaat, tulomuuttajat, yritykset ja kyläyhdistykset), yritysten ja matkailijoiden neuvontapalveluiden järjestämisestä, toimialakehittämisestä ja yhteistyöstä eri toimijoiden kanssa. Retkiluistelupoolin vetovastuu ja kunnan strategisten hankkeiden osatoteuttamisvastuu on elinkeinotoimella. Vastuuhenkilö: kehittämispäällikkö Yritys- ja matkailuneuvontapalvelut saatavilla Valittujen asiakasryhmien kontaktointi (vapaa-ajan asukkaat, tulomuuttajat, yrittäjät ja kyläyhdistykset) Kunnan infotaulut ja esitemateriaalit saatetaan ajan tasalle Yritysten nettomuutos Henkilökohtainen matkailuneuvonta Järjestettyjen tapaamisten määrä ja osallistujamäärä Facebook seuraajat ja sähköisen uutiskirjeen tilaajat Infotaulut ja esitemateriaalit on toteutettu Yritysten määrän muutos positiivinen Matkailuneuvontapalvelu saatavilla ympärivuoden ja matkailuneuvontapiste auki kesäaikana Suunnitellut tapaamiset ja kirjalliset yhteydenotot valittujen asiakasryhmien kanssa on toteutettu Sähköisten tiedotteiden seuraajien määrä kasvava Lähestymisteiden päivitetyt infotaulut ja esitemateriaalit ovat asiakkaiden käytössä TP TA+Muut TA Muutos Muutos Elinkeinotoiminta TOIMINTATUOTOT TOIMINTAKULUT ,1 292 TOIMINTAKATE ,
28 28 KIINTEISTÖT Kunnan kiinteistöt kuuluvat kunnan kehittämisen toimialan hallintoon, pois lukien sivistystoimen kiinteistöt. Kiinteistöille tuotettavat palvelut ostetaan Järvi-Saimaan Palvelut Oy:ltä. Yhtiön kiinteistöhuolto vastaa osakaskuntien kiinteistöjen ylläpidosta erikseen laadittavan ylläpito-ohjelman ja vastuujakotaulukon mukaisesti. Yhtiö tuottaa mm. seuraavia palveluita: rakennusten ja kiinteistöön kuuluvien alueiden vuosittaiset kunnossapito-ohjelman mukaiset kunnossapitotyöt; kiinteistöjen lämpö, sähkö, jätehuolto, vesi- ja jätevesi erillisen vastuujakotaulukon mukaisesti; kiinteistöjen riskienhallintapuutteiden raportointi; kiinteistöjen vakuutusturvan riittävyydestä huolehtiminen, kiinteistöautomaation ylläpito ja kehittäminen sekä osallistuminen valmius- ja poikkeusolotilanteisiin. Lisäksi yhtiöltä ostetaan kiinteistöihin tarvittavat siivous- ja puhtaanapitopalvelut. Vastuuhenkilö: kehittämispäällikkö Kaikki vuokrattavissa olevat teollisuustilat ja asunnot ovat käytössä Myyntiin tulevat kiinteistöt saadaan kaupaksi Perustetaan kunnan vuokrataloyhtiö ja teollisuustiloja hallinnoiva yhtiö Teollisuustilojen käyttöaste Asuntojen käyttöaste Myynnissä olevien kiinteistöjen muutos Yhtiöt on merkitty kaupparekisteriin Yhtiöille on valittu hallitus ja toimihenkilöt 100 % vuokrattavissa olevista Molemmat koulukiinteistöt ja SiRiKe kiinteistö saadaan myytyä. Yhtiöt on perustettu ja aloittaneet toimintansa TP TA+Muut TA Muutos Muutos Kiinteistöt TOIMINTATUOTOT , TOIMINTAKULUT , TOIMINTAKATE , POISTOT JA ARVONALENTUMISET , TILIKAUDEN YLI-/ALIJÄÄMÄ ,
29 29 HANKKEET Rantasalmen kunta on mukana päättämissään kuntastrategian toimintalinjoja tukevissa hankkeissa, joko kumppanina tai hallinnoijana. Rantasalmen kunta on mukana Rajupusu Leaderin ohjelmakauden kuntarahoituksessa. Vastuuhenkilö: kehittämispäällikkö Valokuituhankkeen rakentaminen käynnistyy Porosalmentien asfaltointi toteutuu suunnitelman mukaisesti Rakennetut valokuitumetrit Asfaltointi Valokuituhankkeen ensimmäinen rakentamisvaihe toteutuu hankesuunnitelman mukaisesti Porosalmentien asfaltointi valmis Kumppanuushankkeet toteutuvat suunnitelman mukaisesti ja maksuosuudet maksatetaan sovitusti ja ajallaan Määrälliset, laadulliset ja taloudelliset tavoitteet Kuntaosuuden maksatukset Hankkeiden määrälliset, laadulliset ja taloudelliset tavoitteet toteutuvat suunnitelman mukaisesti Kuntaosuudet maksatetaan suunnitelman mukaisesti Hankkeet TOIMINTATUOTOT TOIMINTAKULUT , TOIMINTAKATE , Perustelut: Rantasalmen kunta on mukana kuntarahoitusosuudella päättämissään kehittämishankkeessa. Yksittäisiin rahoitusosuuksiin on varattu määräraha uusille hankkeille. Leader -rahoitus on varattu ohjelmakauden rahoituskehyksen mukaisesti. Kunnalla on kolme hallinnoitavaa hanketta, Raudanvedet II -, Porosalmentien asfaltointi ja Rantasalmen Kyläverkko hankkeet, joihin on tehty määrärahavaraukset hankesuunnitelmien mukaisesti. Rantasalmen kyläverkko hanke ja Porosalmentien asfaltointi ovat kokonaiskustannuksiltaan niin merkittäviä, että ne nostavat hankkeiden ja kehittämisen toimialan toimintakustannuksia merkittävästi. Rantasalmen kunnan omat hankkeet 2016 Tulot Kulut Kunnan osuus % Rauanvedet II ,6 Rantasalmen Kyläverkko -hanke ,0 Porosalmentien asvaltointi ,0 YHTEENSÄ
30 30 MAA- JA METSÄTILAT Rantasalmen kunnan maa- ja metsäomaisuutta hoidetaan kannattavasti. Metsäomaisuuden hoidossa toteutetaan voimassa olevaa metsäsuunnitelmaa. Metsäomaisuuden hoitotoimet suunnitellaan ja toteutetaan voimassa olevan hoitosopimuksen mukaisesti. Maanvuokraus ja yksityisteiden velvoitteet hoidetaan sopimusten ja osakkuuksien vaatimalla tavalla. Vastuuhenkilö: kehittämispäällikkö Metsäomaisuuden hoitaminen metsäsuunnitelman mukaisesti Metsänmyyntitulot Uudistamis- ja hoitotöitä tehty x ha Myyntitulot toteutuvat suunnitellusti Hoitotyöt toteutuvat suunnitellusti Maa- ja metsätilat TOIMINTATUOTOT , TOIMINTAKULUT ,5 543 TOIMINTAKATE , POISTOT JA ARVONALENTUMISET ,9-6 TILIKAUDEN YLI-/ALIJÄÄMÄ ,
31 31 MAASEUTU- JA LOMATOIMI MAASEUTUTOIMI Palvelusuunnitelma: Maaseututoimi on osa Rantasalmen kunnan kehittämisen toimialaa. Maaseutuhallinto on Rantasalmen maaseutulautakunnan (yhteislautakunta) alainen palvelu- ja tulosyksikkö, joka hoitaa maaseutuhallinnon tehtävät Joroisten, Juvan, Rantasalmen ja Sulkavan kuntien alueella. Asiakaspalvelupisteet toimivat kaikissa yhteistoiminta-alueen kunnissa. Vastuuhenkilö: Maaseutupäällikkö Rantasalmen yhteistoiminta-alue on Suomen kymmenen tehokkaimman yhteistoiminta-alueen joukossa. Tuenhakijat / maataloustukien hallinnointiin käytetty henkilötyövuosi (htv). 10 tehokkaimman yhteistoimintaalueen / kunnan joukossa Maaseututoimi TOIMINTATUOTOT , TOIMINTAKULUT , TOIMINTAKATE , Tunnusluvut TP 2012 TP 2013 TP TA 2015 TA 2016 Henkilöstö, htv 4,0 3,7 4,0 3,8 (muut. 3,3 htv) 3,3 Aktiivimaatiloja Käsitelty tukia milj. 19,69 22,02 21,08 21,0 20,0 Vuoden 2012 henkilöstömäärä sisältää myös työvoiman myynnin Sulkavalle 0,2 htv. Vuoden 2015 henkilöstömäärä (htv) pieneni talousarviomuutoksen myötä 3,3 htv:een. Perustelut: Tehtävien määräysten mukainen eriyttäminen vaatii tietyn henkilöstömäärän. Sijaisuuksiin ja pienempiin tehtäväkokonaisuuksiin varaudutaan vastavuoroisin ostopalvelusopimuksin.
32 32 LOMATOIMI Lomatoimi perustuu v tehtyyn toimeksiantosopimukseen rahoittaja, Melan:n kanssa. Lomituspalvelun toiminta-alue muodostuu Joroisten, Juvan, Rantasalmen, Sulkavan kunnista ja Savonlinnan kaupungin länsiosasta. Vastuuhenkilö: Lomituspäällikkö Vuosilomalomitus 26 päivää yrittäjän mukaan. Sijaisapupyynnöt pystytään toteuttamaan lomitustarpeen mukaisesti. Vuosilomapäivien määrä. Toteutuneet päivät / lomituspyynnöt. Lakisääteiset 26 päivää. Tavoite toteutuu Lomatoimi TOIMINTATUOTOT , TOIMINTAKULUT , TOIMINTAKATE , Tunnusluvut TP TA 2015 TA 2016 Lomapäivät Lomituspäivän kesto / h 6,28 6,50 6,50 Tunnusluvut Tunnusluku TP 2012 TP 2013 TP TA 2015 TA 2016 Lomituspäivät Lomituspäivän kesto / h 6,50 6,56 6,28 6,50 6,50 Perustelut: Maaseutu- ja lomatoimi yhteensä TOIMINTATUOTOT , TOIMINTAKULUT , TOIMINTAKATE
33 33 KUNNAN KEHITTÄMISEN TP TA+Muut TA Muutos Muutos TOIMIALA YHT. TOIMINTATUOTOT , TOIMINTAKULUT TOIMINTAKATE , POISTOT JA ARVONALENTUMISET , TILIKAUDEN YLI-/ALIJÄÄMÄ ,
34 PERUSTURVAN TOIMIALA Suomen Terveystalo Oy tuottaa Rantasalmen kunnalle sosiaalipalvelut ja terveyspalvelut. Suomen Terveystalo Oy tuottaa lähes kaikki SOTE-palvelut Rantasalmen kunnalle määräaikaisella (4 + 2 vuotta) ja kiinteällä hinnoittelulla. Strategian seuranta ja valvonta on erikseen nimetyllä ohjausryhmällä. Perusturvaan kuuluvat sosiaalihuoltolain ja muun sosiaalipalveluja koskevan lainsäädännön mukaiset viranomaispalvelut tuottaa Juvan kunta. Viranomaispalvelua varten kunnanhallituksen alaisuudessa toimii jaosto (yksilöjaosto). Kunnassa tulee olla nimetty virkalääkäri. Virkalääkäri palvelujen ostaminen tapahtuu Itä-Savon sairaanhoitopiirin kuntayhtymältä (Sosteri). Ympäristöterveydenhuollon palvelut hankitaan Itä-Savon sairaanhoitopiirin kuntayhtymältä (Sosteri) Sosiaalipalvelualue jakaantuu sosiaalipalveluihin, perusturvan viranomaistoimintaan, sosiaalityöhön, ympäristöterveyden huoltoon, terveyspalveluihin sekä terveydenhuollon eläkemenoihin. SOSIAALIPALVELUT / TERVEYSTALO Suomen Terveystalo Oy tuottaa Rantasalmen kunnalle sosiaalipalvelut sopimuksen mukaan. Sosiaalipalveluihin kuuluvat hoiva- ja hoitopalvelut, aikuissosiaalityö sekä vammaispalvelut. Sopimuksessa on sovittu palvelutuotannon sitovat tavoitteet sekä tarvittavat sanktiot. Vastuuhenkilö: kunnanjohtaja Vammaispalvelun koordinointi yhteistyössä kunta, Terveystalo ja perusturvan viranomaistoiminta Sosiaalipalvelut / Terveystalo Pitkän aikavälin suunnitelma TP TA+Muut 2015 Suunnitelma valmis TA 2016 Muutos % Muutos TA16-TA15 TOIMINTATUOTOT , TOIMINTAKULUT , TOIMINTAKATE , Perustelut: Toimintatuotoissa ja toimintakuluissa on huomioitu sosiaalipalvelujen maksuja (mm. omaishoidontuki, työmarkkinatuen kuntaosuus), jotka Rantasalmen kunta maksaa ja laskuttaa ne edelleen Suomen Terveystalo Oy:ltä.
35 35 PERUSTURVAN VIRANOMAISTOIMINTA JA MUU TOIMINTA Juvan kunta tuottaa Rantasalmen kunnalle sosiaalihuoltolain ja muun sosiaalipalveluja koskevat lainsäädännön mukaiset viranomaistehtävät. Suomen Terveystalo Oy ostaa Juvan kunnalta koulukuraattorin sekä kuntouttavan työtoiminnan palvelut. Näitä tehtäviä hoitaa virassa oleva sosiaalityöntekijä. Virkalääkärin työpanos hankitaan Itä-Savon sairaanhoitopiirin kuntayhtymältä (Sosteri). Perusturvan ateriapalvelut tuottaa JärviSaimaan Palvelut Oy. Rantasalmen kunta laskuttaa ateriapalvelut perusturvan asiakkailta. Vastuuhenkilö: sosiaalipalvelupäällikkö Saumaton yhteistyö toimijoiden välillä Työhyvinvointi Hyvinvointi mittaus on tehty ja toimenpiteet arvoitu. Perusturvan viranomaistoiminta TOIMINTATUOTOT ,1 405 TOIMINTAKULUT , TOIMINTAKATE ,
36 36 SOSIAALITYÖ Toimeentuloturva on osa sosiaalityötä. Toimeentuloturva sisältää toimeentulotuen, täydentävän toimeentulotuen, ehkäisevän toimeentulotuen sekä kuntouttavan työtoiminnan. Vastuuhenkilö: sosiaalipalvelupäällikkö Toimeentulotuki Aktivointituki Toimeentulotuen euromäärä Alle 25-vuotiaiden toimeentulotukiasiakkaiden määrä Passiivisesti työmarkkinatukea saaneiden määrä, keskimäärin/kk Kuntouttavassa työtoiminnassa olevien määrä/vuosi Toimeentulotuen määrä saadaan säilymään nykyisellä tasolla tai alenemaan. Kunnan osoittama aktivointituki hyödynnetään täysimääräisesti. Sosiaalityö TOIMINTATUOTOT , TOIMINTAKULUT , TOIMINTAKATE , Tunnusluvut Tunnusluku TP 2012 TP 2013 TP TA 2015 TA 2016 Toimeentulotukea saavien kotitalouksien määrä/vuosi Sosiaalipalvelualue yhteensä TOIMINTATUOTOT TOIMINTAKULUT , TOIMINTAKATE , POISTOT JA ARVONALENTUMISET TILIKAUDEN YLI-/ALIJÄÄMÄ ,
37 37 YMPÄRISTÖTERVEYSDENHUOLTO Ympäristöterveydenhuollon palvelut ostopalveluna Itä-Savon sairaanhoitopiirin kuntayhtymältä (Sosteri). Ympäristöterveydenhuolto sisältää eläinlääkinnän sekä terveysvalvonnan. Vastuuhenkilö: hallintopäällikkö Saumaton yhteistyö toimijoiden välillä Sosterin strategiset tavoitteet Sosterin asettamien tavoitteiden täyttyminen Ympäristöterveydenhuolto TOIMINTAKULUT TOIMINTAKATE Tunnusluvut Tunnusluku TP 2012 TP 2013 TP TA 2015 TA 2016 Terveysvalvonnan suoritteet Eläinlääkinnän hyötyeläinkäynnit Eläinlääkinnän pieneläinkäynnit
38 38 TERVEYSPALVELUT / TERVEYSTALO Suomen Terveystalo Oy tuottaa Rantasalmen kunnalle tarvittavat terveyspalvelut sopimuksen mukaisesti. Terveyspalvelut sisältävät erikoissairaanhoidon, vastaanottopalvelut, hammashuollon, mielenterveyspalvelut, kuntoutuspalvelut sekä perhepalvelut. Sopimuksessa on sovittu palvelutuotannon sitovat tavoitteet sekä tarvittavat sanktiot. Vastuuhenkilö: kunnanjohtaja Kunnanhallitus valvoo sopimuksen mukaisia sitovia tavoitteita Palvelutuotannon sitovat tavoitteet Ei tarvetta sanktioihin Terveyspalvelut / Terveystalo TOIMINTAKULUT TOIMINTAKATE
39 39 TERVEYDENHUOLTO / ELÄKEMENOT Eläkeperusteiset menot / vastuut siirtyneistä terveydenhuollon palvelussuhteista. Eläkemenoperusteisen maksun määrän vaikuttaa mm. kuntayhtymien purkautumiset (Savonlinnan perusterveydenhuollon kuntayhtymä, Etelä-Savon mielisairaalan kuntayhtymä yms.) Vastuuhenkilö: Hallintopäällikkö Terveydenhuolto / eläkemenot TOIMINTAKULUT , TOIMINTAKATE , Terveydenhuolto yhteensä TOIMINTAKULUT , TOIMINTAKATE , PERUSTURVAN TOIMIALA YHTEENSÄ TP TA+Muut 2015 TA 2016 Muutos % Muutos TA16-TA15 TOIMINTATUOTOT TOIMINTAKULUT , TOIMINTAKATE , POISTOT JA ARVONALENTUMISET TILIKAUDEN YLI-/ALIJÄÄMÄ ,
RANTASALMEN KUNNAN VUODEN 2017 TALOUSARVION JA TALOUSSUUNNITELMAN LAADINTAOHJEET
Khall 4.7.2016 139 RANTASALMEN KUNNAN VUODEN 2017 TALOUSARVION JA TALOUSSUUNNITELMAN 2018 2019 LAADINTAOHJEET Aikataulu: Elo syyskuu - Toimialat käyvät talousarvioneuvottelut Järvi-Saimaan Palvelut Oy:n
LisätiedotRANTASALMEN KUNNAN VUODEN 2018 TALOUSARVION JA TALOUSSUUNNITELMAN LAADINTAOHJEET
Khall 28.8.2017 223 Liite nro 1 RANTASALMEN KUNNAN VUODEN 2018 TALOUSARVION JA TALOUSSUUNNITELMAN 2019 2020 LAADINTAOHJEET Aikataulu: Elo syyskuu - Toimialat käyvät talousarvioneuvottelut Järvi-Saimaan
LisätiedotRANTASALMEN KUNNAN VUODEN 2019 TALOUSARVION JA TALOUSSUUNNITELMAN LAADINTAOHJEET
Khall 2.7.2018 164 RANTASALMEN KUNNAN VUODEN 2019 TALOUSARVION JA TALOUSSUUNNITELMAN 2019 2021 LAADINTAOHJEET Aikataulu: Elo syyskuu - Toimialat käyvät talousarvioneuvottelut Järvi-Saimaan Palvelut Oy:n
LisätiedotVUODEN 2018 TALOUSARVION JA TALOUSSUUNNITELMAN LAADINTAOHJEET
JUVAN KUNTA VUODEN 2018 TALOUSARVION JA TALOUSSUUNNITELMAN 2019-2020 LAADINTAOHJEET Talousarvion laadinta etenee Juvan kunnassa seuraavan aikataulun mukaisesti: Elo syyskuu 14.8.2017 budjettikehys ja ohjeistus
LisätiedotVastaanottaja / Tarkastaja Hyväksyjä Kustannuspaikan vastuuhenkilö. Toimistosihteeri Asuntosihteeri Hallintopäällikkö.
LASKUJEN VASTAANOTTOON JA HYVÄKSYMISEEN OIKEUTETUISTA SEKÄ KUSTANNUSPAIKKOJEN VASTUUHENKILÖT 2015: Kh 23.1.2015/29 Vastuualue Oikeellisuuden tarkastaja Vastaanottaja / Tarkastaja Hyväksyjä Kustannuspaikan
LisätiedotPYHÄJÄRVEN KAUPUNKI TALOUSKATSAUS
PYHÄJÄRVEN KAUPUNKI TALOUSKATSAUS 3.4.217 2 SISÄLLYSLUETTELO PYHÄJÄRVEN KAUPUNGIN TALOUSKATSAUS.. Väestö. 3 Työllisyys.. 3 TULOSLASKELMA.. 4 Toimintatuotot. 4 Toimintakulut.. 4 Valtionosuudet.. 4 Vuosikatetavoite
LisätiedotSiilinjärven kunnan TILINPÄÄTÖS 2015
Siilinjärven kunnan TILINPÄÄTÖS 2015 Keskeiset tunnusluvut 2015 TP 2014 TP 2015 TA 2016 Tuloveroprosentti 21,25 21,25 21,25 Kiinteistöveroprosentti, asunnoista 0,65 0,65 0,65 Kiinteistöveroprosentti, yleinen
LisätiedotKaupungin talouden ohjaus. Luottamushenkilökoulutus
Kaupungin talouden ohjaus Luottamushenkilökoulutus 9.8.2017 Talousarvio ja suunnitelma Kuntalaki 110 Valtuuston on vuoden loppuun mennessä hyväksyttävä kunnalle seuraavaksi kalenterivuodeksi talousarvio
LisätiedotSiilinjärven kunnan TILINPÄÄTÖS 2014
Siilinjärven kunnan TILINPÄÄTÖS 2014 Keskeiset tunnusluvut 2014 TP2013 TP 2014 TA 2015 Tuloveroprosentti 20,25 21,25 21,25 Kiinteistöveroprosentti, asunnoista 0,50 0,65 0,65 Kiinteistöveroprosentti, yleinen
LisätiedotTalousarvio 2014 ja taloussuunnitelma Kunnanhallitus
Talousarvio 2014 ja taloussuunnitelma 2015 2016 Kunnanhallitus 11.11. 12.11.2013 Vuosikate, poistot ja nettoinvestoinnit 2006 2016 (1000 euroa) 12 000 10 000 8 000 6 000 4 000 2 000 0-2 000-4 000 2006
LisätiedotJoroisten kunta TALOUSARVIOMUUTOKSET 2014. Käyttötalousosa Menot Tulot Netto Selitys
Joroisten kunta TALOUSARVIOMUUTOKSET 2014 Käyttötalousosa Menot Tulot Netto Selitys Keskushallinto Palkanlaskentapalvelut Tuotemäärä jää arvioidusta 3550 palkkatapahtumaa, totetuma-arvio 3272, alkuperäinen
LisätiedotTalousarvion toteuma kk = 50%
Talousarvion toteuma 1.1.-30.6.2018 6kk = 50% Verotulojen kertymä Kunnallisverot 3 859 476 3 300 000 3 846 943 58,3 Kiinteistöverot 9 718 367 500 35 134 4,8 Yhteisöverot 533 625 382 500 356 007 46,5 Yhteensä
LisätiedotULVILAN KAUPUNKI TALOUSARVION TOTEUTUMINEN
ULVILAN KAUPUNKI TALOUSARVION TOTEUTUMINEN 1.1. - 30.9.2016 Talous- ja hallinto-osasto 26.10.2016 ULVILAN KAUPUNKI TALOUSARVION TOTEUTUMINEN 1.1. 30.9.2016 Ulvilan kaupungin toimintamenot ovat ajalla 1.1.
LisätiedotULVILAN KAUPUNKI TALOUSARVION TOTEUTUMINEN
ULVILAN KAUPUNKI TALOUSARVION TOTEUTUMINEN 1.1. 30.11.2016 Talous- ja hallinto-osasto 3.1.2017 ULVILAN KAUPUNKI TALOUSARVION TOTEUTUMINEN 1.1. 30.11.2016 Ulvilan kaupungin toimintamenot ovat ajalla 1.1.
LisätiedotKARKKILAN KAUPUNKI KÄYTTÖTALOUSOSA KAUPUNGINHALLITUS TALOUSARVIO 2017 TALOUSSUUNNITELMA
KARKKILAN KAUPUNKI KÄYTTÖTALOUSOSA KAUPUNGINHALLITUS TALOUSARVIO 2017 TALOUSSUUNNITELMA 2018-2019 KH 26.9.2016 1..1 Keskusvaalilautakunta Keskusvaalilautakunta Toimintatuotot 14 490 0 0 Toimintakulut -18
LisätiedotTULOSLASKELMAOSA 2011 2014
257 TULOSLASKELMAOSA 2011 2014 258 259 TULOSLASKELMAOSA Tuloslaskelmaosa osoittaa, miten tulorahoitus kattaa kaupungin palvelujen tuottamisesta aiheutuvat menot. Tulorahoituksen riittävyyttä arvioidaan
LisätiedotTalousarvion toteumisvertailu syyskuu /PL
Talousarvion toteumisvertailu syyskuu 2016 25.10.2016/PL Yleistä - vertailu tehty talousarvio-osittain (tuloslaskelma, rahoituslaskelma, käyttötalous, investoinnit) - toteutuma syyskuun lopussa, vertailutietona
LisätiedotTalousarvion toteuma kk = 50%
Talousarvion toteuma 1.1.-30.6.2019 6kk = 50% Verotulojen kertymä 30.6.2018 Talousarvio 30.6.2019 30.6.2019 Tot. % Kunnallisverot 3 846 943 3 456 000 3 727 292 53,9 Kiinteistöverot 35 134 373 500 8 904
LisätiedotVUODEN 2019 TALOSARVION JA VUOSIEN TALOUSSUUNNITELMAN LAADINTAOHJEET
VUODEN 2019 TALOSARVION JA VUOSIEN 2020-2021 TALOUSSUUNNITELMAN LAADINTAOHJEET 1. Yleiset laadintaperusteet SAVUKOSKEN KUNTA Kunnan talousarvio ja taloussuunnitelma laaditaan suunnittelukaudelle 2019-2021.
LisätiedotHallintokeskuksen talousarviomuutokset Khall liite 2
Hallintokeskuksen talousarviomuutokset Khall 4.12.2017 240 liite 2 Yleishallinto Tulot 175 433 175 433 Palkat ja palkkiot -603 049 15 000-588 049 Henkilösivukulut -330 205 3 000-327 205 Muut kulut -1 983
LisätiedotTalousarvion toteumisvertailu syyskuu /PL
1 (17) Talousarvion toteumisvertailu syyskuu 2018 25.10.2018/PL Yleistä - vertailu tehty talousarvio-osittain (tuloslaskelma, rahoituslaskelma, käyttötalous, investoinnit) - toteutuma syyskuun lopussa,
LisätiedotULVILAN KAUPUNKI TALOUSARVION TOTEUTUMINEN
ULVILAN KAUPUNKI TALOUSARVION TOTEUTUMINEN 1.1. 31.10.2018 31.3.2013 131.10.2017 Hallinto- ja talouspalvelut 28.11.2018 ULVILAN KAUPUNKI TALOUSARVION TOTEUTUMINEN 1.1. 31.10.2018 Ulvilan kaupungin toimintatulot
LisätiedotTalousarvion toteumisvertailu syyskuu 2015 29.10.2015/PL
Kankaanpään kaupunki Talousarvion toteutumisvertailu syyskuu 2015 1 (22) Talousarvion toteumisvertailu syyskuu 2015 29.10.2015/PL Yleistä - vertailu tehty talousarvio-osittain (tuloslaskelma, rahoituslaskelma,
LisätiedotSiilinjärven kunnan TILINPÄÄTÖS 2012
Siilinjärven kunnan TILINPÄÄTÖS 2012 Tuloslaskelma 2012 2011, ulkoinen koko kunta osa I 2012 2011 kasvu % Toimintatuotot Myyntituotot 51 644 46 627 10,8 % Maksutuotot 8 451 8 736-3,3 % Tuet ja avustukset
LisätiedotULVILAN KAUPUNKI TALOUSARVION TOTEUTUMINEN
ULVILAN KAUPUNKI TALOUSARVION TOTEUTUMINEN 1.1. 30.11.2017 3131.10.2017 Hallinto- ja talouspalvelut 2.1.2018 ULVILAN KAUPUNKI TALOUSARVION TOTEUTUMINEN 1.1. 30.11.2017 Ulvilan kaupungin toimintamenot aikavälillä
LisätiedotULVILAN KAUPUNKI TALOUSARVION TOTEUTUMINEN
ULVILAN KAUPUNKI TALOUSARVION TOTEUTUMINEN 1.1.-30.6.2017 Hallinto- ja talouspalvelut 12.9.2017 ULVILAN KAUPUNKI TALOUSARVION TOTEUTUMINEN 1.1. 30.6.2017 Ulvilan kaupungin toimintamenot olivat 1.1-30.6.2017
LisätiedotULVILAN KAUPUNKI TALOUSARVION TOTEUTUMINEN
ULVILAN KAUPUNKI TALOUSARVION TOTEUTUMINEN 1.1. - 31.5.2016 Talous- ja hallinto-osasto 28.6.2016 ULVILAN KAUPUNKI TALOUSARVION TOTEUTUMINEN 1.1. 31.5.2016 Ulvilan kaupungin toimintamenot olivat 1.1. 31.5.2016
LisätiedotULVILAN KAUPUNKI TALOUSARVION TOTEUTUMINEN
ULVILAN KAUPUNKI TALOUSARVION TOTEUTUMINEN 1.1. - 31.8.2017 Talous- ja hallinto-osasto 26.9.2017 ULVILAN KAUPUNKI TALOUSARVION TOTEUTUMINEN 1.1. 31.8.2017 Ulvilan kaupungin toimintamenot aikavälillä 1.1.
LisätiedotTalousarvion toteumisvertailu maaliskuu /PL
1 (17) Talousarvion toteumisvertailu maaliskuu 2018 27.4.2018/PL Yleistä - vertailu tehty talousarvio-osittain (tuloslaskelma, rahoituslaskelma, käyttötalous, investoinnit) - toteutuma maaliskuun lopussa,
LisätiedotSonkajärven kunnan talousarvio vuodelle 2017 sekä taloussuunnitelma vuosille
Kunnanhallitus 140 19.09.2016 Kunnanhallitus 169 31.10.2016 Kunnanhallitus 211 28.11.2016 Sonkajärven kunnan talousarvio vuodelle 2017 sekä taloussuunnitelma vuosille 2018-2019 240/02.02.00/2016 Kunnanhallitus
LisätiedotSiilinjärven kunnan TILINPÄÄTÖS 2011
Siilinjärven kunnan TILINPÄÄTÖS 2011 Talousarvion tuloslaskelmaosan toteutumisvertailu 2011 osa I Sisältää liikelaitoksen, sisältää sisäiset erät, keskinäiset sisäiset eliminoitu Alkuperäinen Talousarvio-
LisätiedotULVILAN KAUPUNKI TALOUSARVION TOTEUTUMINEN
ULVILAN KAUPUNKI TALOUSARVION TOTEUTUMINEN 1.1. 31.3.2018 3131.10.2017 Hallinto- ja talouspalvelut 17.4.2018 ULVILAN KAUPUNKI TALOUSARVION TOTEUTUMINEN 1.1. 31.3.2018 Ulvilan kaupungin toimintatulot aikavälillä
LisätiedotKuntatalouden kehitys vuoteen 2020
Kuntatalouden kehitys vuoteen 2020 Lähde: VM 5.9.2016 sekä Kuntaliiton laskelmat Kehitysarviossa on huomioitu kiky-sopimus, mutta ei maakuntauudistusta Kuntien ja kuntayhtymien bruttomenot, mrd. 2014 2015*
LisätiedotNASTOLAN KUNTA TILINPÄÄTÖS Kaupunginjohtaja Jyrki Myllyvirta
TILINPÄÄTÖS 2015 Kaupunginjohtaja Jyrki Myllyvirta 14.3.2016 TOIMINTAYMPÄRISTÖ 2015 VÄESTÖ ASUKASLUKU ennakkotieto 14 829-76 (2014) NASTOLASSA ASUVA TYÖVOIMA 7 187-52 (2014) TYÖLLISYYS TYÖTTÖMYYSASTE keskiarvo
LisätiedotKIURUVEDEN KAUPUNGIN TALOUS 2017
1 KIURUVEDEN KAUPUNGIN TALOUS 2017 Käyttötalous: TOIMINTAKULUJEN (59,1 milj. euroa) JAKAUTUMINEN 2017 Muut (17 %) Henkilöstömenot (26 %) SOTE (57 %) SOTE: Henkilöstömenot: Muut: Maksuosuudet Ylä-Savon
LisätiedotKuntalaki ja kunnan talous
Kaupungin talous Kuntalaki ja kunnan talous Kuntalain 65 Valtuuston on hyväksyttävä kunnalle talousarvio ja taloussuunnitelma kolmeksi tai useammaksi vuodeksi Talousarviossa hyväksytään toiminnalliset
LisätiedotKIURUVEDEN KAUPUNGIN TALOUDESTA 2016
1 KIURUVEDEN KAUPUNGIN TALOUDESTA 2016 Käyttötalous: TOIMINTAKULUJEN (59,3 milj. euroa) JAKAUTUMINEN 2016 Muut (17 %) SOTE (57 %) Henkilöstömenot (26 %) SOTE: Henkilöstömenot: Muut: Maksuosuudet Ylä-Savon
LisätiedotKunnanhallitus 7.12.2015 Valtuusto 16.12.2015
Pyhäjoen kunta Talousarvion muutokset 2015 Kunnanhallitus 7.12.2015 Valtuusto 16.12.2015 PYHÄJOEN KUNTA (sitovuus) TALOUSARVION MUUTOKSET VUODELLE 2015 TULOSLASKELMA MUUTOKSET LOPULLINEN (Ulkoinen/Sisäinen)
LisätiedotReino Hintsa http://www.reinohintsa.com/
Isonkyrön kunnan talous 2009-2010 tilannekatsaus 24.8.2009 ja 9.9.2009 Reino Hintsa http://www.reinohintsa.com/ www.reinohintsa.com 1 Kuntataloudessa vaikeat ajat Laman johdosta työttömyys lisääntyy Kunnan
LisätiedotKuntatalouden kehitys vuoteen 2020
Kuntatalouden kehitys vuoteen 2020 Lähde: Kuntatalousohjelma 15.9.2016 sekä Kuntaliiton laskelmat Kehitysarviossa on huomioitu kiky-sopimus, mutta ei maakuntauudistusta Kokonaistaloudelliset ennusteet
LisätiedotTilinpäätös Kaupunginhallitus
Tilinpäätös 2015 Kaupunginhallitus 29.3.2016 Tuloslaskelma, toimintakate ULKOINEN *) Oikaistu TA/KS TP 2015 TOT/TA Tot % 1 000 TP 2014 2015 Ero 2015 Toimintatuotot: Myyntituotot 8 273 8 141 8 550 409 105
LisätiedotOSAVUOSIKATSAUS 1.1. - 31.3.2013
1 OSAVUOSIKATSAUS 1.1. - 31.3.2013 Tilanteessa 31.3.2013 kirjanpidollinen tuloslaskelman vuosikate on 1.040.476 euroa positiivinen ja tilikauden osavuositulos on 118.034 euroa ylijäämäinen. Kun otetaan
LisätiedotSivu 1. Tuloarviot uu Talous- Toteu- Poikke- Käyttö Talous- Toteu- Poikke- Käyttö NETTO N arvio tuma ama % arvio tuma ama % EUR B
Talousarvion toteutumisvertailu 1.1.- 31.10.2012 Ulkoinen/sisäinen Keskimääräinen käyttö--% saisi olla 833 % Sivu 1 KAYTTOTALOUSOSA Sito Määrärahat Tuloarviot uu Talous- Toteu- Poikke- Käyttö Talous- Toteu-
LisätiedotULVILAN KAUPUNKI TALOUSARVION TOTEUTUMINEN
ULVILAN KAUPUNKI TALOUSARVION TOTEUTUMINEN 1.1. - 31.7.2017 Hallinto- ja talouspalvelut 12.9.2017 ULVILAN KAUPUNKI TALOUSARVION TOTEUTUMINEN 1.1. 31.7.2017 Ulvilan kaupungin toimintamenot aikavälillä 1.1.
LisätiedotTilinpäätöksen allekirjoittavat kunnanhallituksen jäsenet sekä kunnanjohtaja tai pormestari.
Kunnanhallitus 47 30.03.2015 Kunnanvaltuusto 20 15.06.2015 Vuoden 2014 tilinpäätöksen hyväksyminen Khall 30.03.2015 47 30.3.2015 Kuntalain 68 :n mukaan kunnanhallituksen on laadittava tilikaudelta tilinpäätös
LisätiedotVUODEN 2016 TALOUSARVION JA VUOSIEN 2017-2018 TALOUSSUUNNITELMAN LAADINTAOHJEET
Talouspalvelut 1.6.2015 Palvelukeskuksille VUODEN 2016 TALOUSARVION JA VUOSIEN 2017-2018 TALOUSSUUNNITELMAN LAADINTAOHJEET KÄYTTÖTALOUSOSA Kunnan toimintaa ja taloutta ohjataan vähintään kolmeksi vuodeksi
LisätiedotRAHOITUSOSA 2012 2015
271 RAHOITUSOSA 2012 2015 272 273 RAHOITUSOSA Rahoituslaskelma koostuu kaupungin ja liikelaitosten varsinaisen toiminnan ja investointien sekä rahoitustoiminnan rahavirtojen muutoksista. Rahoituslaskelma
LisätiedotKIURUVEDEN KAUPUNGIN TALOUDESTA
KIURUVEDEN KAUPUNGIN TALOUDESTA Käyttötalous: TOIMINTAMENOJEN (59,7 milj. euroa) JAKAUTUMINEN 2013 Muut (17 %) SOTE (54 %) Henkilöstömenot (29 %) SOTE: Henkilöstömenot: Muut: Maksuosuudet Ylä-Savon SOTE
LisätiedotSonkajärven kunnan tilinpäätös 2016
Kunnanhallitus 67 27.03.2017 Tarkastuslautakunta 31 12.05.2017 Valtuusto 14 22.05.2017 Sonkajärven kunnan tilinpäätös 2016 Kunnanhallitus 27.03.2017 67 40/02.02.02/2017 Valmistelija: kunnansihteeri Tilinpäätös
LisätiedotKIURUVEDEN KAUPUNGIN TALOUDESTA 2015
1 KIURUVEDEN KAUPUNGIN TALOUDESTA 2015 Käyttötalous: TOIMINTAMENOJEN (60,0 milj. euroa) JAKAUTUMINEN 2015 Muut (17 %) SOTE (56 %) Henkilöstömenot (27 %) SOTE: Henkilöstömenot: Muut: Maksuosuudet Ylä-Savon
LisätiedotKuntatalouden kehitys vuoteen Lähde: Peruspalveluohjelma sekä Kuntaliiton laskelmat
Kuntatalouden kehitys vuoteen 2018 Lähde: Peruspalveluohjelma 3.4.2014 sekä Kuntaliiton laskelmat Kokonaistaloudelliset ennusteet ja taustaoletukset Lähde: Vuodet 2012-2013 Tilastokeskus, vuosien 2014-2018
Lisätiedot31.3.2015 Minna Uschanoff. Tilinpäätös 2014
31.3.2015 Minna Uschanoff Tilinpäätös 2014 Yleinen kehitys Valkeakosken asukasluku nousi hieman. Valkeakoskelaisia oli vuoden 2014 lopussa 21 162 eli 33 asukasta enemmän kuin vuotta aikaisemmin. Valkeakosken
LisätiedotTALOUSARVIOKEHYS 2014; SITOVA TASO: NETTOMENOT/-TULOT
1 TALOUSARVIOKEHYS 2014; SITOVA TASO: NETTOMENOT/-TULOT KVTES: Vaalit Tulot 40 592 0 0 20 000 20 000 Menot 60 455 0 0 20 000 20 000 Netto -19 863 0 0 0 0 Tilintarkastus Tulot 0 0 0 0 0 Menot 27 987 31
LisätiedotSonkajärven kunnan tilinpäätös 2015
Kunnanhallitus 44 21.03.2016 Tarkastuslautakunta 36 02.06.2016 Valtuusto 15 20.06.2016 Sonkajärven kunnan tilinpäätös 2015 38/02.06.01/2016 Kunnanhallitus 21.03.2016 44 Valmistelija: kunnansihteeri Tilinpäätös
LisätiedotVuoden 2017 talousarvio ja vuosien taloussuunnitelma Laadintaohje
1 (5) Vuoden 2017 talousarvio ja vuosien 2018 2019 taloussuunnitelma Laadintaohje Kuntatalouden epävarmuus jatkuu ja suurimman epävarmuustekijän siihen tuo nyt lausuntokierroksella olevat maakuntauudistus
LisätiedotRahoitusosa 2013 2016
Rahoitusosa 2013 2016 Rahoitusosa... 194 Rahoituslaskelma... 194 Rahoitussuunnitelma... 195 Täydentäviä tietoja... 197 Vantaa talousarvio 2013, taloussuunnitelma 2013 2016 193 Rahoitusosa Rahoituslaskelma
LisätiedotYleistä vuoden 2018 talousarviosta
KH 28.11.2017 Yleistä vuoden 2018 talousarviosta Suomen kuntien taloudellisessa tilanteessa näkyy selvä kahtiajako hyvin toimeentuleviin kuntiin ja vaikeuksissa oleviin kuntiin. Osa kunnista suunnittelee
Lisätiedotkk=75%
1 Talousarvion toteutuminen 01.01. - 30.09.2017 9 kk=75% Kokonaisuutena syyskuun lopun toteuma näyttää varsin hyvältä. Viime vuoteen verrattuna vuosikate on toteutunut noin 800 000 euroa paremmin ja tilikauden
LisätiedotOSAVUOSIKATSAUS 1.1. - 31.3.2015
1 OSAVUOSIKATSAUS 1.1. - 31.3.2015 Tilanteessa 31.3.2015 kaupungin tuloslaskelman vuosikate on 1.242.673 euroa positiivinen ja tilikauden osavuositulos on 219.483 euroa ylijäämäinen. Talousarvion 2015
LisätiedotVuoden 2015 talousarvioon tehtävät muutokset. Käyttötalous Tuloslaskelma Rahoituslaskelma Investoinnit
Vuoden 2015 talousarvioon tehtävät muutokset Käyttötalous Tuloslaskelma Rahoituslaskelma Investoinnit Määrärahamuutokset Ta ennen Ta ennen Määrärahoihin tehtävät Ta muutoksen Ta muutoksen Toimi- muutosta
LisätiedotVuoden 2016 talousarvio ja vuosien taloussuunnitelma Laadintaohje
1 (5) Vuoden 2016 talousarvio ja vuosien 2017 2018 taloussuunnitelma Laadintaohje Vuoden 2016 talousarvion laadintaohje on valmisteltu vuoden 2014 tilinpäätöksen sekä vuoden 2015 puolivuotisraportin pohjalta.
LisätiedotForssan kaupungin vuoden 2016 tilinpäätös. Mediatiedote
Forssan kaupungin vuoden 2016 tilinpäätös Mediatiedote 6. huhtikuuta 2017 Vuoden 2016 tilinpäätös ennustettua parempi ja mahdollistaa jonkin verran myös varautumista tulevaan Tilinpäätös on 0,2 miljoonaa
LisätiedotKuntien ja kuntayhtymien vuoden 2014 tilinpäätösarviot sekä talousarviot ja taloussuunnitelmat vuosille 2015-2017
Kuntien ja kuntayhtymien vuoden 2014 tilinpäätösarviot sekä talousarviot ja taloussuunnitelmat vuosille 2015-2017 Tiedotustilaisuus 11.2.2015 Toimitusjohtaja Kari-Pekka Mäki-Lohiluoma 8,0 Kuntasektorin
LisätiedotSiilinjärven kunta. Muutostalousarvio 2015
Siilinjärven kunta Muutostalousarvio 2015 Tuloslaskelma (ulkoinen, 1000 euroa) Muuto Muuto Muutos s s Muutos % TP 2013 TA 2014 TA 2015 TA 2015 euroa % MB-15/Ta-14 TOIMINTATULOT 19 489 18 856 18 920 18
LisätiedotTULOSTILIT (ULKOISET)
HYRYNSALMEN KUNTA RAPORTTI 20.5.2010 LIITE 3 TALOUSARVION SEURANTA 30.4.2010 TULOSLASKELMA Talousarvio on toteutumassa suunniteltua paremmin. HYRYNSALMEN KUNTA 30.4.2010 Tilinpäätös Talousarvio Toteutuma
LisätiedotHattula - Hämeenlinna Janakkala
Hattula - Hämeenlinna Janakkala Kuntarakenneselvitys- talouden nykytilatarkastelua 5.2.2014 Riitta Ekuri 5.2.2014 Page 1 Talouden nykytila-analyysistä ja ennakoinnista Keskusteltavia asioita: Vuoden 2013
LisätiedotTilinpäätös 2010. 14.4.2011 Jukka Varonen
Tilinpäätös 2010 14.4.2011 Jukka Varonen Yleinen kehitys Valkeakosken asukasluvun kasvu voimistui: valkeakoskelaisia oli vuoden lopussa 20 844 eli 213 asukasta enemmän kuin vuotta aikaisemmin Työttömyysaste
LisätiedotTalousarviomuutos 2015
Kunnanhallitus 232 30.11.2015 Valtuusto 50 07.12.2015 Talousarviomuutos 2015 362/02.02.02/2015 Kunnanhallitus 30.11.2015 232 Valmistelija: kunnansihteeri Vuoden 2015 talousarvion muutosesitys perustuu
LisätiedotKuntatalouden kehitys vuoteen 2023
Kuntatalouden kehitys vuoteen 2023 Päivitetty 4.4.2019 Lähde: Kuntaliiton laskelmat, Kevään 2019 kuntatalousohjelma (4.4.2019) Mikko Mehtonen 4.4.2019 Kokonaistaloudelliset ennusteet ja taustaoletukset
LisätiedotKIURUVEDEN KAUPUNGIN TALOUDESTA TOIMINTAKULUJEN (60,0 milj. euroa) JAKAUTUMINEN Muut: (16 %) SOTE: (56 %) Henkilöstömenot: (28 %)
KIURUVEDEN KAUPUNGIN TALOUDESTA 2014 Käyttötalous: TOIMINTAKULUJEN (60,0 milj. euroa) JAKAUTUMINEN 2014 Muut (16 %) SOTE (56 %) Henkilöstömenot (28 %) SOTE: Henkilöstömenot: Muut: Maksuosuudet Ylä-Savon
LisätiedotForssan kaupungin vuoden 2014 tilinpäätös
Forssan kaupungin vuoden 2014 tilinpäätös Mediatiedote 8. huhtikuuta 2015 Vuoden 2014 tilinpäätös Tilinpäätös on 0,3 miljoonaa euroa ylijäämäinen. Kaupungin vuosikate on 5 miljoonaa euroa eli 283 euroa/asukas.
LisätiedotTalouden seuranta, analysointi ja tilinpäätös
Talouden seuranta, analysointi ja tilinpäätös Talous ja strategiaryhmä 7.1.2009 I 1 Talouden seuranta ja raportointi 7.1.2009 I 2 Tuloslaskelma Kunnassa tuloslaskelman tehtävä on osoittaa, riittääkö tuottoina
LisätiedotTA Muutosten jälkeen Tot
HYRYNSALMEN KUNTA RAPORTTI 3.6. TALOUSARVION TOTEUTUMINEN 30.4. Tuloslaskelma Kunnan tuloslaskelma on toteutunut talousarvion puitteissa, mikäli huomioidaan kiinteistöverojen kertaluontoisuus jakamalla
LisätiedotHALLINTOPALVELUJEN KÄYTTÖSUUNNITELMA 2017
HÄMEENKYRÖN KUNTA Kunnanhallitus Liite HALLINTOPALVELUJEN KÄYTTÖSUUNNITELMA 2017 Hallituksen alaiset vastuualueet:. Toimielimet ja johto. Hallinnon tukipalvelut. Yhteistoiminta 2 HALLINTOPALVELUT YHTEENSÄ
LisätiedotTalousarvion toteumaraportti..-..
Talousarvion toteumaraportti..-.. 4kk = 33,3% Kokonaisuutena huhtikuun lopussa talousarvio on toteutunut taloudellisesti ja toiminnallisesti pitkälti arvion mukaisesti. Viime vuoteen verrattuna vuosikate
LisätiedotRautavaaran kunnan vuoden 2014 tilinpäätöksen hyväksyminen ja allekirjoittaminen
Kunnanhallitus 98 13.04.2015 Rautavaaran kunnan vuoden 2014 tilinpäätöksen hyväksyminen ja allekirjoittaminen Khall 13.04.2015 98 Kuntalain (365/1995) 68 :n mukaan kunnan tilikausi on kalenterivuosi. Kunnanhallituksen
LisätiedotTalousarvion muutokset 2015
PYHÄJOEN KUNTA Talousarvion muutokset 2015 Korjaukset Kunnanhallitus 7.12.2015 Valtuusto 16.12.2015 Korjaukset Kunnanhallitus 22.2.2016 Valtuusto 16.3.2016 KÄYTTÖTALOUSOSA/TULOSLASKELMA Ulkoinen/Sisäinen
LisätiedotASIKKALAN KUNTA Tilinpäätös 2016
ASIKKALAN KUNTA Tilinpäätös 2016 Kunnan tilikauden tuloksen muodostuminen Vuoden 2016 talousarvion kehyksenä ollut 2015 talousarvio ja oletukset heikosta talouskehityksestä. Tilikauden aikana näkymä taloudesta
LisätiedotYleistä vuoden 2019 talousarviosta
EM 30.10.2018 Yleistä vuoden 2019 talousarviosta Pomarkun kunnan vuoden 2019 talousarviota tehdään poikkeuksellisen vaikeassa tilanteessa, joka aiheutuu valtionosuustulojen romahduksesta vuonna 2019. Valtionosuudet
LisätiedotTALOUSARVION LAADINTAOHJEET 2016
TALOUSARVION LAADINTAOHJEET 2016 SIIKAJOEN KUNTA Kunnanhallitus 24.8.2015 TALOUSARVION 2016 SEKÄ VUOSIEN 2017 2018 TOIMINTA- JA TALOUSSUUNNITELMAN VALMISTELU- JA KÄSITTELYAIKATAULU Yleistä Palkat Kunnanhallitus
LisätiedotKuntatalouden kehitys vuoteen 2021 Lähde: Kuntatalousohjelma sekä Kuntaliiton laskelmat
Kuntatalouden kehitys vuoteen 2021 Lähde: Kuntatalousohjelma 19.9.2017 sekä Kuntaliiton laskelmat Kehitysarviossa on pyritty huomioimaan sote- ja maakuntauudistuksen vaikutukset kuntatalouteen vuonna 2020
LisätiedotKuntatalouden tilannekatsaus
Kuntatalouden tilannekatsaus 8.9.17 Helsinki Taloustorstai Minna Punakallio Pääekonomisti Kuntaliitto Twitter @MinnaPunakallio Kokonaistaloudelliset ennusteet ja taustaoletukset Lähde: Vuodet 15-1 Tilastokeskus,
LisätiedotVUODEN 2018 TALOUSARVION JA VUOSIEN TALOUSSUUNNITELMAN LAADINTAOHJEET
Talouspalvelut 11.9.2017 Toimielimet ja valmistelevat viranhaltijat VUODEN 2018 TALOUSARVION JA VUOSIEN 2019-2020 TALOUSSUUNNITELMAN LAADINTAOHJEET KÄYTTÖTALOUSOSA Kunnan toimintaa ja taloutta ohjataan
LisätiedotNurmes pääsi vuonna 2018 hyvään tulokseen kaupungin vahvalla toiminnalla
Nurmes pääsi vuonna 2018 hyvään tulokseen kaupungin vahvalla toiminnalla Nurmeksen kaupungille vuosi 2018 vahvan perustoiminnan ansiosta hieman odotuksia parempi. Nurmeksen kaupungin tilinpäätös oli talousarviota
LisätiedotRISKIENHALLINTAPÄIVÄ HELSINKI
RISKIENHALLINTAPÄIVÄ 4.5.2017 HELSINKI Faktaa Juvasta Pinta-ala 1 345,7 km2 Maapinta-ala 1 162,9 km2 -vesistöjä 182,8 km2 (13,5%) Väkiluku (31.12.2016) 6 424 henk. Väestöntiheys 5,7 as/km2 Työttömyysaste
LisätiedotRahan yksikkö: tuhatta euroa TP 2016 TA 2017 Kehys Tuloslaskelma TP 2016 TA 2017 Kehys
Rahan yksikkö: tuhatta euroa 1 000 TP 2016 TA 2017 Kehys 2018 2019 2020 2021 2022 Tuloslaskelma TP 2016 TA 2017 Kehys 2018 2019 2020 2021 2022 TOIMINTATUOTOT 72 115 84 291 80 261 63 621 63 535 63 453 63
LisätiedotVUODEN 2017 TALOUSARVION MUUTOKSET TA MUUTOS Hallintokunta/toiminta TA 2017 kpito Toteutuma menot tulot määräraha toteutuma % KÄYTTÖTALOUS
NAKKILAN KUNTA VUODEN 2017 TALOUSARVION MUUTOKSET TA MUUTOS Hallintokunta/toiminta TA 2017 kpito 30.4.17 Toteutuma menot tulot määräraha toteutuma % KÄYTTÖTALOUS TOIMINTAMENOT/-TULOT KESKUSVAALILAUTAKUNTA
LisätiedotVuoden 2016 talousarvion määrärahojen ylitykset. Määrärahojen ylityksiä on seuraavasti: Käyttötalousosa Tuotot/kulut Määräraha Toteuma Ylitykset
SJK/387/02.02.00/2015 Kh 13.3.2017, 99 Vuoden 2016 talousarvion määrärahojen ylitykset Kuntalain 110 :ssä todetaan, että kunnan toiminnassa ja taloudenhoidossa on noudatettava talousarviota. Siihen tehtävistä
LisätiedotRAHOITUSOSA 2011 2014
279 RAHOITUSOSA 2011 2014 280 281 RAHOITUSOSA Rahoituslaskelma koostuu kaupungin ja liikelaitosten varsinaisen toiminnan ja investointien sekä rahoitustoiminnan rahavirtojen muutoksista. Rahoituslaskelma
LisätiedotTilinp. Ed.budj Budj. Muutos TS2 tuh. TS3 tuh. 2012 2013 2014 % 2015 2016
YPÄJÄN KUNTA Sivu 1 001000 Vaalit 3001 Myyntituotot 3130 Muut suoritteiden myyntituotot 3 800 100,0 4 4 3001 Myyntituotot 3 800 100,0 4 4 3 800 100,0 4 4 4003 Maksetut palkat ja palkkiot -3 500 100,0-4
LisätiedotTalouden ja toiminnan seurantaraportti 4/2013
Talouden ja toiminnan seurantaraportti 4/2013 Tuloslaskelma, milj. euroa (sisältäen virastot) TP 2012 TA 2013 TA 2013 Erotus TA 2013 Enn. enn. 4/13 ed. enn. muutos Tulot 1 356 1 387 1 378-9 1 375 3 Menot
LisätiedotKuntien ja kuntayhtymien talousarviot ja taloussuunnitelmat kysely
Kuntien ja kuntayhtymien talousarviot ja taloussuunnitelmat kysely Kuntien ja kuntayhtymien talousarviot ja taloussuunnitelmat Taloustutkimus Oy toteutti valtiovarainministeriön toimeksiannosta tiedustelun
LisätiedotTalouden seurantaraportti tammikesäkuu Tähän tarvittaessa otsikko
Talouden seurantaraportti tammikesäkuu Tähän tarvittaessa otsikko 2016 Talousjohtaja Anne Arvola 8.8.2016 *TP ENNUSTE 2016 ULKOISET ERÄT TOT 2012 TOT 2013 TOT 2014 TOT 2015 TA2016 ENNUSTE 2016 Toimintatuotot
Lisätiedot1 000 eur KV Konsernipalvelut Toimintatuotot Toimintakulut Toimintakate
LIITE: Vuoden 2017 talousarvion muuttaminen Henkilöstön sivukulujen tarkennus: Konsernipalvelut Toimintatuotot 27 593 27 593 Toimintakulut 30 477-92 30 385 Toimintakate -2 884 92-2 792 Sosiaali- ja terveyspalvelujen
LisätiedotKuva Pirkko Kinnunen TALOUSARVION LAADINTAOHJEET 2018 SIIKAJOEN KUNTA
Kuva Pirkko Kinnunen TALOUSARVION LAADINTAOHJEET 2018 SIIKAJOEN KUNTA Kunnanhallitus 21.8.2017 TALOUSARVION 2018 SEKÄ VUOSIEN 2019 2020 TOIMINTA- JA TALOUSSUUNNITELMAN VALMISTELU- JA KÄSITTELYAIKATAULU
LisätiedotSisällysluettelo 1 PELLON KUNNAN TOIMINTAYMPÄRISTÖ Väestö Työpaikat, työvoima ja työllisyys Väestön koulutustaso...
Sisällysluettelo 1 PELLON KUNNAN TOIMINTAYMPÄRISTÖ... 4 1.1. Väestö... 4 1.2. Työpaikat, työvoima ja työllisyys... 5 1.3. Väestön koulutustaso... 6 1.4. Kunnan talouden kehitystä kuvaavia tietoja... 7
LisätiedotKouvolan talouden yleiset tekijät
Tilinpäätös 2012 2 Kouvolan talouden yleiset tekijät 3 Väestökehitys Kouvolassa 2001-2020 31.12. As.lkm Muutos, lkm % 2001 91 226-324 -0,35 2002 90 861-365 -0,40 2003 90 497-364 -0,40 2004 90 227-270 -0,30
LisätiedotKajaanin kaupungin talouden kehitys ja raamit Kaupunginvaltuusto
Kajaanin kaupungin talouden kehitys ja raamit 2020-2022 Kaupunginvaltuusto 21.5.2019 2 3 4 5 6 ? 8 10 11 Kajaani 1 000 S Yhteenveto TILIVUOSI 2017 2018 2019** 2020** 2021** 2022** Verolaji Kunnallisvero
LisätiedotKuntatalouden kehitys vuoteen 2023
Kuntatalouden kehitys vuoteen 2023 Päivitetty 7.10.2019 Lähde: Kuntaliiton laskelmat, Syksyn 2019 kuntatalousohjelma (7.10.2019) Mikko Mehtonen 7.10.2019 Kokonaistaloudelliset ennusteet ja taustaoletukset
LisätiedotUUDENKAUPUNGIN KAUPUNKI ENNAKKO- TILINPÄÄTÖS 2017
UUDENKAUPUNGIN KAUPUNKI ENNAKKO- TILINPÄÄTÖS Kaupunginhallitus 12.2.2018 SISÄLLYSLUETTELO Sitovuustason olennaiset ylitykset... 1 Yhdistelmä... 2 Pitkä- ja lyhytaikaiset lainat... 3 Verotulot... 4 Palkat
Lisätiedot