Oulun yliopiston hallitus Kokouskutsu/esityslista

Transkriptio

1 Oulun yliopiston hallituksen verkkokokous Kokous: 3/2018 Oulun yliopiston hallitus Kokouskutsu/esityslista Aika: Torstai klo Paikka: Oulun yliopisto, Erkki Koiso-Kanttilan katu, X-ovi, Oulu, videoneuvottelutila SÄ111 Keskinäinen työeläkevakuutusyhtiö Varma, Salmisaarenranta 11, Helsinki, videoneuvottelutila 1104 Tyrsky Hallituksen jäsenet: Murto, Risto, toimitusjohtaja, puheenjohtaja, Helsinki Hyssälä, Liisa, vanhempi neuvonantaja, varapuheenjohtaja, Helsinki Heiskanen, Miina-Anniina, kauppatieteiden ylioppilas, Oulu Hiltunen, Jukka, lehtori, Oulu Huhtala, Anni, ylijohtaja, Helsinki Huttula, Marko, professori, Oulu Kallo, Sakari, tuotantojohtaja, Oulu Kettunen, Jonne, kauppatieteiden ylioppilas, Oulu Kontio, Kimmo, tutkijatohtori, Oulu Lehenkari, Petri, professori, Oulu Sahlberg, Pasi, professori, Helsinki Walls, Mari, pääjohtaja, Helsinki Oulun yliopisto PL Oulun yliopisto Muut: Niinimäki, Jouko, rehtori, Oulu Okkonen, Jarmo, henkilöstöjohtaja (paikalla 5-6 :ien kohdalla), Oulu Kiuru, Essi, hallintojohtaja, Oulu Honkamäki, Tuomas, PWC, tilintarkastaja (paikalla 4 :n kohdalla), Helsinki Huuskonen, Minna, BDO Audiator, sisäinen tarkastaja (paikalla 5 :n kohdalla), Helsinki oulu.fi Puh Fax / 5

2 1 Kokouksen laillisuus ja päätösvaltaisuus (esittelijä Essi Kiuru) Kutsu kokoukseen oli lähetetty Kokouksessa oli läsnä johtosäännön edellyttämä määrä jäseniä. Päätösesitys: Hallitus toteaa kokouksen laillisesti kokoon kutsutuksi ja päätösvaltaiseksi. 2 Kokouksen esityslistan hyväksyminen (esittelijä Essi Kiuru) Päätösesitys: Esityslista hyväksytään. 3 Rehtorin katsaus Rehtorin katsaus ajankohtaisiin asioihin. 4 Oulun yliopiston tilinpäätöksen hyväksyminen ja tilintarkastajan tapaaminen (esittelijä Essi Kiuru) Yliopistolain 7 luvun 65 :ssä määritellään julkisoikeudellisen yliopiston tilinpäätöksen hyväksyminen ja vahvistaminen sekä vastuuvapauden myöntäminen. Lain mukaan julkisoikeudellisen yliopiston hallitus laatii yliopiston tilinpäätöksen. Julkisoikeudellisen yliopiston tilintarkastuksen toimittamiseen sekä tilintarkastajien asemaan ja vastuuseen sovelletaan tilintarkastuslakia. Oulun yliopiston tilintarkastaja on vuonna 2017 toiminut PricewaterhouseCoopers Oy päävastuullisena tilintarkastajanaan KHT Tuomas Honkamäki ja HT, JHT Outi Kirvesoja. Uudistunut tilintarkastuslaki on tullut voimaan Tilintarkastuksen kohteena on uudistuneen lain mukaan tilikauden kirjanpito, tilinpäätös sekä hallinto. Toimintakertomus on poistettu tilintarkastuksen kohteesta, mutta siitä kuitenkin lausutaan tilintarkastuskertomuksessa direktiivien edellyttämällä tavalla. Oulun yliopiston tilinpäätöksen tilintarkastuksen perusteella ei ole tullut esille asioita, mitkä estäisivät tilintarkastajia antamasta niin sanotun vakiomuotoisen tilintarkastuskertomuksen. Tilintarkastajien suorittamassa hallinnon tarkastuksessa ei ole tullut esille vastuuvapauteen vaikuttavia seikkoja. 2 / 5

3 Hallituksen on tehtävä tilinpäätöksen antamisen yhteydessä esitys tilikauden tuloksen käsittelystä sekä talouden tasapainottamista koskevista toimenpiteistä, jos tilikauden tulos on tappiollinen eikä taseessa ole edellisten tilikausien ylijäämää sen kattamiseen. Oulun yliopiston tilikauden 2017 tulos on ,16 euroa ylijäämäinen ja taseen kertyneet voittovarat ovat ,61 euroa. Yliopistolain 7 luvun 61 :n mukaisesti yliopiston kirjanpitoon sovelletaan kirjanpitolakia. Uusi kirjanpitolaki ja -asetus koskevat vuoden 2017 tilinpäätöstä, sillä uudistettu kirjanpitolaki astui voimaan lukien. Lain muutoksen vuoksi tilinpäätöksen laadintaperiaatteisiin ei ole tullut olennaisia muutoksia. Keskeneräinen projektitoiminta on vuoden 2017 tilinpäätöksessä esitetty taseen siirtosaamiset erässä aiemman vaihto-omaisuudessa esittämisen sijaan. Vuoden 2016 tilinpäätöksen vertailutiedot on muutettu vastaavasti. Yliopistolain 7 luvun 66 :n mukaisesti yliopiston vahvistettu tilinpäätös liitetietoineen ja toimintakertomus ovat julkisia asiakirjoja. Oulun yliopiston tilinpäätös ja toimintakertomus julkistetaan yliopistolain mukaisesti sen jälkeen, kun yliopistokollegio on vahvistanut tilinpäätöksen. Päätösesitys: Hallitus hyväksyy ja allekirjoittaa yhdessä rehtorin kanssa Oulun yliopiston tilinpäätöksen vuodelta 2017 ( 4 liite 1) ja tekee esityksen tilikauden tuloksen käsittelystä yliopistoalain mukaisesti. Hallitus ehdottaa, että tilikauden tulos ,16 euroa jätetään taseeseen yliopiston vapaaseen omaan pääomaan edellisen tilikauden voittotilille. Hallitus päätti kokouksessaan perustaa vapaan rahaston, johon kohdentamattomien lahjoitusten tuotto siirretään kunkin vuoden tilinpäätöksen vahvistamisen jälkeen. Vuoden 2017 osalta kohdentamattomia lahjoituksia, jotka tulisi rahastoida, on ,00 euroa. Rahastosiirto vapaaseen rahastoon tapahtuu taseen sisäisenä siirtona tilinpäätöksen hyväksymisen jälkeen. Ministeriön ohjeen mukaisesti varainhankintakampanjaan kohdennetut lahjoitukset on rahastoitu sidottuun rahastoon ja rahastointikirjaus on tehty tilinpäätössiirtojen ryhmässä tuloslaskelmassa ennen tilikauden ylijäämä erää. Varainhankintakampanjaan kohdennetut lahjoitukset katsotaan käyttötarkoitukseltaan sidotuiksi, koska niitä voidaan käyttää vain joko yliopistolain 2 :n mukaisen toiminnan tukemiseen tai koulutusalan tukemiseen. Kirjanpidon näkökulmasta rahaston tilitapahtumat eivät siten ole tulosvaikutteisia. Sidottuun rahastoon tilinpäätöksessä siirretty summa on ,37 euroa. 3 / 5

4 5 Sisäisen tarkastajan raportointi (esittelijä Jarmo Okkonen) Hallitus käsitteli kokouksessaan ( 6) sisäisen tarkastuksen suunnitelmaa ja valitsi tarkastuskohteeksi vuosille 2017 ja 2018 muun muassa henkilöstöhallinnon tarkastuksen. BDO Audiator Oy toimii sisäisenä tarkastajana kauden Sisäinen tarkastus antaa varmuutta yliopiston johdolle sen suhteen, että toimitaan sovittujen prosessien ja käytäntöjen mukaan. Toimiva sisäinen valvonta edistää tuloksellista toimintaa ja tavoitteiden saavuttamista, myötävaikuttaa toimimaan sovittujen sääntöjen mukaan sekä turvaa yliopiston omaisuutta. Yliopiston taloussäännössä on todettu sisäisestä tarkastuksesta seuraavasti: Sisäisen tarkastuksen tehtävä on tukea yliopiston ylintä johtoa, yliopiston riskienhallintaa ja sisäisen valvonnan arviointia sekä valvonnan mekanismien kehittämistä. Sisäinen tarkastus arvioi yliopiston toimintaprosessien tehokkuutta ja taloudellisuutta, omaisuuden hallintaa ja turvaamista, taloudellisen ja muun raportoinnin luotettavuutta sekä lakien ja määräysten noudattamista. Sisäisen tarkastuksen tavoite on myös tunnistaa väärinkäytösmahdollisuuksia ja avustaa niiden ehkäisemisessä. Hallitus hyväksyy vuosittain sisäisen tarkastuksen suunnitelman. Hallitus voi myös päättää tarvittavista muista tarkastus- ja konsultointitehtävistä. Sisäinen tarkastaja Minna Huuskonen (BDO Audiator Oy) raportoi hallitukselle strategian toimeenpanon tarkastushavainnoistaan. Päätösesitys: Hallitus keskustelee raportoiduista tarkastuksen havainnoista ja tarvittaessa evästää tarvittavien korjaavien toimenpiteiden osalta. 6 Henkilöstön palkitseminen vuoden 2017 tulokseen perustuen (esittelijä Jarmo Okkonen) Hallitus käsitteli kannustepalkkioasiaa Henkilöstön kannustepalkkio-järjestelmän palkkioiden kokonaismäärästä päättää kannustepalkkio-ohjelman mukaisesti rehtori. Tuolloin todettiin myös organisaation vahva suoriutuminen kyseisen tili- ja toimintakauden osalta sekä parantunut hyvinvointi. Hallitus päätti jatkaa asian käsittelyä sopivassa kevään 2018 kokouksessa. Päätösesitys: 4 / 5

5 Hallitus hyväksyy henkilöstön kannustepalkkio-ohjelman palkkioiden kokonaismäärän vuoden 2017 tulosten perusteella ja valtuuttaa rehtorin päättämään kannustepalkkioiden maksamisesta. Hallitus käsittelee myös muuta henkilöstön huomioimista. 7 Muut asiat 8 Kokouksen päättäminen 5 / 5