TASEKIRJA TILIKAUDELTA 2011

Transkriptio

1 TASEKIRJA TILIKAUDELTA 2011 Osuuspankin nimi TAMPEREEN SEUDUN OSUUSPANKKI Tasekirjan sisällysluettelo sivu 1-22 Toimintakertomus Osuuspankin konsernin tuloslaskelma ja tase Osuuspankin tuloslaskelma ja tase n rahoituslaskelma Osuuspankin rahoituslaskelma Osuuspankin ja konsernin tuloslaskelman ja taseen liitteenä annettavat tiedot Osuuspankin tilinpäätöksen merkittävimmät laatimisperiaatteet Liitetiedot Luettelo kirjanpitokirjoista, tositteiden lajeista sekä selvitys niiden säilytystavoista 86 Hallituksen allekirjoitus 86 Hallintoneuvoston lausunto 86 Tilintarkastajien merkintä suoritetusta tilintarkastuksesta

2 1 HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS Tampereen Seudun Osuuspankin liikevoitto parani hieman edellisvuodesta. Kohonnut korkotaso paransi korkokatetta, vaikka korot kääntyivät laskuun vuoden loppua kohti. Loppuvuonna lisääntynyt sijoitusympäristön epävarmuus heikensi arvopaperipaperikaupan nettotuottoja. Arvonalentumistappiot luotoista ja muista sitoumuksista kasvoivat. Talletuskanta kasvoi voimakkaasti, etenkin maksuliiketilien osalta. Myös luottokanta jatkoi kasvua Vakavaraisuussuhde parani johtuen osittain siirtymisestä sisäisten luottoluokituksen menetelmään luottoriskin vakavaraisuusvaateen laskennassa. Avainlukuja Avainlukuja Muutos Liikevoitto, milj. euroa 11,6 10,9 5,9 Kulujen suhde tuottoihin, % 75,7 76,9-1,2 %-yks Oman pääoman tuotto (ROE), % 10,0 11,2-1,2 %-yks Vakavaraisuussuhde, % 14,6 13,0 1,6 %-yks Henkilöstö keskimäärin Jäsenet OP-Pohjola-ryhmä Tampereen Seudun Osuuspankki on jäsentensä omistama osuuskuntamuotoinen talletuspankki, joka harjoittaa toimialueellaan paikallista vähittäispankkitoimintaa. Osuuspankki kuuluu OP-Pohjola-ryhmään, joka on johtava suomalainen finanssiryhmä. Se koostuu itsenäisistä osuuspankeista ja niiden keskusyhteisöstä OP-Pohjola osk:sta (aikaisemmin OP-Keskus osk) tytäryhtiöineen. OP-Keskus osk:n toiminta uudelleenorganisoitiin siten, että OP-Pohjola-ryhmän ja sen jäsenpankkien keskitettyjen palveluiden kehittämisestä ja tuottamisesta vastaa keskusyhteisöstä erillinen, OP-Pohjola osk:n kokonaan omistama palveluyhtiö OP-Palvelut Oy. OP-Keskus osk:n nimi muutettiin OP-Pohjola osk:ksi. OP-Pohjola osk toimii koko OP-Pohjola-ryhmän strategisena omistusyhteisönä ja ryhmäohjauksesta ja valvonnasta vastaavana keskusyhteisönä. Osuuspankki on OP-Pohjola osk:n jäsenluottolaitos. OP-Pohjola osk ja sen jäsenluottolaitokset yhdessä niiden konsolidointiryhmiin kuuluvien yhteisöjen kanssa muodostavat osuuspankkien yhteenliittymän, josta säädetään laissa osuuspankeista ja muista osuuskuntamuotoisista luottolaitoksista ja laissa talletuspankkien yhteenliittymästä. Lakien mukaan keskusyhteisö ja sen jäsenluottolaitokset vastaavat toistensa veloista ja sitoumuksista ja niiden vakavaraisuutta, maksuvalmiutta ja asiakasriskejä valvotaan yhteenliittymän tasolla. OP-Pohjola-ryhmän vakuutusyhtiöt eivät kuulu keskinäisen vastuun piiriin.

3 2 Toimintaympäristö Maailmantalous kasvoi keskimäärin kohtuullisen hyvää vauhtia vuonna Talouskehitys hidastui kuitenkin vuoden aikana selvästi ja se oli epävarmuuden sävyttämää ja epätasaista. Euroopassa velkakriisi kärjistyi vuoden jälkipuoliskolla, mikä heikensi toimintaympäristöä olennaisesti. Suomen talous kehittyi kohtuullisesti vuonna Hyvän alkuvuoden jälkeen talouden tunnelmat synkkenivät jyrkästi loppuvuonna velkakriisin vuoksi. Tämä ei kuitenkaan heijastunut voimakkaasti kotitalouksien kulutus- ja investointipäätöksiin. Vienti sen sijaan hidastui loppuvuonna selvästi. Rahoitusmarkkinoilla vuosi 2011 oli euroalueen velkakriisin sävyttämä. Markkinakorot kääntyivät alkuvuoden nousun jälkeen laskuun kesällä. Euroopan keskuspankki laski ohjauskoron 1,00 prosenttiin vuoden 2011 lopulla. Keskuspankki myös tuki markkinoiden toimintaa tarjoamalla ylimääräistä rahoitusta pankeille sekä osti valtion lainoja markkinoilta. Suomessa pankkien kotitalous- ja yritysasiakkaiden luottokanta kasvoi vuonna 2011 verrattain vakaasti. Velkakriisi heikensi kuluttajien ja yritysten luottamusta, mutta alhainen korkotaso piti yllä luotonkysyntää. Osakekurssien lasku vuoden jälkipuoliskolla vähensi rahastopääomia ja vakuutussäästöjä. Sen sijaan talletukset lisääntyivät varsin vahvasti. Kehitys Pirkanmaalla noudatteli samoja perustrendejä kuin Suomen taloudessa kaiken kaikkiaan. Vaikka epävarmuus erityisesti vientiteollisuudessa lisääntyi ja yritysten tulevaisuuden odotukset kaikilla toimialoilla heikkenivät, ei tilanne vuonna 2011 muodostunut merkittävän negatiiviseksi. Kaupan ja palvelualojen piirissä näkymät olivat teollisuutta valoisammat. Työllisyyskehitys oli vuonna 2011 kokonaisuutena ottaen positiivissävyinen, mutta näkymät vuodelle 2012 ovat heikentyneet. Olennaiset tapahtumat tilikaudella Tilikauden aikana peruskorjausprojekti pääkonttorin tiloissa jatkui ja sen kolmas vaihe valmistuu pääosin tammikuun 2012 lopulla. Kesällä 2011 aloitettiin pankin omistaman Kiinteistö Oy Hämeenkiven, Tampereella osoitteessa Hämeenkatu 6 sijaitsevan rakennuksen toimisto-osan perusteellinen remontti, jonka on määrä valmistua syksyllä Rakennuksen liiketilojen laajennusprojektin aloitus odottaa vielä kaavan lainvoimaiseksi tuloa. OP-Pohjola-ryhmä on saanut Finanssivalvonnalta luvan käyttää luottoriskin vakavaraisuusvaateen laskennassa sisäisten luottoluokitusten menetelmää alkaen. Lupa koskee OP-Pohjola-ryhmän vähittäis-, yritys- ja luottolaitosvastuita vuoden lopusta alkaen. Marraskuun alussa Suomessa siirryttiin yhtenäiseen euromaksualueeseen (SEPA, Single Euro Payments Area). Siirtymän jälkeen suomalaisissa pankeissa vastaanotetaan vain SEPAstandardien mukaisia maksuaineistoja. OP-Pohjolan asiakkaiden siirtyminen uuteen maksujärjestelmään sujui hyvin. Tampereen Seudun Osuuspankilla ei ollut muita olennaisia tapahtumia tilikaudella. rakenne ja siinä tapahtuneet muutokset tilikauden aikana Osuuspankin konserniin kuuluivat pankin lisäksi tytäryrityksenä Kiinteistö Oy Hämeenkatu 12. on laatinut konsernitilinpäätöksen, johon on yhdistelty emopankin tilinpäätöksen lisäksi tytäryhtiöiden tilinpäätökset Finanssivalvonnan tilinpäätösstandardin 3.1 edellyttämässä laajuudessa. Koska konsernitilinpäätöksen luvut eivät poikkea olennaisesti emo-osuuspankin tilinpäätöksestä, tässä toimintakertomuksessa käsitellään osuuspankin ja sen konsernin toimintaa emo-osuuspankin tilinpäätöksen lukujen perusteella. Merkittävimmät konsernin erät on kerrottu jäljempänä kappaleessa Osuuspankin konserni.

4 3 Olennaiset tapahtumat tilikauden päättymisen jälkeen EKP:n neuvosto on päättänyt alentaa pankkien vähimmäisvarantovelvoitetta 2 %:sta 1 %:iin luotonantokyvyn ja likviditeetin tukemiseksi. Pankille palautui varantotalletusta 20,0 milj.euroa tammikuussa Tampereen Seudun Osuuspankilla ei ollut muita olennaisia tapahtumia tilikauden päättymisen jälkeen. Osuuspankin tulos Liikevoittoon vaikuttaneiden päätuotto- ja kuluerien kehitys kolmelta viimeiseltä vuodelta ja vuoden 2011 muutos on kuvattu alla olevassa taulukossa. Tulosanalyysi Milj. euroa Muutos, % 2009 Tuotot Korkokate 26,1 22,6 15,3 28,4 Muut tuotot Tuotot oman pääoman ehtoisista sijoituksista 4,3 6,4-33,8 2,6 Palkkiotuotot, netto 15,7 13,8 13,9 12,2 Arvopaperikaupan ja valuuttatoiminnan nettotuotot 0,3 0,6-44,3 0,9 Myytävissä olevien rahoitusvarojen nettotuotot 0,2 0, ,9 0,0 Sijoituskiinteistöjen nettotuotot 1,1 1,2-7,2 1,0 Liiketoiminnan muut tuotot 0,8 0,5 79,0 0,5 Yhteensä 22,4 22,5-0,3 17,2 Tuotot yhteensä 48,5 45,1 7,5 45,6 Kulut Henkilöstökulut 17,8 15,7 13,4 15,2 Muut hallintokulut 11,3 11,2 1,0 11,1 Poistot ja arvonalentumiset aineellisista ja aineettomista hyödykkeistä 1,3 1,3-1,3 1,3 Liiketoiminnan muut kulut 6,4 6,5-2,3 6,4 Kulut yhteensä 36,7 34,7 5,9 33,9 Arvonalentumiset luotoista ja muista sitoumuksista 0,2-0,5 133,3 0,0 Muiden rahoitusvarojen arvonalentumistappiot ,1 Liikevoitto (-tappio) 11,6 10,9 5,9 11,7 Liiketuloksen kannalta merkittävimmät muutokset olivat korkokatteen ja palkkiotuottojen kasvu sekä oman pääoman ehtoisten sijoitusten supistuminen. Hallintokuluista kasvoivat erityisesti henkilöstökulut. Henkilömäärä kasvoi vuoden aikana keskimäärin 23:lla henkilöllä. Palkkiot luotonannosta, omaisuudenhoidosta ja vakuutusten välityksestä kasvoivat kuluneena vuonna. Palkkiotuottoihin sisältyy vähennyksenä omistajajäsenille myönnetyt OP-bonukset, joiden määrä jatkoi kasvua. OP-Pohjola-ryhmän bonusohjelman sääntöjä uudistettiin OPbonusten rahana maksu päättyy ja bonusten käyttökohteiden valinnanmahdollisuus poistuu. OPbonusten käyttö pankki- ja vakuutuspalveluihin on edelleen asiakkaalle verotonta, kun bonukset käytetään OP-Pohjola-ryhmän määrittelemiin ja valitsemiin käyttökohteisiin. Sääntöjen muutos ei vaikuta bonusten kertymiseen. Asiakkaille kertyy OP-bonuksia pankkiasioinnin lisäksi myös vakuutusasioinnista.

5 4 Palkkiotuottoja kertyi seuraavasti: Palkkiotuotot Milj. euroa Muutos, % Talletuksista 0,2 0,2-3,1 Luotonannosta 4,5 4,1 8,1 Maksuliikkeestä 5,8 5,7 1,9 Arvopapereiden välityksestä ja liikkeeseen laskusta 3,6 3,5 1,4 Omaisuudenhoidosta ja lainopillisista tehtävistä 2,3 1,8 27,1 Takauksista 0,3 0,2 6,8 Vakuutusten välityksestä 6,6 5,3 25,1 Muut 2,6 2,4 8,3 Yhteensä 25,9 23,4 10,8 OP-bonukset -8,4-7,7 8,6 Palkkiotuotot yhteensä 17,5 15,7 11,9 Palkkiokulut 1,8 1,8-2,6 Palkkiotuotot, netto 15,7 13,8 13,9 Luottojen nettomääräiset arvonalentumistappiot kasvoivat edellisvuodesta. Luotoista ja takaussaamisista kirjattiin arvonalentumistappioita seuraavasti: Luottojen ja takaussaamisten arvonalentumistappiot Milj. euroa Muutos, % Arvonalentumisten bruttomäärä 0,8 0,4 107,9 Vähennykset -0,6-0,9-33,3 Arvonalentumisten nettomäärä 0,2-0,5 133,3 Arvonalentumiset luotto- ja takauskannasta % 0,0 0,0 0,0 Luottojen ja pankkitakaussaamisten arvonalentumistappiot kasvoivat, koska ryhmäkohtaisten arvonalentumiskirjausten laskentaperuste muuttui. Tase ja taseen ulkopuoliset sitoumukset Keskeisiä tase- ja sitoumuseriä Keskeisimpien tase- ja sitoumuserien kehitys kolmelta vuodelta ja vuoden 2011 muutos on kuvattu alla olevassa taulukossa. Keskeisiä tase- ja sitoumuseriä Milj. euroa Muutos, % Tase 2 254, ,6 6, ,4 Luotot ,9 5, ,6 Saamistodistukset 19,6 0, ,4 3,1 Osakkeet ja osuudet 85,4 69,1 23,5 67,8 Talletukset 1 993, ,5 13, ,9 Oma pääoma 58,9 56,3 4,5 48,7 Taseen ulkopuoliset sitoumukset 287,8 292,5-1,6 259,0 Talletuskanta kasvoi merkittävästi enemmän kuin edellisvuonna, jolloin kasvu oli 2,8 %. Kun taseen luottokannan kehityksen lisäksi huomioidaan OPA:aan, OP-Kotipankkiin ja Pohjola in siirretty luottokanta, kasvoi rahoitustoiminta kaikkiaan 8,8 %.

6 5 Antolainauksen kehitys Uusia luottoja myönnettiin vuoden aikana 722,6 milj. euroa eli 87,0 milj. euroa enemmän kuin edellisenä vuonna. Luottokanta yhteensä vuoden lopussa oli 1887,0 milj. euroa (1789,9 1 ). Luottokannan kasvu hidastui ja asuntoluottojen kasvuvauhti nopeutui viime vuodesta. Osuuspankki välittää asiakkaille myös OP-Pohjola-ryhmän kiinnitysluottopankin, OP- Asuntoluottopankki Oyj:n (OPA) myöntämiä asuntoluottoja. OP-Pohjola-ryhmän strategian mukaisesti osuuspankki siirsi myöntämiään asuntoluottoja OPAlle tilikauden aikana 198,1 milj. euroa. Pankin OPAan siirtämien ja OPAn taseesta myöntämien asuntoluottojen kanta oli vuoden lopussa 524,2 milj. euroa. Järjestämättömät ja nollakorkoiset saamiset tilikauden aikana kehittyivät seuraavasti: Järjestämättömät ja nollakorkoiset saamiset Milj. euroa Muutos, % Järjestämättömät saamiset 2,6 2,4 7,7 Nollakorkoiset saamiset 0,1 0,1 33,9 Yhteensä 2,7 2,5 8,4 Prosenttia luotto- ja takauskannasta 0,1 0,1 0,0 %-yks Kiinteistöomistukset Osuuspankin kiinteistöomistukset muodostuvat omassa käytössä olevista kiinteistöistä ja sijoituskiinteistöistä. Kiinteistöomistukset Milj. euroa Omassa käytössä olevat kiinteistöt Sitoutunut pääoma 35,3 27,4 Prosenttia taseesta 1,6 1,3 Sijoituskiinteistöt Sitoutunut pääoma 22,4 21,9 Prosenttia taseesta 1,0 1,0 Käypä arvo 21,3 23,6 Nettotuotto, % 5,1 2,3 Kiinteistöihin sitoutunut pääoma yhteensä 57,8 49,3 Prosenttia taseesta 2,6 2,3 Sitoutunut pääoma muodostuu kiinteistön kirjanpitoarvosta lisättynä osakehuoneistoon kohdistuvalla lainaosuudella. Pankilla ei ole sijoituksia kiinteistösijoitusyhtiöissä. Kaikkien kiinteistösijoitusten osuus on 2,6 prosenttia taseesta (2,3). 1 Suluissa vertailuluku

7 6 Omassa käytössä olevat kiinteistöt Omassa käytössä oleviksi kiinteistöiksi on luettu kiinteistöt, jotka ovat pankin omassa käytössä konttori-, varasto- tai muina sellaisina tiloina taikka henkilökunnan asumis-, virkistys- tai muussa sellaisessa käytössä, sekä kiinteistöyhteisöjen osakkeet, jotka oikeuttavat tällaisten tilojen hallintaan. Omassa käytössä oleviksi kiinteistöiksi on luettu myös sellaiset suorassa omistuksessa olevat kiinteistöt, joista osa on vuokrattu, mutta vuokrattujen tilojen osuutta ei voida myydä erikseen, ja oman käytön osuus tällaisissa tiloissa on ollut yli viisi prosenttia pinta-alasta. Omassa käytössä olevien kiinteistöjen ja kiinteistöyhteisöjen osakkeiden tasearvoa määritettäessä on otettu lähtökohdaksi hyödykkeen arvo suhteessa liiketoiminnan tulonodotuksiin. Omassa käytössä olevista kiinteistöistä ei tilikauden aikana kirjattu arvonalennuksia. Arvonkorotuksia oli tilikauden lopussa 0,4 milj. euroa. Arvonkorotusten peruutuksia ei tehty. Tilikauden aikana ei myyty omassa käytössä olevia kiinteistöjä. Kiinteistöosakeyhtiö Hämeenkiven saneerattavista tiloista noin puolet on tarkoitus ottaa pankin toimitiloiksi ja vastaavat osakkeet siirtyivät taseessa sijoitusomaisuudesta omaan käyttöön. Oman käytön kiinteistöhankintoja ei tehty. Sijoituskiinteistöt Sijoituskiinteistöjä omistetaan vuokratuottojen ja omaisuuden arvonnousujen hankkimiseksi. Jos suorassa omistuksessa olevasta kiinteistöstä osa on vuokrattu ja oman käytön osuus on ollut vähäinen (alle viisi prosenttia), kiinteistö on luokiteltu sijoituskiinteistöksi. Sijoituskäytössä olevia liike-, toimisto- ja teollisuuskiinteistöjä arvostettaessa kiinteistökohtaisena vähimmäistuottovaatimuksena tasearvoa määritettäessä on käytetty 5,5 prosenttia. Sijoituskiinteistöistä ei kirjattu arvonalennuksia tilikauden aikana. Sijoituskiinteistöihin sisältyi tilikauden päättyessä arvonkorotuksia 1,0 milj. euroa. Arvonkorotusten peruutuksia ei tehty. Tilikauden aikana myytiin sijoituskiinteistöjä kirjanpitoarvoltaan 0,3 milj.euroa. Sijoituskiinteistöhankintoja ei tehty. Muun sijoitustoiminnan kehitys Saamiset luottolaitoksilta, joista valtaosan muodostavat saamiset Pohjola Oyj:ltä olivat 202,3 milj. euroa (207,5). Lisäksi osuuspankki on tehnyt sijoituksia OP-Pohjola osk:n liikkeeseen laskemaan joukkovelkakirjalainaan yhteensä 49,9 milj. euroa (49,9). Sijoitus sisältyy tase-erään saamiset yleisöltä. Saamistodistusten määrä kasvoi 19,3 milj. euroa, kun pankille hankittiin viiden eri yrityksen joukkovelkakirjalainoja. Osakkeet ja osuudet kasvoivat, kun pankki osti Pohjola Oyj:n A-sarjan osakkeita kappaletta sekä OP-Pohjola osk:n lisäosuuksia kpl. Muiden aineellisten ja aineettomien hyödykkeiden kuin kiinteistöjen ja kiinteistöosakkeiden kirjanpitoarvo 2,5 milj. euroa oli 0,1 milj. euroa suurempi kuin vuotta aikaisemmin. Pääosa lisäyksestä johtui asiakaspalvelussa käytettävien työasemalaitteiden ja asiakaspalvelutilojen kalustojen uusimisesta.

8 7 Velat yleisölle ja julkisyhteisöille Yleisön talletusten ja muiden velkojen kehitys on kuvattu alla olevassa taulukossa. Muut velat muodostuvat markkinarahaveloista ja valtion varoista välitetyistä lainoista. Velat yleisölle ja julkisyhteisöille Milj. euroa Muutos, % Talletukset Maksuliiketilit 920,5 733,3 25,5 Säästämistilit 105,2 104,4 0,7 Sijoittamistilit 964,5 924,0 4,4 Valuuttatalletukset 3,0 1,8 66,0 Yhteensä 1 993, ,5 13,0 Muut velat 2,0 42,3-95,3 Velat yleisölle ja julkisyhteisöille yhteensä 1 995, ,8 10,5 Muun vieraan pääoman ja sitoumusten kehitys Velat luottolaitoksille, jotka muodostuvat lähes kokonaan veloista Pohjola Oyj:lle, vähenivät 53,6 milj. euroon (120,3). Pankilla ei ole liikkeeseen laskettuja joukkovelkakirjalainoja. Velat, joilla on huonompi etuoikeus kuin muilla veloilla, eli pankin liikkeeseen laskemat debentuurilainat, päättyivät lähes kokonaan (3,8 milj.euroa). Pankilla oli pääomalainoja 64,6 milj. euroa (64,6). Muut vieraan pääoman erät muodostuvat lähinnä lyhytaikaisista maksujenvälityseristä sekä tuottojen ja kulujen jaksotuksiin liittyvistä tilinpäätösvaiheen siirtyvistä eristä. Oma pääoma ja varaukset Osuuspääoma kasvoi 2,7 prosenttia 7,4 milj. euroon (7,2). Omistajajäsenillä oli sijoituksia osuuspääomaan 6,8 milj. euroa ja lisäosuuspääomaan 0,6 milj. euroa. Osuuspankki maksoi lisäosuuspääoman korkoja vuodelta 2010 yhteensä ,84 euroa. Koko oman pääoman määrä kasvoi 4,5 prosenttia 58,9 milj. euroon (56,3). Luottotappiovarausta kasvatettiin 7,3 milj. euroa. Varauskanta oli vuoden lopussa 55,8 milj. euroa.

9 8 Omat varat ja vakavaraisuus Osuuspankin vakavaraisuus lasketaan nk. Basel II säännöstön mukaisesti. Luottoriskin vakavaraisuusvaatimuksen laskennassa siirryttiin käyttämään luottoriskin sisäisten luokitusten menetelmää vuoden 2011 lopun vakavaraisuuslaskennasta alkaen. Markkinariskien pääomavaatimus lasketaan standardimenetelmällä. Myös operatiivisten riskien pääomavaatimus lasketaan standardimenetelmällä. Alla olevat vuoden 2010 vertailuluvut on esitetty luottoriskin standardimenetelmän mukaisina. OP-Pohjola-ryhmä julkistaa ns. Pilari III:n mukaiset vakavaraisuustiedot tilinpäätöksessään. OP- Pohjola-ryhmän tilinpäätös on luettavissa verkkopalvelussa. Kansainvälisesti valvojien yhteistyönä ollaan muodostamassa nk. Basel III säännöksiä, joilla pyritään estämään finanssikriisien synty tulevaisuudessa. Suurimmat muutokset koskevat luottolaitosten omien varojen sisältöä, likviditeettivaatimuksia ja vähimmäisomavaraisuusastetta. Basel III säännöstön lopullinen sisältö, voimaantulo- ja siirtymäaikataulut ovat vielä avoimena. Osuuspankin omat varat ja vakavaraisuus ovat muuttuneet vuoden aikana seuraavasti: Omat varat Milj. euroa Ensisijaiset omat varat 163,9 153,3 Osuus- ja lisäosuuspääoma 7,1 6,9 Irtisanottu osuus- ja lisäosuuspääoma 0,1 0,1 Pääomalainat 64,6 64,6 Muut ensisijaiset omat varat 92,0 81,6 - Aineettomat hyödykkeet 0,0 0,0 Muut vähennykset ensisijaisista omista varoista 9,9 0,0 Toissijaiset omat varat 1,3 3,8 Käyvän arvon rahasto ja muut rahastot 1,3 3,8 Muut toissijaiset omat varat 0,0 0,0 Muut vähennykset toissijaisista omista varoista 1,3 0,0 Omat varat yhteensä 154,0 157,1 Ensisijaisiin omiin varoihin sisältyvien pääomalainojen osuus oli 39,4 prosenttia ensisijaisista omista varoista. Pääomalainojen pääasialliset lainaehdot on ilmoitettu tilinpäätöksen liitetiedoissa. Omien varojen määrä oli tilikauden päättyessä 154,0 milj. euroa ja taseen osoittama oma pääoma 58,9 milj. euroa. Omien varojen ja taseen osoittaman oman pääoman erotus 95,1 milj. euroa johtuu sellaisista omiin varoihin luettavista eristä, jotka eivät sisälly taseen omiin pääomiin sekä omista varoista vähennetyistä eristä. Merkittävimmät tällaiset erät ovat omiin varoihin luetut pääomalainat (64,6) sekä vapaaehtoiset varaukset ja poistoero laskennallisella verolla vähennettynä (42,3). Merkittävin ensi- ja toissijaisista omista varoista puoliksi vähennettävä erä on arvonalentumisten ja odotettujen tappioiden alijäämä (11,3). Jos toissijaiset omat varat eivät riitä kattamaan vähennyseriä, vähennetään ylijäävä osuus ensisijaisista omista varoista. Finanssivalvonnan antaman luottolaitostoiminnasta annetun lain 48 :n 8 momentin mukaisen poikkeusluvan perusteella osuuspankin sijoituksia Vaaka Partners Oy:n (aikaisemmin Pohjola Capital Partners Oy) hallinnoimiin pääomarahastoihin on käsitelty vakavaraisuuslaskennassa elinkeinoyhteisöön tehdyn osakesijoituksen tavoin sen sijaan, että ne olisi vähennetty omista varoista. Tämä lupa on voimassa asti.

10 9 Omien varojen vaatimus Milj. euroa Luottoriski Standardimenetelmä Valtio- ja keskuspankkivastuut 0,0 0,0 Luottolaitos- ja sijoituspalveluyritysvastuut 0,0 0,0 Yritysvastuut 1,8 33,8 Vähittäisvastuut - 47,3 Oman pääoman ehtoiset sijoitukset - 5,5 Muut erät - 3,4 IRBA Sisäisen luottoluokituksen menetelmä FIRB -vastuut (PD) 37,3 Luottolaitos- ja sijoituspalveluyritysvastuut 1) - Yritysvastuut 1) 37,3 IRB-vastuut (PD, LGD, CF) 16,1 Vähittäisvastuut 2) 16,1 Kiinteistövakuudelliset 12,4 Muut 3,7 IRB Oman pääoman eht. sijoitukset 6,7 PD/LGD-menetelmä 6,4 Yksinkertainen menetelmä 0,3 Pääomasijoitukset 0,0 Pörssilistatut sijoitukset 0,2 Muut 0,1 Muut erät 3,5 Luottoriski yhteensä 65,4 90,0 Markkinariski 3) - - Operatiivinen riski 6,2 6,5 Muut omien varojen vaatimukset 4) 12,6 - Yhteensä 84,2 96,5 1) Luottolaitos- ja sijoituspalveluyritysvastuisiin sekä yritysvastuisiin sovelletaan nk. IRBAn perusmenetelmää (FIRB), eli pankki soveltaa näiden vastuiden riskipainojen laskennassa omia maksukyvyttömyyden todennäköisyyden (PD) estimaatteja. 2) Vähittäisvastuiden riskipainoja laskettaessa pankki soveltaa omia estimaatteja maksukyvyttömyyden todennäköisyydelle (PD), tappio-osuudelle (LGD) ja luottovasta-arvokertoimelle (CF). 3) Valuuttakurssi- ja selvitysriski 4) Muut omien varojen vaatimukset sisältää kehittyneiden menetelmien siirtymäkauden omien varojen vaatimuksen, eli nk Basel I lattiasäännön. Lattiasääntö rajoittaa omien varojen vaatimuksen laskua IRBAan siirryttäessä. Vakavaraisuus Milj. euroa Omat varat yhteensä 154,0 157,1 Ensisijaiset omat varat 163,9 153,3 Omien varojen vaatimus 84,2 96,5 Vakavaraisuussuhde, % 14,6 13,0 Vakavaraisuussuhde ensisijaisilla omilla varoilla, % 14,6 12,7 Osuuspankkien yhteenliittymän vakavaraisuus, % * 11,6 12,8 *syyskuussa 2011 (laskettu standardimenetelmän mukaan) Lakisääteinen alaraja vakavaraisuussuhteelle on 8 prosenttia. Ensisijaisilla omilla varoilla lasketun vakavaraisuussuhteen alaraja on 4 prosenttia. Vakavaraisuussuhdeluvun parantumiseen vaikutti merkittävästi se, että luottoriskin vakavaraisuusvaatimuksen laskennassa siirryttiin käyttämään luottoriskin sisäisten luokitusten menetelmää.

11 10 Tunnuslukujen laskentakaavat: Vakavaraisuussuhde, % Omat varat yhteensä x 8 % Omien varojen vähimmäisvaatimus yhteensä Vakavaraisuussuhde ensisijaisilla omilla varoilla, % Ensisijaiset omat varat yhteensä x 8 % Omien varojen vähimmäisvaatimus yhteensä Osuuspankin konserni Osuuspankin konsernin liikevoitto kasvoi 5,1 prosenttia ja oli 11,2 milj.euroa (10,6). n tase oli vuoden lopussa 2.254,0 milj. euroa (2.124,2). n vakavaraisuussuhde oli 14,5 prosenttia (12,9). Omat varat olivat 153,0 tuhatta euroa (155,8), josta ensisijaiset omat varat 163,0 milj.euroa (152,0). n omien varojen vaatimus oli yhteensä 84,2 milj.euroa (96,3) ja se koostui seuraavasti: luottoriski 65,3 milj.euroa (89,9), ja operatiivinen riski 6,2 milj.euroa (6,4). Markkinariskiä ei ollut. n oman pääoman tuotto (ROE) tilikaudelta (suluissa kaksi edellistä tilikautta) oli 10,6 prosenttia (10,9 ja 12,0), koko pääoman tuotto (ROA) 0,5 prosenttia (0,5 ja 0,5), omavaraisuusaste 4,4 prosenttia (4,3 ja 4,2) ja kulujen suhde tuottoihin 76,5 prosenttia (77,6 ja 74,6). Tunnuslukujen laskukaavat on esitetty Taloudellista kehitystä kuvaavat tunnusluvut -kappaleen yhteydessä. Keskinäinen vastuu Yhteenliittymälainsäädännön mukaisesti osuuspankkien yhteenliittymän muodostavat yhteenliittymän keskusyhteisö OP-Pohjola osk, osuuspankkien keskusrahalaitoksena toimiva liikepankki Pohjola Oyj, keskusyhteisön muut jäsenluottolaitokset, keskusyhteisön ja jäsenluottolaitoksen konsolidointiryhmiin kuuluvat yhteisöt sekä sellaiset luottolaitokset, rahoituslaitokset ja palveluyritykset, joista edellä mainitut yhteisöt yksin tai yhdessä omistavat yli puolet. OP-Pohjola osk:n jäseniä olivat vuoden lopussa 205 osuuspankkia sekä Pohjola Oyj, Helsingin OP Oyj, OP-Asuntoluottopankki Oyj ja OP-Kotipankki Oyj. Talletuspankkien yhteenliittymää valvotaan konsolidoidusti, ja keskusyhteisö ja sen jäsenluottolaitokset vastaavat viime kädessä toistensa veloista ja sitoumuksista. Keskusyhteisö on velvollinen antamaan jäsenluottolaitoksilleen ohjeita niiden sisäisestä valvonnasta sekä riskienhallinnasta, niiden toiminnasta maksuvalmiuden ja vakavaraisuuden turvaamiseksi sekä yhtenäisten tilinpäätösperiaatteiden noudattamisesta yhteenliittymän yhdistellyn tilinpäätöksen laatimisessa. Keskusyhteisö ja jäsenluottolaitokset ovat keskinäisessä vastuussa niistä selvitystilassa tai konkurssissa olevan keskusyhteisön tai jäsenluottolaitoksen veloista, joita ei saada suoritetuksi sen varoista. Vastuu jakautuu keskusyhteisön ja jäsenluottolaitosten kesken viimeksi vahvistettujen taseiden loppusumman mukaisessa suhteessa. Jos jäsenluottolaitoksen omat varat vähenevät tappioiden vuoksi niin alhaisiksi, että yhteenliittymälaissa säädetyn selvitystilan edellytykset täyttyvät, keskusyhteisöllä on oikeus periä jäsenluottolaitoksiltaan keskusyhteisön säännöissä mainituin perustein ylimääräisiä maksuja tilikauden aikana enintään viisi tuhannesosaa jäsenluottolaitosten viimeksi vahvistettujen taseiden yhteenlasketusta loppusummasta käytettäväksi jäsenluottolaitoksen selvitystilan ehkäisemiseksi tarvittaviin tukitoimiin.

12 11 Talletussuoja ja sijoittajien turva Luottolaitostoiminnasta annetun lain mukaan talletuspankin on kuuluttava talletussuojarahastoon. OP-Pohjola-ryhmään kuuluvia talletuspankkeja pidetään talletussuojan osalta yhtenä pankkina. Talletussuojarahastosta korvataan tallettajien saamiset OP-Pohjola-ryhmän talletuspankeilta enintään euroon asti. OP-Pohjola-ryhmässä talletuspankkeja ovat osuuspankit, Pohjola Oyj, Helsingin OP Oyj ja OP-Kotipankki Oyj. OP-Pohjola-ryhmä on maksanut vuonna 2011 rahastolle kannatusmaksuja 29,7 milj. euroa. Sijoittajien korvausrahasto maksaa korvauksia ei-ammattimaisille sijoittajille silloin, kun sijoituspalveluyritys tai luottolaitos ei pysty suorittamaan muun kuin tilapäisen maksukyvyttömyyden vuoksi suojan piirissä olevia sijoittajien selviä ja riidattomia saamisia sopimuksen mukaisesti. Korvauksen määrä on 90 prosenttia saamisen määrästä, enintään euroa. Sijoittajien korvausrahastoa koskevan lainsäädännön mukaan OP-Pohjola-ryhmään kuuluvia pankkeja pidetään korvaussuojan osalta yhtenä pankkina. Taloudellista kehitystä kuvaavat tunnusluvut Tunnusluku Oman pääoman tuotto (ROE), % 10,0 11,2 12,1 Koko pääoman tuotto (ROA), % 0,4 0,5 0,5 Omavaraisuusaste, % 4,4 4,4 4,3 Kulujen suhde tuottoihin, % 75,7 76,9 74,4 Tunnuslukujen laskukaavat Oman pääoman tuotto (ROE), % Liikevoitto (-tappio) Tuloverot * x 100 Oma pääoma ja vähemmistön osuus + Tilinpäätössiirtojen kertymä laskennallisella verolla vähennettynä (vuoden alun ja lopun keskiarvo) Koko pääoman tuotto (ROA), % Liikevoitto (-tappio) Tuloverot * x 100 Taseen loppusumma keskimäärin (vuoden alun ja lopun keskiarvo) Omavaraisuusaste, % Oma pääoma ja vähemmistön osuus + Tilinpäätössiirtojen kertymä laskennallisella verolla vähennettynä x 100 Taseen loppusumma Kulujen suhde tuottoihin, % Hallintokulut + Poistot ja arvonalentumiset aineellisista ja aineettomista hyödykkeistä + Liiketoiminnan muut kulut x 100 Korkokate + Tuotot oman pääoman ehtoisista sijoituksista + Nettopalkkiotuotot + Arvopaperikaupan ja valuuttatoiminnan nettotuotot + Myytävissä olevien rahoitusvarojen nettotuotot + Suojauslaskennan nettotulos + Sijoituskiinteistöjen nettotuotot + Liiketoiminnan muut tuotot + Osuus osakkuusyritysten tuloksista (netto) * Tilinpäätössiirtoihin sisältyvä verovaikutus huomioitu

13 12 Riskienhallinta Riskienhallinnan periaatteet ja organisointi sekä pankin riskiasema Luottoriskit Riskienhallinta perustuu liiketoimintapäätöksiä tekevien henkilöiden ammattitaitoon ja varovaisuuteen sekä systemaattiseen riskien mittaamiseen, arviointiin ja rajoittamiseen. Riskienhallinnan tärkein tavoite on turvata pankin riskinkantokyky ja varmistaa, ettei toiminnassa oteta niin suurta riskiä, että se vaarantaisi pankin kannattavuuden, vakavaraisuuden tai toiminnan jatkuvuuden. Riskienhallinta on järjestetty OP-Pohjola osk:n jäsenpankeilleen antamien yleisten ohjeiden mukaisesti. OP-Pohjola osk:n johtokunta on asettanut osuuspankkien riskinkantokyvylle, kannattavuudelle ja eri riskilajeille valvontarajat, joita niiden ei tule toiminnassaan ylittää. Pankin hallintoneuvosto on vahvistanut vakavaraisuuden hallintaa koskevat periaatteet. Pankin hallitus vastaa riskienhallinnan riittävyydestä ja on vahvistanut eri riskilajeja koskevat ohjeet sekä asettanut riskirajat riskinkantokyvylle ja keskeisimmille riskimittareille. Riskirajojen ajantasaisuus suhteessa pankin liiketoiminnan tilaan ja kehitykseen tarkistetaan vuosittain. Hallitus valvoo riskienhallintaa ja seuraa säännöllisesti pankin riskinkantokykyä ja riskitilannetta. Hallitus käsittelee pankin riskiaseman kokonaisuutena kaksi kertaa vuodessa. Osuuspankin johto vastaa riskienhallinnan toteutuksesta hallituksen vahvistamien ohjeiden mukaisesti sekä raportoi hallitukselle, hallintoneuvostolle ja OP-Pohjola osk:lle säännöllisesti pankin liiketoiminnasta, riskinkantokyvystä ja riskiasemasta. Pankin suhtautuminen riskinottoon on maltillinen. Riskinkantokyvyn riittävyyttä suhteessa pankin riskeihin arvioidaan riskimittareiden ja OP-Pohjola osk:n tuottaman, riskien pohjalta lasketun taloudelliseen pääomavaateeseen perustuvan, laskentamallin avulla. Pääomasuunnittelulla varmistetaan, että pankin riskit on kartoitettu kattavasti ja että pankilla on riittävä riskinkantokyky nykyisiin ja ennakoituihin riskeihin nähden. Lisäksi sen avulla varmistetaan, että pankin kasvu-, kannattavuus- ja riskinkantokyvyn tavoitteet ovat tarkoituksenmukaisia ja keskenään johdonmukaisesti asetettu. Pääomasuunnitelma sisältää mm. tavoitteet pääomatasolle sekä varautumissuunnitelman riskinkantokykyyn vaikuttavien odottamattomien tilanteiden varalle. Omien varojen riittävyys turvataan ensisijaisesti pitämällä pankin kannattavuus kohtuullisella tasolla. Pankin riskinkantokyky on riittävä ja riskiasema on vakaa. Luottoriskillä tarkoitetaan sitä, että asiakas ei mahdollisesti täytä luottosuhteesta syntyviä velvoitteitaan eikä asetettu vakuus ole riittävä kattamaan pankin saamista. Luottoriskien hallinnan tarkoituksena on vähentää luottotappioiden todennäköisyyttä jo ennen luottopäätöstä sekä toisaalta rajoittaa ja estää jo tehtyihin luottopäätöksiin liittyvien riskien toteutuminen. Luottoriskiä hallitaan asiakasvalinnalla ja vakuuksin. liiketoiminnassa luotonanto tapahtuu ensisijaisesti asiakkaan riittävän ja todennetun velanhoitokyvyn perusteella. Luottopäätökset perustuvat vahvistettuihin päätöksenteko-ohjeisiin, asiakkaan luottokelpoisuusluokkaan, maksukykyyn ja vakuuksiin, joiden tulee yleensä olla turvaavat. Seurannassa kiinnitetään huomiota myös luotonannon toimialakohtaisiin keskittymiin. Vakuudeton luotonanto on mahdollista vain poikkeustapauksissa riskienhallintaa koskevien ohjeiden määrittelemällä tavalla. Pankin luottokanta on pääsääntöisesti vakuutettu Osuuspankkien Keskinäisessä Vakuutusyhtiössä (OVY). OVYn vakuutuskäsittely myös tukee pankin laadukasta luottoprosessia analysoimalla asiakkaan velanhoitokyvyn riittävyyden ja vakuuksien turvaavuuden tietyn riskiprofiilin tai vastuumäärän ylittävistä asiakaskokonaisuuksista.

14 13 Likviditeettiriski Markkinariskit Pankin luottoasiakkaat ovat pääasiallisesti henkilöasiakkaita. Pankilla ei ole asiakaskokonaisuuksia, joiden asiakasriski (asiakasvastuut vähennyserät huomioiden) ylittäisi luottolaitoslain asettaman 25 prosentin rajan pankin omista varoista. Viiden asiakasriskiltään suurimman asiakaskokonaisuuden asiakasriskien yhteismäärä oli 57,5 prosenttia pankin omista varoista. Sellaisten asiakaskokonaisuuksien, joiden asiakasriskien yhteismäärä pankissa ylitti 10 prosenttia pankin omista varoista, yhteenlaskettu asiakasriski oli 39,4 prosenttia pankin omista varoista. Vuonna 2011 luotto- ja takaustappioiden nettomäärä oli 0,0 prosenttia luotto- ja takauskannasta. Pankin säännöllisesti tekemän tulevien luottotappioriskien kartoituksen perusteella suurimpien asiakkaiden taholta ei ole odotettavissa olennaisia tappioita. Pankin järjestämättömät ja nollakorkoiset saamiset olivat 0,1 prosenttia luotto- ja takauskannasta. toiminnan likviditeettiriski koostuu rakenteellisesta rahoitusriskistä ja maksuvalmiusriskistä. Rakenteellisella rahoitusriskillä tarkoitetaan pitkän aikavälin luotonantoon liittyvää epävarmuutta, joka johtuu rahoituksen rakenteesta aiheutuvasta jälleenrahoitusriskistä. Maksuvalmiusriski on riski siitä, että pankki ei suoriudu odotetuista ja odottamattomista, tiedossa olevista ja tulevista maksuista ilman vaikutusta päivittäiseen toimintaan tai pankin taloudelliseen tilaan. Rakenteellista rahoitusriskiä seurataan sijoitusten ja luotonannon sekä niiden rahoituksen maturiteettirakenteen erolla. Maksuvalmiusriskiä seurataan pankin tulo- ja menokassavirtojen erona ja maksuvalmius hoidetaan Pohjola Oyj:n shekkitilin kautta. Rakenteellista rahoitusriskiä hallitaan OP-Pohjola-ryhmän likviditeetin hallintastrategian ja OP-Pohjola osk:n hallintoneuvoston hyväksymistä ryhmätason riskirajoista johdettujen osuuspankkien valvontarajojen avulla. Pankin rahoitusvarojen ja -velkojen jakauma on kuvattu liitetiedoissa. Markkinariskillä tarkoitetaan riskiä tappiosta, kun markkinahinta tai markkinahinnan volatiliteetti muuttuvat epäedulliseen suuntaan. Markkinariskeihin sisällytetään kaikkien taseen ja taseen ulkopuolisten erien korkoriskit, hintariskit ja kiinteistöriskit sekä sijoitustoiminnan luottosprediriski ja markkinoiden likviditeettiriski. Markkinariskien hallinnan tavoitteena on tunnistaa, mitata, rajoittaa, seurata ja valvoa pankin markkinariskejä siten, että pankin kannattavuus tai vakavaraisuus ei vaarannu. Markkinariskien hallinta on osa pankin sisäistä valvontaa ja liiketoiminnan johtamista sekä vakavaraisuuden hallintaprosessia. Markkinariskien hallinnasta pankki on vahvistanut erillisen toimintaohjeen. toiminnan merkittävin markkinariski on korkotason muutoksen vaikutus korkokatteeseen. Korkoriski aiheutuu sijoituksen ja hankinnan toisistaan poikkeavista korkosidonnaisuuksista tai korontarkistusajankohdista. Korkoriski näkyy toteutuessaan taseen nykyarvon muutoksena ja korkotuloksen muutoksena. Pankin korkoriskiä hallitaan ensisijaisesti otto- ja antolainauksen tuotevalikoimalla ja -ehdoilla. Toissijaisesti pankki voi suojata taseensa korkoriskiä korkojohdannaisilla OP-Pohjola-ryhmässä käytössä olevien suojauksen toimintamallien mukaisesti. Johdannaissuojaus voidaan toteuttaa joko nimettyihin sopimuksiin kohdistettuna, rahavirran suojauksena tai ns. taloudellisena suojauksena. on tilikaudella soveltanut rahavirran suojauslaskentaa suojautuessaan korkokatteen vaihtelulta ja koronlaskun vaikutukselta euribor-sidonnaisen luottokannan korkovirtoihin. Rahavirran suojauksessa osa euribor-sidonnaisen luottokannan tulevista korkovirroista on vaihdettu koronvaihtosopimuksilla kiinteään korkoon. liiketoiminnassa valuuttakurssiriskillä tarkoitetaan valuuttakurssimuutosten pankille aiheuttamaa tulosriskiä tai markkina-arvon muutosriskiä. Avoin valuuttapositio syntyy, kun samassa valuutassa olevien saamisten ja velkojen määrät poikkeavat toisistaan. OP-Pohjolaryhmässä valuuttakurssiriski keskitetään Pohjola in, ja yksittäisen osuuspankin valuuttapositio rajoittuu käytännössä matkavaluuttakassaan.

15 14 Operatiiviset riskit Strategiset riskit Osakeriskillä tarkoitetaan julkisesti noteerattavien osakkeiden ja muiden vastaavien instrumenttien markkinakurssimuutosten aiheuttamaa tulosriskiä ja markkina-arvojen muutosriskiä. Pankin sijoitustoiminnan kulmakivet ovat vähäriskisyys, turvaavuus ja likviditeetti. Sijoitustoiminta ei ole pankin ydinliiketoimintaa. Kiinteistöriskillä tarkoitetaan osuuspankin ja sen konserniyhtiöiden omistuksessa oleviin kiinteistöihin tai kiinteistöyhteisöjen osakkeisiin ja osuuksiin kohdistuvaa arvonalenemis-, tuotto- ja vahingoittumisriskiä. Pankin kiinteistöt on vakuutettu käyvästä arvostaan. Pankin hallitus käsittelee pankin kiinteistöomistukset ja niihin liittyvät riskit sekä investointi-, korjaus- ja muut toimenpiteet säännöllisesti. Seurannassa kiinnitetään huomiota muun muassa kiinteistöihin sitoutuneen pääoman määrään suhteessa pankin taseeseen ja sijoituskiinteistöjen sitoutuneelle pääomalle saatavaan nettotuottoon sekä käypiin arvoihin. Osuuspankki ei harjoita varsinaista kiinteistöliiketoimintaa, vaan kiinteistöomistukset muodostuvat pääasiallisesti omassa käytössä olevista toimitilakiinteistöistä. Vuoden 2011 lopussa kiinteistösijoituksiin (ml. omistukset kiinteistösijoitusyhtiöissä) sitoutuneen pääoman määrä oli 2,6 prosenttia taseen loppusummasta. Vuokrattavissa olevista tiloista oli 72 prosenttia vuokrattuna. Sijoituskiinteistöihin sitoutuneen pääoman tuotto oli 5,1 prosenttia (2,3). Operatiivisella riskillä tarkoitetaan riskiä siitä, että riittämättömistä tai epäonnistuneista prosesseista tai virheellisistä menettelytavoista, järjestelmistä tai ulkoisista tekijöistä aiheutuu taloudellista tappiota tai muita haitallisia seuraamuksia. Operatiivisten riskien hallinnan tavoitteena on tunnistaa ja arvioida mahdollisia ja toteutuneita operatiivisia riskejä sekä kehittää riskejä ennaltaehkäiseviä toimintatapoja ja yrityskulttuuria. Operatiiviset riskit arvioidaan säännöllisesti ja riskitilanne raportoidaan hallitukselle kokonaisuutena kaksi kertaa vuodessa. Vuonna 2011 operatiivisista riskeistä pankille aiheutuneet tappiot olivat vähäisiä. Strateginen riski syntyy väärän strategian valinnasta tai siitä, että valitulla strategialla ei saavuteta asetettuja tavoitteita. Strategista riskiä vähennetään jatkuvalla suunnittelulla, joka perustuu analyyseihin ja ennusteisiin asiakkaiden tulevista tarpeista, eri toimialojen ja markkina-alueiden kehityksestä sekä kilpailutilanteesta. Palveluverkko Vuoden lopussa pankilla oli pääkonttorin ja verkko- ja puhelinpalveluyksikön lisäksi 13 sivukonttoria. Internet-asiakaspäätteitä oli käytössä 16 kpl. Sähköiset pankkipalvelut muodostavat merkittävän osan osuuspankin palvelutarjonnasta. Toukokuussa 2011 avattiin uudistunut OP-Verkkopalvelu, jossa asiakas voi hoitaa pankki- ja vakuutusasioitaan entistä helpommin. Vuoden aikana verkkorikollisten huijausyritykset kohdistuivat entistä aktiivisemmin suomalaisten pankkien asiakkaisiin. OP-Pohjola-ryhmässä panostettiin sähköisen asioinnin turvallisuuteen mm. tiedottamalla asiakkaille verkkopalvelun turvallisuusohjeista ja ottamalla kaikkien asiakkaiden käyttöön turvallisuutta lisäävä maksun lisävahvistus -palvelu. Lisäksi joulukuussa OP-Verkkopalvelun turvatasoa nostettiin. Jäsenistö Pankin jäsenmäärä kasvoi vuoden aikana jäsenellä ja oli vuoden lopussa Jäsenmäärän lisäys johtui toteutetusta ja edelleen jatkuvasta aktiivisesta jäsenhankinnasta.

16 15 Henkilöstön palkitsemisjärjestelmät Henkilöstö OP-Pohjola-ryhmän uusi ryhmätasoinen pitkän aikavälin palkitsemisjärjestelmä muodostuu johdolle tarkoitetusta kannustinjärjestelmästä, sekä muulle henkilöstölle tarkoitetusta henkilöstörahastosta. Osuuspankki kuuluu OP-Pohjola-ryhmän yhteiseen OP-Henkilöstörahastoon. maksaa henkilöstörahastolle voittopalkkioita, mikäli ennalta sovitut OP-Pohjola-ryhmän yhteiset tavoitteet saavutetaan. Rahaston jäsen voi nostaa rahasto-osuuksia rahaston säännöissä mainituin perustein. Osuuspankissa on käytössä johdon palkitsemisjärjestelmä, jonka perusteella järjestelyyn kuuluvat työntekijät saavat osittain Pohjola Oyj:n osakkeina ja osittain rahana selvitettävän palkkion. Johdon kannustinjärjestelmä koostuu kolmen vuoden ansaintajaksoista, joista ensimmäinen on Kannustinjärjestelmään kuuluvat henkilöt voivat saada tietyn määrän Pohjola Oyj:n A-sarjan osakkeita, mikäli kyseiselle ansaintajaksolle asetetut, OP-Pohjola-ryhmän strategiaan perustuvat tavoitteet saavutetaan. Järjestelmän mukainen palkkio maksetaan henkilölle ansaintajakson päätyttyä vuosina 2015, 2016 ja 2017 osakkeiden ja rahan yhdistelmänä kolmessa yhtä suuressa erässä edellyttäen, että ryhmän vakavaraisuus ylittää sisäiset vähimmäisvaatimukset maksuhetkellä. Palkkion maksamiseen liittyy työ- tai toimisuhteen voimassaoloa koskevia ehtoja. Vuoden päättyessä osuuspankin palveluksessa oli 380 henkilöä, mikä oli 21 enemmän kuin edellisen vuoden lopussa. Vakinaisen henkilöstön määrä oli 351. Eläkkeelle siirtyi vuoden aikana 12 henkilöä. Osuuspankin hallinnointijärjestelmä Edustajisto Tampereen Seudun Osuuspankin omistajajäsenten päätösvaltaa käyttää jäsenten keskuudesta valittu edustajisto, johon kuuluu vähintään 60 ja enintään 100 edustajaa sen mukaan kuin hallintoneuvosto päättää. Nykyisen edustajiston jäsenmäärä on 60. Edustajat valitaan osuuspankin vaalijärjestyksessä määrätyllä tavalla suhteellista vaalitapaa noudattaen jäsenalueittain joka neljäs vuosi hallintoneuvoston päättämänä ajankohtana. Vaalikelpoinen edustajistoon on henkilö, joka on hyväksytty jäseneksi viimeistään neljä kalenterikuukautta ennen äänestyksen alkamista ja joka vaalin alkaessa on täysivaltainen ja joka ei ole osuuspankin palveluksessa eikä hallintoneuvoston tai hallituksen jäsen. Vuosittain ennen toukokuun loppua pidettävä varsinainen edustajiston kokous käsittelee muun muassa seuraavat asiat: osuuspankin tuloslaskelman ja taseen vahvistaminen vastuuvapauden myöntäminen hallintoneuvoston ja hallituksen jäsenille sekä toimitusjohtajalle, ylijäämän käytöstä päättäminen, hallintoneuvoston jäsenten lukumäärästä, valinnasta ja palkkioista päättäminen tilintarkastajien valinnasta ja palkkioista päättäminen. Lisäksi edustajiston kokous päättää tarvittaessa kaikista osuuspankin sääntöjen muutoksista. Varsinaisen edustajiston kokouksen lisäksi voidaan pitää asioiden niin vaatiessa ylimääräisiä kokouksia. Edustajiston kokouksen koollekutsumisesta päättää pankin hallitus. Jokaisella jäsenellä on edustajiston vaalissa yksi ääni ja jokaisella edustajiston jäsenellä on edustajiston kokouksessa yksi ääni.

17 16 Hallintoneuvosto Osuuspankilla on hallintoneuvosto, jonka tehtävänä on valvoa hallituksen ja toimitusjohtajan hoitamaa pankin hallintoa. Hallintoneuvosto valitsee hallituksen jäsenet ja toimitusjohtajan ja toimitusjohtajan sijaisen. Lisäksi se vahvistaa osuuspankin ohjesäännön ja pankin riskienhallintaa koskevat periaatteet. Hallintoneuvosto antaa varsinaiselle edustajiston kokoukselle lausunnon edellisen vuoden tilinpäätöksestä. Se voi myös antaa hallitukselle ohjeita asioissa, jotka ovat laajakantoisia tai periaatteellisesti tärkeitä. Hallintoneuvostoon kuuluu pankin sääntöjen mukaan vähintään 20 ja enintään 25 jäsentä. Jäsenmäärän vahvistaa edustajiston kokous ja se on tällä hetkellä 25. Jäsenet valitaan osuuspankin jäsenistä ja heidän tulee edustaa monipuolisesti jäsenkuntaa. Kunkin jäsenen toimikausi kestää kolme vuotta. Vuosittain jäsenistä on erovuorossa kolmannes. Hallintoneuvoston jäsenen eroamisikä on 65 vuotta, kuitenkin siten että tämän iän täyttänyt henkilö saa toimia tehtävässään seuraavan valintakokouksen päättymiseen saakka. Hallintoneuvosto kokoontui vuonna 2011 yhteensä kaksi kertaa. Hallintoneuvoston tarkastusvaliokunta Hallintoneuvostoa avustaa sen valvontatehtävässä hallintoneuvoston keskuudestaan valitsema neljän jäsenen tarkastusvaliokunta. Tarkastusvaliokunnan on kiinnitettävä huomiota erityisesti siihen, että osuuspankkia ja sen konsernia johdetaan ammattitaitoisesti terveitä ja varovaisia liikeperiaatteita noudattaen lain, sääntöjen, viranomaismääräysten ja annettujen ohjeiden sekä hallintoneuvoston vahvistamien vakavaraisuuden hallinnan periaatteiden mukaisesti. Tarkastusvaliokunnalle on toimitettava viranomaisten, keskusyhteisön ja tilintarkastajan laatimat pankkia koskevat tarkastuskertomukset. Tarkastusvaliokunnan on esitettävä havaintonsa tarkastuskertomuksista ja muusta pankin hallinnosta ainakin kerran vuodessa hallintoneuvostolle. Hallinnon jäsenten nimityksiä valmisteleva toimikunta Hallitus Osuuspankilla on hallinnon jäsenten nimityksiä valmisteleva toimikunta, johon kuuluu 8 jäsentä. Toimikunnan tarkoituksena on avustaa osuuspankin eri toimielimiä henkilövalintojen tekemisessä ja varmistaa valintaprosessin tehokas valmistelu. Toimikunta tekee edustajistolle sekä hallintoneuvostolle esitykset niiden päätösvaltaan kuuluvista asioista. Valmisteleva toimikunta voi myös tehdä esitykset muista kokouksissa esille tulevista asioista, joita hallintoneuvosto tai hallitus on esittänyt sen valmisteltaviksi. Lisäksi toimikunta valmistelee esitykset eri hallintoelinten jäsenten vuosi-, kuukausi- ja kokouspalkkioista sekä kulukorvausten perusteista. Hallitus johtaa osuuspankin toimintaa. Pankin sääntöjen mukaan hallituksen on edistettävä osuuspankin etua huolellisesti ja hoidettava sen asioita lakien ja pankin sääntöjen sekä hallintoneuvoston vahvistaman ohjesäännön mukaan. Hallituksella on yleinen toimivalta päättää kaikista pankin hallintoon ja muihin asioihin liittyvistä kysymyksistä, jotka lain tai sääntöjen mukaan eivät kuulu edustajistolle, hallintoneuvostolle tai toimitusjohtajalle. Hallitus vastaa pankin strategisesta johtamisesta sekä ohjaa ja valvoo pankin toimivaa johtoa. Hallituksen lakimääräisenä tehtävänä on huolehtia siitä, että osuuspankin kirjanpidon ja varainhoidon valvonta on asianmukaisesti järjestetty. Osuuspankin sääntöjen mukaan hallituksen muodostavat toimitusjohtaja toimiaikanaan sekä hallintoneuvoston valitsemat 4-6 muuta jäsentä, joiden tulee olla osuuspankin jäseniä. Hallituksen jäsenmäärä on tällä hetkellä 6. Hallituksen jäsenen toimikausi on kolme vuotta. Hallituksen jäsenen yläikäraja on 65 vuotta, kuitenkin siten, että tämän iän täyttänyt jäsen saa toimia tehtävässään uuden jäsenen valinnasta päättävän hallintoneuvoston kokouksen loppuun.

18 17 Toimitusjohtaja Vuosittain ensimmäisessä jäsentensä valintaa seuraavassa kokouksessaan hallitus valitsee keskuudestaan puheenjohtajan ja varapuheenjohtajan. Hallituksen puheenjohtajaksi tai varapuheenjohtajaksi ei saa valita osuuspankin toimitusjohtajaa tai toimihenkilöä. Hallitus on päätösvaltainen, kun paikalla on puheenjohtaja tai varapuheenjohtaja ja saapuvilla on enemmän kuin puolet sen jäsenistä. Kertomusvuonna hallituksen kokouksia oli 14. Pankin toimitusjohtajan on edistettävä osuuspankin etua huolellisesti ja hoidettava pankin päivittäistä hallintoa lakien ja hallituksen antamien ohjeiden ja määräysten mukaisesti. Toimiin, jotka pankin toiminnan laajuus ja laatu huomioon ottaen ovat epätavallisia tai laajakantoisia, toimitusjohtaja saa ryhtyä vain, jos hallitus on hänet siihen valtuuttanut tai hallituksen päätöstä ei voida odottaa aiheuttamatta pankin toiminnalle olennaista haittaa. Toimitusjohtajan lakimääräisenä tehtävänä on huolehtia, että pankin kirjanpito on lain mukainen ja että pankin varainhoito on järjestetty luotettavalla tavalla. Hallinnointielinten jäsenet Edustajisto Osuuspankin edustajisto valittiin vuonna 2009 järjestetyillä vaaleilla äänestysprosentin ollessa 22,8. Edustajiston jäsenten toimikausi päättyy vuonna 2013 järjestettävään uuden edustajiston valintaan. Edustajiston jäsenet Akaan Viiala Harri Rantala, rehtori, Akaa Jukka Saari, opettaja lehtori, Akaa Hämeenkyrö Esa Koivunen, vanhempi konstaapeli, Hämeenkyrö Päivi-Lea Leskinen, sairaanhoitaja, Hämeenkyrö Lempäälä Hilkka Frigård, yrittäjä, Lempäälä Paula Länsirinne, luokanopettaja, Lempäälä Rauno Toikka, yrittäjä, Lempäälä Jari Viskari, yrittäjä, Lempäälä Nokia Seppo Kallio, kunnallisneuvos, Nokia Aile Lahti, yrittäjä, Nokia Raija Lehtimäki, sairaanhoitajajohtaja, Nokia Tuomo Nenonen, sosiaalineuvos, Nokia Raija Nurminen, terveydenhoitaja, Nokia Mervi Veijola, sairaanhoitaja, Nokia Pirkkala Markku Nieminen, autoilija, Pirkkala Helena Pulkkinen, toimistosihteeri, Pirkkala

19 18 Tampere Mikko Alatalo, kansanedustaja, Tampere Laila Auer-Luttinen, työkyvyttömyyseläkeläinen, Tampere Markku Heinimäki, sähköasentaja, Ylöjärvi Pentti Herranen, pääluottamusmies, Tampere Minna Hyytiäinen, kotiäiti, Tampere Matti Ilveskoski, hallintojohtaja, Tampere Juhani Kankare, toimitusjohtaja, Tampere Kristiina Knuutila, terveydenhoitaja, Tampere Hilkka Korjus, lehtori, Tampere Jussi Kuortti, toimitusjohtaja, Tampere Matti Kuukankorpi, eläkeläinen, Tampere Jyrki Lahtinen, yrittäjä, Tampere Timo Lahtinen, eläkeläinen, Tampere Sauli Lehtimäki, mielenterveyshoitaja, Tampere Terttu Lämsä, siistijä, Nokia Kati Malmi, nuorisotyönohjaaja, Tampere Timo Malmi, kirjailija, Tampere Visa Merikoski, toiminnanjohtaja, Tampere Timo Mäkelä, aluesihteeri, Tampere Erkan Nasib, eläkeläinen, Tampere Raimo Nieminen, pääluottamusmies, Tampere Paula Nikus, metsätalousinsinööri, Ylöjärvi Kirsileena Nurmikolu, lähihoitaja, Ylöjärvi Matti Oja, toimitusjohtaja, Tampere Anneli Oldén, hallinnon sihteeri, Tampere Pekka Paldanius, asianajaja, Tampere Jukka Petäjä, toimitusjohtaja, Tampere Mauri Poussa, toimitusjohtaja, Tampere Katja Roivas, perushoitaja, Tampere Ilpo Sirniö, logistiikkatyöntekijä, Tampere Tuomo Tiainen, professori, Tampere Päivi Toivonen, sosiaalityöntekijä, Tampere Veikko Tolppa, projektipäällikkö, Tampere Mika Tonttila, toimitusjohtaja, Tampere Leena Tuominen-Saarela, hoitotyön päällikkö, Tampere Leena Valkeeniemi-Tasanen, terveydenhoitaja, Tampere Paula Virolainen, yhteyspedagogi, Tampere Päivi Vuorinen-Vilén, siivooja, Tampere Vesilahti Sirkka Kinnari, emäntä, Vesilahti Erkki Paloniemi, kunnanjohtaja, Vesilahti Ylöjärvi Eila Henriksson, eläkeläinen, Ylöjärvi Erkki Kuivajärvi, kauppias, Ylöjärvi Kauko Nurmikolu, työsuojeluvaltuutettu, Ylöjärvi Heikki Nylander, yrittäjä, Ylöjärvi Hallintoneuvosto Puheenjohtaja Risto Nuolimaa, ( ), oikeustieteen tohtori, professori, Tampere Varapuheenjohtaja Rauno Ihalainen, ( ), filosofian tohtori, sairaanhoitopiirin johtaja, Tampere

20 19 Muut jäsenet Kaisu Avotie, ( ), toimitusjohtaja, Kangasala Leena Haavisto-Witans, ( ), hallintokoordinaattori, Tampere Tuomo Heinonen, ( ), lääketieteen lisensiaatti, Akaa Reijo Kilpinen, ( ), laatupäällikkö, Tampere* Pauli Kiviniemi, ( ), yrittäjä, Ylöjärvi Jaana Koivisto, ( ), terveydenhoitaja, Nokia Timo Koivula, ( ), ylilääkäri, Tampere Päivi Koppanen, ( ), lehtori, Tampere Sari Lehmussaari, ( ), yrittäjä, Nokia Pirjo Meri, ( ), perushoitaja, Tampere Yrjö Nevala, ( ), palopäällikkö, Ylöjärvi Sinikka Niemi, ( ), siistijä, Nokia Seppo Nieminen, ( ), talousjohtaja, Lempäälä* Sami Palola, ( ), myyntipäällikkö, Pirkkala Mauri Penttilä, ( ), maanviljelijä, Vesilahti Tuula Petäkoski-Hult, ( ), filosofian tohtori, Lempäälä Tuula Ruokonen, ( ), työehtosihteeri, Tampere* Markku Sipilä, ( ), elinkeinojohtaja, Lempäälä* Antti Teivaala, ( ) maanviljelijä, Tampere Seppo Tuomisto, ( ), maanviljelijä, Hämeenkyrö Mikko Wirén, ( ), toimitusjohtaja, Pirkkala Kari Virtanen, ( ), työnjohtaja, Lempäälä Jorma Välimäki, ( ), siistaaja, Nokia *Hallintoneuvoston tarkastusvaliokunnan jäsen Hallitus Puheenjohtaja Jorma Hyrskyluoto, ( ), s. 1950, ekonomi, Tampere Tampereen Seudun Osuuspankin hallitus Keskeinen työkokemus: toimitusjohtaja Osuuskunta Maito-Pirkka , talousjohtaja Osuuskunta Maito-Pirkka , talouspäällikkö Rakennusyhtymä Mattinen-Niemelä Oy , konttoripäällikkö Rakennusyhtymä Mattinen-Niemelä Oy , tilipalvelun esimies Kesoil Oy , liikkeenhoidon neuvoja Kesoil Oy Keskeiset luottamustehtävät: Pirkanmaan OP-liiton johtokunnan jäsen sekä OP-liiton hallituksen jäsen ja puheenjohtaja 2012 alkaen Varapuheenjohtaja Heikki Tuokko, ( ), s. 1949, filosofian maisteri, sivistystoimen johtaja, Akaa Tampereen Seudun Osuuspankin hallitus (varapuheenjohtaja 1997-) Keskeinen työkokemus: lukion rehtori, koulutoimenjohtaja Viialan kunta , Akaan kaupungin sivistystoimenjohtaja Keskeiset luottamustehtävät: Pirkanmaan OP-liiton hallituksen jäsen Muut jäsenet Virpi Kaasalainen, ( ), s. 1965, KTM, toimitusjohtaja, Ylöjärvi Tampereen Seudun Osuuspankin hallitus Keskeinen työkokemus: varatoimitusjohtaja Purso Groupin taloushallinto 2005-, varatoimitusjohtaja Purso Oy:n taloushallinto Keskeiset luottamustehtävät: Purso Oy:n hallituksen jäsen, Purso Group Oy:n hallituksen jäsen, Purso-Tools Oy:n hallituksen jäsen, Purso Heat Oy:n hallituksen jäsen, Linjapinta Oy:n hallituksen jäsen, Fennosteel Oy:n hallituksen jäsen

21 20 Esa Martikkala, ( ), s. 1948, insinööri, toimitusjohtaja, Nokia Tampereen Seudun Osuuspankin hallitus Keskeiset luottamustehtävät: Alpensi Oy:n hallituksen puheenjohtaja, Martess Oy:n hallituksen puheenjohtaja, Raito-Tuote Oy:n hallituksen puheenjohtaja, YH-Pirkanmaa Oy:n hallintoneuvoston jäsen, EJS-Engineering Oy:n hallituksen jäsen, Nokian kaupungin valtuuston jäsen, Nokian kaupungin hallituksen puheenjohtaja, Nokian yrittäjien varapuheenjohtaja, Nokian kokoomuksen hallituksen jäsen Aki Ojakangas, ( ), s. 1955, yhteiskuntatieteiden maisteri, rehtori, Tampere Tampereen Seudun Osuuspankin hallitus Keskeinen työkokemus: rehtori Metallityöväen Murikka-Opisto 1992-, Tekstiili- ja Vaatetustyöväen Liitto ry:n järjestö- ja koulutussihteeri , Työväen Urheiluliiton Tampereen piirin toiminnanjohtajan sijainen Keskeiset luottamustehtävät: PIRKO-konsernikuntayhtymän hallituksen puheenjohtaja 2009 alkaen, PIRAMK Oy:n hallituksen varapuheenjohtaja 2010 alkaen, Metallityöväen koulutussäätiön hallituksen jäsen ja koulutussäätiön asiamies, Murikanranta Oy:n hallituksen jäsen, Kansanopistoyhdistyksen hallituksen jäsen Mikko Rosenlund, s. 1955, hallintotieteiden maisteri, emba, pankin palvelukseen vuonna 1988, toimitusjohtaja Keskeinen työkokemus: kokemusta pankkialalta 32 vuotta Keskeiset luottamustehtävät: Tampereen Seudun Osuuspankin hallituksen jäsen alkaen, Pirkan OP-Kiinteistökeskus Oy:n hallituksen jäsen, OP-Asuntoluottopankki Oyj:n hallituksen jäsen, Tampereen Messut Oy:n hallituksen jäsen Erkki Uusi-Rauva, ( ), s. 1946, diplomi-insinööri, ekonomi, tekniikan tohtori, professori, Tampere Tampereen Seudun Osuuspankin hallitus Keskeinen työkokemus: yrityksen talouden ja hallinnon professori Tampereen teknillinen yliopisto , liiketaloustieteen professori Lappeenrannan teknillinen yliopisto , teollisuustalouden apulaisprofessori Teknillinen korkeakoulu Keskeiset luottamustehtävät: Airix Talotekniikka Oy:n hallituksen puheenjohtaja, Airix Teollisuus Oy:n hallituksen puheenjohtaja, Airix Ympäristö Oy:n hallituksen puheenjohtaja, Koja Oy:n hallituksen jäsen, Koja Kiinteistöt Oy:n hallituksen jäsen, Koja-Yhtiöt Oy:n hallituksen puheenjohtaja, KPM-Engineering Oy:n hallituksen puheenjohtaja, Oy Voitelukeskus Tonttila Ltd:n hallituksen jäsen, Insinööritoimisto Niemi & Co Oy:n hallituksen jäsen, TAYS Sydänkeskus Oy:n hallituksen jäsen, Idmanin säätiön hallituksen jäsen, Lojer Oy:n hallituksen jäsen, Oy Ka & Koivikko Engineering Ltd:n hallituksen jäsen Toimitusjohtaja Mikko Rosenlund, hallintotieteiden maisteri, emba, 56 v, Tampereen Seudun Osuuspankin palvelukseen vuonna 1988, toimitusjohtajaksi vuonna Johtoryhmän kokoonpano Mikko Rosenlund, hallintotieteiden maisteri, emba, toimitusjohtaja, 56 v, pankin palvelukseen vuonna 1988 Keskeinen työkokemus: kokemusta pankkialalta 32 vuotta Keskeiset luottamustehtävät: Tampereen Seudun Osuuspankin hallituksen jäsen alkaen, OP-Asuntoluottopankki Oyj:n hallituksen jäsen, Pirkan OP-Kiinteistökeskus Oy:n hallituksen jäsen, Tampereen Messujen hallituksen jäsen Pekka Hirvonen, varatuomari, ekonomi, hallintojohtaja, 61 v, pankin palvelukseen vuonna 1985 Keskeinen työkokemus: varatoimitusjohtaja Oy Teva-Tekniikka Ab , apulaisosastopäällikkö Keskuskauppakamari , yritysneuvoja Osuuspankkien Keskusliitto ry Keskeiset luottamustehtävät: Sisä-Suomen verotuksen oikaisulautakunnan varajäsen

22 21 Kari Lepistö, varatuomari, oikeustieteen kandidaatti, pankinjohtaja, 48 v, pankin palvelukseen vuonna 2008 Keskeinen työkokemus: varatoimitusjohtaja Sähköpeko Oy , toimitusjohtaja Sähköpeko Oy 2008, johtotehtävissä Nordeassa Keskeiset luottamustehtävät: Tampere Tunnetuksi ry:n hallituksen varapuheenjohtaja vuoden 2011 loppuun asti Hannu Routamaa, merkonomi, pankinjohtaja, 63 v, pankin palveluksessa vuosina , johtoryhmän jäsen asti Keskeinen työkokemus: johtotehtävissä eri pankeissa 37 vuotta Keskeiset luottamustehtävät: kauppaneuvos Kalle Kaiharin tukisäätiön hallituksen jäsen, Hämeen Partiosäätiön hallituksen jäsen, Pirkkalan kunnanvaltuuston jäsen, Pirkkalan kunnan tarkastuslautakunnan puheenjohtaja Jani Vilpponen, varatuomari, varatoimitusjohtaja 43 v, pankin palvelukseen vuonna 2011 Keskeinen työkokemus: sijoitusjohtaja, myyntijohtaja sekä konttorinjohtaja KOP/Merita/Nordea Tampere ja Helsinki Keskeiset luottamustehtävät: Tampere Tunnetuksi ry:n hallituksen jäsen 2012 alkaen, Tampereen Veronmaksajien paikallisyhdistyksen hallituksen jäsen, Pirkanmaan Osakesäästäjien hallituksen jäsen, Tampereen Kauppakamarin Finanssivaliokunnan jäsen, Tampereen Nuorkauppakamarin puheenjohtaja vuonna 2004, Tampereen Pyrinnön tukisäätiön hallituksen jäsen 2012 alkaen Tilintarkastajat Veikko Terho, kauppatieteiden maisteri, KHT, varsinainen tilintarkastaja; KHT-yhteisö Moore Stephens Rewinet Oy Ab, varatilintarkastaja Muu tarkastustoiminta Sisäisen tarkastuksen tehtävänä on avustaa yhtiön hallitusta ja johtoa toiminnan ohjauksessa, valvonnassa ja varmistamisessa suorittamalla toimintaan kohdistuvaa tarkastusta. Sisäisen tarkastuksen suorittama tarkastus on riippumatonta ja objektiivista arviointi- ja varmistus- sekä konsultointitoimintaa. Pääpaino on riskitekijöiden tunnistamisessa ja sisäisten valvonnan toimivuuden arvioinnissa. Tarkastukset toteutetaan hyvää sisäistä tarkastustapaa noudattaen. Hyvää tarkastustapaa linjaavat sisäistä tarkastusta koskevat The Institute of Internal Auditorsin sekä tietojärjestelmätarkastusta koskevat Information Systems Audit and Control Associationin julkaisemat ammattistandardit sekä eettiset säännöt Sisäistä tarkastusta ovat pankissa suorittaneet OP-Pohjola-ryhmän näkökulmasta OP-Pohjola osk:n Tarkastuksen Sisäinen tarkastus vastuualueen tarkastajat sekä pankin omat sisäiset tarkastajat Elisa Lahtinen ja Merja Keso. Hallitus on vahvistanut sisäisen tarkastuksen järjestämistä ja toimintaperiaatteita koskevat ohjeet. Sisäinen tarkastus laatii vuosittain hallituksen vahvistettavaksi toimintasuunnitelman. Suoritetuista tarkastuksista on laadittu tarkastuskertomukset pankin johdolle.

23 22 Tulevaisuuden näkymät Maailmantalouden näkymät vuodelle 2012 ovat epäyhtenäiset. Euroalueen näkymiä varjostaa edelleen velkakriisi ja talouden kehitys on jäämässä heikoksi. Suomen talouden näkymät vuodelle 2012 ovat vaisut. Euroopan keskuspankki tukee edelleen talouden kehitystä lisäämällä markkinoiden likviditeettiä. Euribor-korot ovat poikkeuksellisen matalalla. OP-Pohjola osk:n hallintoneuvosto linjasi syyskuussa 2011 strategisena liiketoimintalinjauksena, että OP-Pohjola-ryhmän toiminta perustuu jatkossakin kilpailuetua luovaan vahvaan vakavaraisuuteen. Hallituksen ehdotus ylijäämän käyttämisestä n jakokelpoinen ylijäämä oli 48,5 milj.euroa. Osuuspankin jakokelpoinen ylijäämä oli 49,4 milj.euroa, josta tilikauden ylijäämä oli 4,2 milj.euroa. Tilikauden ylijäämä ehdotetaan käytettäväksi siten, että lisäosuusmaksulle maksetaan korkoa 2,55 prosenttia eli yhteensä ,58 euroa. Loppu tilikauden ylijäämästä eli ,52 euroa jätetään edellisten tilikausien voittovarojen tilille.

24 23 Tampereen Seudun Op konserni 12/ /2010 KONSERNITILINPÄÄTÖS TULOSLASKELMA KORKOTUOTOT , ,50 KORKOKULUT , ,89 KORKOKATE , ,61 TUOTOT OMAN PÄÄOMAN EHTOISISTA SIJOITUKSISTA , ,21 PALKKIOTUOTOT , ,04 PALKKIOKULUT , ,81 ARVOPAPERIKAUPAN JA VALUUTTATOIMINNAN NETTOTUOTOT , ,03 Arvopaperikaupan nettotuotot , ,14 Valuuttatoiminnan nettotuotot , ,89 MYYTÄVISSÄ OLEVIEN RAHOITUSVAROJEN NETTOTUOTOT , ,44 SUOJAUSLASKENNAN NETTOTULOS 0,00 0,00 SIJOITUSKIINTEISTÖJEN NETTOTUOTOT , ,41 LIIKETOIMINNAN MUUT TUOTOT , ,96 HALLINTOKULUT , ,15 Henkilöstökulut , ,87 Palkat ja palkkiot , ,54 Henkilösivukulut , ,33 Eläkekulut , ,06 Muut henkilösivukulut , ,27 Muut hallintokulut , ,28 POISTOT JA ARVONALENTUMISET KONSERNILIIKEARVOSTA 0, ,46 POISTOT JA ARVONALENTUMISET AINEELLISISTA JA AINEETTOMISTA HYÖDYKKEISTÄ , ,97 LIIKETOIMINNAN MUUT KULUT , ,33 ARVONALENTUMISTAPPIOT LUOTOISTA JA MUISTA SITOUMUKSISTA , ,70 LIIKEVOITTO (-TAPPIO) , ,68 TULOVEROT , ,40 Tilikauden verot , ,61 Aikaisempien tilikausien verot -36,26 0,00 Laskennallinen vero , ,79 VARSINAISEN TOIMINNAN VOITTO (TAPPIO) VEROJEN JÄLKEEN , ,28 JÄLKEEN , ,28 MUUN KUIN VARSINAISEN TOIMINNAN TUOTOT JA KULUT 0,00 0,00 TILIKAUDEN VOITTO (TAPPIO) , ,28

25 24 TASE VASTAAVAA KÄTEISET VARAT , ,42 SAAMISET LUOTTOLAITOKSILTA , ,44 Vaadittaessa maksettavat , ,24 Muut , ,20 SAAMISET YLEISÖLTÄ JA JULKISYHTEISÖILTÄ , ,34 Muut , ,34 SAAMISTODISTUKSET , ,29 Muilta , ,29 OSAKKEET JA OSUUDET , ,31 OSAKKEET JA OSUUDET SAMAAN KONSERNIIN KUULUVISSA YRITYKSISSÄ , ,01 JOHDANNAISSOPIMUKSET , ,52 AINEETTOMAT HYÖDYKKEET 6 525, ,71 liikearvo 0, ,71 Muut pitkävaikutteiset menot 6 525, ,00 AINEELLISET HYÖDYKKEET , ,02 Sijoituskiinteistöt ja sijoituskiinteistöosakkeet ja -osuudet , ,33 Muut kiinteistöt ja kiinteistöyhteisöjen osakkeet ja osuudet , ,37 Muut aineelliset hyödykkeet , ,33 MUUT VARAT , ,52 SIIRTOSAAMISET JA MAKSETUT ENNAKOT , ,45 LASKENNALLISET VEROSAAMISET ,86 0,00 VASTAAVAA YHTEENSÄ , ,04 VASTATTAVAA VIERAS PÄÄOMA , ,39 VELAT LUOTTOLAITOKSILLE , ,23 Luottolaitoksille , ,23 Vaadittaessa maksettavat , ,23 Muut , ,00 VELAT YLEISÖLLE JA JULKISYHTEISÖILLE , ,42 Talletukset , ,85 Vaadittaessa maksettavat , ,31 Muut , ,54 Muut velat , ,57 Vaadittaessa maksettavat 1 433,60 103,39 Muut , ,18 JOHDANNAISSOPIMUKSET JA MUUT KAUPANKÄYNTITARKOITUKSESSA PIDETTÄVÄT VELAT , ,13 MUUT VELAT , ,10 Muut velat , ,10 Pakolliset varaukset , ,00 SIIRTOVELAT JA SAADUT ENNAKOT , ,56 VELAT, JOILLA ON HUONOMPI ETUOIKEUS KUIN MUILLA VELOILLA , ,77 Pääomalainat , ,34 Muut , ,43 LASKENNALLISET VEROVELAT , ,18

26 25 OMA PÄÄOMA JA VÄHEMMISTÖN OSUUS , ,65 Osakepääoma/Osuuspääoma/Peruspääoma , ,71 Muut sidotut rahastot , ,19 Vararahasto , ,00 Käyvän arvon rahasto , ,19 Rahavirran suojauksesta , ,74 Käypään arvoon arvostamisesta, saamistodistukset ,75 0,00 Käypään arvoon arvostamisesta muista , ,73 Laskennalliset verot käyvän arvon rahaston saamistodistuksista ,68 0,00 Laskennalliset verot käyvän arvon rahaston muista , ,89 Laskennalliset verot / rahavirran suojaus , ,09 Edellisten tilikausien voitto (tappio) , ,47 Tilikauden voitto tai tappio , ,28 VASTATTAVAA YHTEENSÄ , ,04 TASEEN ULKOPUOLISET SITOUMUKSET ASIAKKAAN PUOLESTA KOLMANNEN HYVÄKSI ANNETUT SITOUMUKSET , ,57 Takaukset ja pantit , ,57 ASIAKKAAN HYVÄKSI ANNETUT PERUUTTAMATTOMAT SITOUMUKSET , ,58 Muut , ,58 TASEEN ULKOPUOLISET SITOUMUKSET YHTEENSÄ , ,15

27 TAMPEREEN SEUDUN OSUUSPANKKI (1) 26 Osuuspankin tuloslaskelma Korkotuotot , ,32 Korkokulut , ,89 K o r k o k a t e , ,43 Tuotot oman pääoman ehtoisista sijoituksista , ,21 Samaan konserniin kuuluvista yrityksistä ,00 0,00 Muista yrityksistä , ,21 Palkkiotuotot , ,34 Palkkiokulut , ,81 Arvopaperikaupan ja valuuttatoiminnan nettotuotot , ,03 Arvopaperikaupan nettotuotot , ,14 Valuuttatoiminnan nettotuotot , ,89 Myytävissä olevien rahoitusvarojen nettotuotot , ,44 Suojauslaskennan nettotulos 0,00 0,00 Sijoituskiinteistöjen nettotuotot , ,14 Liiketoiminnan muut tuotot , ,30 Hallintokulut , ,15 Henkilöstökulut , ,87 Palkat ja palkkiot , ,54 Henkilösivukulut , ,33 Eläkekulut , ,06 Muut henkilösivukulut , ,27 Muut hallintokulut , ,28 Poistot ja arvonalentumiset aineellisista ja aineettomista hyödykkeistä , ,39 Liiketoiminnan muut kulut , ,02 Arvonalentumistappiot luotoista ja muista sitoumuksista , ,70 L i i k e v o i t t o (- t a p p i o) , ,22 Tilinpäätössiirrot , ,00 Tuloverot , ,58 Tilikauden verot 2 711, ,61 Aikaisempien tilikausien verot 36,26 0,00 Laskennallinen vero , ,97 Varsinaisen toiminnan voitto (tappio) verojen jälkeen , ,64 T i l i k a u d e n v o i t t o ( t a p p i o ) , ,64

28 TAMPEREEN SEUDUN OSUUSPANKKI (1) 27 OSUUSPANKIN TASE VASTAAVAA Käteiset varat , ,42 Saamiset luottolaitoksilta , ,44 Vaadittaessa maksettavat , ,24 Muut , ,20 Saamiset yleisöltä ja julkisyhteisöiltä , ,84 Muut , ,84 Saamistodistukset , ,29 Muilta , ,29 Osakkeet ja osuudet , ,31 Osakkeet ja osuudet samaan konserniin kuuluvissa yrityksissä , ,01 Johdannaissopimukset , ,52 Aineettomat hyödykkeet 6 525, ,00 Aineelliset hyödykkeet , ,90 Sijoituskiinteistöt ja sijoituskiinteistöosakkeet ja -osuudet , ,90 Muut kiinteistöt ja kiinteistöyhteisöjen osakkeet ja osuudet , ,67 Muut aineelliset hyödykkeet , ,33 Muut varat , ,52 Siirtosaamiset ja maksetut ennakot , ,25 Laskennalliset verosaamiset ,54 0,00 VASTAAVAA YHTEENSÄ , ,50 VASTATTAVAA VIERAS PÄÄOMA Velat luottolaitoksille , ,23 Luottolaitoksille , ,23 Vaadittaessa maksettavat , ,23 Muut , ,00 Velat yleisölle ja julkisyhteisöille , ,92 Talletukset , ,35 Vaadittaessa maksettavat , ,81 Muut , ,54 Muut velat , ,57 Vaadittaessa maksettavat 1 433,60 103,39 Muut , ,18 Johdannaissopimukset ja muut kaupankäyntitarkoituksessa pidettävät velat , ,13 Muut velat , ,43 Muut velat , ,43 Pakolliset varaukset , ,00 Siirtovelat ja saadut ennakot , ,47 Velat, joilla on huonompi etuoikeus kuin muilla veloilla , ,77 Pääomalainat , ,34 Muut , ,43 Laskennalliset verovelat 0, ,13 VIERAS PÄÄOMA YHTEENSÄ , ,08 TILINPÄÄTÖSSIIRTOJEN KERTYMÄ , ,00 Poistoero , ,00 Vapaaehtoiset varaukset , ,00 OMA PÄÄOMA Osuuspääoma , ,80 Muut sidotut rahastot , ,19 Vararahasto , ,00 Käyvän arvon rahasto , ,19 Edellisten tilikausien voitto (tappio) , ,79 Tilikauden voitto (tappio) , ,64 OMA PÄÄOMA YHTEENSÄ , ,42 VASTATTAVAA YHTEENSÄ , ,50 TASEEN ULKOPUOLISET SITOUMUKSET Asiakkaan puolesta kolmannen hyväksi annetut sitoumukset , ,57 Takaukset ja pantit , ,57 Asiakkaan hyväksi annetut peruuttamattomat sitoumukset , ,58 Muut , ,58 TASEEN ULKOPUOLISET SITOUMUKSET YHTEENSÄ , ,15

29 28 Tampereen Seudun Op konserni RAHOITUSLASKELMA LIIKETOIMINNAN RAHAVIRTA Kauden voitto , ,28 Kauden voittoon tehdyt oikaisut , ,27 LIIKETOIMINNAN VAROJEN LISÄYS (-) TAI VÄHENNYS (+) , ,63 Keskuspankkirahoitukseen oikeuttavat saamistodistukset 0,00 0,00 Saamiset luottolaitoksilta , ,20 Saamiset yleisöltä ja julkisyhteisöiltä , ,08 Leasingkohteet 0,00 0,00 Saamistodistukset , ,56 Osakkeet ja osuudet , ,43 Johdannaissopimukset 0,00 0,00 Sijoituskiinteistöt , ,69 Muut varat , ,79 LIIKETOIMINNAN VELKOJEN LISÄYS (+) TAI VÄHENNYS (-) , ,01 Velat luottolaitoksille ja keskuspankeille , ,04 Velat yleisölle ja julkisyhteisöille , ,63 Johdannnaissopimukset ja muut kaupankäyntitarkoituksessa pidettävät velat , ,83 Muut velat , ,49 Maksetut tuloverot -945, ,43 Saadut osingot , ,21 A. LIIKETOIMINNAN RAHAVIRTA YHTEENSÄ , ,93 INVESTOINTIEN RAHAVIRTA Eräpäivään asti pidettävien rahavarojen lisäykset 0,00 0,00 Eräpäivään asti pidettävien rahavarojen vähennykset 0,00 0,00 Tytär- ja osakkuusyritysten hankinnat 0,00 0,00 Tytär- ja osakkuusyritysten myynnit 0,00 0,00 Investoinnit aineellisiin ja aineettomiin hyödykkeisiin , ,03 Aineellisten ja aineettomien hyödykkeiden luovutukset , ,35 B. INVESTOINTIEN RAHAVIRTA YHTEENSÄ , ,68 RAHOITUKSEN RAHAVIRRAT Yleiseen liikkeeseen lasketut velkakirjat, lisäykset 0,00 0,00 Yleiseen liikkeeseen lasketut velkakirjat, vähennykset 0,00 0,00 Velat, joilla on huonompi etuoikeus, lisäykset 0,00 0,00 Velat, joilla on huonompi etuoikeus, vähennykset , ,00 Osuus- ja osakepääoma, lisäykset , ,57 Osuus- ja osakepääoma, vähennykset , ,24 Maksetut osingot ja osuuspääoman korot , ,20 Maksetut bonukset omistajajäsenille , ,00 Muut oman pääoman erien rahamääräiset lisäykset 0,00 Muut oman pääoman erien rahamääräiset vähennykset 0,00 C. RAHOITUKSEN RAHAVIRTA YHTEENSÄ , ,87 D. VALUUTTAKURSSIEN MUUTOSTEN VAIKUTUS RAHAVAROIHIN 0,00 0,00 RAHAVAROJEN NETTOMUUTOS (A+B+C+D) , ,38 RAHAVARAT TILIKAUDEN ALUSSA , ,29 RAHAVARAT TILIKAUDEN LOPUSSA , ,66 RAHAVAROJEN MUUTOS , ,37 Saadut korot , ,43 Maksetut korot , ,79

30 29 Kauden voittoon tehdyt oikaisut Erät joihin ei liity maksutapahtumaa Kaupankäynnin käyvän arvon muutos , ,62 Valuuttatoiminnan realisoitumaton nettotulos 0,00 0,00 Sijoitusomaisuuden käyvän arvon muutos , ,36 Poistot, poistoeron ja vapaaehtoisten varausten muutos , ,26 Saamisten arvonalentumiset , ,62 Muut , , , ,27 Erät, jotka esitetään muualla kuin liiketoiminnan rahavirrassa Myyntivoitot, investointien rahavirtaan kuuluva osuus ,21 0,00 Myyntitappiot, investointien rahavirtaan kuuluva osuus 1 847,00 0,00 Maksetut bonukset omistajajäsenille , , , ,00 Oikaisut yhteensä , ,27 Rahavarat Käteiset varat , ,42 Vaadittaessa maksettavat saamiset luottolaitoksilta , ,24 Rahavarat yhteensä , ,66

31 TAMPEREEN SEUDUN OSUUSPANKKI 30 R A H O I T U S L A S K E L M A LIIKETOIMINNAN RAHAVIRTA RahaKauden voitto , ,64 RahaKauden voittoon tehdyt oikaisut , ,22 RahaLIIKETOIMINNAN VAROJEN LISÄYS (-) TAI VÄHENNYS (+) , ,21 RahaKeskuspankkirahoitukseen oikeuttavat saamistodistukset RahaSaamiset luottolaitoksilta , ,20 RahaSaamiset yleisöltä ja julkisyhteisöiltä , ,88 RahaLeasingkohteet RahaSaamistodistukset , ,56 RahaOsakkeet ja osuudet , ,69 RahaJohdannaissopimukset RahaSijoituskiinteistöt , ,59 RahaMuut varat , ,41 RahaLIIKETOIMINNAN VELKOJEN LISÄYS (+) TAI VÄHENNYS (-) , ,72 RahaVelat luottolaitoksille ja keskuspankeille , ,04 RahaVelat yleisölle ja julkisyhteisöille , ,03 RahaJohdannnaissopimukset ja muut kaupankäyntitarkoituksessa pidettävät velat , ,09 RahaMuut velat , ,44 RahaMaksetut tuloverot -945, ,43 RahaSaadut osingot , ,21 RahaA. LIIKETOIMINNAN RAHAVIRTA YHTEENSÄ , ,37 INVESTOINTIEN RAHAVIRTA RahaEräpäivään asti pidettävien rahavarojen lisäykset RahaEräpäivään asti pidettävien rahavarojen vähennykset RahaTytär- ja osakkuusyritysten hankinnat RahaTytär- ja osakkuusyritysten myynnit RahaInvestoinnit aineellisiin ja aineettomiin hyödykkeisiin , ,89 RahaAineellisten ja aineettomien hyödykkeiden luovutukset , ,35 RahaB. INVESTOINTIEN RAHAVIRTA YHTEENSÄ , ,54 RAHOITUKSEN RAHAVIRRAT RahaYleiseen liikkeeseen lasketut velkakirjat, lisäykset RahaYleiseen liikkeeseen lasketut velkakirjat, vähennykset RahaVelat, joilla on huonompi etuoikeus, lisäykset RahaVelat, joilla on huonompi etuoikeus, vähennykset , ,00 RahaOsuus- ja osakepääoma, lisäykset , ,57 RahaOsuus- ja osakepääoma, vähennykset , ,24 RahaMaksetut osingot ja osuuspääoman korot , ,20 RahaMaksetut bonukset omistajajäsenille , ,00 RahaC. RAHOITUKSEN RAHAVIRTA YHTEENSÄ , ,87 RahaD. VALUUTTAKURSSIEN MUUTOSTEN VAIKUTUS RAHAVAROIHIN -300,47-354,59 RahaRAHAVAROJEN NETTOMUUTOS (A+B+C+D) , ,37 RahaRAHAVARAT TILIKAUDEN ALUSSA , ,29 RahaRAHAVARAT TILIKAUDEN LOPUSSA , ,66 RahaRAHAVAROJEN MUUTOS , ,37 RahaSaadut korot , ,25 RahaMaksetut korot , ,79 Kauden voittoon tehdyt oikaisut

32 31 Erät joihin ei liity maksutapahtumaa RahaKaupankäynnin käyvän arvon muutos , ,62 RahaValuuttatoiminnan realisoitumaton nettotulos 300,47 354,59 RahaSijoitusomaisuuden käyvän arvon muutos , ,36 RahaPoistot, poistoeron ja vapaaehtoisten varausten muutos , ,82 RahaSaamisten arvonalentumiset , ,62 RahaMuut , , , ,22 RahaErät, jotka esitetään muualla kuin liiketoiminnan rahavirrassa RahaMyyntivoitot, investointien rahavirtaan kuuluva osuus ,21 RahaMyyntitappiot, investointien rahavirtaan kuuluva osuus 1 847,00 RahaMaksetut bonukset omistajajäsenille , , , ,00 RahaOikaisut yhteensä , ,22 RahaRahavarat RahaKäteiset varat , ,42 RahaVaadittaessa maksettavat saamiset luottolaitoksilta , ,24 RahaRahavarat yhteensä , ,66

33 32 OSUUSPANKIN TILINPÄÄTÖKSEN LAATIMISPERIAATTEET YLEISTÄ Osuuspankki on jäsentensä omistama osuuskuntamuotoinen talletuspankki, joka harjoittaa toimialueellaan paikallista vähittäispankkitoimintaa. Osuuspankki on osuuspankkien yhteenliittymän keskusyhteisö OP-Pohjola osk:n jäsenluottolaitos. OP-Pohjola osk toimii koko OP-Pohjola-ryhmän strategisena omistusyhteisönä ja ryhmäohjauksesta ja valvonnasta vastaavana keskusyhteisönä. Laissa talletuspankkien yhteenliittymästä määrätään, että OP-Pohjola-ryhmän yhdistelty tilinpäätös on laadittava keskusyhteisö OP-Pohjola osk:n ja sen jäsenluottolaitosten tilinpäätösten tai konsernitilinpäätösten yhdistelmänä. Yhdistelty tilinpäätös käsittää myös sellaiset yhteisöt, joissa edellä tarkoitetuilla yhteisöillä yhdessä on kirjanpitolaissa tarkoitettu määräysvalta. Osuuspankeista ja muista osuuskuntamuotoisista luottolaitoksista annetun lain pohjalla olleen hallituksen esityksen (HE 47/1996) perusteluissa todetaan, että yhdisteltyyn tilinpäätökseen sisältyvien yhteisöjen oman pääoman muodostavat osuuspankkien omat pääomat ja OKOn (nykyinen Pohjola ) omasta pääomasta se osa, joka on muiden kuin yhteenliittymään kuuluvien yhteisöjen omistuksessa. Edellä mainitun periaatteen mukaan OP-Pohjola-ryhmälle on muodostettu ns. laskentatekninen emoyhtiö. LASKENTATEKNINEN EMOYHTIÖ OP-Pohjola-ryhmän yhdistelyä varten OP-Pohjola osk, sen jäsenosuuspankit sekä Pohjola Oyj konsolidoidaan laskentatekniseksi emoyhtiöksi. Laskentateknisen emoyhtiön keskinäinen omistus, sisäiset liiketapahtumat, keskinäiset saamiset ja velat, sisäinen voitonjako ja sisäiset katteet eliminoidaan. OP-Pohjola osk:n ja jäsenosuuspankkien omistamat Pohjola Oyj:n osakkeet eliminoidaan hankintamenetelmästä poiketen osakkeiden nimellisarvon osalta Pohjola Oyj:n osakepääomaa vastaan ja nimellisarvon ylittävältä tai alittavalta osalta osakkeita omistavan ryhmään kuuluvan yhtiön arvostuskäytännöstä riippuen joko käyvän arvon rahastosta tai edellisten tilikausien tuloksesta. IFRS-tilinpäätöksessä OP-Pohjola-ryhmän osake- ja osuuspääoma muodostuu OP-Pohjola-ryhmän ulkopuolisten osakkaiden sijoituksista Pohjola Oyj:n osakepääomaan sekä osuuspankkien jäsenten sellaisista osuusmaksuista, joita pankilla on ehdoton oikeus kieltäytyä lunastamasta. LAATIMISPERUSTA Osuuspankin tilinpäätös laaditaan ja esitetään luottolaitostoiminnasta annetun lain, valtiovarainministeriön luottolaitoksen ja sijoituspalveluyrityksen tilinpäätöstä, konsernitilinpäätöstä ja toimintakertomusta koskevan asetuksen, kirjanpitolain ja Finanssivalvonnan tilinpäätös ja toimintakertomus -standardin mukaisesti. Osuuspankkien yhteenliittymän keskusyhteisö OP-Pohjola osk antaa lisäksi ohjeita yhtenäisten tilinpäätösperiaatteiden noudattamiseksi ja tilinpäätöksen laatimiseksi. Jäljempänä kuvatut tilinpäätöksen laatimisperiaatteet ovat yhteneväiset kaikille OP-Pohjola osk:n jäsenosuuspankeille. YHDISTELYPERIAATTEET tilinpäätöksen laajuus Osuuspankin konsernin muodostaa emo-osuuspankki ja sen tytäryritykset. Tytäryritykset ovat yrityksiä, joissa konsernilla on määräysvalta. Määräysvalta syntyy, kun konserni omistaa yli puolet äänivallasta tai sillä on muutoin määräysvalta. Tytäryritysten tilinpäätökset yhdistellään hankintamenetelmällä. Osakkuusyritykset, joissa konsernilla on huomattava vaikutusvalta, yhdistellään pääomaosuusmenetelmällä. Huomattava vaikutusvalta toteutuu, kun konserni omistaa prosenttia yrityksen äänivallasta, tai kun konsernilla on muutoin huomattava vaikutusvalta, muttei määräysvaltaa. Merkitykseltään vähäiset tytär- ja osakkuusyritykset jätetään yhdistelemättä konsernitilinpäätökseen. Tällaisia ovat tytär- ja osakkuusyritykset, joiden taseen loppusumma on vähemmän kuin yksi prosentti emoyrityksen taseen loppusummasta ja vähemmän kuin 10 miljoonaa euroa. Jos konsernin tällaisen tytär- tai osakkuusyrityksen taseen loppusumma laskettuna yhteen muiden sellaisten konserniin kuuluvien tytär- ja osakkuusyritysten taseiden loppusummien kanssa on vähintään viisi prosenttia konsernitaseen loppusummasta, yhdistellään se konsernitilinpäätökseen.

34 33 Tilikauden aikana hankitut tytär- ja osakkuusyritykset yhdistellään konsernitilinpäätökseen hankintahetkestä lähtien. Tilikauden aikana myydyt tytär- ja osakkuusyritykset yhdistellään myyntihetkeen asti. Konsolidointi Tytäryritysten hankintamenot eliminoidaan hankintahetken taseen mukaisia omia pääomia vastaan. Tytäryritysten hankintahetken omaan pääomaan luetaan myös laskennallisella verovelalla vähennetty kertynyt poistoero ja vapaaehtoiset varaukset niissä tytäryrityksissä, jotka on hankittu vuonna 1998 tai sen jälkeen. Hankintahetken oman pääoman määrän ylittävä tai alittava osuus hankintamenosta esitetään taseessa konserniliikearvona tai konsernireservinä siltä osin kuin niitä ei ole kohdistettu omaisuus- tai velkaerien lisäykseksi tai vähennykseksi. liikearvo poistetaan pääsääntöisesti viiden vuoden kuluessa suunnitelman mukaan. tilinpäätöstä laadittaessa eliminoidaan konsernin sisäiset liiketapahtumat, sisäiset katteet, sisäinen voitonjako sekä keskinäiset saamiset ja velat. Vähemmistön osuus erotetaan tuloksesta ja omasta pääomasta ja esitetään omana eränään tuloslaskelmassa ja taseessa omassa pääomassa. Vähemmistön osuus tytäryhtiön kiinteistöistä esitetään muissa kiinteistöissä. Osakkuusyrityksistä konsernituloslaskelmaan sisällytetään konsernin omistusosuutta vastaava osuus näiden yritysten tilikauden voitosta tai tappiosta ja esitetään tuloslaskelmassa omana eränään rivillä Osuus osakkuusyritysten tuloksesta. Tuloksessa huomioidaan myös osakkuusyritysten poistoeron ja vapaaehtoisten varausten muutos laskennallisella verovelalla vähennettynä. taseessa osakkuusyritysten hankintamenoon ja konsernin edellisen tilikauden tulokseen ja tilikauden tulokseen lisätään tai vähennetään konsernin osuus hankinnan jälkeisistä muutoksista nettovarallisuudesta. in kuuluva kiinteistöyhtiö voi jättää erillistilinpäätöksessään tekemättä suunnitelman mukaiset poistot. tilinpäätöksessä poistot oikaistaan suunnitelman mukaisiksi. RAHOITUSINSTRUMENTIT Luokittelu ja kirjaaminen Rahoitusinstrumentit luokitellaan neljään ryhmään: käypään arvoon tulosvaikutteisesti kirjattavat rahoitusvarat ja velat, eräpäivään asti pidettävät sijoitukset, lainat ja muut saamiset sekä myytävissä olevat rahoitusvarat. Käypään arvoon tulosvaikutteisesti kirjattavat rahoitusvarat ja velat voivat jakaantua kahteen alaryhmään, jotka ovat kaupankäyntitarkoituksessa pidettävät rahoitusvarat ja -velat sekä alkuperäisen kirjaamisen yhteydessä käypään arvoon tulosvaikutteisesti kirjattaviksi luokitellut rahoitusvarat ja velat. Alkuperäisen kirjaamisen yhteydessä käypään arvoon tulosvaikutteisesti kirjattavien rahoitusvarojen ja velkojen luokittelun edellytyksenä on, että päätös näiden erien pysyvästä käypään arvoon merkitsemisestä tehdään ensimmäistä kertaa kirjanpitoon merkittäessä. Lisäksi edellytyksenä on, että tällaiseen erään liittyy yksi tai useampi sellainen kytketty johdannaissopimus, joka kirjanpidossa muutoin olisi arvostettava erikseen käypään arvoon. OP-Pohjola-ryhmän osuuspankit soveltavat yllä mainittua arvostamismahdollisuutta kapitalisaatio-sopimuksiin sekä sellaisiin strukturoituihin sijoitustuotteisiin, jotka sisältävät yhden tai useamman kytketyn johdannaisen. Rahoitusinstrumentit luokitellaan arvostusryhmiin pysyväluonteisesti ensimmäisen kerran taseeseen merkittäessä. Ei-toimivien markkinoiden poikkeustilanteessa sallittu kaupankäyntitarkoituksessa pidettävien rahoitusvarojen uudelleen luokittelu edellyttää erityissääntelyn noudattamista sekä siirtohetkellä että myöhemmällä hallussapitoajalla. Rahoitusvarojen kirjaamisperusteena käytetään kaupantekopäivää. Rahoitusvaroihin kuuluva erä kirjataan pois taseesta, kun sopimusperusteinen oikeus rahoitusvaroihin kuuluvan erän rahavirtoihin on lakannut. Saamisen hankintamenoksi kirjataan käypä arvo, joka pääsääntöisesti on se määrä, joka siitä on hankintahetkellä maksettu. Hankintamenoon sisällytetään transaktiomenot, jotka kohdistuvat lainoihin ja muihin saamisiin, eräpäivään asti pidettäviin sijoituksiin ja myytävissä oleviin rahoitusvaroihin. Käypään arvoon tulosvaikutteisesti kirjattavien rahoitusvarojen transaktiomenot kirjataan kuluksi hankintahetkellä. Erityissääntelyn perusteella uudelleen luokiteltujen kaupankäyntitarkoituksessa pidettyjen rahoitusvarojen uusi hankintameno muodostuu pääsäännöstä poiketen siirtohetken käyvästä arvosta.

35 34 Käyvän arvon määräytyminen Käypä arvo on se rahamäärä, johon omaisuuserä voitaisiin vaihtaa tai jolla velka voitaisiin suorittaa asiaa tuntevien, liiketoimeen halukkaiden, toisistaan riippumattomien osapuolten välillä. Rahoitusinstrumentin käypä arvo määritellään joko toimivilta markkinoilta saatavien hintanoteerauksien avulla tai jos toimivia markkinoita ei ole, omia arvostusmenetelmiä käyttäen. Markkinoiden katsotaan olevan toimivat, jos hintanoteerauksia on helposti ja säännönmukaisesti saatavissa ja ne kuvastavat todellisia ja säännönmukaisesti toistuvia, toisistaan riippumattomien osapuolten välisiä markkinatransaktioita. Mikäli markkinoilla on vakiintunut arvostuskäytäntö rahoitusinstrumentille, jolle ei saada suoraan markkinahintaa, niin käypä arvo perustuu markkinoilla yleisesti käytettyyn markkinahinnan laskentamalliin ja mallin käyttämien syöttötietojen markkinanoteerauksiin. Mikäli arvostuskäytäntö ei ole markkinoilla vakiintunut, käytetään markkina-arvon määrityksessä asianomaiselle tuotteelle laadittua omaa arvostusmallia. Arvostusmallit pohjautuvat yleisesti käytettyihin laskentamenetelmiin ja ne kattavat kaikki ne osatekijät, jotka markkinaosapuolet ottaisivat huomioon hintaa asettaessaan sekä ovat yhdenmukaisia rahoitusinstrumenttien hinnoittelussa käytettävien hyväksyttyjen taloudellisten metodiikkojen kanssa. Arvostusmenetelminä käytetään viimeaikaisten toteutuneiden markkinatransaktioiden hintoja, diskontattujen rahavirtojen menetelmää, sekä toisen olennaisilta osin samanlaisen instrumentin tilinpäätöshetken käypää arvoa. Arvostusmenetelmissä otetaan huomioon arvio luottoriskistä, käytettävistä diskonttauskoroista, ennenaikaisen takaisinmaksun mahdollisuudesta ja muista sellaisista tekijöistä, jotka vaikuttavat rahoitusinstrumentin käyvän arvon määrittämiseen luotettavasti. Kaupankäyntitarkoituksessa pidettävät rahoitusvarat ja -velat Kaupankäyntitarkoituksessa pidettäviksi luokitellaan kaikki rahoitusvarat ja velat, jotka hankitaan sillä tarkoituksella, että lyhyellä aikavälillä voidaan hyötyä niiden tosiasiallisista tai odotetuista osto- ja myyntihinnan välisistä eroista tai muista hinnan tai koron vaihteluista. Lisäksi tähän merkitään arvopaperit, joita tarvitaan hoidettaessa asiakkaiden sijoituspalvelua ostamalla ja myymällä arvopapereita ja omaisuudenhoitopalveluyrityksen hoitoon annettuun pankin omaan salkkuun sisältyvät arvopaperit. Kaupankäyntitarkoituksessa pidettäviksi luokitellut rahoitusvarat ja -velat arvostetaan käypään arvoon ja käyvän arvon muutokset ja myyntitulokset kirjataan tuloslaskelman erään Arvopaperikaupan nettotuotot. Korkoja taloudellisessa mielessä suojaavien johdannaisten ja omaisuudenhoitovarojen arvostustulokset kirjataan kuitenkin korkokatteeseen. Osuuspankilla ei ole tällä hetkellä kaupankäyntitarkoituksessa luokiteltuja rahoitusvelkoja. Alkuperäisen kirjaamisen yhteydessä käypään arvoon tulosvaikutteisesti kirjattaviksi luokitellut rahoitusvarat ja -velat Tilinpäätökseen voidaan tietyin edellytyksin merkitä käypään arvoon myös muita tietyt ehdot täyttäviä rahoitusvaroja ja velkoja, jos päätös näiden erien pysyvästä käypään arvoon merkitsemisestä tehdään tällaista erää ensimmäistä kertaa kirjanpitoon merkittäessä. Osuuspankissa tähän erään voidaan merkitä vain sellainen rahoitusvaroihin kuuluva instrumentti, johon liittyy yksi tai useampi sellainen kytketty johdannainen, joka kirjanpidossa muutoin pitäisi esittää erillään tästä instrumentista ja arvostaa käypään arvoon. Alkuperäisen kirjaamisen yhteydessä käypään arvoon tulosvaikutteisesti kirjattaviksi luokitellut rahoitusvarat ja velat arvostetaan käypään arvoon ja käyvän arvon muutokset sekä myyntitulokset kirjataan tuloslaskelman erään Arvopaperikaupan nettotuotot. Osuuspankilla ei ole tähän erään luokiteltuja rahoitusvelkoja. Eräpäivään asti pidettävät sijoitukset Eräpäivään asti pidettävät sijoitukset ovat rahoitusvaroja, joihin liittyvät maksusuoritukset ovat kiinteitä tai määritettävissä, jotka erääntyvät määrättynä päivänä ja jotka on hankittu aikomuksella ja kyvyllä pitää eräpäivään saakka. Sijoitukset arvostetaan jaksotettuun hankintamenoon. Joukkovelkakirjalainojen nimellisarvon ja hankintahinnan välinen erotus jaksotetaan korkotuotoksi sopimuksen jäljellä olevalle juoksuajalle. Vastaerä kirjataan arvopaperin kirjanpitoarvon lisäykseksi tai vähennykseksi.

36 35 Mikäli on olemassa objektiivista näyttöä siitä, että eräpäivään pidettäviin rahoitusvaroihin kuuluvan joukkovelkakirjan arvo on alentunut, kirjataan arvonalentumistappio tulosvaikutteisesti tuloslaskelman erään Muiden rahoitusvarojen arvonalentumistappiot. Lainat ja muut saamiset Lainoiksi ja muiksi saamisiksi luokitellaan rahoitusvarat, jotka ovat osuuspankin myöntämiä luottoja ja niihin rinnastettavia rahoitussopimuksia. Lisäksi lainoihin ja muihin saamisiin luokitellaan saamistodistuksia. Lainat ja muut saamiset arvostetaan jaksotettuun hankintamenoon. Jos lainan tai saamisen arvo on tilinpäätöspäivänä arvonalentumisen johdosta alhaisempi kuin jaksotettu hankintameno, arvostetaan se arvonalentumistappiolla vähennettyyn jaksotettuun hankintamenoon. Lainoista ja muista saamisista kirjataan saamiskohtaisia ja saamisryhmäkohtaisia arvonalentumisia. Arvonalentuminen kirjataan silloin, kun on saatu objektiivista näyttöä asiakkaan maksukyvyn heikkenemisestä sen jälkeen, kun saaminen alun perin kirjattiin taseeseen. Luoton arvo on alentunut, jos siitä kertyvät tulevat rahavirrat vakuuden käypä arvo huomioon otettuna ovat pienemmät kuin luoton pääoman ja maksamattomien korkojen yhteenlaskettu kirjanpitoarvo. Tulevat rahavirrat diskontataan lainan alkuperäisellä korolla. Jos laina on vaihtuvakorkoinen, diskonttauskorkona käytetään tarkasteluhetken sopimuksen mukaista korkoa. Saamiskohtaisena arvonalentumisena kirjataan lainan kirjanpitoarvon ja sitä alhaisemman kerrytettävissä olevan rahavirran erotus. Saamisryhmäkohtaista arvonalentumistarkastelua varten saamiset jaetaan luottoriskin mukaisiin luottoluokkiin. Kustakin luottoluokasta kirjataan ryhmäkohtainen arvonalentuminen, joka perustuu kokemusperäiseen keskimääräiseen arvioon tulevien tappioiden määrästä ja niiden todennäköisyyksistä. Arvonalentumiset kirjataan luottojen tase-erän vähennykseksi ja tuloslaskelmassa erään Arvonalentumistappiot luotoista ja muista sitoumuksista. Arvonalentumisen johdosta saatu vakuutuskorvaus kirjataan arvonalentumistappioiden oikaisuksi. Arvonalentumisen kirjaamisen jälkeen koron tulouttamista jatketaan arvonalennetulle määrälle. Laina poistetaan taseesta, kun kaikki perintätoimet on suoritettu loppuun, tai taseesta poiskirjaamisesta on tehty muutoin erillinen päätös. Taseesta poiskirjaamisen jälkeen saadut suoritukset kirjataan tuloslaskelmaan saamisten arvonalentumisten oikaisuiksi. Mikäli on saatu objektiivista näyttöä arvonalentumisen testauksessa aiemmin mukana olleen asiakkaan maksukyvyn palautumisesta, arvonalentumisen määrä arvioidaan uudelleen ja maksukyvyn parantumisesta aiheutuneet muutokset kirjataan tuloslaskelmaan. Järjestämättömän saamisen korko tuloutetaan. Järjestämättömällä saamisella tarkoitetaan saamista, jonka korko, pääoma tai sen osa on ollut erääntyneenä ja maksamattomana 90 päivää. Annettuun takaukseen perustuva saaminen merkitään järjestämättömäksi, kun takaukseen perustuva maksu suoritetaan. Myytävissä olevat rahoitusvarat Myytävissä olevat rahoitusvarat ovat rahoitusvaroja, joita ei sisällytetä edellä mainittuihin rahoitusvarojen ryhmiin. Myytävissä olevat rahoitusvarat muodostuvat pääasiassa saamistodistuksista, pitkäaikaisista osakesijoituksista ja muista toiminnalle välttämättömistä osakkeista ja osuuksista. Myytävissä olevat rahoitusvarat arvostetaan käypään arvoon. Silloin kun käypää arvoa ei voida luotettavasti määrittää, toiminnalle välttämättömät osakkeet ja osuudet sekä muut noteeraamattomat osakkeet ja osuudet arvostetaan hankintamenoon. Arvonmuutokset kirjataan oman pääoman Käyvän arvon rahastoon, josta ne kirjataan tuloslaskelman erään Myytävissä olevien rahoitusvarojen nettotuotot, kun omaisuuserä myydään, saamistodistus erääntyy tai sen arvon on todettu alentuneen. Samaan tuloslaskelman erään kirjataan myös näiden rahoitusvarojen myyntitulokset. Mikäli on olemassa objektiivista näyttöä siitä, että myytävissä oleviin rahoitusvaroihin kuuluvan erän arvo on alentunut, kirjataan arvonalentumistappio tulosvaikutteisesti tuloslaskelman erään Myytävissä olevien rahoitusvarojen nettotuotot. Oman pääoman ehtoisen instrumentin osalta merkittävä tai pitkäaikainen arvonalentuminen alle sen hankintamenon on objektiivinen näyttö arvonalentumisesta. Muut rahoitusvelat

37 36 Muut rahoitusvelat luokkaan sisällytetään muut kuin käypään arvoon tulosvaikutteisesti kirjattaviksi luokitellut rahoitusvelat. Velka merkitään taseeseen arvoon, joka siitä on hankintahetkellä saatu. Velan nimellisarvon ja hankintahinnan välinen erotus jaksotetaan korkokuluksi efektiivisen koron menetelmällä sopimuksen jäljellä olevalle juoksuajalle. Vastaerä kirjataan velan kirjanpitoarvon lisäykseksi tai vähennykseksi. Pitkäaikaissäästämissopimukset Pitkäaikaissäästämislain (PS-lain) mukaisella sidotulla ja verotuetulla eläkesäästämissopimuksella tarkoitetaan sopimusta, jonka ehtojen mukaan säästövarat ovat nostettavissa vasta, kun säästövaroihin oikeutettu saavuttaa määrätyn iän tai kun muu ehdoissa mainittu säästövaroihin oikeutetun elämäntilanteeseen liittyvä erityinen nostoperuste täyttyy. Säästämistilille talletetut rahat palveluntarjoajan on sijoitettava säästämissopimuksessa tarkemmin määrätyllä tavalla pitkäaikaissäästämisestä annetussa laissa määriteltyihin kohteisiin siltä osin kuin niitä ei ole sovittu jätettäväksi säästämistilille. Osuuspankit, jotka tarjoavat PS-palveluja, vastaanottavat asiakkaan suorittamat maksut tarkoitusta varten avatulle talletussuojan piiriin kuuluvalle säästämistilille. Jos säästövarat jätetään säästämistilille tai sijoitetaan osuuspankin tarjoamalle muulle talletustilille, merkitään säästövarat pankin taseessa talletusvelkoihin. Jos säästövarat sijoitetaan sopimuksen mukaisesti muihin sijoituskohteisiin, kirjataan sijoitetut varat pois säästämistililtä ja pankki kirjaa ne taseen ulkopuoliseen säästämissopimuskohtaiseen reskontraan. Säästövarojen sijoittamisesta saadut korot, osingot ja muut tuotot sekä sijoituskohteiden ja niihin liittyvien oikeuksien luovutuksesta ja pääoman takaisinmaksusta kertyvät varat kirjataan taseessa olevalle säästämistilille, jollei varoja välittömästi sijoiteta uudelleen. Säästämissopimuksen mukaiset kulut ja palkkiot kirjataan tulosvaikutteisesti säästämistiliä veloittaen. Arvopapereiden osto- ja myyntisopimukset Molempia osapuolia velvoittavin takaisinmyyntiehdoin ostettujen arvopapereiden ostohinta merkitään taseeseen saamiseksi vastapuolen mukaan määräytyvään tase-erään. Ostohinnan ja takaisinmyyntihinnan erotus jaksotetaan korkotuotoksi sopimuksen voimassaoloajalle. Molempia osapuolia velvoittavin takaisinostoehdoin myytyjen arvopapereiden myyntihinta kirjataan rahoitusvelaksi vastapuolen mukaan määräytyvään tase-erään. Myyntihinnan ja takaisinostohinnan erotus jaksotetaan korkokuluksi sopimuksen voimassaoloajalle. Takaisinostovelvollisuuksin myydyt arvopaperit sisällytetään alkuperäiseen tase-erään luovutuksesta huolimatta. Johdannaissopimukset Johdannainen on rahoitusinstrumentti, jonka arvo muuttuu tietyn koron, arvopaperin hinnan, hyödykkeen hinnan, valuuttakurssin tai muun vastaavan kohde-etuuden arvon muuttuessa. Johdannainen edellyttää sopimusta tehtäessä vain vähäistä nettosijoitusta, ja sopimus selvitetään tiettynä päivänä tulevaisuudessa. Osuuspankki tekee johdannaissopimuksia suojaustarkoituksessa joko taloudellisina suojina tai kirjanpidollisen suojauslaskennan säännöin. Sopimusvastapuolena on aina Pohjola Oyj. Suojauksessa käytetään korkojohdannaisia. Taloudelliset suojat Taloudellisessa suojaamisessa suojataan tiettyä tase-erää, positiota tai kassavirtaa tulevaisuuden arvonmuutoksia vastaan sovellettavan riskienhallintastrategian mukaisesti. Koska suojauksen tehokkuutta ei voi todentaa suojauslaskennan säännöillä, suojaustapaa kutsutaan muutoin suojaavaksi. Taloudellisessa suojauksessa johdannaissopimuksen käyvän arvon muutokset kirjataan tuloslaskelmaan arvopaperikaupan nettotuottoihin. Taloudellista suojausta pankki voi harjoittaa vain OP-Pohjola osk:n hyväksymän toimintamallin mukaisesti korkokatteen suojaamiseen koron laskulta. Enimmäis- ja vähimmäiskorkoehtoisten asuntoluottojen korkoriski suojataan luottokohtaisesti ostamalla sovitulle korkoputkiehdolle vastakkaismerkkinen johdannaispari. Kytketyt ja niitä kattavat korkokatto- ja lattiajohdannaiset arvostetaan käypään arvoon. Arvostustulos kirjataan korkoihin. Optiosopimusten maksetut ja saadut preemiot kirjataan Johdannaissopimukset tase-erään. Johdannaissopimuksista taseeseen merkityt positiiviset arvonmuutokset kirjataan taseen vastaavaa -puolen erään Johdannaissopimukset ja negatiiviset taseen vastattavaa -puolen erään Johdannaissopimukset. Suojauslaskenta

38 37 Suojauslaskenta tarkoittaa tehokkaaksi todennetun suojaussuhteen kirjanpidollista laskentakäytäntöä, jossa suojaavan instrumentin käyvän arvon muutokset kumoavat suojatun kohteen käyvän arvon tai rahavirtojen muutokset kokonaan tai osittain. Suojauslaskenta käsittää korkoriskin suojauksen soveltamalla käyvän arvon tai rahavirran suojausta. Korkoriskin suojaus voi kohdistua pitkäaikaisiin kiinteäkorkoisiin velkoihin (omat emissiot), yksittäisiin joukkovelkakirjalaina- ja luottoportfolioihin sekä yksittäisiin luottoihin. Osuuspankeilla voi olla suojauslaskennan piirissä sekä rahoitusvaroja että rahoitusvelkoja, kuten lainat ja saamiset ryhmään sisältyvä yksittäinen luotto tai luottoportfolio, myytävissä olevien arvostusryhmään kuuluva saamistodistus sekä muiden rahoitusvelkojen yksilöity määräaikaistalletuserä tai liikkeeseen laskettu emissio. Osuuspankit käyttävät korkosuojaukseen sekä perinteisiä koronvaihtosopimuksia että OTC swap-johdannaisia. Vastapuolena on aina Pohjola Oyj. Suojaukseen käytettyjen johdannaisten ja suojauksen kohteet yksilöidään suojausta aloitettaessa. Samoin dokumentoidaan suojaussuunnitelma ja suojauksen tavoitteet. Lisäksi jokaisena tilinpäätöspäivänä osoitetaan suojauksen tehokkuus. Käyvän arvon suojauslaskenta Käyvän arvon menetelmällä koronvaihtosopimusten vaihdettavat korot jaksotetaan ajan kulumisen perusteella taseen siirtosaamisiin ja siirtovelkoihin sekä vastaerät nettona tuloslaskelman korkoihin. OTC swapjohdannaisten ehdoissa sovitaan eristä, jotka vaihdetaan suojauskausittain sovitulla nettoarvontilitystavalla. Suojaavan johdannaisinstrumentin ja suojattavan kohteen käyvän arvon arvostustulokset kirjataan suojauslaskennan nettotuottoihin. Rahavirran suojauslaskenta Euribor sidonnaisen luottokannan tulevien korkovirtojen korkomuutosta suojaavat koronvaihtosopimukset, jotka on dokumentoitu rahavirtaa suojaaviksi ja jotka ovat suojauksessa tehokkaita, kuuluvat rahavirran suojauslaskennan piiriin. Koronvaihtosopimus on sopimus, jossa sopimusosapuolet sitoutuvat määräajaksi maksamaan toisilleen sopimuksen euromääräiseen laskennalliseen pääomaan perustuvaa korkoa. Koronvaihtosopimuksen laskennallinen pääoma on koronvaihtosopimuksen kohde-etuuden nimellisarvo. Rahavirran suojauksessa euribor-sidonnaisen luottokannan tulevaa korkovirtaa vaihdetaan koronvaihtosopimuksilla kiinteään korkoon. Koronvaihtosopimuksista jaksotettavat siirtyvät korot kirjataan suoriteperusteisesti. Korkokertymät esitetään taseen siirtosaamisissa tai siirtoveloissa riippuen siitä onko kyseessä laskennallinen pääomasaatava vai pääomavelka. Molempien vastaerä kirjataan nettona korkokatteen Korkotuotot johdannaissopimuksista erään. Nettokorko on joko korkotuotto tai korkotuoton oikaisu. Rahoitusjohdannaisena käytettävät koronvaihtosopimukset arvostetaan käypään arvoon sopimuskohtaisesti. Positiiviset arvostustulokset kirjataan taseeseen vastaavaa puolen Johdannaissopimukset erään arvostustulossaatavaksi ja negatiiviset arvostustulokset vastattavaa puolen Johdannaissopimukset erään arvostustulosvelaksi. Vastaerä molemmista kirjataan suoraan omaan pääomaan käyvän arvon rahastoon laskennallisella verovelalla vähennettynä. Suojauslaskenta lopetetaan ennenaikaisesti vain jos suojattavaa lainakantaa ei enää ole. Tilinpäätöserien netottaminen Tuloslaskelmassa ilmoitetaan tuotto- ja kuluerät erikseen niitä toisistaan vähentämättä, jollei tuoton ja kulun yhdistäminen yhdeksi eräksi ole perusteltua oikean ja riittävän kuvan antamiseksi. Milloin osuuspankilla on saaminen siltä, jolle pankki itse on velkaa, esitetään saaminen ja velka taseessa erikseen, jollei pankilla ole lakisääteistä oikeutta kuittaamiseen ja jollei pankki aio käyttää oikeuttaan kuittaukseen. Ulkomaan rahan määräiset erät

39 Ulkomaan rahan määräinen omaisuus, velat ja muut sitoumukset muutetaan Suomen rahaksi käyttäen tilinpäätöspäivän kursseja. Ulkomaan rahan määräisten erien muuttamisesta Suomen rahaksi syntyvät kurssierot kirjataan tuloslaskelman erään Valuuttatoiminnan nettotuotot. OSAKKEET JA OSUUDEET OMISTUSYHTEYSYRITYKSISSÄ JA SAMAAN KONSERNIIN KUULUVISSA YRITYKSISSÄ Osakkeet ja osuudet sekä muut oman pääoman ehtoiset sijoitukset omistusyhteysyrityksiin sekä samaan konserniin kuuluviin yrityksiin merkitään hankintamenoon, tai jos erän arvon todetaan tilinpäätöspäivänä arvonalentumisen johdosta olevan alempi kuin hankintameno, arvonalentumistappiolla vähennettyyn hankintamenoon. Arvonalentumiset kirjataan tuloslaskelman erään Muiden rahoitusvarojen arvonalentumistappiot. AINEETTOMAT HYÖDYKKEET Kirjanpitolain 5 luvun 5 a :n mukaiset aineettomaan omaisuuteen kuuluvien vastikkeellisesti hankittujen oikeuksien ja varojen hankintameno aktivoidaan ja poistetaan suunnitelman mukaan vaikutusaikanaan. Myös mahdollisesti aktivoidut muut pitkävaikutteiset menot poistetaan suunnitelman mukaan vaikutusaikanaan. Aineettomat hyödykkeet arvostetaan alun perin hankintamenoon. Jos aineettoman hyödykkeen tulevaisuudessa kerryttämä tulo on pysyvästi alhaisempi kuin sen poistamaton hankintameno, kirjataan erotus arvonalennuksena kuluksi. Aineettomien hyödykkeiden suunnitelman mukaiset poistot ja arvonalentumiset kirjataan tuloslaskelman erään Poistot ja arvonalentumiset aineellisista ja aineettomista hyödykkeistä. AINEELLISET HYÖDYKKEET Sijoituskiinteistöt Sijoituskiinteistöjä omistetaan vuokratuottojen, omaisuuden arvonnousujen tai molempien hankkimiseksi. Sijoituskiinteistöiksi luetaan myös sellaiset kiinteistöyhteisöjen osakkeet, jotka oikeuttavat vuokrattavien tilojen hallintaan sekä maksamatta jääneen saamisen sijaan tulevat kiinteistöt. Jos suorassa omistuksessa olevasta kiinteistöstä osa vuokrataan ja oman käytön osuus on vähäinen (alle viisi prosenttia pinta-alasta), luokitellaan se sijoituskiinteistöksi. Jos osa tavallisen kiinteistöyhtiön omistamista tiloista on sijoituskäytössä ja oman käytön osuus on vähäinen (alle viisi prosenttia kiinteistöyhtiön omistamien tilojen pinta-alasta), luokitellaan osakkeet sijoituskiinteistöiksi. Rakennukset merkitään taseeseen suunnitelman mukaisilla poistoilla vähennettyyn hankintamenoon. Kiinteistöyhteisöjen osakkeet sekä maa-, vesi- ja metsäalueet merkitään hankintamenoon. Kiinteistöihin voi kohdistua arvonkorotuksia, joiden vastaerä on kirjattu arvonkorotusrahastoon. Arvonkorotuksista ei tehdä poistoja. Kiinteistöjen perusparannusmenot aktivoidaan ja kirjataan suunnitelman mukaisin poistoin kuluksi. Mikäli sijoituskiinteistön todennäköinen luovutushinta on pysyvästi alempi kuin kirjanpitoarvo, kirjanpitoarvon ja todennäköisen luovutushinnan erotus poistetaan sinä tilikautena, jolloin arvonalennus todetaan. Sijoituskiinteistöiksi luokiteltujen liike-, toimisto- ja teollisuustilojen käypä arvo määritellään pääasiassa suoraan pääomitukseen perustuvalla tuottoarvomenetelmällä. Kiinteistökohtaisena vähimmäistuottovaatimuksena tasearvoa määritettäessä käytetään 5,5 prosenttia. Maa-, vesi- ja metsäalueiden sekä asuntojen käypä arvo arvioidaan pääasiassa kauppahintamenetelmällä. Arvonalennusten kirjaaminen perustuu niiden pysyvyyteen ja olennaisuuteen. Sijoituskiinteistöjen tuotot, kulut, myyntivoitot ja tappiot, suunnitelman mukaiset poistot ja arvonalentumiset kirjataan tuloslaskelman erään Sijoituskiinteistöjen nettotuotot. Sijoituskiinteistöksi rakennettavat uudet kiinteistöt (tai kiinteistöyhteisöosakkeet) kirjataan ennen valmistumista IAS 40-standardin mukaisesti keskeneräiseksi käyttöomaisuushyödykkeeksi sijoituskiinteistöjen ryhmään ja otetaan huomioon sijoituskiinteistöjen käyvän arvon määrittelyssä jo ennen valmistumista. Muut kiinteistöt Muilla kiinteistöillä tarkoitetaan omassa käytössä olevia kiinteistöjä, jotka ovat pankin omassa käytössä konttori-, varasto- tai muina sellaisina tiloina taikka henkilökunnan asumis-, virkistys- tai muussa sellaisessa käytössä, 38

40 39 sekä kiinteistöyhteisöjen osakkeet, jotka oikeuttavat tällaisten tilojen hallintaan. Omassa käytössä oleviksi kiinteistöiksi luetaan myös sellaiset suorassa omistuksessa olevat kiinteistöt, joista osa on vuokrattu, mutta vuokrattujen tilojen osuutta ei voida myydä erikseen, ja oman käytön osuus tällaisissa tiloissa on yli viisi prosenttia pinta-alasta. Tavallisen kiinteistöyhtiön osakkeet luetaan omassa käytössä oleviksi, jos yhtiön omistamista tiloista yli viisi prosenttia on omassa käytössä. Omassa käytössä olevien kiinteistöjen tasearvoa määritettäessä otetaan lähtökohdaksi hyödykkeen arvo varsinaisen liiketoiminnan tulonodotuksiin. Rakennukset merkitään taseeseen suunnitelman mukaisilla poistoilla vähennettyyn hankintamenoon. Kiinteistöyhteisöjen osakkeet sekä maa-, vesi- ja metsäalueet merkitään hankintamenoon. Kiinteistöihin voi kohdistua arvonkorotuksia, joiden vastaerä on kirjattu arvonkorotusrahastoon. Arvonkorotuksista ei tehdä poistoja. Kiinteistöjen perusparannusmenot aktivoidaan ja kirjataan suunnitelman mukaisin poistoin kuluksi. Omassa käytössä olevien kiinteistöjen tuotot ja myyntivoitot kirjataan tuloslaskelman erään Liiketoiminnan muut tuotot sekä kulut ja myyntitappiot tuloslaskelman erään Liiketoiminnan muut kulut. Suunnitelman mukaiset poistot ja arvonalentumiset kirjataan tuloslaskelman erään Poistot ja arvonalentumiset aineellisista ja aineettomista hyödykkeistä. tilinpäätöksessä vähemmistön osuus tytäryhtiön kiinteistöistä esitetään muissa kiinteistöissä ja niihin kohdistuvat tuotot esitetään tuloslaskelman erässä Liiketoiminnan muut tuotot ja kulut erässä Liiketoiminnan muut kulut. Arvonkorotusten periaatteet ja niiden kohteiden arvonmääritysmenetelmät Arvonkorotuksia voidaan tehdä maa-alueisiin ja kiinteistöyhteisöjen osakkeisiin ja osuuksiin, joiden todennäköinen luovutushinta tilinpäätöspäivänä on pysyvästi alkuperäistä hankintamenoa olennaisesti suurempi. Arvonkorotusten kohteena olevien maa-alueiden ja kiinteistöyhteisöjen osakkeiden arvot perustuvat arviokirjoihin. Taseesta pois kirjaaminen Sijoituskiinteistö tai omassa käytössä oleva kiinteistö kirjataan pois taseesta, kun se luovutetaan tai kun kiinteistö poistetaan pysyvästi käytöstä eikä sen luovuttamisesta ole odotettavissa vastaista taloudellista hyötyä. Muut aineelliset hyödykkeet Muut aineelliset hyödykkeet merkitään taseeseen hankintamenoon ja kirjataan vaikutusaikaan suunnitelman mukaan poistoina kuluksi. Jos hyödykkeen tulevaisuudessa kerryttämä tulo on pysyvästi alhaisempi kuin sen poistamaton hankintameno, kirjataan erotus arvonalennuksena kuluksi. Hyödykkeiden suunnitelman mukaiset poistot ja arvonalentumiset kirjataan tuloslaskelman erään Poistot ja arvonalentumiset aineellisista ja aineettomista hyödykkeistä. Suunnitelman mukaisten poistojen perusteet ja niiden muutokset Rakennusten ja muiden kuluvien aineellisten ja aineettomien hyödykkeiden hankintameno poistetaan vaikutusaikanaan hyödykkeen taloudellisen pitoajan perusteella ennalta laaditun poistosuunnitelman mukaan tasapoistoin. Maa-alueista ja kiinteistöyhteisöjen osakkeista ei tehdä poistoja. Poistojen tekeminen aloitetaan sen jälkeen kun kohde on hankittu tai kun se on valmistunut ja otettu käyttöön. Taloudelliset vaikutusajat ovat pääsääntöisesti seuraavat: Rakennukset Koneet ja kalusto Muut aineelliset hyödykkeet ja aineettomat hyödykkeet vuotta 3 6 vuotta 3 10 vuotta VUOKRASOPIMUKSET Vuokrasopimukset luokitellaan rahoitusleasingsopimuksiksi tai muiksi vuokrasopimuksiksi liiketoimen tosiasiallisen sisällön mukaan. Vuokrasopimus on rahoitusleasingsopimus, mikäli se siirtää vuokralle ottajalle

41 olennaisilta osin omistamiselle ominaiset riskit ja edut. Muutoin se on muu vuokrasopimus. Vuokrasopimukset luokitellaan sopimuksen syntymisajankohtana. Rahoitusleasingsopimuksin tai muulla vuokrasopimuksella vuokralle annetut hyödykkeet esitetään aineellisissa hyödykkeissä, ja vuokratuotot kirjataan tuloslaskelman erään Liiketoiminnan muut tuotot. Sijoituskiinteistöjen vuokratuotot kirjataan tuloslaskelman erään Sijoituskiinteistöjen nettotuotot. Rahoitusleasingsopimuksin vuokralle otettuja hyödykkeitä ei merkitä taseeseen. Vuokrat merkitään kuluksi tuloslaskelman erään Liiketoiminnan muut kulut. PAKOLLISET VARAUKSET Tuotoista vähennetään velvoitteista vastaisuudessa aiheutuvat menot ja menetykset, kun ne kohdistuvat päättyneeseen tai aikaisempaan tilikauteen, niiden toteutumista pidetään tilinpäätöstä laadittaessa varmana tai todennäköisenä, niitä vastaava tulo ei ole varma eikä todennäköinen ja perustuvat lakiin ja sitoumukseen sivullista kohtaan. Kun menon tai menetyksen täsmällistä määrää tai toteutumisajankohtaa ei tiedetä, merkitään se taseen pakollisiin varauksiin enintään sen todennäköiseen määrään. Jos määrä ja toteutumisajankohta on tiedossa, merkitään se siirtovelaksi. PÄÄOMALAINAT Pääomalaina merkitään omaksi eräkseen taseen erään Velat, joilla on huonompi etuoikeus kuin muilla veloilla. Vakavaraisuuslaskelmassa pääomalainat luetaan ensisijaisiin omiin varoihin. Pääomalainalle saadaan maksaa korkoa voitonjakokelpoisten varojen puitteissa. TILINPÄÄTÖSSIIRROT yritysten erillistilinpäätöksissä taseen tilinpäätössiirtojen kertymän poistoero sisältää tehtyjen ja suunnitelman mukaisten poistojen kertyneen erotuksen. Vapaaehtoiset varaukset sisältää tehdyt vapaaehtoiset tilinpäätössiirrot, jotka ovat verolain sallimia tilinpäätössiirtoja. Tällainen on mm. elinkeinoverolain talletuspankeille sallima luottotappiovaraus. Lain mukaan talletuspankki saa vähentää verovuonna tehdyn luottotappiovarauksen, jonka määrä on enintään 0,6 prosenttia verovuoden päättyessä olevien saamisten yhteismäärästä. Verovuonna ja aikaisemmin tehtyjen purkamattomien luottotappiovarausten yhteismäärä saa olla enintään 5 prosenttia verovuoden päättyessä olevien saamisten yhteismäärästä. Tehtyjen ja suunnitelman mukaisten poistojen sekä vapaaehtoisten varausten lisäykset ja vähennykset merkitään tuloslaskelman tilinpäätössiirtoihin. Tuloslaskelmassa ja taseessa tilinpäätössiirrot sisältävät myös laskennallisen verovelan. Vapaaehtoisten varausten määrä ja niiden muutos eivät kuvaa osuuspankin ennakoituja riskejä. taseessa vapaaehtoiset varaukset jaetaan omaan pääomaan ja laskennalliseen verovelkaan. tuloslaskelmassa niiden muutos merkitään jaettuna laskennallisen verovelan muutokseen ja tilikauden tulokseen. TYÖSUHDE-ETUUDET Eläke-etuudet Työntekijöiden lakisääteinen eläketurva hoidetaan OP- Eläkekassassa ja lisäeläketurva OP- Eläkesäätiössä. Eläkesäätiö on suljettu uusilta työntekijöiltä lukien. Eläkevastuut on kokonaisuudessaan katettu. Henkilöstörahasto Osuuspankki voi kuulua OP-Pohjola-ryhmän yhteiseen OP-Henkilöstörahastoon. Rahastolle maksetaan voittopalkkiota ennalta sovittujen periaatteiden mukaan riippuen tavoitteiden saavuttamisesta. Rahastoon maksettavat voittopalkkioerät kirjataan tuloslaskelman erään Palkat ja palkkiot, vastaerä kirjataan siirtovelaksi, kunnes se maksetaan. Osakeperusteiset työsuhde-etuudet Osuuspankissa voi olla käytössä johdon lyhyt- ja pitkäaikainen palkitsemisjärjestelmä, jonka perusteella järjestelyyn kuuluvat työntekijät saavat osittain Pohjola Oyj:n osakkeina ja osittain rahana selvitettävän palkkion ns. ansainta- ja sitouttamisjakson aikana suorittamistaan palveluista. Edun käypää arvoa jaksotetaan 40

42 41 ansainta- ja sitouttamisjakson kuluessa. Etu kirjataan tuloslaskelman erään Palkat ja palkkiot ja vastaerä siirtovelaksi, kunnes se maksetaan. TULOVEROT Tuloslaskelman tuloverot muodostuvat verotettavaan tuloon perustuvasta verosta, aikaisempien tilikausien veroista ja laskennallisten verovelkojen ja -saamisten muutoksesta. Laskennallinen verovelka lasketaan ja merkitään taseeseen kaikista kirjanpidon ja verotuksen välisistä veronalaisista jaksotuseroista ja muista väliaikaisista eroista. Laskennallinen verosaaminen lasketaan ja merkitään taseeseen kaikista kirjanpidon ja verotuksen välisistä vähennyskelpoisista jaksotuseroista ja muista väliaikaisista eroista ja verotuksessa vahvistetuista tappioista, jos on todennäköistä, että vähennyskelpoiset väliaikaiset erot ja verotukselliset tappiot voidaan verotettavan tulon kertymisen ansioista hyödyntää. Laskennalliset verovelat ja -saamiset lasketaan sen säädetyn verokannan mukaan, jonka ennakoidaan olevan voimassa väliaikaisen eron purkautuessa. Mikäli laskennallinen vero aiheutuu tase-eristä, joiden muutokset eivät vaikuta tuloslaskelmaan, kirjataan erään liittyvän laskennallisen verovelan tai -saamisen muutos omaan pääomaan. Tuloverojen jakautuminen varsinaisesta ja muusta toiminnasta johtuviin veroihin esitetään liitetiedoissa. n tuloslaskelmaan merkittävä laskennallisen veron muutos muodostuu tilinpäätössiirtoihin, yhdistelytoimenpiteisiin ja konserniyritysten omiin tuloslaskelmiin perustuvista eristä. TULOUTUSPERIAATTEET Palkkiotuotot ja -kulut palveluista kirjataan palvelun suorittamisen yhteydessä. Sellaisista kertamaksullisista palkkioista, jotka koskevat useita vuosia ja joita mahdollisesti joudutaan palauttamaan myöhemmin, tuloutetaan vain tilikaudelle kuuluva osuus. Osingot tuloutetaan pääsääntöisesti silloin kun osinkoa jakavan yhtiön yhtiökokous on tehnyt päätöksen osingon jaosta. Korollisten omaisuus- ja velkaerien korkotuotot ja -kulut kirjataan suoriteperusteisesti. Luottojen viivästyskorot tuloutetaan maksuperusteisesti. Saamisen hankintamenon ja sen nimellisarvon välinen ero jaksotetaan korkotuottoihin ja velasta saadun määrän ja sen nimellisarvon erotus korkokuluihin. TASEEN ULKOPUOLISET SITOUMUKSET Taseen ulkopuolisina sitoumuksina käsitellään asiakkaan puolesta kolmannen hyväksi annettuja sitoumuksia, joita ovat mm. takaukset ja erilaiset takuusitoumukset, sekä asiakkaan hyväksi annettuja peruuttamattomia sitoumuksia, joita ovat mm. sitovat lisäluottojärjestelyt, luottolupaukset, käyttämättömät luottolimiitit ja arvopapereiden merkintäsitoumukset. Asiakkaan puolesta kolmannen hyväksi annetut sitoumukset merkitään taseen ulkopuolisiksi sitoumuksiksi sen määräisinä, mitä takaus kulloinkin enintään vastaa. Asiakkaan hyväksi annetut peruuttamattomat sitoumukset merkitään sen määräisinä, mitä niiden perusteella enintään voidaan joutua maksamaan.

43 TAMPEREEN SEUDUN OP TILINPÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT LUETTELO TILINPÄÄTÖKSEN LIITETIEDOISTA Tuloslaskelmaa koskevat liitetiedot 1 Korkotuotot 2 Korkokulut 3 Leasingtoiminnan nettotuotot 4 Tuotot oman pääoman ehtoisista sijoituksista 5 Palkkiotuotot ja -kulut 6 Arvopaperikaupan ja valuuttatoiminnan nettotuotot 7 Myytävissä olevien rahoitusvarojen nettotuotot 8 Suojauslaskennan nettotulos 9 Sijoituskiinteistöjen nettotuotot 10 Liiketoiminnan muut tuotot 11 Poistot ja arvonalentumiset aineellisista ja aineettomista hyödykkeistä 12 Liiketoiminnan muut kulut 13 Arvonalentumistappiot luotoista ja muista sitoumuksista sekä muista rahoitusvaroista 14 Tuloverot 15 Muun kuin varsinaisen toiminnan tuotot ja kulut Tasetta koskevat liitetiedot 16 Saamiset luottolaitoksilta 17 Saamiset yleisöltä ja julkisyhteisöiltä 18 Leasingkohteet 19 Saamistodistukset 20 Osakkeet ja osuudet 21 Johdannaissopimukset 22 Aineettomat hyödykkeet 23 Aineelliset hyödykkeet 24 Aineettomien ja aineellisten hyödykkeiden muutokset tilikauden aikana 25 Muut varat 26 Siirtosaamiset ja maksetut ennakot 27 Laskennalliset verosaamiset ja -velat 28 Yleiseen liikkeeseen lasketut velkakirjat 29 Muut velat 30 Pakolliset varaukset 31 Siirtovelat ja saadut ennakot 32 Velat, joilla on huonompi etuoikeus kuin muilla veloilla 33 Oma pääoma 34 Sidottu ja vapaa oma pääoma sekä jakokelvottomat vapaan oman pääoman erät 35 Rahoitusvarojen ja -velkojen maturiteettijakauma a Koti- ja ulkomaanrahan määräiset omaisuus- ja velkaerät b Rahoitusvarojen ja -velkojen käyvät arvot ja kirjanpitoarvot Muut liitetiedot 37 Vakuudeksi annettu omaisuus Eläkevastuut 39 Leasingvuokra- ja muut vuokravastuut 40 Taseen ulkopuoliset sitoumukset 41 Muut vastuusitoumukset ja vastuut tilikauden päättyessä 42 Henkilöstö ja toimielinten jäsenet sekä lähipiiri 43 Omistukset muissa yrityksissä tilinpäätökseen yhdistellyt tytäryritykset, joiden tilikausi päättynyt ennen tai jälkeen emoyrityksen tilikautta 45 Notariaattitoiminta 46 Osuuspankin jäsenten lukumäärä sekä maksamatta olevat ja irtisanotut osuusmaksut Pitkäaikaissäästämispalvelu 42

44 43 TAMPEREEN SEUDUN OP Korkotuotot Saamisista luottolaitoksilta , , , ,93 Saamisista yleisöltä ja julkisyhteisöiltä , , , ,57 Saamistodistuksista , , , ,07 Johdannaissopimuksista , , , ,83 josta rahavirran suojaus , , , ,56 Muut korkotuotot 3 836, , , ,92 Yhteensä , , , ,32 josta arvonalentuneista saamisista kirjatut korkotuotot 8 242, , , ,66 2. Korkokulut Veloista luottolaitoksille , , , ,34 Veloista yleisölle ja julkisyhteisöille , , , ,32 Yleiseen liikkeeseen lasketuista velkakirjoista 0,00 0,00 0,00 0,00 Johdannaissopimuksista ja muista kaupankäyntitarkoituksessa pidettävistä veloista Veloista, joilla on huonompi etuoikeus kuin muilla veloilla 0, ,12 0, ,96 0, ,12 0, ,96 Muut korkokulut 1 583, , , ,27 Yhteensä , , , ,89 yrityksiltä ja osakkuusyrityksiltä saadut korkotuotot ja niille suoritetut korkokulut Tytäryrityksiltä Tytäryrityksiltä Osakkuusyrityksiltä Osakkuusyrityksiltä Korkotuotot , ,82 Korkokulut 3. Leasingtoiminnan nettotuotot Vuokratuotot 0,00 0,00 Suunnitelman mukaiset poistot 0,00 0,00 Arvonalentumiset 0,00 0,00 Leasingomaisuuden luovutusvoitot ja -tappiot (netto) 0,00 0,00 Palkkiotuotot 0,00 0,00 Muut tuotot 0,00 0,00 Muut kulut 0,00 0,00 Yhteensä 0,00 0,00 4. Tuotot oman pääoman ehtoisista sijoituksista Käypään arvoon tulosvaikutteisesti kirjattavat rahoitusvarat 5 297, , , ,50 Myytävissä olevista , , , ,71 Samaan konserniin kuuluvilta yrityksiltä ,00 0, ,00 0,00 Omistusyhteysyrityksiltä 0,00 0,00 0,00 0,00 Yhteensä , , , ,21

45 44 TAMPEREEN SEUDUN OP Palkkiotuotot ja -kulut Palkkiotuotot Luotonannosta , , , ,86 Talletuksista , , , ,80 Maksuliikenteestä , , , ,23 Rahastoista , , , ,23 Omaisuudenhoidosta , , , ,87 Lainopillisista tehtävistä , , , ,21 Arvopaperinvälityksestä , , , ,08 Arvopapereiden liikkeeseen laskusta , , , ,22 Vakuutusten välityksestä , , , ,36 Takauksista , , , ,75 Muut , , , ,27 Yhteensä , , , ,34 Palkkiokulut Maksetut toimitusmaksut , , , ,67 Muut , , , ,14 Yhteensä , , , ,81 6. Arvopaperikaupan ja valuuttatoiminnan nettotuotot Arvopaperikaupan myyntivoitot ja -tappiot Saamistodistuksista * , , , ,06 Osakkeista ja osuuksista , , , ,14 Muut 0,00 0,00 0,00 0,00 Yhteensä , , , ,20 Arvopaperikaupan käyvän arvon muutoksesta johtuvat Saamistodistuksista * , , , ,22 Osakkeista ja osuuksista , , , ,60 Muista 0,00 0,00 0,00 0,00 Yhteensä , , , ,62 Arvopaperikaupan nettotuotot yhteensä , , , ,82 Johdannaisten nettotuotot 298,01-4,35 298,01-4,35 Nettotuotot jaksotettavaan hankintamenoon arvostettavista , , , ,67 Valuuttatoiminnan nettotuotot , , , ,89 Kaikki yhteensä , , , ,03 7. Myytävissä olevien rahoitusvarojen nettotuotot Saamistodistuksista Myyntivoitot ja -tappiot 0, ,00 0, ,00 Arvonalentumistappiot ja niiden peruutukset 0,00 0,00 0,00 0,00 Käyvän arvon rahastosta tilikaudelle siirretty 0,00 0,00 0,00 0,00 Yhteensä 0, ,00 0, ,00 Osakkeista ja osuuksista Myyntivoitot ja -tappiot ,17-633, ,17-633,92 Arvonalentumistappiot 0,00 0,00 0,00 0,00 Käyvän arvon rahastosta tilikaudelle siirretty , , , ,36 Yhteensä , , , ,44 Myytävissä olevien rahoitusvarojen nettotuotot yhteensä , , , ,44

46 45 TAMPEREEN SEUDUN OP Suojauslaskennan nettotulos Suojausinstrumenttien nettotulos , , , ,28 Suojauskohteiden nettotulos , , , ,28 Yhteensä 0,00 0,00 0,00 0,00 9. Sijoituskiinteistöjen nettotuotot Vuokra- ja osinkotuotot , , , ,07 Muut tuotot , , , ,50 Myyntivoitot , , , ,12 Vuokrakulut 0,00 0,00 0,00 0,00 Suunnitelman mukaiset poistot , , , ,00 Myyntitappiot 0, ,95 0, ,95 Arvonalentumiset ja niiden peruutukset 2 776, , , ,57 Muut kulut , , , ,17 Yhteensä , , , , Liiketoiminnan muut tuotot Vuokratuotot omassa käytössä olevista kiinteistöistä , , , ,70 Myyntivoitot omassa käytössä olevista kiinteistöistä 0,00 0,00 0,00 0,00 Fuusiovoitot 0,00 0,00 0,00 0,00 Muut , , , ,60 Yhteensä , , , , Poistot ja arvonalentumiset aineellisista ja aineettomista hyödykkeistä Suunnitelman mukaiset poistot , , , ,39 Arvonalentumiset 0,00 0,00 0,00 0,00 Yhteensä , , , , Liiketoiminnan muut kulut Vuokrakulut , , , ,66 Kulut omassa käytössä olevista kiinteistöistä , , , ,60 Myyntitappiot omassa käytössä olevista kiinteistöistä 0,00 0,00 0,00 0,00 Fuusiotappiot 0,00 0,00 0,00 0,00 Muut , , , ,76 Yhteensä , , , ,02

47 TAMPEREEN SEUDUN OP Arvonalentumistappiot luotoista ja muista sitoumuksista sekä muista rahoitusvaroista Arvonalentumistappiot luotoista ja muista sitoumuksista Saamiskohtaiset arvonalentumistappiot brutto Ryhmäkohtaiset arvonalentumistappiot brutto Vähennykset Tuloslaskelmaan kirjattu Saamisista luottolaitoksilta 0,00 0,00 0,00 0,00 Saamisista yleisöltä ja julkisyhteisöiltä , , , ,66 Takauksista ja muista taseen ulkopuolisista eristä 0, , , ,75 Muista 0,00 0,00 0,00 0,00 Yhteensä , , , ,41 Muiden rahoitusvarojen arvonalentumistappiot Eräpäivään asti pidettävistä saamistodistuksista 0,00 0,00 0,00 0,00 osakkeista ja -osuuksista 0,00 0,00 0,00 0,00 Omistusyhteysyritysosakkeista ja -osuuksista 0,00 0,00 0,00 0,00 Muista 0,00 0,00 0,00 0,00 Yhteensä 0,00 0,00 0,00 0,00 Arvonalentumistappiot yhteensä , , , ,41 Arvonalentumistappiot luotoista ja muista sitoumuksista Saamiskohtaiset arvonalentumistappiot brutto Ryhmäkohtaiset arvonalentumistappiot brutto Vähennykset Tuloslaskelmaan kirjattu Saamisista luottolaitoksilta 0,00 0,00 0,00 0,00 Saamisista yleisöltä ja julkisyhteisöiltä , , , ,66 Takauksista ja muista taseen ulkopuolisista eristä 0, , , ,75 Muista 0,00 0,00 0,00 0,00 Yhteensä , , , ,41 Muiden rahoitusvarojen arvonalentumistappiot Eräpäivään asti pidettävistä saamistodistuksista 0,00 0,00 0,00 0,00 osakkeista ja -osuuksista 0,00 0,00 0,00 0,00 Omistusyhteysyritysosakkeista ja -osuuksista 0,00 0,00 0,00 0,00 Muista 0,00 0,00 0,00 0,00 Yhteensä 0,00 0,00 0,00 0,00 Arvonalentumistappiot yhteensä , , , , Tuloverot Varsinaisesta toiminnasta ja muusta toiminnasta johtuvat tilikauden tuloverot Tuloverot varsinaisesta toiminnasta 2 747, , , ,61 Tuloverot muusta kuin varsinaisesta toiminnasta Tuloverot yhteensä 2 747, , , ,61 tuloslaskelmaan merkitty laskennallisen verovelan muutos muodostuu seuraavista eristä: Tilinpäätössiirtoihin perustuvat ,87 Yhdistelytoimenpiteisiin perustuvat ,58 yritysten omiin tuloslaskelmiin perustuvat ,80 Yhteensä ,09

48 47 TAMPEREEN SEUDUN OP Muun kuin varsinaisen toiminnan tuotot ja kulut Muun kuin varsinaisen toiminnan tuotot 0,00 0,00 0,00 0, Muun kuin varsinaisen toiminnan kulut 0,00 0,00 0,00 0,00

49 TAMPEREEN SEUDUN OP Saamiset luottolaitoksilta Vaadittaessa maksettavat Talletukset , , , ,24 Muut 0,00 0,00 0,00 0,00 Yhteensä , , , ,24 Muut kuin vaadittaessa maksettavat Keskuspankeilta 0,00 0,00 0,00 0,00 Luottolaitoksilta Talletukset , , , ,20 Muut , , ,00 0,00 Yhteensä , , , ,20 Saamiset luottolaitoksilta yhteensä , , , ,44 josta huonommalla etuoikeudella olevat saamiset 0,00 0,00 0,00 0, Saamiset yleisöltä ja julkisyhteisöiltä Luotonanto ja takaussaamiset sektoreittain Yritykset , , , ,13 Rahoitus- ja vakuutuslaitokset , , , ,62 Julkisyhteisöt , , , ,85 Kotitalouksia palvelevat voittoa tavoittelemattomat yhteisöt , , , ,96 Kotitaloudet , , , ,91 Ulkomaat , , , ,68 Ryhmäkohtaiset arvonalentumiset , , , ,31 Yhteensä , , , ,84 josta huonommalla etuoikeudella olevat saamiset 0,00 0,01 0,00 0,01 Tase-erään sisältyy luottoja 4 596,38 euroa, joille ei tulouteta korkoa. Luottojen ja takaussaamisten arvonalentumiset Arvonalentumiset tilikauden alussa , , , ,47 + Tilikaudella kirjatut saamiskohtaiset arvonalentumiset , , , ,41 +/- Tilikaudella kirjatut ryhmäkohtaiset arvonalentumiset , , , ,86 - Tilikaudella peruutetut saamiskohtaiset arvonalentumiset , , , ,02 - Tilikaudella kirjatut tot.arvonalentumistappiot, joista on aikaisemmin tehty saamiskohtainen arvonalentuminen Arvonalentumiset tilikauden lopussa , , , , , , , , Leasingkohteet Ennakkomaksut 0,00 0,00 0,00 0,00 Koneet ja kalusto 0,00 0,00 0,00 0,00 Kiinteä omaisuus ja rakennukset 0,00 0,00 0,00 0,00 Muu omaisuus 0,00 0,00 0,00 0,00 Yhteensä 0,00 0,00 0,00 0,00

50 TAMPEREEN SEUDUN OP Saamistodistukset Keskuspankkirahoitukseen oikeuttavat saamistodistukset ja muut saamistodistukset Keskuspankkirahoitukseen oikeuttavat Yhteensä Josta huonommalla etuoikeudella Käypään arvoon tulosvaikutteisesti kirjattavat rahoitusvarat 0, , ,50 0,00 Myytävissä olevat 0, , ,50 0,00 Eräpäivään asti pidettävät 0,00 0,00 0,00 0,00 Yhteensä 0, , ,00 0,00 Muut saamistodistukset Keskuspankkirahoitukseen oikeuttavat Muut saamistodistukset Yhteensä Josta huonommalla etuoikeudella Käypään arvoon tulosvaikutteisesti kirjattavat rahoitusvarat 0, , ,50 0,00 Myytävissä olevat 0, , ,50 0,00 Eräpäivään asti pidettävät 0,00 0,00 0,00 0,00 Yhteensä 0, , ,00 0,00 Julkisesti noteeratut ja muut saamistodistukset Julkisesti noteeratut Muut Yhteensä Käypään arvoon tulosvaikutteisesti kirjattavat rahoitusvarat 6 328, , ,50 Myytävissä olevat 0, , ,50 Eräpäivään asti pidettävät 0,00 0,00 0,00 Yhteensä 6 328, , ,00 Julkisesti noteeratut Muut Yhteensä Käypään arvoon tulosvaikutteisesti kirjattavat rahoitusvarat 6 328, , ,50 Myytävissä olevat 0, , ,50 Eräpäivään asti pidettävät 0,00 0,00 0,00 Yhteensä 6 328, , ,00

51 TAMPEREEN SEUDUN OP Saamistodistukset vaadetyypeittäin Julkisesti noteeratut Muut Yhteensä Yhteensä Julkisyhteisöiltä 0,00 0,00 0,00 0,00 Eräpäivään asti pidettävät 0,00 0,00 0,00 0,00 Valtion velkasitoumukset 0,00 0,00 0,00 0,00 Kuntatodistukset 0,00 0,00 0,00 0,00 Valtion joukkovelkakirjalainat 0,00 0,00 0,00 0,00 Muiden julkisyhteisöjen joukkovelkakirjat 0,00 0,00 0,00 0,00 Käypään arvoon tulosvaikutteisesti kirjattavat rahoitusvarat 0,00 0,00 0,00 0,00 Valtion velkasitoumukset 0,00 0,00 0,00 0,00 Kuntatodistukset 0,00 0,00 0,00 0,00 Valtion joukkovelkakirjalainat 0,00 0,00 0,00 0,00 Muiden julkisyhteisöjen joukkovelkakirjat 0,00 0,00 0,00 0,00 Myytävissä olevat 0,00 0,00 0,00 0,00 Valtion velkasitoumukset 0,00 0,00 0,00 0,00 Kuntatodistukset 0,00 0,00 0,00 0,00 Valtion joukkovelkakirjalainat 0,00 0,00 0,00 0,00 Muiden julkisyhteisöjen joukkovelkakirjat 0,00 0,00 0,00 0,00 Muilta 6 328, , , ,29 Eräpäivään asti pidettävät 0,00 0,00 0,00 0,00 en sijoitustodistukset 0,00 0,00 0,00 0,00 Yritystodistukset 0,00 0,00 0,00 0,00 en joukkovelkakirjat 0,00 0,00 0,00 0,00 Muiden rahoitus- ja vakuutuslaitosten joukkovelat 0,00 0,00 0,00 0,00 Muut joukkovelkakirjat 0,00 0,00 0,00 0,00 Muut 0,00 0,00 0,00 0,00 Käypään arvoon tulosvaikutteisesti kirjattavat rahoitusvarat 6 328, , , ,29 en sijoitustodistukset 0,00 0,00 0,00 0,00 Yritystodistukset 0,00 0,00 0,00 0,00 en joukkovelkakirjat 6 328, , , ,00 Muiden rahoitus- ja vakuutuslaitosten joukkovelat 0, , ,00 0,00 Muut joukkovelkakirjat 0, , , ,29 Muut 0,00 0,00 0,00 0,00 Myytävissä olevat 0, , ,50 0,00 en sijoitustodistukset 0,00 0,00 0,00 0,00 Yritystodistukset 0,00 0,00 0,00 0,00 en joukkovelkakirjat 0,00 0,00 0,00 0,00 Muiden rahoitus- ja vakuutuslaitosten joukkovelat 0,00 0,00 0,00 0,00 Muut joukkovelkakirjat 0, , ,50 0,00 Muut 0,00 0,00 0,00 0,00 Yhteensä 6 328, , , ,29 Taseeseen sisältyy saamistodistuksia 0,00 euroa, joille ei tulouteta korkoa.

52 TAMPEREEN SEUDUN OP Julkisesti noteeratut Muut Yhteensä Yhteensä Julkisyhteisöiltä 0,00 0,00 0,00 0,00 Eräpäivään asti pidettävät 0,00 0,00 0,00 0,00 Valtion velkasitoumukset 0,00 0,00 0,00 0,00 Kuntatodistukset 0,00 0,00 0,00 0,00 Valtion joukkovelkakirjalainat 0,00 0,00 0,00 0,00 Muiden julkisyhteisöjen joukkovelkakirjat 0,00 0,00 0,00 0,00 Käypään arvoon tulosvaikutteisesti kirjattavat rahoitusvarat 0,00 0,00 0,00 0,00 Valtion velkasitoumukset 0,00 0,00 0,00 0,00 Kuntatodistukset 0,00 0,00 0,00 0,00 Valtion joukkovelkakirjalainat 0,00 0,00 0,00 0,00 Muiden julkisyhteisöjen joukkovelkakirjat 0,00 0,00 0,00 0,00 Myytävissä olevat 0,00 0,00 0,00 0,00 Valtion velkasitoumukset 0,00 0,00 0,00 0,00 Kuntatodistukset 0,00 0,00 0,00 0,00 Valtion joukkovelkakirjalainat 0,00 0,00 0,00 0,00 Muiden julkisyhteisöjen joukkovelkakirjat 0,00 0,00 0,00 0,00 Muilta 6 328, , , ,29 Eräpäivään asti pidettävät 0,00 0,00 0,00 0,00 en sijoitustodistukset 0,00 0,00 0,00 0,00 Yritystodistukset 0,00 0,00 0,00 0,00 en joukkovelkakirjat 0,00 0,00 0,00 0,00 Muiden rahoitus- ja vakuutuslaitosten joukkovelat 0,00 0,00 0,00 0,00 Muut joukkovelkakirjat 0,00 0,00 0,00 0,00 Muut 0,00 0,00 0,00 0,00 Käypään arvoon tulosvaikutteisesti kirjattavat rahoitusvarat 6 328, , , ,29 en sijoitustodistukset 0,00 0,00 0,00 0,00 Yritystodistukset 0,00 0,00 0,00 0,00 en joukkovelkakirjat 6 328, , , ,00 Muiden rahoitus- ja vakuutuslaitosten joukkovelat 0, , ,00 0,00 Muut joukkovelkakirjat 0, , , ,29 Muut 0,00 0,00 0,00 0,00 Myytävissä olevat 0, , ,50 0,00 en sijoitustodistukset 0,00 0,00 0,00 0,00 Yritystodistukset 0,00 0,00 0,00 0,00 en joukkovelkakirjat 0,00 0,00 0,00 0,00 Muiden rahoitus- ja vakuutuslaitosten joukkovelat 0,00 0,00 0,00 0,00 Muut joukkovelkakirjat 0, , ,50 0,00 Muut 0,00 0,00 0,00 0,00 Yhteensä 6 328, , , ,29 Taseeseen sisältyy saamistodistuksia 0,00 euroa, joille ei tulouteta korkoa.

53 TAMPEREEN SEUDUN OP Osakkeet ja osuudet Osakkeet ja osuudet Julkisesti noteeratut Muut Yhteensä joista luottolaitoksissa Käypään arvoon tulosvaikutteisesti kirjattavat rahoitusvarat , , ,47 Myytävissä olevat , , , ,12 Omistusyhteysyritysosakkeet 0,00 0,00 Tytäryritysosakkeet , ,01 Yhteensä , , , ,59 Osakkeet ja osuudet Julkisesti noteeratut Muut Yhteensä joista luottolaitoksissa Käypään arvoon tulosvaikutteisesti kirjattavat rahoitusvarat ,57 0, , ,47 Myytävissä olevat , , , ,12 Omistusyhteysyritysosakkeet 0,00 0,00 0,00 0,00 Tytäryritysosakkeet 0, , ,01 0,00 Yhteensä , , , ,59 Muut kuin julkisesti noteeratut osakkeet ja osuudet on arvostettu hankintamenoon. Osakkeet ja osuudet sektoreittain Yritykset ja asuntoyhteisöt , , , ,65 Rahoitus- ja vakuutuslaitokset , , , ,52 Julkisyhteisöt 0,00 0,00 0,00 0,00 Kotitalouksia palvelevat voittoa tavoittelemattomat yhteisöt 0,00 0,00 0,00 0,00 Kotitaloudet 0,00 0,00 0,00 0,00 Ulkomaiset yhteisöt , , , ,15 Yhteensä , , , , Johdannaissopimukset Suojaamistarkoituksessa tehdyt johdannaissopimukset Nimellisarvot Positiiviset Käyvät arvot Negatiiviset Korkojohdannaiset , , ,85 Termiinisopimukset Optiosopimukset 0,00 0,00 0,00 Ostetut Asetetut Koronvaihtosopimukset , ,25 0,00 josta rahavirran suojaus , ,25 0,00 Muut swap -sopimukset , , ,85 Valuuttajohdannaiset 0,00 0,00 0,00 Termiinisopimukset Optiosopimukset 0,00 0,00 0,00 Ostetut Asetetut Koron- ja valuutanvaihtosopimukset Osakejohdannaiset 0,00 0,00 0,00 Termiinisopimukset Optiosopimukset 0,00 0,00 0,00 Ostetut Asetetut Muut johdannaiset 0,00 0,00 0,00 Termiinisopimukset Optiosopimukset 0,00 0,00 0,00 Ostetut Asetetut

54 TAMPEREEN SEUDUN OP Nimellisarvot, jäljellä oleva juoksuaika alle 1 vuosi 1-5 vuotta 5-15 vuotta yli 15 vuotta Yhteensä Korkojohdannaiset , ,32 0,00 0, ,60 Termiinisopimukset 0,00 Optiosopimukset 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Ostetut 0,00 Asetetut 0,00 Koronvaihtosopimukset 0, ,00 0,00 0, ,00 Muut swap -sopimukset , ,32 0,00 0, ,60 Valuuttajohdannaiset 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Termiinisopimukset 0,00 Optiosopimukset 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Ostetut 0,00 Asetetut 0,00 Koron- ja valuutanvaihtosopimukset 0,00 Osakejohdannaiset 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Termiinisopimukset 0,00 Optiosopimukset 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Ostetut 0,00 Asetetut 0,00 Muut johdannaiset 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Termiinisopimukset 0,00 Optiosopimukset 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Ostetut 0,00 Asetetut 0,00 Ei suojaamistarkoituksessa pidettävät johdannaissopimukset Nimellisarvot Positiiviset Käyvät arvot Negatiiviset Korkojohdannaiset , , ,39 Termiinisopimukset Optiosopimukset , , ,39 Ostetut , ,24 0,00 Asetetut ,35 0, ,39 Koronvaihtosopimukset Valuuttajohdannaiset 0,00 0,00 0,00 Termiinisopimukset Optiosopimukset 0,00 0,00 0,00 Ostetut Asetetut Koron- ja valuutanvaihtosopimukset Osakejohdannaiset 0,00 0,00 0,00 Termiinisopimukset Optiosopimukset 0,00 0,00 0,00 Ostetut Asetetut Muut johdannaiset 0,00 0,00 0,00 Termiinisopimukset Optiosopimukset 0,00 0,00 0,00 Ostetut Asetetut

55 TAMPEREEN SEUDUN OP Nimellisarvot, jäljellä oleva juoksuaika alle 1 vuosi 1-5 vuotta 5-15 vuotta yli 15 vuotta Yhteensä Korkojohdannaiset 0, , ,56 0, ,70 Termiinisopimukset 0,00 Optiosopimukset 0, , ,56 0, ,70 Ostetut 0, , ,28 0, ,35 Asetetut 0, , ,28 0, ,35 Koronvaihtosopimukset 0,00 Valuuttajohdannaiset 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Termiinisopimukset 0,00 Optiosopimukset 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Ostetut 0,00 Asetetut 0,00 Koron- ja valuutanvaihtosopimukset 0,00 Osakejohdannaiset 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Termiinisopimukset 0,00 Optiosopimukset 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Ostetut 0,00 Asetetut 0,00 Muut johdannaiset 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Termiinisopimukset 0,00 Optiosopimukset 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Ostetut 0,00 Asetetut 0,00 Kohde-etuuden arvo on korkojohdannaisten sopimusten osalta nimellisarvo, valuuttajohdannaisten sopimusten osalta ostetun valuutan tilinpäätöshetken eurovasta-arvo ja osakejohdannaisten sopimusten osalta osakkeiden todennäköinen arvo tilinpäätöshetkellä. Arvot on ilmaistu bruttomääräisinä. Kaikissa johdannaissopimuksissa vastapuolena on Pohjola Oyj. Suojaamistarkoituksessa tehdyt johdannaissopimukset Nimellisarvot Positiiviset Käyvät arvot Negatiiviset Korkojohdannaiset , , ,85 Termiinisopimukset Optiosopimukset 0,00 0,00 0,00 Ostetut Asetetut Koronvaihtosopimukset , ,25 josta rahavirran suojaus , ,25 Muut swap -sopimukset , , ,85 Valuuttajohdannaiset 0,00 0,00 0,00 Termiinisopimukset Optiosopimukset 0,00 0,00 0,00 Ostetut Asetetut Koron- ja valuutanvaihtosopimukset Osakejohdannaiset 0,00 0,00 0,00 Termiinisopimukset Optiosopimukset 0,00 0,00 0,00 Ostetut Asetetut Muut johdannaiset 0,00 0,00 0,00 Termiinisopimukset Optiosopimukset 0,00 0,00 0,00 Ostetut Asetetut

56 TAMPEREEN SEUDUN OP Nimellisarvot, jäljellä oleva juoksuaika alle 1 vuosi 1-5 vuotta 5-15 vuotta yli 15 vuotta Yhteensä Korkojohdannaiset , ,32 0,00 0, ,60 Termiinisopimukset 0,00 Optiosopimukset 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Ostetut 0,00 Asetetut 0,00 Koronvaihtosopimukset , ,00 Muut swap sopimukset , , ,60 Valuuttajohdannaiset 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Termiinisopimukset 0,00 Optiosopimukset 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Ostetut 0,00 Asetetut 0,00 Koron- ja valuutanvaihtosopimukset 0,00 Osakejohdannaiset 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Termiinisopimukset 0,00 Optiosopimukset 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Ostetut 0,00 Asetetut 0,00 Muut johdannaiset 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Termiinisopimukset 0,00 Optiosopimukset 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Ostetut 0,00 Asetetut 0,00 Ei suojaamistarkoituksessa pidettävät johdannaissopimukset Nimellisarvot Positiiviset Käyvät arvot Negatiiviset Korkojohdannaiset , , ,39 Termiinisopimukset Optiosopimukset , , ,39 Ostetut , ,24 Asetetut , ,39 Koronvaihtosopimukset Valuuttajohdannaiset 0,00 0,00 0,00 Termiinisopimukset Optiosopimukset 0,00 0,00 0,00 Ostetut Asetetut Koron- ja valuutanvaihtosopimukset Osakejohdannaiset 0,00 0,00 0,00 Termiinisopimukset Optiosopimukset 0,00 0,00 0,00 Ostetut Asetetut Muut johdannaiset 0,00 0,00 0,00 Termiinisopimukset Optiosopimukset 0,00 0,00 0,00 Ostetut Asetetut

57 TAMPEREEN SEUDUN OP Nimellisarvot, jäljellä oleva juoksuaika alle 1 vuosi 1-5 vuotta 5-15 vuotta yli 15 vuotta Yhteensä Korkojohdannaiset 0, , ,56 0, ,70 Termiinisopimukset 0,00 Optiosopimukset 0, , ,56 0, ,70 Ostetut , , ,35 Asetetut , , ,35 Koronvaihtosopimukset 0,00 Valuuttajohdannaiset 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Termiinisopimukset 0,00 Optiosopimukset 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Ostetut 0,00 Asetetut 0,00 Koron- ja valuutanvaihtosopimukset 0,00 Osakejohdannaiset 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Termiinisopimukset 0,00 Optiosopimukset 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Ostetut 0,00 Asetetut 0,00 Muut johdannaiset 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Termiinisopimukset 0,00 Optiosopimukset 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Ostetut 0,00 Asetetut 0,00 Kohde-etuuden arvo on korkojohdannaisten sopimusten osalta nimellisarvo, valuuttajohdannaisten sopimusten osalta ostetun valuutan tilinpäätöshetken eurovasta-arvo ja osakejohdannaisten sopimusten osalta osakkeiden todennäköinen arvo tilinpäätöshetkellä. Arvot on ilmaistu bruttomääräisinä. Kaikissa johdannaissopimuksissa vastapuolena on Pohjola Oyj. Suojaamistarkoituksessa tehdyt johdannaissopimukset Nimellisarvot Positiiviset Käyvät arvot Negatiiviset Korkojohdannaiset , , ,61 Termiinisopimukset Optiosopimukset 0,00 0,00 0,00 Ostetut Asetetut Koronvaihtosopimukset ,00 0, ,74 josta rahavirran suojaus ,00 0, ,74 Muut swap -sopimukset , , ,87 Valuuttajohdannaiset 0,00 0,00 0,00 Termiinisopimukset Optiosopimukset 0,00 0,00 0,00 Ostetut Asetetut Koron- ja valuutanvaihtosopimukset Osakejohdannaiset 0,00 0,00 0,00 Termiinisopimukset Optiosopimukset 0,00 0,00 0,00 Ostetut Asetetut Muut johdannaiset 0,00 0,00 0,00 Termiinisopimukset Optiosopimukset 0,00 0,00 0,00 Ostetut Asetetut

58 TAMPEREEN SEUDUN OP Nimellisarvot, jäljellä oleva juoksuaika alle 1 vuosi 1-5 vuotta 5-15 vuotta yli 15 vuotta Yhteensä Korkojohdannaiset , ,00 0,00 0, ,50 Termiinisopimukset 0,00 Optiosopimukset 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Ostetut 0,00 Asetetut 0,00 Koronvaihtosopimukset 0, ,00 0,00 0, ,00 Muut swap -sopimukset , ,00 0,00 0, ,50 Valuuttajohdannaiset 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Termiinisopimukset 0,00 Optiosopimukset 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Ostetut 0,00 Asetetut 0,00 Koron- ja valuutanvaihtosopimukset 0,00 Osakejohdannaiset 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Termiinisopimukset 0,00 Optiosopimukset 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Ostetut 0,00 Asetetut 0,00 Muut johdannaiset 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Termiinisopimukset 0,00 Optiosopimukset 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Ostetut 0,00 Asetetut 0,00 Ei suojaamistarkoituksessa pidettävät johdannaissopimukset Nimellisarvot Positiiviset Käyvät arvot Negatiiviset Korkojohdannaiset , , ,52 Termiinisopimukset Optiosopimukset , , ,52 Ostetut , ,86 0,00 Asetetut ,65 0, ,52 Koronvaihtosopimukset Valuuttajohdannaiset 0,00 0,00 0,00 Termiinisopimukset Optiosopimukset 0,00 0,00 0,00 Ostetut Asetetut Koron- ja valuutanvaihtosopimukset Osakejohdannaiset 0,00 0,00 0,00 Termiinisopimukset Optiosopimukset 0,00 0,00 0,00 Ostetut Asetetut Muut johdannaiset 0,00 0,00 0,00 Termiinisopimukset Optiosopimukset 0,00 0,00 0,00 Ostetut Asetetut

59 TAMPEREEN SEUDUN OP Nimellisarvot, jäljellä oleva juoksuaika alle 1 vuosi 1-5 vuotta 5-15 vuotta yli 15 vuotta Yhteensä Korkojohdannaiset 0, , ,84 0, ,30 Termiinisopimukset 0,00 Optiosopimukset 0, , ,84 0, ,30 Ostetut 0, , ,42 0, ,65 Asetetut 0, , ,42 0, ,65 Koronvaihtosopimukset 0,00 Valuuttajohdannaiset 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Termiinisopimukset 0,00 Optiosopimukset 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Ostetut 0,00 Asetetut 0,00 Koron- ja valuutanvaihtosopimukset 0,00 Osakejohdannaiset 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Termiinisopimukset 0,00 Optiosopimukset 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Ostetut 0,00 Asetetut 0,00 Muut johdannaiset 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Termiinisopimukset 0,00 Optiosopimukset 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Ostetut 0,00 Asetetut 0,00 Kohde-etuuden arvo on korkojohdannaisten sopimusten osalta nimellisarvo, valuuttajohdannaisten sopimusten osalta ostetun valuutan tilinpäätöshetken eurovasta-arvo ja osakejohdannaisten sopimusten osalta osakkeiden todennäköinen arvo tilinpäätöshetkellä. Arvot on ilmaistu bruttomääräisinä. Kaikissa johdannaissopimuksissa vastapuolena on Pohjola Oyj. Suojaamistarkoituksessa tehdyt johdannaissopimukset Nimellisarvot Positiiviset Käyvät arvot Negatiiviset Korkojohdannaiset , , ,61 Termiinisopimukset Optiosopimukset 0,00 0,00 0,00 Ostetut Asetetut Koronvaihtosopimukset , ,74 josta rahavirran suojaus , ,74 Muut swap -sopimukset , , ,87 Valuuttajohdannaiset 0,00 0,00 0,00 Termiinisopimukset Optiosopimukset 0,00 0,00 0,00 Ostetut Asetetut Koron- ja valuutanvaihtosopimukset Osakejohdannaiset 0,00 0,00 0,00 Termiinisopimukset Optiosopimukset 0,00 0,00 0,00 Ostetut Asetetut Muut johdannaiset 0,00 0,00 0,00 Termiinisopimukset Optiosopimukset 0,00 0,00 0,00 Ostetut Asetetut

60 TAMPEREEN SEUDUN OP Nimellisarvot, jäljellä oleva juoksuaika alle 1 vuosi 1-5 vuotta 5-15 vuotta yli 15 vuotta Yhteensä Korkojohdannaiset , ,00 0,00 0, ,50 Termiinisopimukset 0,00 Optiosopimukset 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Ostetut 0,00 Asetetut 0,00 Koronvaihtosopimukset , ,00 Muut swap sopimukset , , ,50 Valuuttajohdannaiset 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Termiinisopimukset 0,00 Optiosopimukset 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Ostetut 0,00 Asetetut 0,00 Koron- ja valuutanvaihtosopimukset 0,00 Osakejohdannaiset 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Termiinisopimukset 0,00 Optiosopimukset 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Ostetut 0,00 Asetetut 0,00 Muut johdannaiset 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Termiinisopimukset 0,00 Optiosopimukset 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Ostetut 0,00 Asetetut 0,00 Ei suojaamistarkoituksessa pidettävät johdannaissopimukset Nimellisarvot Positiiviset Käyvät arvot Negatiiviset Korkojohdannaiset , , ,52 Termiinisopimukset Optiosopimukset , , ,52 Ostetut , ,86 Asetetut , ,52 Koronvaihtosopimukset Valuuttajohdannaiset 0,00 0,00 0,00 Termiinisopimukset Optiosopimukset 0,00 0,00 0,00 Ostetut Asetetut Koron- ja valuutanvaihtosopimukset Osakejohdannaiset 0,00 0,00 0,00 Termiinisopimukset Optiosopimukset 0,00 0,00 0,00 Ostetut Asetetut Muut johdannaiset 0,00 0,00 0,00 Termiinisopimukset Optiosopimukset 0,00 0,00 0,00 Ostetut Asetetut

61 TAMPEREEN SEUDUN OP Nimellisarvot, jäljellä oleva juoksuaika alle 1 vuosi 1-5 vuotta 5-15 vuotta yli 15 vuotta Yhteensä Korkojohdannaiset 0, , ,84 0, ,30 Termiinisopimukset 0,00 Optiosopimukset 0, , ,84 0, ,30 Ostetut , , ,65 Asetetut , , ,65 Koronvaihtosopimukset 0,00 Valuuttajohdannaiset 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Termiinisopimukset 0,00 Optiosopimukset 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Ostetut 0,00 Asetetut 0,00 Koron- ja valuutanvaihtosopimukset 0,00 Osakejohdannaiset 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Termiinisopimukset 0,00 Optiosopimukset 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Ostetut 0,00 Asetetut 0,00 Muut johdannaiset 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Termiinisopimukset 0,00 Optiosopimukset 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Ostetut 0,00 Asetetut 0,00 Kohde-etuuden arvo on korkojohdannaisten sopimusten osalta nimellisarvo, valuuttajohdannaisten sopimusten osalta ostetun valuutan tilinpäätöshetken eurovasta-arvo ja osakejohdannaisten sopimusten osalta osakkeiden todennäköinen arvo tilinpäätöshetkellä. Arvot on ilmaistu bruttomääräisinä. Kaikissa johdannaissopimuksissa vastapuolena on Pohjola Oyj. 22. Aineettomat hyödykkeet ATK-menot 6 525, , , ,00 Muut kehittämismenot 0,00 0,00 0,00 0,00 Liikearvo 0, ,71 0,00 0,00 Muut pitkävaikutteiset menot 0,00 0,00 0,00 0,00 Yhteensä 6 525, , , ,00 Osakkuusyrityksistä johtuva konserniliikearvo ja konsernireservi Osakkuusyrityksistä johtuvan konserniliikearvon vielä poistamatta oleva määrä euroa Osakkuusyrityksistä johtuvan konsernireservin vielä tulouttamatta oleva määrä euroa Osakkuusyrityksistä johtuvaa konserniliikearvoa ja konsernireserviä ei ole kirjattu taseeseen.

62 TAMPEREEN SEUDUN OP Aineelliset hyödykkeet Omassa Sijoituskiinteistöt Kiinteistöomistukset käytössä olevat Kirjanpitoarvo Käypä arvo Maa- ja vesialueet , , ,00 Rakennukset , , ,78 Kiinteistöyhteisöjen osakkeet ja osuudet , , ,18 Yhteensä , , ,96 Omassa Sijoituskiinteistöt Kiinteistöomistukset käytössä olevat Kirjanpitoarvo Käypä arvo Maa- ja vesialueet 0, , ,00 Rakennukset ,00 0, ,78 Kiinteistöyhteisöjen osakkeet ja osuudet , , ,18 Yhteensä , , ,96 Sijoituskiinteistöjen käypä arvo perustuu niiden markkina-arvoon. Merkittävissä kohteissa käyvän arvon perusteena on käytetty riippumattoman asiantuntijan antamaa arviota. Muiden kohteiden arvot perustuvat joko johdon omiin arvioihin tai tuottoarvomenetelmään, jona käytetään suoran pääomituksen arviointimenetelmää perustuen kohteen nettotuottoon ja markkinatuottovaatimuksiin huomioiden kohteen sijainti, kunto ja käyttötarkoitus. Liike-, toimisto- ja teollisuustilojen käypä arvo on määritetty pääasiassa tuottoarvomenetelmällä. Asuntojen ja maa-alueiden käypä arvo on määritetty pääasiassa kauppahintamenetelmällä. 24. Aineettomien ja aineellisten hyödykkeiden muutokset tilikauden aikana Aineettomat Sijoitus- Omassa käytössä Muut aineelliset hyödykkeet kiinteistöt olevat kiinteistöt hyödykkeet Hankintameno tilikauden alussa , , , ,46 + lisäykset tilikautena 0, , , ,06 - vähennykset tilikautena , , , ,50 +/- siirrot erien välillä 0, , , ,38 - tilikauden suunnitelman mukaiset poistot , , , ,15 -/+ tilikauden arvonalennukset ja niiden peruutukset 0, ,76 0,00 0,00 + vähennyksiin ja siirtoihin kohdistuvat kertyneet poistot ja arvonalennukset - kertyneet poistot tilikauden alussa , , , , , , , ,13 - kertyneet arvonalennukset tilikauden alussa 0, , ,19 0,00 + kertyneet arvonkorotukset tilikauden alussa 0, , ,90 0,00 +/- tilikauden arvonkorotukset ja niiden peruutukset 0,00 0,00 0,00 0,00 = Kirjanpitoarvo tilikauden lopussa 6 525, , , ,12 Aineettomat Sijoitus- Omassa käytössä Muut aineelliset hyödykkeet kiinteistöt olevat kiinteistöt hyödykkeet Hankintameno tilikauden alussa , , , ,46 + lisäykset tilikautena 0, , , ,06 - vähennykset tilikautena 0, , , ,50 +/- siirrot erien välillä 0, , , ,38 - tilikauden suunnitelman mukaiset poistot , , , ,15 -/+ tilikauden arvonalennukset ja niiden peruutukset 0, ,76 0,00 0,00 + vähennyksiin ja siirtoihin kohdistuvat kertyneet poistot ja arvonalennukset tilikauden alussa - kertyneet poistot tilikauden alussa 0, , , , , , , ,13 - kertyneet arvonalennukset tilikauden alussa 0, , ,19 0,00 + kertyneet arvonkorotukset tilikauden alussa 0, , ,90 0,00 +/- tilikauden arvonkorotukset ja niiden peruutukset 0,00 0,00 0,00 0,00 = Kirjanpitoarvo tilikauden lopussa 6 525, , , ,12

63 TAMPEREEN SEUDUN OP Muut varat Arvopapereiden myyntisaamiset 9 105, , , ,00 Maksujenvälityssaamiset , , , ,89 Muut , , , ,63 Yhteensä , , , , Siirtosaamiset ja maksetut ennakot Korot Korkosaamiset , , , ,45 Maksetut korkoennakot ,45 0, ,45 0,00 Yhteensä , , , ,45 Muut Muut maksetut ennakkomaksut , , , ,87 Muut siirtosaamiset , , , ,93 Yhteensä , , , ,80 Siirtosaamiset ja maksetut ennakot yhteensä , , , , Laskennalliset verosaamiset ja -velat Jaksotuseroista Laskennalliset verosaamiset Laskennalliset verovelat Tilinpäätössiirtoihin perustuvat ,21 Yhdistelytoimenpiteisiin perustuvat , ,14 yritysten omiin taseisiin perustuvat Laskennalliset verosaamiset ,18 Laskennalliset verovelat ,32 Netto , ,86 0,00 Muista väliaikaisista eroista Yhdistelytoimenpiteisiin perustuvat yritysten omiin taseisiin perustuvat Laskennalliset verosaamiset ,68 Laskennalliset verovelat ,01 Netto ,33 0, ,33 Yhteensä , ,68 taseessa kertynyt poistoero ja vapaaehtoiset varaukset on jaettu omaan pääomaan ja laskennalliseen verovelkaan. Omaan pääomaan siirretty osuus on ,79 euroa. Laskennallisiin verosaamisiin sisältyy verotuksessa vahvistetuista tappioista kirjattua laskennallista verosaamista yhteensä euroa. Muista väliaikaisista eroista johtuvat laskennalliset verosaamiset ja -velat perustuvat oman pääoman käyvän arvon rahastoon kirjatuista myytävissä olevien rahoitusvarojen arvostustuloksista kirjatuista laskennallisista verosaamisista ja -veloista. Arvonkorotukset Taseeseen sisältyy kiinteistöistä tehtyjä arvonkorotuksia ,97 Arvonkorotukset eivät ole veronalaisia. Jos arvonkorotuksen kohteet myytäisiin, arvonkorotukset realisoituisivat myyntivoitoksi, josta tuloveron määrä olisi ,66

64 TAMPEREEN SEUDUN OP Laskennalliset verosaamiset Laskennalliset verovelat Netto Jaksotuseroista , , ,87 Muista väliaikaisista eroista , , ,33 Yhteensä , , ,54 Laskennallisiin verosaamisiin sisältyy verotuksessa vahvistetuista tappioista kirjattua laskennallista verosaamista yhteensä euroa. Muista väliaikaisista eroista johtuvat laskennalliset verosaamiset ja -velat perustuvat oman pääoman käyvän arvon rahastoon kirjatuista myytävissä olevien rahoitusvarojen arvostustuloksista ja rahavirtaa suojaavien johdannaisten arvostustuloksista kirjatuista laskennallisista verosaamisista ja -veloista. Arvonkorotukset Taseeseen sisältyy kiinteistöistä tehtyjä arvonkorotuksia ,97 Arvonkorotukset eivät ole veronalaisia. Jos arvonkorotuksen kohteet myytäisiin, arvonkorotukset realisoituisivat myyntivoitoksi, josta tuloveron määrä olisi ,66 Tilinpäätössiirtojen kertymä Tasearvo Lask. verovelka Netto Poistoero , , ,79 Vapaaehtoiset varaukset , , ,00 Yhteensä , , ,79 Poistoero ja vapaaehtoiset varaukset on merkitty taseeseen laskennallisella verolla vähentämättömään määrään. Omien varojen laskelmassa poistoero ja vapaaehtoiset varaukset laskennallisella verolla vähennettynä on rinnastettu ensisijaisiin omiin varoihin. Laskennalliset verot on laskettu voimaan tulevan verokannan mukaan.

65 TAMPEREEN SEUDUN OP Yleiseen liikkeeseen lasketut velkakirjat Kirjanpitoarvo Nimellisarvo Kirjanpitoarvo Nimellisarvo Sijoitustodistukset 0,00 0,00 0,00 0,00 Joukkovelkakirjalainat 0,00 0,00 0,00 0,00 Muut 0,00 0,00 0,00 0,00 Yhteensä 0,00 0,00 0,00 0,00 Kirjanpitoarvo Nimellisarvo Kirjanpitoarvo Nimellisarvo Sijoitustodistukset 0,00 0,00 0,00 0,00 Joukkovelkakirjalainat 0,00 0,00 0,00 0,00 Muut 0,00 0,00 0,00 0,00 Yhteensä 0,00 0,00 0,00 0, Muut velat Arvopapereiden ostovelat ,00 0, ,00 0,00 Maksujenvälitysvelat , , , ,27 Muut , , , ,16 Yhteensä , , , , Pakolliset varaukset Eläkevaraukset Verovaraukset Takausvastuut Vuokravastuut Muut Yhteensä Varaukset , ,00 + varausten lisäys 0,00 0,00 - käytetyt varaukset 0,00 0,00 - peruutukset , ,00 Varaukset ,00 0,00 0,00 0, , ,00 Eläkevaraukset Verovaraukset Takausvastuut Vuokravastuut Muut Yhteensä Varaukset , ,00 + varausten lisäys 0,00 - käytetyt varaukset 0,00 - peruutukset , ,00 Varaukset ,00 0,00 0,00 0, , ,00

66 TAMPEREEN SEUDUN OP Siirtovelat ja saadut ennakot Korot Korkovelat , , , ,30 Saadut korkoennakot 9 471, , , ,24 Yhteensä , , , ,54 Muut Muut saadut ennakkomaksut , , , ,59 Muut siirtovelat , , , ,34 Yhteensä , , , ,93 Siirtovelat ja saadut ennakot yhteensä , , , , Velat, joilla on huonompi etuoikeus kuin muilla veloilla Velat, joilla on huonompi etuoikeus kuin muilla veloilla Pääomalainat ,34 Muut ,74 Yhteensä ,08 Yksittäiset velat, jotka ylittävät 10 prosenttia huonommalla etuoikeudella olevien velkojen yhteismäärästä Velka Kirjanpitoarvo Nimellisarvo Valuutta Korko % Lainan eräpäivä Op-deb,l 2006 I 08,03, , ,00 EUR 3, ,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Liikkeeseenlaskijalla on oikeus lainan takaisinostoon vain Finanssivalvonnan luvalla. Velkojilla ei ole oikeutta vaatia ennenaikaista takaisinmaksua. Velat, joilla on huonompi etuoikeus kuin muilla veloilla Pääomalainat ,34 Muut ,74 Yhteensä ,08

67 TAMPEREEN SEUDUN OP Yksittäiset velat, jotka ylittävät 10 prosenttia huonommalla etuoikeudella olevien velkojen yhteismäärästä Velka Kirjanpitoarvo Nimellisarvo Valuutta Korko % Lainan eräpäivä Op-deb,l 2006 I 08,03, , ,00 EUR 3, ,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Liikkeeseenlaskijalla on oikeus lainan takaisinostoon vain Finanssivalvonnan luvalla. Velkojilla ei ole oikeutta vaatia ennenaikaista takaisinmaksua. Pääomalainat OP-Pohjola osk:n pääomasijoitus ,34 Pääomasijoituksen pääasialliset ehdot Sijoitus on vakuudeton. Koronmaksuvelvollisuus Korkoa voidaan maksaa vain siinä määrin ja niillä edellytyksin kuin voitonjako pankissa on sallittu. OP-Pohjola osk voi alentaa pankin velvollisuutta maksaa sijoituksen korkoehtojen mukaan määräytyvää korkoa. Jos voitonjakokelpoiset varat eivät riitä koron koko määrän maksuun, pankin on maksettava se osa korosta, johon voitonjakokelpoiset varat riittävät. Mikäli jonkin korkojakson korko tai osa siitä jää maksamatta sen takia, että pankilla ei ole voitonjakokelpoisia varoja, OP-Pohjola osk menettää oikeuden kyseiseen korkoon tai sen osaan eikä sitä voida myöhemmin periä. pystyy maksamaan päomalainan koron täysimääräisesti. Takaisinmaksuvelvollisuus OP-Pohjola osk:lla ei ole oikeutta irtisanoa sijoitusta tai muutoin vaatia sijoituksen pääomaa tai osaa siitä maksettavaksi takaisin. saa maksaa sijoituksen takaisin Finanssivalvonnan luvalla. Sijoituksen asema tappionkattamisjärjestyksessä Pankin sellainen tappio, jonka kattamiseen vapaa oma pääoma ja vararahasto eivät riitä, voidaan kattaa sijoituksen pääomalla ensisijaisesti verrattuna pankin kaikkiin muihin sitoumuksiin, sijoitusosuuksiin ja osuuksiin sekä lisäosuuksiin.

68 TAMPEREEN SEUDUN OP Oma pääoma Oma pääoma tilikauden alussa Lisäykset Vähennykset Siirrot erien välillä Oma pääoma tilikauden lopussa Oma pääoma ja vähemmistön osuus yhteensä , , ,43 0, ,20 Osuuspääoma , , , ,55 Ylikurssirahasto 0,00 0,00 Arvonkorotusrahasto 0,00 0,00 Muut sidotut rahastot , , ,97 0, ,21 Vararahasto , ,00 Käyvän arvon rahasto , , , ,21 Sääntöjen mukaiset rahastot 0,00 0,00 Muut rahastot 0,00 0,00 Vapaat rahastot 0,00 0,00 Edellisten tilikausien voitto tai tappio , , ,65 Tilikauden voitto tai tappio ,79 0, ,79 Vähemmistön osuus pääomasta 0,00 0,00 Käyvän arvon rahaston muutokset Tilikauden Lisäykset Vähennykset Tuloslaskelmaan Tilikauden alussa siirretty päättyessä Saamistodistukset 0,00 0, ,07 0, ,07 Osakkeet ja osuudet ,84 0, , , ,33 Muut , , ,39 0, ,95 Rahavirran suojaus , ,99 0,00 0, ,25 laskennalliset verot ,09 0, , ,30 Yhteensä , , , , ,21 Oma pääoma tilikauden alussa Lisäykset Vähennykset Siirrot erien välillä Oma pääoma tilikauden lopussa Oma pääoma yhteensä , , ,17 0, ,54 Osuuspääoma , , ,36 0, ,64 Ylikurssirahasto 0,00 0,00 Arvonkorotusrahasto 0,00 0,00 Muut sidotut rahastot , , ,97 0, ,21 Vararahasto , ,00 Käyvän arvon rahasto , , , ,21 Sääntöjen mukaiset rahastot 0,00 0,00 Muut rahastot 0,00 0,00 Vapaat rahastot 0,00 0,00 Edellisten tilikausien voitto tai tappio , , ,59 Tilikauden voitto tai tappio ,10 0, ,10 Käyvän arvon rahaston muutokset Tilikauden Lisäykset Vähennykset Tuloslaskelmaan Tilikauden alussa siirretty päättyessä Saamistodistukset 0,00 0, ,07 0, ,07 Osakkeet ja osuudet ,84 0, , , ,33 Muut , , ,39 0, ,95 Rahavirran suojaus , ,99 0,00 0, ,25 laskennalliset verot , , ,30 Yhteensä , , , , ,21

69 TAMPEREEN SEUDUN OP Sidottu ja vapaa oma pääoma sekä jakokelvottomat vapaan oman pääoman erät Oma pääoma Sidottu oma pääoma , ,85 Vapaa oma pääoma , ,69 Oma pääoma yhteensä , ,54 Voitonjakokelpoiset varat Vapaa oma pääoma , ,69 - muut jakokelvottomat erät , ,20 Voitonjakokelpoiset varat , , Rahoitusvarojen ja -velkojen maturiteettijakauma Jäljellä oleva juoksuaika alle 3 kk 3-12 kk 1-5 vuotta 5-10 vuotta yli 10 vuotta Keskuspankkirahoitukseen oikeuttavat saamistodistukset Saamiset luottolaitoksilta 0, ,51 0,00 0,00 0, ,00 0, ,00 0,00 0,00 Saamiset yleisöltä ja julkisyhteisöiltä , , , , ,68 Saamistodistukset 0,00 0, ,00 0,00 0,00 Velat luottolaitoksille ,07 0,00 0, ,00 0,00 Velat yleisölle ja julkisyhteisöille , , , , ,42 Yleiseen liikkeeseen lasketut velkakirjat 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Velat, joilla huonompi etuoikeus kuin muilla veloilla ,74 0, ,34 0,00 0,00 Muut kuin määräaikaiset talletukset sisältyvät maturiteettiluokkaan "alle 3 kk". Jäljellä oleva juoksuaika alle 3 kk 3-12 kk 1-5 vuotta 5-10 vuotta yli 10 vuotta Keskuspankkirahoitukseen oikeuttavat saamistodistukset Saamiset luottolaitoksilta 0, ,51 0,00 0,00 0, ,00 0, ,00 0,00 0,00 Saamiset yleisöltä ja julkisyhteisöiltä , , , , ,68 Saamistodistukset 0,00 0, ,00 0,00 0,00 Velat luottolaitoksille ,07 0,00 0, ,00 0,00 Velat yleisölle ja julkisyhteisöille , , , , ,42 Yleiseen liikkeeseen lasketut velkakirjat 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Velat, joilla huonompi etuoikeus kuin muilla veloilla ,74 0, ,34 0,00 0,00 Muut kuin määräaikaiset talletukset sisältyvät maturiteettiluokkaan "alle 3 kk".

70 TAMPEREEN SEUDUN OP a. Koti- ja ulkomaanrahan määräiset omaisuus- ja velkaerät Kotimaan raha Ulkomaan raha Yhteensä Saamiset luottolaitoksilta , , ,51 Saamiset yleisöltä ja julkisyhteisöiltä ,19 0, ,19 Keskuspankkirahoitukseen oikeuttavat saamistodistukset ja muut saamistodistukset Johdannaissopimukset , ,37 0,00 0, , ,37 Muu omaisuus , , ,37 Velat luottolaitoksille ,07 0, ,07 Velat yleisölle ja julkisyhteisöille , , ,03 Yleiseen liikkeeseen lasketut velkakirjat 0,00 0,00 0,00 Johdannaissopimukset ja kaupankäyntitarkoituksessa pidettävät velat Velat, joilla huonompi etuoikeus kuin muilla veloilla , ,08 0,00 0, , ,08 Muut velat ,82 0, ,82 n saamiset osakkuusyrityksiltä ja velat osakkuusyrityksille Kotimaan raha Ulkomaan raha Yhteensä Tytäryrityksiltä Josta Osakkuusyrityksiltä Saamiset luottolaitoksilta , , ,51 Saamiset yleisöltä ja julkisyhteisöiltä ,19 0, , ,00 Keskuspankkirahoitukseen oikeuttavat saamistodistukset ja muut saamistodistukset Johdannaissopimukset , ,37 0,00 0, , ,37 Muu omaisuus , , ,42 Velat luottolaitoksille ,07 0, ,07 Velat yleisölle ja julkisyhteisöille , , , ,95 Yleiseen liikkeeseen lasketut velkakirjat 0,00 0,00 0,00 Johdannaissopimukset ja kaupankäyntitarkoituksessa pidettävät velat Velat, joilla huonompi etuoikeus kuin muilla veloilla , ,08 0,00 0, , ,08 Muut velat ,58 0, ,58 36b.Rahoitusvarojen ja -velkojen käyvät arvot ja kirjanpitoarvot Rahoitusvarat Kirjanpitoarvo Käypä arvo Kirjanpitoarvo Käypä arvo Käteiset varat , , , ,32 Saamiset luottolaitoksilta , , , ,51 Saamiset yleisöltä ja julkisyhteisöiltä , , , ,19 Saamistodistukset , , , ,00 Osakkeet ja osuudet , , , ,37 Osakkeet ja osuudet omistusyhteysyrityksissä 0,00 0,00 0,00 0,00 Osakkeet ja osuudet samaan konserniin kuuluvissa yrityksissä , , , ,01 Johdannaissopimukset , , , ,37 Yhteensä , , , ,77 Rahoitusvelat Velat luottolaitoksille , , , ,07 Velat yleisölle ja julkisyhteisöille , , , ,98 Yleiseen liikkeeseen lasketut velkakirjat 0,00 0,00 0,00 0,00 Johdannaissopimukset ja muut kaupankäyntitarkoituksessa pidettävät velat Velat, joilla on huonompi etuoikeus kuin muilla veloilla , , , , , , , ,08 Yhteensä , , , ,37

71 TAMPEREEN SEUDUN OP Vakuudeksi annettu omaisuus Omien velkojen puolesta annetut vakuudet Pantit Kiinnitykset Muut vakuudet Yhteensä Velat luottolaitoksille 0,00 Velat yleisölle ja julkisyhteisöille 0,00 Yleiseen liikkeeseen lasketut velkakirjat 0,00 Johdannaissop. ja kaupankäyntitarkoituksessa pidettävät velat 0,00 Muut velat 0,00 Huonommalla etuoikeudella olevat velat 0,00 Yhteensä 0,00 0,00 0,00 0,00 Muut omasta puolesta annetut vakuudet 0,00 yhtiön puolesta annetut 0,00 Muiden puolesta annetut 0,00 joista lähipiiriin kuuluvalle johdolle 0,00 Annetut vakuudet yhteensä 0,00 0,00 0,00 0,00 Omien velkojen puolesta annetut vakuudet Pantit Kiinnitykset Muut vakuudet Yhteensä Velat luottolaitoksille 0,00 Velat yleisölle ja julkisyhteisöille 0,00 Yleiseen liikkeeseen lasketut velkakirjat 0,00 Johdannaissop. ja kaupankäyntitarkoituksessa pidettävät velat 0,00 Muut velat 0,00 Huonommalla etuoikeudella olevat velat 0,00 Yhteensä 0,00 0,00 0,00 0,00 Muut omasta puolesta annetut vakuudet 0,00 yhtiön puolesta annetut 0,00 Muiden puolesta annetut 0,00 joista lähipiiriin kuuluvalle johdolle 0,00 Annetut vakuudet yhteensä 0,00 0,00 0,00 0, Eläkevastuut Eläkesitoumuksista johtuva suora vastuu Osuus eläkesäätiön eläkevastuun ja muiden velkojen ylikatteesta Pankin henkilökunnan lakisääteinen eläketurva on järjestetty OP-Eläkekassan kautta ja lisäeläketurva OP-Eläkesäätiön ja Op-Henkivakuutus Oy:n kautta yhtiöiden eläketurva on järjestetty eläkevakuutuksella. 39. Leasingvuokra- ja muut vuokravastuut Yhden vuoden kuluessa maksettavat Yli vuoden kuluessa ja enintään 5 vuoden kuluessa maksettavat Yli 5 vuoden kuluessa maksettavat Yhteensä 0,00 0,00 Sopimusten olennaiset irtisanomis- ja lunastusehdot

72 TAMPEREEN SEUDUN OP Taseen ulkopuoliset sitoumukset Tytäryritysten puolesta Osakkuusyritysten puolesta Muiden puolesta Yhteensä Taseen ulkopuoliset sitoumukset ,00 0, , ,81 Asiakkaan puolesta kolmannen hyväksi annetut sitoumukset Takaukset ja pantit 0,00 0, , ,26 Muut 0,00 0,00 0,00 0,00 Asiakkaan hyväksi annetut peruuttamattomat sitoumukset 0,00 0, , , ,00 0, , ,55 Arvopapereiden takaisinostositoumukset 0,00 0,00 0,00 0,00 Muut ,00 0, , ,55 josta luottolupaukset ,00 0, , ,96 Tytäryritysten puolesta Osakkuusyritysten puolesta Muiden puolesta Yhteensä Taseen ulkopuoliset sitoumukset ,00 0, , ,81 Asiakkaan puolesta kolmannen hyväksi annetut sitoumukset Takaukset ja pantit 0,00 0, , ,26 Muut 0,00 0,00 0,00 0,00 Asiakkaan hyväksi annetut peruuttamattomat sitoumukset 0,00 0, , , ,00 0, , ,55 Arvopapereiden takaisinostositoumukset 0,00 0,00 0,00 0,00 Muut ,00 0, , ,55 josta luottolupaukset ,00 0, , , Muut vastuusitoumukset ja vastuut tilikauden päättyessä on velvollinen tarkistamaan vuonna 2008 tai sen jälkeen valmistuneesta kiinteistöinvestoinnista tekemiään arvonlisäverovähennyksiä, jos kiinteistön verollinen käyttö vähenee 10 vuoden tarkistuskauden aikana. Viimeiset tarkistusvuodet ovat kiinteistön valmistumisasjankohdasta riippuen. Vastuun enimmäismäärä on ,51 euroa. 42. Henkilöstö ja toimielinten jäsenet sekä lähipiiri Henkilöstön lukumäärä keskimäärin v Keskimääräinen lkm Muutos tilikauden aikana Keskimääräinen lkm Muutos tilikauden aikana Vakinainen kokoaikainen henkilöstö Vakinainen osa-aikainen henkilöstö Määräaikainen henkilöstö Yhteensä

73 TAMPEREEN SEUDUN OP Palkat ja palkkiot Palkat ja palkkiot Toimielinten jäsenten palkat ja palkkiot v Hallintoneuvoston jäsenet , ,00 Hallituksen jäsenet ja varajäsenet sekä toimitusjohtaja ja hänen sijaisensa , ,00 josta toimitusjohtaja Mikko Rosenlundille maksetut palkat ja palkkiot , ,00 sekä luontoisedut 8806, ,00 Edustajiston kokouksessa tehdyn päätöksen mukaan hallintoneuvoston puheenjohtajalle maksetaan palkkiota 800 euroa kuukaudessa ja kokouspalkkiota 350 euroa kokoukselta. Muille jäsenille maksetaan kokouspalkkiota myös 350 euroa kokoukselta. Hallituksen puheenjohtajalle maksetaan palkkiota euroa kuukaudessa ja varapuheenjohtajalle 1000 euroa kuukaudessa, minkä lisäksi heille maksetaan kokouspalkkiota 450 euroa kokoukselta. Muille jäsenille maksetaan palkkiota 430 euroa kuukaudessa sekä kokouspalkkiota 450 euroa kokoukselta. Pankin toimitusjohtajalle ei makseta hallitustyöskentelystä erillisiä palkkioita tai muita etuisuuksia. Toimitusjohtajan vanhuuseläkeikä on 63 vuotta. Eläke-etuudet määräytyvät eläkelakien ja OP-Pohjola-ryhmän omien eläkejärjestelmien mukaisesti. Toimitusjohtajan noudattama irtisanomisaika on 3 tai 6 kuukautta ja työnantajan noudattama irtisanomisaika on 6 kuukautta, jolloin hänelle irtisanomisajan palkan lisäksi suoritetaan korvauksena 12 kuukauden rahapalkkaa vastaava korvaus. Johdon pitkän tähtäimen palkitsemisjärjestelmä Osuuspankissa on käytössä johdon palkitsemisjärjestelmä, jonka perusteella järjestelyyn kuuluvat toimitusjohtaja ja muu johto saavat osittain Pohjola Pankin osakkeina ja osittain rahana selvitettävän palkkion. Palkkion suuruus määräytyy asetettujen tavoitteiden perusteella ja se suoritetaan ansainta- ja sitouttamisjakson päätyttyä. Pankin hallitus vahvistaa palkitsemisjärjestelmän perusteet ja siihen kuuluvat henkilöt. Tilintarkastajille maksetut palkkiot toimeksiantoryhmittäin v Tilintarkastuspalkkiot Tilintarkastuspalkkiot Tilintarkastuksesta , ,50 Tilintarkastuslain 1 :n 1 momentin 2 kohdassa tarkoitetut toimeksiannot 1 526, ,00 Veroneuvonta 0,00 0,00 Muut palvelut 0,00 0,00 Yhteensä , ,50 Toimielinten jäsenten saamat luotot, takaukset ja vakuudet Rahalainat 1.1. Lisäykset Vähennykset Rahalainat Takaukset ja muut taseen ulkopuoliset sitoumukset Hallintoneuvoston jäsenet , ,88 0, , ,17 Hallituksen jäsenet ja varajäsenet sekä toimitusjohtaja ja hänen sijaisensa , ,78 0, , ,42 Yhteensä , ,66 0, , ,59 Ilmoitetut luvut sisältävät luotot ja takaukset, jotka luottolaitos tai sen konserniin tai konsolidointiryhmään kuuluva yritys on antanut luottolaitoksen hallinto- ja valvontaelinten jäsenille. Toimielinten jäsenten antamat henkilötakaukset sisältyvät myös rahalainat erään. Rahalainojen pääasialliset korkoehdot ja muut ehdot Hallinto- ja valvontaelinten jäsenten luottoehdoissa noudatetaan normaaleja pankin luottoehtoja. Lainat on sidottu yleisesti käytössä oleviin viitekorkoihin. Lainoja lyhennetään sovitun lyhennyssuunnitelman mukaisesti ja niillä on normaalit vakuudet.

74 TAMPEREEN SEUDUN OP Eläkesitoumukset 0,00 0,00 Hallintoneuvoston jäsenet 0,00 Hallituksen jäsenet ja varajäsenet sekä toimitusjohtaja ja hänen sijaisensa 0,00 Aikaisemmin toimielimiin kuuluneiden henkilöiden eläkesitoumukset 0,00 0,00 Hallintoneuvoston jäsenet 0,00 Hallituksen jäsenet ja varajäsenet sekä toimitusjohtaja ja hänen sijaisensa 0,00 Lähipiiri Hallinto- Osakkuus- Omistus henkilöt yritys Muut Saamiset yleisöltä ja julkisyhteisöltä , ,34 0,00 0,00 Arvonalentumistappiot ,00 0,00 0,00 0,00 Arvonalentumistappioiden muutos tilikaudella 0,00 0,00 0,00 0,00 Arvonalentumistappiot ,00 0,00 0,00 0,00 Saamistodistukset ,00 0,00 0,00 0,00 Arvonalentumistappiot ,00 0,00 0,00 0,00 Arvonalentumistappioiden muutos tilikaudella 0,00 0,00 0,00 0,00 Arvonalentumistappiot ,00 0,00 0,00 0,00 Osakkeet ja osuudet ,00 0,00 0,00 0,00 Arvonalentumistappiot ,00 0,00 0,00 0,00 Arvonalentumistappioiden muutos tilikaudella 0,00 0,00 0,00 0,00 Arvonalentumistappiot ,00 0,00 0,00 0,00 Takaukset ja muut taseen ulkopuoliset sitoumukset , ,22 0,00 0,00 Osuuspankin lähipiiriin kuuluvat pankin hallintoneuvoston jäsenet, hallituksen jäsenet ja varajäsenet, toimitusjohtaja ja toimitusjohtajan sijainen, tilintarkastaja ja varatilintarkastaja tai tilintarkastusyhteisön päävastuullinen tilintarkastaja sekä näiden aviopuolisot tai avioliitonomaisessa suhteessa olevat henkilöt ja alaikäiset lapset. Lähipiiriin kuuluvat myös yhteisöt ja säätiöt, joissa edellä mainituilla henkilöillä on yksin tai yhdessä toisen kanssa kirjanpitolaissa tarkoitettu määräysvalta. Lisäksi lähipiiriin kuuluu se, jolla omistuksen nojalla on vähintään 20 prosenttia osuuspankin osuuksista tai omistuksen, optio-oikeuden tai vaihtovelkakirjalainan nojalla on tai voi olla vastaava omistus tai äänivalta pankin konserniin kuuluvassa yhteisössä, jollei omistuksen kohteena olevan yhtiön merkitys koko konsernin kannalta ole vähäinen. Näiden yritysten edellisessä kappaleessa mainitut vastaavat henkilöt kuuluvat samoin lähipiiriin. Lähipiiriin kuuluu myös osuuspankin konsernitilinpäätökseen yhdistelty osakkuusyhtiö. Osuuspankin kanssa yhteisen määräysvallan alaiset yhteisöt kuuluvat myös osuuspankin lähipiiriin (sisaryritykset).

75 TAMPEREEN SEUDUN OP Omistukset muissa yrityksissä Omistusosuus, % Oma pääoma Tilikauden voitto tai tappio Tytäryritykset, jotka yhdistellään konsernitilinpäätökseen Yrityksen nimi: Kiinteistö Oy Tampereen Hämeenkatu ,00 % , ,03 Kotipaikka: Tampere Yrityksen nimi: Kotipaikka: Yrityksen nimi: Kotipaikka: Yrityksen nimi: Kotipaikka: Yrityksen nimi: Kotipaikka: Yrityksen nimi: Kotipaikka: Yrityksen nimi: Kotipaikka: Yrityksen nimi: Kotipaikka: Omistusosuus, % Oma pääoma Tilikauden voitto tai tappio Tytäryritykset, joita ei yhdistellä konsernitilinpäätökseen vähäisen merkityksen johdosta Yrityksen nimi: Kiinteistö Oy Hämeenkivi 100,00 % , ,88 Kotipaikka: Tampere Yrityksen nimi: Pirkan OP-Kiinteistökeskus Oy 100,00 % , ,70 Kotipaikka: Tampere Yrityksen nimi: Kiinteistö Oy Rata-Asema 100,00 % , ,98 Kotipaikka: Tampere Yrityksen nimi: Aitolahden talo Oy 100,00 % ,81 5,02 Kotipaikka: Tampere Yrityksen nimi: Kiinteistö Oy -Häme 100,00 % ,55-315,42 Kotipaikka: Tampere Yrityksen nimi: Kiinteistö Oy Poutunkulma 100,00 % ,67 4,92 Kotipaikka: Nokia Yrityksen nimi: Kiinteistö Oy Savion Tontit 100,00 % ,96-56,35 Kotipaikka: Kerava Yrityksen nimi: Lempäälän Kassatalo Oy 100,00 % ,78-334,55 Kotipaikka: Lempäälän Yrityksen nimi: Sääksjärven talo 100,00 % ,46 2,67 Kotipaikka: Lempäälä Yrityksen nimi: Kiinteistö Oy Kyröskosken Valtakatu 5 82,90 % ,59 2,90 Kotipaikka: Hämeenkyrö Yrityksen nimi: Kiinteistö Oy Peliitti 82,00 % ,55 4,62 Kotipaikka: Hämeenkyrö Yrityksen nimi: Kiinteistö Oy Vesilahden Kesolankulma 51,01 % ,01 1,21 Kotipaikka: Vesilahti Yrityksen nimi: Lempäälän OP-Center Oy 57,20 % , ,76 Kotipaikka: Lempäälä Yrityksen nimi: Kiinteistö Oy Vehnämyllynkatu 4 52,67 % , ,88 Kotipaikka: Tampere Oma pääoma Tilikauden voitto tai tappio Osakkuusyritykset, jotka yhdistellään konsernitilinpäätökseen Yrityksen nimi: Ei ole Kotipaikka: Yrityksen nimi: Kotipaikka: Yrityksen nimi: Kotipaikka: Yrityksen nimi: Kotipaikka: Yrityksen nimi: Kotipaikka: Yrityksen nimi: Kotipaikka: Yrityksen nimi: Kotipaikka:

76 TAMPEREEN SEUDUN OP Omistusosuus, % Oma pääoma Tilikauden voitto tai tappio Osakkuusyritykset, joita ei yhdistellä konsernitilinpäätökseen vähäisen merkityksen johdosta Yrityksen nimi: Ylöjärven Liikekeskus Oy 25,85 % , ,45 Kotipaikka: Ylöjärven Yrityksen nimi: Kiinteistö Oy Viljakkalan Säästökulma 42,87 % , ,80 Kotipaikka: Ylöjärvi Yrityksen nimi: Asunto Oy Rientorinne 20,10 % , ,89 Kotipaikka: Akaa Yrityksen nimi: Aleksinvirasto Oy 43,08 % , ,05 Kotipaikka: Lempäälä Yrityksen nimi: Kiinteisto Oy Vammalan Nikkelinmarkka 27,83 % ,21 21,11 Kotipaikka: Sastamala Yrityksen nimi: Kiinteistö Oy Tahko Twinhills 20,00 % ,75 19,11 Kotipaikka: Nilsiä Yrityksen nimi: Kotipaikka: tilinpäätökseen yhdistellyt yhteisyritykset Yrityksen nimi ja kotipaikka Selostus yhteisestä vaikutusvallasta ja henkilöstö keskimäärin Yritykset, joissa luottolaitoksella on rajoittamaton vastuu Omistusosuus, % Oma pääoma Tilikauden voitto tai tappio Yrityksen nimi: Kotipaikka: Yritysmuoto: Yrityksen nimi: Kotipaikka: Yritysmuoto: Yrityksen nimi: Kotipaikka: Yritysmuoto: Yrityksen nimi: Kotipaikka: Yritysmuoto: Yrityksen nimi: Kotipaikka: Yritysmuoto: Ei ole

77 TAMPEREEN SEUDUN OP tilinpäätökseen yhdistellyt tytäryritykset, joiden tilikausi päättynyt ennen tai jälkeen emoyrityksen tilikautta ei ole 45. Notariaattitoiminta Osuuspankki tarjoaa arvopaperivälitystä sekä säilytys- ja hoitopalvelua samoin kuin muita asiakkaan omaisuuden hoitoon liittyviä palveluja, kuten lainhuudatus- ja kiinnitysasiat, yhteisöjen perustamiset ja uudelleenjärjestelyt, saatavien perimistehtävät, asiakkaan omaisuuden säilytys, perunkirjoitus- ja pesänselvitystoimet, asiakkaan oikeudellinen neuvonta omaisuuden hoitoon ja varojen sijoittamiseen liittyvissä asioissa. 46. Osuuspankin jäsenten lukumäärä sekä maksamatta olevat ja irtisanotut osuusmaksut Jäsenten lukumäärä Maksamatta olevat osuusmaksut 924,99 Irtisanotut osuusmaksut ,80 Irtisanotut lisäosuusmaksut 2 420,00 Irtisanotun osuuspääoman takaisinmaksun edellytykset ja ajankohta Osuusmaksut palautetaan jäsenyyden päätyttyä osuuskuntalain 10 luvun 1 :n ja osuuspankkilain 19 :n mukaisesti sekä lisäosuusmaksut osuuskuntalain 11 luvun 9 :n ja osuuspankkilain 19 :n mukaisesti ja sanotuissa lainkohdissa mainituin edellytyksin. Irtisanotut osuusmaksut palautetaan vuoden kuluttua sen tilikauden päättymisestä, jonka aikana jäsenyys päättyi. Lisäosuusmaksut palautetaan kuuden kuukauden kuluttua sen tilikauden päättymisestä, jonka aikana sitä koskeva vaatimus on esitetty. 47. Pitkäaikaissäästämispalvelu OP-eläkesäästön eläketili ,05 Määräaikais- tai muulle talletustilille tehdyt sijoitukset ,48 Osuuspankin taseessa olevat sijoitukset yhteensä ,53 Taseen ulkopuoliset sijoitukset, sijoitusrahastot, osakkeet, jvk-lainat (sis. myyntisaamiset/ostovelat) ,06 OP-eläkesäästön eläketililtä veloitetut sopimuksen mukaiset kulut ja palkkiot 1 934,85 Tilikauden aikana säästämistililtä maksetut eläkkeet 0,00

78 77 LUETTELO KIRJANPITOKIRJOISTA JA TOSITELAJEISTA OP-POHJOLA-RYHMÄN SAP tositelajit ja tositenumerosarjat Sovellus- Tosite- Numerosarja Rea-tunnus tosite ') Nimi laji alku loppu osuuspankilla TOISTUVA TOSITE X MALLITOSITE X KAUDEN PÄÄTÖS, lopullinen SA KAUDEN PÄÄTÖSTOS, purettavat SB ENNAKKOKIRJAUS, lopullinen SC ENNAKKOKIRJAUS, purettavat SD PÄIVITTÄISTOSITE SE ED.KUUKAUDEN KORJAUKSET/AURUM SF AGIOARVOSTUS SG AGIOARVOSTUS MANUAALINEN SH SALDONSIIRTO, PURETTAVA (taseen väärän merkkisten saldojen siirto) SS ARVONLISÄVERON KORJAUS SV LOMAPALKKAVARAUS SL HENKILÖSIVUKULUT SM IFRS-OVY JA -OPHV -saldonsiirto SI GE-PALKKIOVARAUS GK TULOSPALKK. JAKSOTUS GM VEROJAKSOTUS GO TALL.SUOJARAH. JAKS. GQ RYHMÄKOHT.ARVONALENT GX Tosite: VLORZ01 VEROJAKSOTUS,LOPULL. GY PÄIVITT.TOS./OKO PKL SO ALV-VELOITUS GZ ALV-SIIRTO ST SOS.KULUVELAN SIIRTO SR SIJ.OM. PÄIVITT./VAR SP SIJ.OM TP PURETT/VAR SQ LOMAP.VARAUS/KUSTP.S GF SOS.KULUVELAN SIIRTO lopullinen SY KIINTEISTÖSIJ. PÄIV. SZ KIINTEISTÖSIJ. PURET SX ELIMINOINTI BALTIA MB KÄYTTÖOMAISUUS AA RABUCH00 **) KÄYTTÖOMAISUUS POISTOT AF RAPERB00 **) KÄYTTÖOMAISUUS VARASTOSALDOK AG LASKU e-flow/sap eliminoitavat LF LASKU MANUAALINEN eliminoitavat LM HYVITYSLASKU MANUAALINEN eliminoitavat HM LASKUN PERUUTUS AUTOMAATTINEN LP LASKUN MANUAALINEN MAKSU KA AUTOMAATTISET MAKSUT KZ LASKU E-Flow/SAP ei eliminoitavat LG LASKU MANUAALINEN ei eliminoitavat LN HYVITYSLASKU MANUAALINEN ei eliminoitavat HN MYYNTILASKU MANUAALINEN eliminoitavat DR HYVITYSLASKU MANUAALINEN eliminoitavat DG MYYNTILASKUN PERUUTUS DA HYVITYSLASKUTUS eliminoitavat DI LASKUN MAKSU DZ HYVITYSLASKUTUS ei eliminoitavat DJ MYYNTILASKU MANUAALINEN ei eliminoitavat DS MYYNTILASKUTUS eliminoitavat DT MYYNTILASKUTUS ei eliminoitavat DU TASAUS MT

79 78 Sovellus- Tosite- Numerosarja Rea-tunnus tosite ') Nimi laji alku loppu osuuspankilla MATKALASKU /MATKAMIES FA KONEKIELISET TILIOTETAPAHTUMAT FB LUOTTORESKONTRA/KOTIPANKKI FC JAHA/KOTIPANKKI FD IFACTOR /OPR FE IFACTOR /OPR JAKSOTUS FF, FG SOPRI /OPR FH SOPRI /OPR JAKSOTUS FI,FJ LUOTTOTILI /OPR FK LEASONG OR /OPR FL VARAINHANKINTA /OPR FM VARAINHANKINTA /OPR JAKSOTUS FN, FO DISKONTATUT OSAMAKSUT /OPR FP DISKONTATUT OSAM. /OPR JAKSOTUS FQ, FR OIKEUDELLINEN PERINTÄ /OPR FS OSAMAKSULEASING (VIEW21) /OPR FT VIEW 21/JAKSOTUKSET ET VIEW 21/AGIO EU SRJ-TAPAHTUMAT FU AIRAS-PALKKIOT/AURUM FV TYÖNANTAJAN ST-MAKSU FX DIME/SIJ.RAHASTOT GR OPUSCAPITA/OKO GU ANALYSTE IE MYYNTILASKU/KIPINÄ DB LASKUN MANUMAKS/OPKK DY TEM MATKALASKUT MK VIRO MANU PÄIVITT. JS VIRO MANU TP PYSYVÄ JV VIRO MANU TP PERUUT. JX LATVIA MANU PÄIVITT. JT LATVIA MANU TP PYS. JY LATVIA MANU TP PER. JZ LIETTUA MANU PÄIVITT JU LIETTUA MANU TP PYS. KB LIETTUA MANU TP PER. KC LOMAPALKAT, OSTOLASKU LL LOMAPALKAT, MYYNTILASKU DL JAKSOTUSAJO, SAPin man. jaksotus -toiminto MA ACQUIRING-PALKKIOT, OR KY ACQUIRING-PALKKIOT, MR DE ENTRA EN TEKNINEN FD EI ELIM. Z KASSAKP. LIITT./OPHV NA HK KORVAUS KKP./OPHV NB OIVA KON./OPHV NC TUOTTOTURVA KON/OPHV ND LAINATURVA KON./OPHV NE HENKILÖV.KORV K/OPHV NF RYHMÄVAK. KON./OPHV NG IF RYHMÄELÄK K./OPHV NH MOOTTORIAJ. KON/OPHV NI VAHINKOVAK. KON/OPHV NJ HENKILÖVAK. KON/OPHV NK TAPATURMA KON./OPHV NL KIINT.VUOKRAT K/OPHV NM VSM KON./OPHV NN MITTATURVA KON./OPHV NO LÄHTEVÄ RAHA L./OPHV NP TULEVA RAHA L./OPHV NQ TKV KON./OPHV NR HK KORVAUS KON./OPHV NS

80 79 Sovellus- Tosite- Numerosarja Rea-tunnus tosite ') Nimi laji alku loppu osuuspankilla PLA-tositelajit AULI KON./OPHV NT RATTI KON./OPHV NU RAKENNUSVIRHE K/OPHV NV SULKA KON./OPHV NX MATKAVAKUUTUS K/OPHV NY KASKO KON./OPHV OA ESINEVAK.YKS. K/OPHV OB TAKAUSVAKUUTUS/OPHV OC SULKAN EPÄV.VAH/OPHV OD RESK.SAATAVAL.L/OPHV OE YT KORVAUS KKP./OPHV OF PERUUTUS/OPHV LIITT. NZ Kirjanpitotosite AB Täsmäytyspääkirja AC Käyttöom.konversio AK Käyttöom.kirj: netto AN Ratti Kkp. C VSM Kkp. C HK Korvaus Muis. DC EK Korvaus Muis. DD Manuaalipal. Muis. DM Auli Muis. E Oiva Muis. E Ratti Muis. E Tuottoturva Muis. E Mittaturva Muis. E Ryhmävakuutus Muis. E Rakennusvirhe Muis. E IF Ryhmäeläke Muis. E Ulkoinen numero EX Ratti Muis. F VSM Muis. F IF Ilm. eläke Muis. F As.miesp.m.liit.jaks H Sonet.vak.pal.jaks.l H Asiamiehet HA Palkansaajat HE Hallintohenkilöt HH Tilapäispalkkionsaaj HT Investointityönumero IP Toimittajat - hyvit. KG Kiint.hall.järj.liit KH Toimittajat - netto KN Kiint.osakejärj KO Tilien ylläpito KP Toimittajat - lasku KR Kiint.sähkönl.liitt KS Laskut, IP,ulkopuoli LB Laji/toimintoj.kirj. LT ML-tilitys ML Regressilask. Kon. MQ JV-Simmer Kon.(tulev MS Ratti Kon. N IF ilm. eläk Kon. N EU Korvaus Kkp. OG Henkivak.korvau Kkp. OH Tapaturma Kkp. OI MA korvaus Kkp. OJ Takaus.korvaus Kkp. OK

81 80 Sovellus- Tosite- Numerosarja Rea-tunnus tosite ') Nimi laji alku loppu osuuspankilla Sulkan epäv.vah. Kkp OL TKV Muis. OM Moottoriajon. Muis. ON Sulka Muis. OO Matkavakuutus Muis. OP Vahinkovakuutus Muis OQ Henkilövakuutus Muis OR Tapaturma Muis. OS Kasko Muis. OT Ratti maksusop. Muis OU Esinevak.yks. Muis. OV Takausvakuutus Muis. OW Sulkan epäv.vah Muis OX Regressilask. Muis. OY Tuleva raha Muis. OZ Palkk. as.m.liitt.ja P MA korvaus Muis. PB Sulkan epäv.vah Muis PC Henkivak.korvau Muis PD Tapaturma Muis. PF Takaus.korvaus. Muis PG YT Korvaus Muis. PH JV-Simmer Muistio PI MA korvaus Kon. PJ Tapaturma Kon. PL Takaus,korvaus Kon. PM YT Korvaus Kon. PN JV-Simmer Kon.(lähte PO ATK-palv.vel.liitt PP Hinnanmuutos PR EU Korvaus Kon. PS EK Korvaus Kon. PT Päätetapahtum.liitt PU ATK-palv.vel. levyti PW Systeemipalv.vel.lii PX Työasemaveloitukset PY S-laskutus, Elisa PZ Sulkan epäv.vah. Kon QA EK Korvaus Kkp. QB Cross-company korot QC EU korvaus muis. QD Hyvitys - nettosuor. RA Ostolasku RE Lask.vast.otto netto RN Laskun siirto RV SIJ/KTÖ JAKO SK Jälkikirjaustosite SU Tiedonsiirto UE Maksukirjaus ZP täsmäytys ZR Maksu per shekki ZS Maksuselvitys ZV INV.TILAUSTEN PURKU QE Tuottoturva man. peruut Lainaturva man. peruut Mittaturva man. peruut Auli man. peruut ryhmävak man. peruut Rak.virhevak. man. peruut Oiva man. peruut Sulka evl man. peruut 1P Sulka man. peruut 1C

82 81 Sovellus- Tosite- Numerosarja Rea-tunnus tosite ') Nimi laji alku loppu osuuspankilla Matkavak. man. peruut 1D Vahinkovak. man. peruut 1E M.ajoneuvovak. man. peruut 1A Henkilövak. man. peruut 1F Tapaturmavak. man. peruut 1G Kaskovak. man. peruut 1I Ratti man. peruut Ratti maksusop. man peruut 1J Esinevak. yks. man. peruut 1M Takausvak. man. peruut 1N EK Korvaus man. peruut Ratti 2 man. peruut 1B Takaus korv. man peruut 1H JV-Simmer man peruut 1K JV-Simmer muist m pe 1S MARKKATOSITEMUUNTO TF MARKKATOSITEMUUNTO TF MARKKATOSITEMUUNTO TF MARKKATOSITEMUUNTO TF MARKKATOSITEMUUNTO TF MARKKATOSITEMUUNTO TF MARKKATOSITEMUUNTO TF MARKKATOSITEMUUNTO TF MARKKATOSITEMUUNTO TF MARKKATOSITEMUUNTO TF JÄSENLUOTTOVAKUUTUS TA HVRKR0H 050 ASUNTOSÄÄSTÖPALKKIOT TB ELÄKEKASSA TC ELÄKEKASSA TC OP-LUOTOT TD ALV-MAKSUT TE TOSITEMUUNTO TG ULTRA VALUUTANVAIHTO TX ZVS-MAKSUT/OKO TH ZVS-MAKSUT/OKO TH PSE/PE-MAKSUT/OKO TZ PSE/PE-MAKSUT/OKO TZ FORSE TI SDD SEPA SUORAVELOITUS RB AQUARIUS/OKO GP VIEW/PÄIVITYKSET TJ SEKKILUNASTUKSET (USKI) TK SEKKILUNASTUKSET (USKI) TK PANKKITAKAUKSET TL OKOBANKEN TM OKOBANKEN TM REMBURSSIT JA PERITTÄVÄT TN REMBURSSIT JA PERITTÄVÄT TN LÄHTEVÄT MAKSUMÄÄRÄYKSET TO LÄHTEVÄT MAKSUMÄÄRÄYKSET TO LÄHTEVÄT MAKSUMÄÄRÄYKSET TO LÄHTEVÄT MAKSUMÄÄRÄYKSET TO LÄHTEVÄT MAKSUMÄÄRÄYKSET TO LÄHTEVÄT MAKSUMÄÄRÄYKSET TO LÄHTEVÄT MAKSUMÄÄRÄYKSET TO TULEVAT MAKSUMÄÄRÄYKSET TP TULEVAT MAKSUMÄÄRÄYKSET TP LÄHTEVÄT MAKSUMÄÄRÄYKSET TO TULEVAT MAKSUMÄÄRÄYKSET TP TULEVAT MAKSUMÄÄRÄYKSET TP ULKOMAISET SEKKILUNASTUKSET TU

83 82 Sovellus- Tosite- Numerosarja Rea-tunnus tosite ') Nimi laji alku loppu osuuspankilla 658 ULKOMAISET SEKKILUNASTUKSET TU ULKOMAISET SEKKILUNASTUKSET TU MATKASHEKIT TQ Ultra/ Henki Aquarius VIRO KF BANKGIRO TV RPM (Rahanpesun estämisen keskeytyskirjaukset) KX VALUUTTAPÄÄKASSA TR SETELIKAUPAT TR VALUUTTAPÄÄKASSA TR VALUUTTAPÄÄKASSA TR BOND/REPO PÄIVITTÄISET TS BOND ARVOSTUKSET XV TOSITEMUUNTO (TOSMU) TT TOSITEMUUNTO (TOSMU) TT TOSITEMUUNTO (TOSMU) TT TOSITEMUUNTO (TOSMU) TT TOSITEMUUNTO (TOSMU) TT TOSITEMUUNTO (TOSMU) TT TOSITEMUUNTO (TOSMU) TT TOSITEMUUNTO (TOSMU) TT TOSITEMUUNTO (TOSMU) TT TYÖASEMATOSITTEET TY USKI ULKOM SHEKKIEN LUNASTUS BQ LÄHTEVÄ CLEARING (AAMU) VB Prepaid rsk-tapahtumat KJ OTTOLAINAUS BA OT003/OTORP OTTOLAINAUS BA ANTOLAINAUS BD AMR OVY:N LUOTTOVAKUUTUKSET EJ OVY:N KORVAUS&VARAUS GE ABASEC/OPSTOCK GL PANKKITAKAUS BF ATRR MTL TAPAHTUMAT / MAKSULIIKE VA LÄHETETYT ATK-VÄLITYKSET BG MGKR2005, MGKR SAAPUNEET ATK-VÄLITYKSET BH MGKR SELVITETTÄVÄT ATK-VÄLITYKSET BI MGKR PÄÄKIRJATAPAHTUMAT BJ MGKR SAAPUNEET PIKASIIRROT BK MGR SAAPUVA CLEARING ALKAEN (AAMU) VE POPS BRUTTOCLEARING ALKAEN VF LÄHETETYT ATK-VÄLITYKSET / OKO EK AGIOT /VALUUTTAKASSA VG ERIKOISLAINAT CG ERIKOISLAINAT CG VALUUTTAKIRJANPITO EE MV29K VALUUTTAKASSA ALKAEN EE OTALPKT ANTOLAINAUS /ALPER BP AUTOMAATTIKIRJAUS / ALPER ALKAEN BP USKI ULKOM SHEKKIEN LUNASTUS BQ op:t, 7880: USLR CLEARING (YÖ) VH CLEARING (YÖ) VI MATKAVALUUTTA BL MAVRMTIK MATKAV. (MAVA) VIERAAT SEKIT JA MATKASEKIT BL MATKAVALUUTTA/AGIO BM MAVRATIK AGIOT (MAVA) BM OPICS (PÄIVITTÄINEN) (OC) VJ OPICS (PÄIVITTÄINEN) (OC) VJ OPICS (PÄIVITTÄINEN) (OC) VJ OPICS (PÄIVITTÄINEN) (OC) VJ

84 83 Sovellus- Tosite- Numerosarja Rea-tunnus tosite ') Nimi laji alku loppu osuuspankilla OPICS (PÄIVITTÄINEN) (OC) VJ OPICS (PÄIVITTÄINEN) (OC) VJ OPICS (PÄIVITTÄINEN) (OC) VJ OPICS (PÄIVITTÄINEN) (OC) VJ OP:N TILIT OKOSSA BS PR OPICS (KK-VAIHDE PYSYVÄT KIRJAUKSET) VK / VL SAAPUNEET ATK-VÄLITYKSET / OKO EL PÄÄKIRJATAPAHTUMAT / OKO EM PERINTÄ- JA KORVAUSJÄRJESTELMÄ (PKJ) OVY EQ PANKKIKOHTAISET VAKUUTUKSET (PKV) OVY ER PANKKIKOHTAISET VAKUUTUKSET (PKV) OVR ES RAHAHUOLTO EG LUNASTETUT OKON SEKIT BV MGKR LUNASTETUT OKON SEKIT BV WINRESK EO KAPULA PÄIVITT./OKO GS KAPULA ARVOSTUS/OKO GT ASLA/SIIRTYVÄT/OHMO GD ASLA VM ASLA / SIIRTYVÄT VN / VO ASLA/OHMO GC UTU/PALKKIOT IF POPS/LUNASTAMATTOMAT SEKIT YLI 10V IG PKJ JÄLKIPER. SUORIT IH ELE PÄIVITTÄISET VIENNIT JA ELE TAUP VIENNIT JB ELE PERUUTETTAVAT TILINPÄÄTÖSVIENNIT JC KIRJAUSYHTEENVETO/RAHAHUOLTO VP BJER PLATINAJÄRJESTELMÄ BW BJER KIRJAUSYHTEENVETO/RAHAHUOLTO (UUSI) VQ DEVON, VR DEVON, VS DEVON, VT DEVON, VU PALKAT BY ***) LOMAPALKKAVELAT GV ***) Banksyst päivittäiset JD Banksyst kk/tp-päätös JE Banksyst taseen ulkopuoliset (jos tarvitaan) JI TRADING TERMIINIEN ARVOSTUSTULOS (EI PERUVX RJ PÄIVITTÄISET JF RJ SIIRTYVÄT JG VALUUTTATILIT BZ VALUUTTAOTTOLAINAUS BZ VALUUTTATILIT / AGIOT CA DARRAGI/OVARP VALUUTTAOTTOLAINAUS /AGIOT CA VALUUTTATILIT/SIIRTYVÄ KORKO CB,CC DARRASK/OVARP VALUUTTAOTTOLAINAUS/SIIRTYVÄT ERÄT CB / CC LÄHTEVÄT ULKOMAAN MAKSUT CD LUMR BLV PÄIVITTÄISET JM BLV TILINP. PYSYVÄ JN BLV TP PERUUTETTAVA JO BLT PÄIVITTÄISET JP BLT TILINP. PYSYVÄ JQ BLT TP PERUUTETTAVA JR SÄILYTYSPALKKIOT CE SÄILYTYSPALKKIOLAKUTUS ALKAEN (KESÄ.- JA JOULUK) CE ARVOPAPREIDEN MYYNTIPALKKIOT CF JVK.MERKINTÄ/ARVOPAPEREIDEN VÄL.PALKKIOT CF

85 84 Sovellus- Tosite- Numerosarja Rea-tunnus tosite ') Nimi laji alku loppu osuuspankilla BOND/JVK/EI KÄYTÖSSÄ VZ BOND/S. KOROT. PÄIV./EI KÄYTÖSSÄ UC BOND/ARV. KK. L./EI KÄYTÖSSÄ UD BOND/HINTAERO PÄIV./EI KÄYTÖSSÄ UF REPO NORMAALIKIRJAUKSET/EI KÄYTÖSSÄ YA MAKSULIIKETILIN KATESIIRTO EC OKO/PR KATESIIRTO OTTO/OPTO YB BOND/ARVOPÄIVÄKIRJAUKSET YC SIJOITUSRESKONTRA/OVC GJ KORJAUSTOSITELAJI CH HALTIA VUOKRASAAMISET EH YIT-VUOKRAT EH KORVA/PÄIVITTÄISET CJ KORVA/HINTAEROT CJ KORVA-TAPAHTUMAT CJ KORVA PÄIVITTÄISET CJ KIINTEISTÖRESKONTRA / UUSI CI OKO:N LAINAT CM OKO:N LAINAT OP:LLE CM REPO ARVOPÄIVÄKIRJAUKSET/EI KÄYTÖSSÄ YK HALTIA VASTIKERESKONTRA EF HALTIA VASTEKESUORITUKSET EI MAKSULIIKE /ASLA CN ALARKP01 JA ASLA/OHMO GA VILU/KOTIPANKKI GG OKO:N KIRJAUSYHTEENVETO / OPTO YN OTTOLAINAUS/SIIR.KOR.PERUUTUS BC OT003/ OTORP OTTOLAINAUS / SIIRTYVÄT ERÄT YO / YP ETUKÄTEEN MAKS.KOROT/TILINP. BE,ED AMR LOAN IQ/OKO GN ANTO AGIO KIRJSUKSET JA PENNINPYÖRISTYKSET YQ YPA LAINAT YR YPA LAINAT SIIRTYVÄT YS / YT KESKUSPANKKIPALVELUOSASTON LAINAT (RO) YU RO SIIRTYVÄT YV / YW PERINTÄANTOLAINAUS (PA) YX PA SIIRTYVÄT YY / YZ OTTOLAINAUS /SIIRTYVÄ KORKO BB OT YA-JS S. KORK. PER. UK ALS:N HOITOPALKKIOT BN,BO AMR RO-JS S. KORK. PER. UG PA-JS S. KORK. PER. UH RO/AGIOKIRJAUKSET UI PA/AGIOKIRJAUKSET UJ ALS-JOLLA CAP PÄIVITTÄISET JJ OPTO / SIIRTYVÄ KORKO BT,BU PR ANTOLAINAUS /Okopankki EY,EZ PLATINAJÄRJESTELMÄ/SIIRTYVÄ BX,BR BJER ALS/PREEMIOT JA ARV. GH ALS/JOHD.ARV.PER. GI KORVA-TAPAHTUMAT/SIIRT. KORKO CK,CL KORVA OSAKKEET /SIIRTYVÄT CK,CL KORVA RM/ARVOSTUKSET CK KORVA RM/ARVOST.PER. CL OKO:N LAINOJEN SIIRTYVÄT CV OKO:N LAINAT OP:LLE / SIIRTYVÄT CV / CY MAKSULIIKE /ASLA /SIIRTYVÄ KORKO CO,CP ALARKP06 JA SSP:N KAUPPAHINNAN JAKSOTUS CQ,CZ ASLA/OHMO/SIIRTYVÄT GB OKOPANKIN TASESIIRROT / OL XA

86 85 Sovellus- Tosite- Numerosarja Rea-tunnus tosite ') Nimi laji alku loppu osuuspankilla OKOPANKIN TASESIIRROT /ALS XB OKOPANKIN TASESIIRRTO / VALUUTTAKASSA XC OKOPANKIN TASESIIRROT / DA XD ACR3B1/ACR3B ATK-LASKUTUS OPK /JP CS OPTON KONEKIELISET SIIRT.KOROT XE / XF TERMIINI / H TAI TR XG ALS-JOLLA CAP TILINPÄÄTÖS JK FRA PÄÄOMAT XH ATK-LASKUTUS / OKO YL SRJ-PALKKIONPALAUTUSJAKSOTUS/OP- RAHASTO IA SRJ- PALKKIONPALAUTUSJAKSOTUS/SAAJAYHTIÖT IB OMISTAJAJÄSENREKISTERI CT JRER TALLETUSSIIRROT YM PÄÄOMAKONVERSIOT Z PÄÄOMAKONVERSIOT Z PANKKITAKAUKSET XI PTKR PANKKITAKAUSET / AGIOT XJ HENKIVAKUUTUS HV ARVOSTUSKONVERSIO/PURKU Z ARVOSTUSKONVERSIO/PURKU Z ARVOSTUSKONVERSIO/UUDET Z ARVOSTUSKONVERSIO/UUDET Z CPICS (TASEEN ULKOPUOLISET) XL SALDONSIIRTO Z SALDONSIIRROT Z TERMIINIT PISTE-EROT SIIRT. XM / XN EURO Z EURO Z ALS-JOLLA CAP TASEEN ULKOPUOLISET JL TERMIINIT PISTE-EROT XO / XP TERMIINIT / AGIOT XQ TERMIINIT / AGIOT PALAUTUS XR FRA ARVOSTUKSET XS / XT AGIOT/ULKOMAANRESKONTRAT XU JORE TILINPÄÄTÖS KD JORE TASEEN ULKOP. KE CHF-TP-VIENNIT KL CHF-TAUP-VIENNIT KM ULKOM.SIIRTYVIEN KORKOJEN AUTOMAATTIKIRJAUS XX VALUUTTALUOTTO XY PERUUTUS / KUMPPANIKOODIT PK E-FLOW PERUUTUS EP YLEINEN PERUUTUSTOSITE PE SAPin tositepäiväkirja, kuukausipääkirja ja SAPin Ostovelka- ja myyntisaamistilien pääkirja *) on arkistoitu LEA -arkistointijärjestelmään. Tositteet on joko laadittu konekielisenä tai tulostettu paperille ja ne säilytetään kansiossa tai arkistoituna **)REA-arkistointijärjestelmään ***) Raportit arkistoitu marraskuusta 2006 lähtien Aditron earkistossa

87 86