Tilinpäätös. Alavieskan kunta Tilivuosi 2017 talousjohtaja

Transkriptio

1 Tilinpäätös Alavieskan kunta Tilivuosi 2017 talousjohtaja

2 Elävänä syntyneet Kuolleet Syntyneiden enemmyys Kuntien välinen tulomuutto Kuntien välinen lähtömuutto Kuntien välinen nettomuutto Maahanmuutt o Maastamuutt o Nettomaahan muutto Väestönlisäys Väkiluvun korjaus Kokonaismuu tos Ennakkoväkil uku Asukasluvun kehitys Asukasluku Muutos % Muutos % Alavieska

3 Naapurikuntien asukasluvut Asukasluku Muutos Muutos % Alavieska ,1 % Haapavesi ,8 % Kalajoki ,6 % Kokkola ,0 % Merijärvi ,1 % Nivala ,7 % Oulainen ,6 % Pyhäjoki ,0 % Raahe ,0 % Sievi ,7 % Ylivieska ,4 % Pohjois-Pohjanmaa ,2 % Keski-Pohjanmaa ,3 %

4 Työttömyysaste Alavieskan työvoima oli henkilöä (v. 2016, henkilöä) ,3 13,7 13,6 13,5 13,2 12,8 12,8 12,1 12,2 12,1 11,2 11,2 11,3 11,5 11,8 10,5 10, ,6 10,5 11,9 13,1 12, ,6 13,9 13,6 12,3 11,2 11,8 11,9 10,4 9,4 11,1 11,1 10,1 10,2 10,3 9,6 9,4 8,9 9,2 8,4 8,5 7 7,4 7,5 8,5 8, Alavieska Työttömät Työttömät miehet Työttömät naiset Alle 25-v. työttömät Yli 50-v. työttömät Pitkäaikaistyöttömät 2016 Joulukuu Joulukuu

5 Työttömyysaste Alavieska, Pohjois-Pohjanmaa ja koko Suomi ,7 14, ,6 11,1 11,1 10,3 12,1 13,9 11,6 13,5 11,1 12,8 12,2 14,2 12,5 14, ,2 11,6 11,6 11,7 10,5 10,4 10,3 11,2 12,8 10 9,4 8,9 8,4 9,2 8,5 8, ,4 7, Alavieska Koko Suomi Pohjois-Pohjanmaa

6 Tilinpäätös 2017 Toimintaympäristön muutokset vaikuttivat voimakkaasti kuntakentällä Kilpailukykysopimus vaikuttaa voimakkaasti vuoteen 2017 Henkilöstömenoja vähentävinä Työnantajamaksujen lasku Lomarahan pienentyminen (6 % -> 4,2 %:iin) Palkkojen nollakorotus Työaika jatkui vastikkeetta Kuntien saama hyöty vähennetään valtionosuudesta Kunnallisveron tuottoa vähentävänä Verokevennykset sekä työtuloihin että eläketuloihin Palkkojen nollakorotus ja työajan vastikkeeton jatkaminen eivät tukeneet ansiotulojen kasvua Perustoimeentulotuki siirtyi Kelalle: vähensi menoja, vähensi tuloja ja valtionosuuksia Työllistämistuen periaatteet muuttuivat: vähemmän kuntien hyödynnettävissä

7 Talousarvion käyttötalouden toteuma Tuloarvioista jäätiin kokonaisuutena vain vähän. - Päivähoitomaksut - Työllistämistuki - Vuokratuotot rakennuksista - Vesi- ja viemärimaksut - Positiivista esim. hanketoiminnan tuet! Menomäärärahat kaiken kaikkiaan riittivät tilivuoden toimintaan - Sote - Palo- ja pelastustoimi - Elinkeinotoimintaan puolet budjetoidusta - Lasten kotihoidon tuki (tarve laskee), tosin palveluseteliin ta varattua enemmän - Vesi ja lämmitys Talousarvion toteumaan voidaan olla tyytyväisiä. Palvelualue TA2017 TOT 2017 ERO TOT % Menot Hallinto % siitä sosiaali ja terveystoimi % Elinkeino ja maaseutu % Sivistys % Tekninen % Yhteensä % Palvelualue TA2017 TOT 2017 ERO TOT % Tulot Hallinto % siitä sosiaali ja terveystoimi Elinkeino ja maaseutu Sivistys % Tekninen % Yhteensä % Palvelualue TA2017 TOT 2017 ERO TOT % Netto Hallinto % siitä sosiaali ja terveystoimi % Elinkeino ja maaseutu % Sivistys % Tekninen % Yhteensä %

8 Toimintatuotot Toimintatuotot Muutos Muutos % Myyntituotot , , ,87 3,8 % Maksutuotot , , ,29-7,7 % Tuet ja avustukset , , ,04 19,8 % Vuokratuotot , , ,00-4,4 % Muut toimintatuotot 9 073, , ,03 25,3 % Toimintatuotot yhteensä , , ,35-0,9 % Myyntituotoissa vesi- ja viemäritulot (12 teur), ateriapalveluiden myynti (13 teur) Maksutuotoissa näkyy päivähoitomaksutulojen vähentyminen maan hallituksen päättämät maksuhelpotukset, jatkuvat 2018 Tuet ja avustukset: työllistämistuki Vuokratuotoissa laskua rakennusten ja huoneistojen osalta Tulot kehittyvät negatiivisesti. Tämä on trendinä ja haasteena laajasti kuntakentällä.

9 Toimintamenot Toimintakulut Muutos Muutos % Henkilöstökulut , , ,28 1,5 % Palkat ja palkkiot , , ,82 4,4 % Henkilöstösivukulut , , ,54-7,3 % Eläkekulut , , ,08-7,1 % Muut henkilöstösivukulut , , ,46-11,1 % Palvelujen ostot , , ,75 1,5 % Aineet, tarvikkeet ja tavarat , , ,00 9,6 % Avustukset , , ,53-9,3 % Muut kulut , , ,94 12,3 % Toimintakulut yhteensä , , ,44 1,6 % Henkilöstökuluissa palkkamenot kasvoivat, mutta lisäykseen saatiin hankerahoitus, lisäksi sijaisuudet vaikuttavat hieman Henkilösivukuluissa kikyn työnantajamaksujen alennus & eläkekuluissa eläkemenoperusteisen maksun tason pienentyminen Palvelujen ostoissa kasvuna erikoissairaanhoito 0,19 milj. euroa, Kallion oma toiminta hieman pieneni (huomioitava toimeentulotuen siirtyminen Kelalle) Aineissa, tarvikkeissa ja tavaroissa lämmitys, vesi ja sähkö -> vesilaskutukseen liittyvät muutokset näkyvät nyt ulkoisissa menoissa Kokonaisuudessaan menojen kehitys on maltillista, mutta koska tulot eivät kehity, tämäkin menojen kasvu on paljon Toimintakate, se osa mikä pitää rahoittaa verotuloilla ja valtionosuuksilla, kasvoi 0,3 milj. euroa.

10 Sote-menot Esitystapa sinällään harhaanjohtava, että perustoimeentulotuki siirtyi Kelalle. Kun ei huomioida sitä Kallion oma toiminta kasvoi euroa, ollen 0,8 %:ia. Erikoissairaanhoidon kasvu 6 %.

11 Verotulot Muutos Tulovero Kiinteistövero Osuus yhteisöveron tuotosta Verotulot yhteensä Verovuosi ** 2017** Verotettava tulo Tuloveron lasku selittyy pitkälti kilpailukykysopimuksen johdosta tehdyillä verokevennyksillä. Vaikuttavat myös asukasluvun kehitys ja työvoiman määrän kehitys Hyvä kuitenkin muistaa, että eläketulot kasvavat Tuloveron vähennyksestä kompensoitiin Alavieskan kunnalle valtionosuutena noin 0,25 M. Kikyn epäsuoria vaikutuksia (työajan vastikkeeton jatkaminen, lomarahaleikkaus, palkkojen nollakorotus ja työntekijöiden sosiaalivakuutusmaksujen korotukset) ei kompensoitu. Lisäksi vaikuttivat ansiotuloveroperusteiden lievennys sekä yrittäjävähennyksen käyttöönotto ja kotitalousvähennyksen korotus. Osuus yhteisöveron tuotosta hieman edellisvuotta parempi lähinnä kertaerän vaikutuksesta: Vuoden 2016 verotukseen liittyen toukokuussa tuli huomattava yksittäinen ennakontäydennysmaksu, josta kuntien osuus oli reilu 200 milj. euroa. Lisäksi työnantajamaksujen alentuminen korottaa yhteisöjen tulosta. Kiinteistöverotuksen verotusarvo laski.

12 Valtionosuudet Muutos Muutos % Peruspalvelujen vos ,3 % Verotulojen tasaus ,1 % OKM vos ,5 % Valtionosuudet yhteensä ,5 % Peruspalvelujen valtionosuus laski kilpailukykysopimusten henkilöstösäästöjen verran -0,17 M kasvoi veromenetysten kompensaation verran +0,25 M laski perustoimeentulotuen Kelasiirron vaikutuksesta -0,05 M Verotulojen tasaus pysyi ennallaan OKM vos laski, sillä ammatilliseen koulutukseen kohdistettiin säästöjä, joka pienentää kuntien rahoitusosuutta ja negatiivinen vos pieneni. Kokonaisuudessaan valtionosuudet kasvoivat vain 0,05 milj. euroa.

13 Tilikauden tulos Muutos Muutos % Toimintakate , , ,79 1,9 % Verotulot , , ,65-5,2 % Valtionosuudet , , ,00 0,5 % Rahoitustuotot ja -kulut Korkotuotot 0,00 0,00 Muut rahoitustuotot , , ,81 15,8 % Korkokulut , , ,31-12,6 % Muut rahoituskulut , ,59 436,20-4,1 % Vuosikate , , ,12-46,8 % Poistot ja arvonalentumiset , , ,30 0,7 % Satunnaiset tuotot ja kulut , ,28-100,0 % Satunnaiset tuotot , ,28-100,0 % Tilikauden tulos , , ,70-107,8 % Tilikauden ylijäämä (alijäämä) , , ,70-107,8 % Keskeiset haasteet: - Toimintakate heikkeni lähes 0,3 M - Verorahoitus pieneni 0,35 M - Vuosikate ei riittänyt poistoihin - Poistojen tulisi vastata keskimääräistä investointitasoa -> ok!

14 Investoinnit ja rahavirta Vuosikate M 0,72 Nettoinvestoinnit 0,67 Antolainat 0 Lainaa lisää 0 Lyhennykset -2,5 Muut maksuvalmiuden muutokset 2,6 Rahavarojen muutos 0,015 Tunnusluku Kunnat keskim. Toiminnan ja inv. Rahavirran kertymä 5 v Investointien tulorah % Lainanhoitokate 1,8 1,2 1,4 Alavieskan kunnalla lainaa 7,8 milj. euroa. Lainamäärä väheni vuoden 2017 aikana 2,6 milj. euroa. Lainamäärän lyhentämisen mahdollisti mm. Vieskan liikelaitoskuntayhtymältä saatu tuloutus.

15 Tase 18,4 milj. euron kokonaisuus Vieras pääoma väheni, omaisuutta investoitiin 0,67 milj. eurolla, mutta samalla vanhaa omaisuutta poistettiin 0,87 milj. eurolla Saamiset vähenivät, ostovelat kasvoivat. Uusi tunnusluku: velat ja vastuut käyttötuloista, joka huomioi myös leasingvastuut Tunnusluku Kunnat keskimäärin 2016/2017 Kertynyt ylijäämä /as Omavaraisuusaste 38,4 39,5 59,9 Lainat /as / Suht. Velkaantuneisuus 62,4 61,0 55,6 Velat ja vastuut käyttötuloista % 62,7 62

16 Tilinpäätösennusteet Alavieska ja Kalajoki lopulliset Toimintakate /as Verorahoitus yht /as Verotulot /as Valtionosuudet /as Vuosikate % poistoista Tilikauden tulos /as Toiminnan ja investointien rahavirta /as Lainakanta /as Alavieska , Haapavesi Kalajoki , Kuusamo Merijärvi Nivala Oulainen Pyhäjoki Raahe Sievi Ylivieska Asukasluku Pohjois- Pohjanmaa Keski- Pohjanmaa Koko maa

17 Alavieska-konserni Emokunnan lisäksi 2 tytäryhteisöä (Alavieskan Kehityskeskus ja Alavieskan säästötalo) sekä kuntayhtymät omistuksen suhteessa (PPSHP, Kallio, Jedu, PP-liitto). Konsernin tilinpäätös on noin euroa alijäämäinen, konsernin vuosikate ei riittänyt poistoihin. Konsernin rahavarat kasvoivat n eurolla. Konsernitase on 22 milj. euron kokonaisuus. Konsernin velkamäärä väheni. Tunnusluku Konsernit keskimäärin 2016/2017 Suhteellinen velkaantuneisuus 41,6 42,5 77,5 Lainakanta /as Kertynyt ylijäämä /as Velat ja vastuut käyttötuloista 44,1 44,0

18 Yhteenveto Tilanne on talouden näkökulmasta edelleen haastava: Tuotot eivät kehity Menot kasvavat, onneksi maltillisesti -> haasteena erikoissairaanhoito, niin kauan kuin se on kunnan järjestämisvelvollisuuden piirissä Korkomenot ovat poikkeuksellisen alhaiset, jos/kun nousevat, haastaa vuosikatetta Tuulivoiman siirtyminen voimalaitosveron piiriin auttaa Koska tilinpäätös jäi alijäämäiseksi ja taseella on kertynyttä alijäämää, talouden tasapainottamisohjelma on laadittava jatkoonkin. Toimenpiteet: - Kunnan toimintakate kasvaa enintään 1,5 % vuodessa vuosina Veroprosentit pidetään vähintään nykyisessä tasossa niin kauan kuin taseen omassa pääomassa on alijäämää. - Tuloveroveroprosentin suuruudesta päätettäessä otetaan huomioon mahdolliset lainsäädännön velvoitteet tuloveroprosentin tasosta. - Verorahoituksen kasvu on vähintään 1 % vuodessa vv Tuulivoimaloiden siirtyminen voimalaitosveron piiriin lisää kiinteistöveron tuottoa noin 0,25 milj. euroa. - Kunnan toimintojen tuottavuutta lisätään. - Palvelujen kysynnän vähentyessä resursointia vähennetään vastaavasti. - Talousarvion 2018 toteutumista seurataan aktiivisesti ja taloussuunnitteluvuosien talousarvioissa tarkastellaan tasapainottamistoimenpiteitä edelleen.

19 Yhteenveto, huomioita Vesi- ja viemärilaitoksen tilanne kannattanee läpikäydä Vesi- ja viemärilaitos (taseyksikkö, sis+ulk) Tulosvaikutus Muut Muut % Tulot , , ,83-8 % Menot , , ,72 13 % Poistot , , ,03 4 % Tulosvaikutus , , ,58 Menojen kasvussa kertaluonteista euroa, mutta menot kasvoivat silti 7 %. Ylivieskan vesiosuuskunnan palkkio on jo vähennetty ulkoisista jätevesimaksuista. Vain ulkoiset Muut Muut % Tulot ,9-1 % Menot ,9 12 % Menot ilman kertaluonteista ,9 7 %

20 Vesi- ja viemärilaitos Tulorahoitus Liikeylijäämä , ,61 Poistot ja arvonalennukset , ,09 Rahoitustuotot ja -kulut 0,00 0,00 Satunnaiset erät Muut tulorahoituksen korjauserät Sisäiset tuotot , ,67 Sisäiset kulut , ,19 Investoinnit Käyttöomaisuusinvestoinnit , ,00 Rahoitusosuudet investointimenoihin 0,00 0,00 Käyttöomaisuuden myyntitulot 0, ,00 Sisäiset katteet 0, ,25 0, ,00 Tulorahoitus ja investoinnit, netto , ,19 Rahoitustoiminta Lainakannan muutokset Pitkäaikaisten lainojen lisäys 0,00 0,00 Pitkäaikaisten lainojen vähennys Lyhytaikaisten lainojen muutos 0,00 0,00 0,00 0,00 Liittymismaksujen muutos 0,00 0,00 0,00 0,00 Muut maksuvalmiuden muutokset Vaihto-omaisuuden muutos 0,00 0,00 Pitkäaikaisten saamisten muutokset 0,00 0,00 Lyhytaikaisten saamisten muutokset , ,60 Korottomien pitkä- ja lyhytaikaisten velkojen muutos , , , ,77 Rahoitustoiminta netto , ,77 Vaikutus kunnan kassavaroihin , ,96

21 Muuta Oma palvelutuotanto pääosin ed. vuoden tasossa. Tulot, 1000 TP2017 TP2016 Muut Muut %Huomiot Hallintopalvelut 42,3 23,0 19,3 83,9 %Työllistämistuki hallintopalveluissa, oma kp Sivistyspalvelut 277,5 296,9-19,4 Päivähoitomaksujen lasku, hankevaihtelut, -6,5 % kotikuntakorvaukset Tekniset palvelut 1 836, ,2-19,1-1,0 %Vuokratulot tippuivat Yhteensä 2 155, ,1-19,2-0,9 %

22 Menot, 1000 TP2017 TP2016 Muut Muut % Hallintopalvelut 725,5 621,0 104,5 16,8 %Työllistämistuki hallintopalveluissa, oma kp Elinkeino ja maaseutu 99,4 135,5-36,1 Kalajoki tuotti palvelut, avustuksia ed. vuotta -26,6 % vähemmän, lomituspalvelut, hankkeet Sote , ,4 89,5 0,9 %Erikoissairaanhoito Lasten kotihoidon tuen määrä laski, resurssi hankerahoituksella opetustoimessa, musiikkiopiston, nuoristyön, liikuntapalveluiden ja muun kulttuuritoiminnan (Suomi 100) menoissa hieman Sivistyspalvelut 3 898, ,7 17,5 0,5 % kasvua Tekniset palvelut 2 439, ,8 97,4 Yhdyskuntapalveluissa alueiden ja rakennusten kunnossapitomenoja enemmän, toimitila- ja vuokrauspalveluissa kiinteistön hoidossa ja kunnossapidossa kasvua, lämmitys- ja sähkömenot ed. vuotta korkeammat, veden osalta muutos, kun laskutus siirrettiin. Ruokahuollon menot laskivat. Rivitalojen vuokrauksen tulot laskivat ja kiinteistömenot kasvoivat. Vesihuollon menot 4,2 % kasvoivat. Yhteensä , ,4 272,8 1,6 %

23 Palvelutuotannon kustannusvertailua, tilaston mukaan Kunta Asukas- Siitä: Netto- Siitä: luku 0-6 v. 65 v.- käyttö- Sosiaali- siitä: % % kustan- ja terveys- Lasten- Ikäänty- Vammais- Koti- Työllis- Perus- siitä: Erikois- Muu 2016 nukset toiminta suojelu+ neiden ten hoito tymistä terveyden- Suun sairaan- sosiaaliyht. yhteensä muut lasten palvelut palvelut tukeva huolto terveyden- hoito ja terv.- /as. /as. ja perh. /as. /as. /as. toiminta yhteensä huolto /as. toiminta palv., /as. /as. /as. /as. /as. 1) 2) 3) 4) 5) 6) Manner-Suomi ,5 20, Pohjois- Pohjanmaa ,2 18, Alavieska ,9 22, Haapavesi ,8 20, Kalajoki ,2 23, Merijärvi ,2 22, Nivala ,9 20, Oulainen ,2 24, Pyhäjoki ,4 27, Raahe ,7 22, Reisjärvi ,1 24, Sievi ,4 17, Ylivieska ,5 18, Vuoden 2017 nettokäyttökustannus /as 6230 /as

24 Kunta Opetus- ja siitä: Yhdys- siitä: Muut kulttuuri- Varhais- Esi- Perus- Lukio- Muu Liikunta Nuoriso- Kulttuuri- siitä: kunta- Liikenne- Palo- ja tehtävätoiminta kasvatus opetus opetus kou- opetus- ja toiminta toiminta Kirjasto- palvelut väylät pelastus- luokat yhteensä lutus toiminta ulkoilu yhteensä toiminta yht. toimi /as. /as. /as. /as. /0-6 v. /as. /as. /as. /as. /as. /as. /as. /as. /as. /as. 7) 8) 9) 10) Manner-Suomi Pohjois- Pohjanmaa Alavieska Haapavesi Kalajoki Merijärvi Nivala Oulainen Pyhäjoki Raahe Reisjärvi Sievi Ylivieska