Kalajoen kaupunki Verotulojen arviointi 2018 2020 KUNNALLISVERO YHTEISÖVERO KIINTEISTÖVERO Kaupunginhallitus 30.10.2017 Kaupunginvaltuusto 6.11.2017
Kalajoen kaupunki Sisällysluettelo 24.9.2015 [Liitetieto] [Asianumero] 1. Yleistä verokehityksestä vuonna 2017... 1 1.1. Kunnallisvero... 1 1.2. Yhteisövero... 1 2. Veroperustemuutokset 2018... 2 2.1. Kunnallisvero... 2 2.2. Yhteisövero... 2 2.3. Kiinteistövero... 2 2.4. Sote- ja maakuntauudistus... 3 2.5. Verotuloarvio... 4 3. Verotulojen arviointi 2017-2020 ja arvioinnin perusteet... 5 4. Veroprosenttivertailut... 7 4.1 Tuloveroprosentit... 7 4.2 Kiinteistöveroprosentit... 8 4.2.1 Vakituisten asuinrakennusten kiinteistöveroprosentit... 8 4.2.2 Yleinen kiinteistöveroprosentti... 9 4.2.3 Muiden kuin vakituisten asuinrakennusten kiinteistöveroprosentti... 10 4.2.4 Matkailukeskusten muiden kuin vakituisten asuinrakennusten kiinteistöveroprosentit... 11 5. Veroprosenttimuutosten vaikutusarviot... 11 6. Tietoja kuntien tuloveroprosenteista vuosilta 1985 2017... 12 7. Kuntien verotulot vuosina 2013 2019... 13
Kalajoen kaupunki 1 (13) 1. Yleistä verokehityksestä vuonna 2017 1.1. Kunnallisvero Koko maan kuntien painotettu tuloveroprosentti vuonna 2017 on 19,91 (+0,04 % -yks.) ja Manner-Suomien tuloveroprosentti 19,92 (+0,05 % -yks). Tuloveroprosenttia nosti 47 kuntaa ja laski 14 kuntaa. Pohjois-Pohjanmaan kuntien keskimääräinen tuloveroprosentti on 20,44 %. Ansiotulojen arvioidaan kasvavan vuoden 2017 aikana 1,9 %:ia, mutta ansiotuloista tehtävät vähennykset kasvavat jopa 7,7 %:ia, joten verotettava tulo jää koko maan tasolla edellisvuotta pienemmäksi. Verotettava tulo asukasta kohti on noin 17 069 euroa. Kalajoella ansiotulojen kasvu on maltillisempaa, ollen noin 1 %:ia. Verotettava tulo asukasta kohti on noin 12 782 euroa. Koko maassa kunnallisveron tilitykset ovat syyskuuhun 2017 0,5 %:ia edellisvuotta pienemmät. Tähän vaikuttaa merkittävimmin kilpailukykysopimuksen vaikutukset: palkkoihin ei tullut sopimuskorotuksia, lomarahoja leikattiin ja ansiotulosta tehtävien vähennysten kasvu. Kuntaliiton verokehikon mukaisesti tilitykset koko vuoden 2017 osalta jäävät 0,3 %:ia edellisvuotta pienemmiksi. Kunnallisveroa tilitetään yhteensä 18,83 mrd. euroa, kun sitä edellisvuonna tilitettiin 18,89 mrd. euroa. Kalajoen kunnallisveron tilitetty määrä on 1,2 %:ia edellisvuotta pienempi syyskuun lopun tilanteessa. Syyskuun loppuun mennessä kunnallisveroa on kertynyt 27,07 milj. euroa. Arvio vuoden 2017 kunnallisveron tilityksistä on 32,3 milj. euroa, ollen noin 1 milj. euroa (-3 %) edellisvuotta pienemmät. 1.2. Yhteisövero Koko maassa yhteisöveron tilitykset ovat syyskuuhun 2017 mennessä kasvaneet 20,1 % vuoden takaiseen verrattuna. Tämä selittyy talouden positiivisella kehityksellä, kilpailukykysopimuksen tuomalla työantajamaksujen laskulla sekä sillä, että vuoden 2016 verotukseen liittyen toukokuussa 2017 kunnille tilitettiin 200 milj. euron yksittäinen ennakontäydennysmaksu. Kalajoen yhteisöverokertymä on syyskuun lopun tilanteessa 0,9 %:ia edellisvuotta korkeampi. Positiivinen kehitys johtuu siitä, että vuoden 2016 verotukseen liittyen toukokuussa maksettiin poikkeuksellisen paljon ennakon täydennysmaksuja (koko maan 200 milj. euron erästä Kalajoella noin 0,2 milj. euroa). 1.3 Kiinteistövero Kiinteistöveroa on koko maan tasolla tilitetty 6,2 %:ia edellisvuotta enemmän. Kiinteistöveron ala- ja ylärajoja muutettiin vuodelle 2017 ja useat kunnat nostivat kiinteistöveroja. Kalajoen kiinteistöverotilitys on 15,3 %:ia edellisvuotta suurempi ollen 1,77 milj. euroa. Kiinteistöveroprosentteja nostettiin vuodelle 2017 ja niiden vaikutus on noin 0,35 M. Merkittävin vaikutus on kuitenkin valmistuneilla ja rakenteilla olevilla tuulivoimaloilla. Vuonna 2016 verotuksen piirissä oli 34 tuulivoimalaa ja vuonna 2017 64 tuulivoimalaa. Tuulivoimaloista saatiin kiinteistöverotuloa 595 000 euroa vuonna 2017.
Kalajoen kaupunki 2 (13) 2. Veroperustemuutokset 2018 2.1. Kunnallisvero Veroperustemuutoksia vuodelle 2018 tehdään edellisvuotta vähemmän. Kunnallisveron tuottoa vähentäviä veroperustemuutoksia on kaksi: - Ansiotuloveroperusteisiin tehdään vuonna 2018 hallitusohjelman mukaisesti indeksitarkistus kuluttajahintaindeksin muutosta vastaavasti, mikä vähentää kuntien verotuloja 77 milj. eurolla. - Työn verotusta kevennetään yhteensä 300 milj. eurolla, mistä kuntien osuus on 105 milj. euroa. Kunnallisveron tuottoa lisääviä veroperustemuutoksia on myös kaksi: - Asuntolainan korkojen vähennyskelpoisen osuuden pienentämistä jatketaan hallitusohjelman mukaisesti siten, että vuonna 2018 asuntolainan koroista on vähennyskelpoista 35 prosenttia, + 13 milj. euroa - Määräaikaisen lapsivähennyksen voimassaolo päättyy vuoden 2017 lopussa, + 38 milj. euroa. Edellä olevien vaikutus Kalajoelle on noin verotuloja 0,33 milj. euroa vähentävä. Hallitusohjelman mukaisesti kuntien verotulomenetykset kompensoidaan täysimääräisesti valtionosuudessa. Koko maan ansiotulojen arvioidaan kasvavan 2,3 %:ia ja näistä tehtävät vähennykset kasvavat edellisvuotta huomattavasti maltillisemmin (2,8 %:ia,), jolloin verotettava tulo ja maksettava vero kasvavat. Kunnallisveroa tilitetään vuonna 2018 arviolta yhteensä noin 18,88 mrd. euroa (+0,3 %:ia). Kalajoen kaupungin talousarviovuoden 2018 kunnallisveron tilitys on Verohallinnon ja Kuntaliiton ennusteeseen perustuen vuoden 2017 tasossa. Ansiotulot kasvavat edelleen maltillisesti (n. 1 %:ia), mutta ansiotuloista tehtävät vähennykset kasvavat ja työikäisen väestön määrän vähennys tuo haasteita kunnallisveron tuottoon. Kunnallisveroa tilittynee vuonna 2018 yhteensä 32,3 milj. euroa. 2.2. Yhteisövero Kuntien osuutta yhteisöveron tuotosta korotetaan 60 milj. euroa vuoden 2018 tasossa arvioituna korottamalla jako-osuutta 1,03 prosenttiyksiköllä vuodesta 2018 lähtien. Jako-osuuden korotus kompensoi osaltaan varhaiskasvatusmaksujen alentamisesta aiheutuvaa tulomenetystä kunnille. Varainsiirtovero poistetaan tietyissä yhtiömuodon muutoksissa, minkä arvioidaan lisäävän kuntien yhteisöverotuottoa noin 1 milj. eurolla vuonna 2018. Talouden positiivisen kehityksen jatkuminen vaikuttaa yhteisöverotuloja lisäävästi. Kalajoen kaupungin vuoden 2018 osuuden yhteisöverotuotosta arvioidaan olevan vuoden 2017 toteuman tasolla lukuun ottamatta kertaluonteista 0,2 milj. euron erää. Yhteisöverotulo-odotus on 2,48 milj. euroa. 2.3. Kiinteistövero Hallitusohjelman mukaan kiinteistöveroa piti korottaa hallituskaudella vuosittain siten, että kiinteistöveron tuotto kasvaa yhteensä 100 milj. eurolla eli noin 25 milj. euroa vuosittain. Lisäksi kiinteistöveroa oli tarkoitus korottaa vuodelle 2018 aikaisempien päätösten lisäksi 25 milj. eurolla, jolla kompensoidaan varhaiskasvatuksen asiakasmaksujen alentamisen vaikutusta. Nämä oli tarkoitus toteuttaa kiinteistöveron alarajoja korottamalla. Eduskunta on kuitenkin päättänyt, ettei kiinteistöveron alarajoja nosteta vuodelle 2018, mutta ylärajoihin tehdään tarkistuksia. Yleinen kiinteistövero on mahdollista asettaa vaihteluväliltä 0,93 2,00 (aiemmin 0,93 1,80), vakituisia asuinrakennuksia koskeva kiinteistövero 0,41 0,90 (ei muutoksia) ja muita asuinrakennuksia koskeva 0,93 2,00 (aiemmin 0,93 1,80).
Kalajoen kaupunki 3 (13) Ennallaan säilyivät voimalaitokselle määritettävä kiinteistöveroprosentin yläraja (3,10 %), rakentamattoman rakennuspaikan kiinteistövero 2,00 6,00 sekä mahdollisuus määrittää erikseen kiinteistöveroprosentti yleishyödyllisille yhteisöille. Kiinteistöverossa merkittävin muutos on 25.10.2017 tehty eduskunnan päätös, jolla tuulivoimalaitokset siirtyvät voimalaitosveron piiriin. Kunta voi soveltaa usean tuulivoimayksikön muodostamaan tuulivoimapuistoon voimalaitoksen kiinteistöveroprosenttia, jos puiston nimellisteho on yhteenlaskettuna vähintään 10 megavolttiampeeria ja ne liittyvät sähkö- tai jakeluverkkoon yhteisen liityntäpisteen kautta. Tämän arvioidaan lisäävän kiinteistöveron tuottoa noin 5 milj. eurolla koko maan tasolla. Kalajoella on verotusarvolla mitattuna eniten tuulivoimaa Suomessa. Kalajoen kaupungin kiinteistöveroprosenteiksi vuodelle 2018 esitetään seuraavia: - yleinen kiinteistövero 1,10 % (+0,10 % -yks.) - vakituinen asuinrakennus 0,50 % (+0,05 % -yks.) - muut kuin vakituiset asuinrakennukset 1,10 (0 % -yks.) - voimalaitosvero 3,10 % (+0,70 % -yks.) Yleisen kiinteistöveron ja vakituisten asuinrakennusten kiinteistöveron muutokset lisäävät kiinteistöveron tuottoa noin 250 000 euroa vuositasolla. Tuulivoimaloiden siirtyminen voimalaitosveron piiriin lisää kiinteistöverotuloa merkittävästi. Kun 64 tuulivoimalaa tuottivat kuluvana vuonna yleisen kiinteistöveroprosentin mukaan noin 0,6 M, saadaan niistä kiinteistöverotuloa lähes 1,3 milj. euroa enemmän. Tuulivoimaloista (64 kpl) saatava kiinteistöverotulo vuonna 2018 on n. 1,8 milj. euroa. Kaksi tuulivoimalaa jää edelleen yleisen kiinteistöveron piiriin. 2.4. Sote- ja maakuntauudistus Sote- ja maakuntauudistuksessa on otettu lisäaika ja se on päätetty voimaantulevaksi 1.1.2020 alkaen. Hallituksen linjausten mukaisesti kunnilla ei ole jatkossa merkittävää vastuuta sosiaali- ja terveydenhuollon rahoituksesta, vaan rahoitusvastuu siirtyy valtiolle. Sen myötä uudistetaan verotusta ja kuntien peruspalvelujen valtionosuusjärjestelmä. Lisäksi tarkoitus on yksinkertaistaa sosiaali- ja terveydenhuollon monikanavainen rahoitusjärjestelmä. Koko kuntatalouden tasolla kuntien tuloja on tarkoitus alentaa saman verran kuin kunnilta siirtyy tehtäviä. Kunnallisveron ja yhteisöveron tuottoa alennetaan. Kaikkien kuntien kunnallisveroprosentteja alennetaan tämän hetken arvion mukaan 12,3 prosenttiyksiköllä. Vastaavasti valtion verotusta kiristetään, koska valtio rahoittaa maakuntien tehtävät. Uudistus toteutetaan hallituksen linjausten mukaisesti siten, että työn verotus ei kiristy eikä kokonaisveroaste nouse. Kuntien vuoden 2020 veroprosenttien yhtäläisen alentamisen vuoksi kunta ei voi määrätä erikseen kunnallisveroprosenttia vuodelle 2020, vaan kunnan veroprosentti tulee olemaan vuoden 019 veroprosentti vähennettynä 12,3 prosenttiyksiköllä. Aiemmin valmistelussa oli myös seuraavien vuosien korotuskatto, josta on tällä hetkellä luovuttu. Tämä tarkoittaa sitä, että Kalajoen kaupungin kunnallisveroprosentti nykytasoisena olisi vuonna 2020 7,7 prosenttiyksikköä. Kun kunnallisveron tilitykset vuonna 2016 olivat 33,3 milj. euroa, ne olisivat vuonna 2020 arviolta 13 milj. euroa. Tämän lisäksi 1/3 yhteisöveron tuotosta ohjattaisiin maakunnalle sekä valmistelussa on esitys, että puolet kiinteistöveron tuotosta menisi osaksi verotulojen tasausjärjestelmää (voimalaitosten osalta käytetään yleistä kiinteistöveroprosenttia ja muut voimalaitokset kuin ydinvoimalaitokset rajataan tasauksen ulkopuolelle). Tasapäisesti toteutettava verovähennysesitys ei ota kantaa siihen, onko kunta tuottanut palvelut kustannustehokkaasti.
Kalajoen kaupunki 4 (13) Tämän hetkisen valmistelun perusteella muutos rajataan +/-100 euroon asukasta kohden pitkällä aikavälillä valtionosuusjärjestelmässä. Laskelmien perusteella Kalajoen kaupungin muutos on -100 euroa/asukas, tarkoittaen, että Kalajoen taloudellinen asema heikkenee yhteensä noin -1,2 miljoonaa euroa. Verotulon painelaskelmassa nykyisen taloudellisen tasapainon säilyttäminen tarkoittaisi 0,73 prosenttiyksikön korotusta kunnallisveroprosentissa. Tämä johtuu siitä, että palvelut on tuotettu tehokkaasti ja Kalajoen kaupungilta siirtyy enemmän tuloja kuin menoja maakunnalle. Sote- ja maakuntauudistuksen valmistelu on kesken, eivätkä uudistusta koskevat lakiesitykset ole valmiina. Tästä syystä ei ole perusteltua lähteä korottamaan kunnallisveroprosenttia muutoksen johdosta tässä vaiheessa. 2.5. Verotuloarvio Verotuloarvio 25.10.2017 tilanteessa on alla olevan mukainen. Verotuloennuste päivitetään talousarvioon 2018 vielä tuloveron osalta tarvittaessa ennen talousarvion hyväksymistä. Kiinteistöverotuloarviossa on huomioitu vuoden 2017 aikana valmistuneet tuulivoimalat sekä esitetyt veroprosenttimuutokset. Verotuloennuste TA2018 ENN2017 TP2016 Muutos 18 17 Muutos 18 16 Muutos 18 17, % Muutos 18 16, % Tuloverot 32 300 000 32 348 000 33 344 320-48 000-1 044 320 0 % -3 % Osuus yhteisöveron tuotosta 2 480 000 2 648 000 2 719 507-168 000-239 507-6 % -9 % Kiinteistövero 5 070 000 3 520 000 3 034 194 1 550 000 2 035 806 44 % 67 % Verotulot yhteensä 39 850 000 38 516 000 39 098 020 1 334 000 751 980 3 % 2 %
Kalajoen kaupunki 5 (13) 3. Verotulojen arviointi 2018-2020 ja arvioinnin perusteet Arviointi perustuu Verohallinnon ja Kuntaliiton ennusteeseen. KUNNALLISVERON VEROPOHJA 2015 2016 2017** 2018** 2019** 2020** VÄESTÖ ikäryhmitttäin, 31.12. 0-24 vuotiaat 3 763 3 676 3 670 3 671 3 660 3 651 Muutos % -1,4-2,3-0,2 0,0-0,3-0,3 25-64 vuotiaat 6 047 5 975 5 930 5 930 5 980 5 980 Muutos % -0,5-1,2-0,8 0,0 0,8 0,0 + 65 vuotiaat 2 811 2 935 3 004 3 050 3 140 3 190 Muutos % 2,8 4,4 2,3 1,5 3,0 1,6 Asukasluku vuoden lopussa 12 621 12 586 12 604 12 651 12 780 12 821 Muutos % -0,1-0,3 0,1 0,4 1,0 0,3 ANSIOTULOT 2015 2016** 2017** 2018** 2019** 2020** ANSIOTULOT YHTEENSÄ 241 691 243 101 246 554 249 517 254 283 260 781 Muutos % 1,2 0,6 1,4 1,2 1,9 2,6 VÄHENNYKSET 2015 2016** 2017** 2018** 2019** 2020** VÄHENNYKSET YHT. 64 198 64 977 69 382 70 892 71 675 72 049 VÄHENNYSASTE % 26,56 26,73 28,14 28,41 28,19 27,63 Ansiotulot - vähennykset 177 493 178 124 177 172 178 625 182 608 188 732 Muutos % 0,9 0,4-0,5 0,8 2,2 3,4 TILITYKSET AIK.VUOSILTA 2015 2016 2017** 2018** 2019** 2020** Muut tilitykset, v t-3-> 148 129 71 104 103 102 TILITYKSET YHTEENSÄ 32 835 33 345 32 348 32 321 32 809 34 587 Muutos % 2,1 1,6-3,0-0,1 1,5 5,4 MAKSETTAVA YHTEISÖVERO VEROVUOSI 2014 2015** 2016** 2017** 2018** 2019** 2020** VEROTETTAVA TULO 21 955 22 422 28 500 28 000 28 000 32 100 33 800 Yhteisöveroprosentti 20,0 20,0 20,0 20,0 20,0 20,0 20,0 MAKSETTAVA YHTEISÖ- VERO 4 391 4 484 5 700 5 600 5 600 6 420 6 760 Kuntaryhmän osuus 0,3556 0,3687 0,3092 0,3034 0,3135 0,3135 0,3135 Kuntaryhmän osuus, miljoo- 1 561 1 643 1 750 1 680 1 750 2 000 2 110 naa euroa Kunnan jako-osuus 0,0015832 0,0018327 0,0017725 0,0013724 0,0013724 0,0013724 0,0013724 KUNNAN OSUUS YHT.VE- ROSTA 2 472 3 012 3 102 2 306 2 402 2 745 2 896 Muutos % 20,5 21,8 3,0-25,7 4,2 14,3 5,5 TILITYKSET YHTEENSÄ 2 298 2 933 2 740 2 635 2 481 2 642 2 772 Muutos % 18,3 27,6-6,6-3,8-5,8 6,5 4,9
Kalajoen kaupunki 6 (13) KIINTEISTÖVEROTUS VEROTUSARVOT ja % 2015 2016* 2017** 2018** 2019** 2020** Yleisen kiint.v-% alaiset maa-alueet 33 428 33 952 34 471 34 471 34 471 34 471 rakennukset 109 988 146 023 166 023 111 781 111 781 111 781 Vero % (0,80 1,55)/(0,93 2,00) 0,90 0,90 1,10 1,10 1,10 VERO 1 291 1 620 2 005 1 609 1 609 1 609 Vak. asuinrakennukset 245 150 246 472 248 096 248 096 248 096 248 096 Vero % (0,32 0,75 / 0,37 0,80 / 0,41 0,90) 0,40 0,40 0,45 0,50 0,50 0,50 VERO 981 986 1 116 1 240 1 240 1 240 Muut asuinrakennukset 42 435 42 357 42 357 42 194 42 194 42 194 Vero % (0,80 1,55)/(0,93 2,00) 1,10 1,10 1,10 1,10 VERO 424 424 466 464 464 464 Voimalaitokset 0 0 0 59 522 59 522 59 522 josta ydinvoimalaitokset 0 0 0 0 0 0 Vero % (maks. 3,10) 0,90 1,40 2,40 3,10 3,10 3,10 VERO 0 0 0 1 845 1 845 1 845 Yleishyödylliset yhteisöt 2 327 2 301 2 356 2 356 2 356 2 356 Vero % 0,90 0,90 1,10 1,10 1,10 VERO 21 21 24 26 26 26 Rakentamaton rakenn.paikka 0 0 0 0 0 0 Vero % ((-4,00)/2,00-6,00 0,90 0,90 1,10 1,10 1,10 VERO 0 0 0 0 0 0 Verotusarvot yhteensä 433 328 471 105 493 303 498 421 498 421 498 421 Muutos % 3,0 8,7 4,7 1,0 0,0 0,0 MAKSETTAVA KIINT.VERO 2 717 3 050 3 611 5 185 5 185 5 185 Muutos % 20,6 12,3 18,4 43,6 0,0 0,0 1000 C.2 KIINTEISTÖVERON TILITYKSET TILIVUOSI 2015 2016* 2017** 2018** 2019** 2020** TA-vuoden tilitykset 2 717 3 050 3 611 5 185 5 185 5 185 Ei tility 1,5-2,0 % -20-49 -58-104 -104-104 Muut tilitykset TILITYKSET YHTEENSÄ 2 697 3 034 3 553 5 081 5 081 5 081
Kalajoen kaupunki 7 (13) 4. Veroprosenttivertailut Alla on esitetty Pohjois-Pohjanmaan eteläosan kuntien ja Keski-Pohjanmaan kuntien veroprosentit vuodelta 2017. Lisäksi on esitetty eräiden kuntien veroprosenttien kehitystä vuosina 2008 2017. 4.1 Tuloveroprosentit Kalajoen kaupunki on Pohjois-Pohjanmaan eteläosan kuntien ja Keski-Pohjanmaan kuntien alhaisimpia tuloverottajia. Pyhäntä Kalajoki Pyhäjoki Pohjois-Pohjanmaa Kannus Pyhäjärvi Lestijärvi Raahe Perho Toholampi Merijärvi Kärsämäki Oulainen Kaustinen Nivala Alavieska Ylivieska Keski-Pohjanmaa Sievi Kokkola Halsua Haapavesi Veteli Siikajoki Reisjärvi Haapajärvi Siikalatva 19,75 20,00 20,25 20,44 20,50 20,75 2 2 21,63 21,75 21,75 22,00 22,00 22,00 22,00 22,00 22,00 22,00 18,50 19,00 19,50 20,00 20,50 2 22,00 22,50 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 Haapajärvi 20,00 2 2 2 2 2 2 22,00 22,00 22,00 Haapavesi 20,00 20,00 20,75 20,75 20,75 20,75 21,25 21,25 22,00 22,00 Sievi 20,50 20,50 2 2 21,25 21,75 21,75 21,75 21,75 21,75 Oulainen 2 2 2 2 2 21,75 21,75 Ylivieskan s-kunta 19,96 20,00 20,50 20,50 20,79 21,13 21,13 21,25 21,60 21,29 Alavieska 20,00 20,00 2 2 Ylivieska 20,25 20,50 2 2 2 Nivala 19,75 20,50 20,50 20,50 2 2 Merijärvi 19,50 19,50 20,00 20,00 20,50 2 2 2 Kokkola 19,75 19,75 19,75 19,75 19,75 20,50 20,50 2 21,75 K-P:n liitto 19,72 19,71 19,81 19,85 19,91 20,58 20,66 21,05 21,42 21,63 Raahe 19,75 19,75 20,00 20,00 20,00 2 2 2 2 2 Kannus 19,50 19,50 19,50 19,50 19,50 20,50 20,50 20,50 20,50 20,50 P-P:n liitto 18,90 18,95 19,63 19,65 19,71 19,84 20,36 20,42 20,43 20,44 Pyhäjoki 19,75 19,75 19,75 19,75 19,75 19,75 20,25 20,25 20,25 20,25 Kalajoki 18,50 18,50 19,00 19,00 19,50 19,50 19,50 20,00 20,00 20,00 Koko maa/pain. 18,55 18,59 18,98 19,17 19,25 19,40 19,74 19,84 19,87 19,91 *Ylivieskan seutukunnan keskiarvo aritmeettinen. Muut keskiarvot painotettuja.
Kalajoen kaupunki 8 (13) 4.2 Kiinteistöveroprosentit Kalajoen kaupungin kiinteistöverotus on myös alueen alhaisimpia. 4.2.1 Vakituisten asuinrakennusten kiinteistöveroprosentit Kalajoen vuoden 2018 vakituisten asuinrakennusten kiinteistöveroprosentti 0,50 % säilyy edelleen alhaisimpien joukossa (vuonna 2017 Pyhäjoki 0,41 % ja Merijärvi 0,45 %). Pyhäjoki Kalajoki 2017 Merijärvi Kalajoki 2018 Lestijärvi Halsua Kaustinen Pyhäjärvi Raahe Siikajoki Pohjois-Pohjanmaa Perho Alavieska Kannus Haapavesi Pyhäntä Veteli Kärsämäki Toholampi Nivala Reisjärvi Oulainen Siikalatva Keski-Pohjanmaa Kokkola Sievi Ylivieska Haapajärvi Kuntien vakituisten asuinrakennusten kiinteistövero% 2017 0,41 0,45 0,45 0,50 0,50 0,50 0,50 0,50 0,50 0,50 0,52 0,55 0,55 0,55 0,60 0,60 0,60 0,65 0,65 0,65 0,65 0,65 0,65 0,66 0,70 0,70 0,70 0,00 0,10 0,20 0,30 0,40 0,50 0,60 0,70 0,80 0,75 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 Haapajärvi 0,40 0,40 0,75 0,75 0,75 0,65 0,75 0,75 0,75 0,75 Sievi 0,35 0,35 0,40 0,40 0,50 0,60 0,70 0,70 0,70 0,70 Ylivieska 0,45 0,45 0,55 0,55 0,55 0,60 0,65 0,70 0,70 0,70 Nivala 0,35 0,45 0,45 0,45 0,55 0,55 0,65 0,65 0,65 0,65 Oulainen 0,45 0,45 0,50 0,50 0,55 0,55 0,55 0,65 0,65 0,65 Kokkola 0,30 0,35 0,35 0,45 0,45 0,50 0,60 0,60 0,60 0,70 K-P:n liitto 0,32 0,35 0,36 0,44 0,45 0,50 0,57 0,59 0,59 0,66 Ylivieskan seutukunta 0,37 0,37 0,43 0,43 0,49 0,52 0,54 0,58 0,58 0,58 Alavieska 0,35 0,35 0,35 0,35 0,55 0,55 0,55 0,55 0,55 0,55 Haapavesi 0,35 0,35 0,40 0,40 0,40 0,50 0,50 0,55 0,55 0,60 Kannus 0,33 0,33 0,33 0,33 0,42 0,42 0,50 0,55 0,55 0,55 Raahe 0,28 0,28 0,32 0,32 0,32 0,32 0,50 0,50 0,50 0,50 Koko maa/pain. 0,29 0,29 0,38 0,39 0,40 0,41 0,43 0,46 0,47 0,49 P-P:n liitto 0,29 0,30 0,40 0,40 0,41 0,43 0,45 0,46 0,46 0,52 Merijärvi 0,30 0,30 0,45 0,45 0,45 0,45 0,45 0,45 0,45 0,45 Pyhäjoki 0,27 0,27 0,32 0,35 0,35 0,40 0,40 0,40 0,40 0,41 Kalajoki 0,26 0,30 0,35 0,35 0,35 0,35 0,35 0,40 0,40 0,45 *Ylivieskan seutukunnan keskiarvo aritmeettinen. Muut keskiarvot painotettuja.
Kalajoen kaupunki 9 (13) 4.2.2 Yleinen kiinteistöveroprosentti Yleisen kiinteistöveroprosentin alaraja on 0,93 %. Esitetty yleinen kiinteistöveroprosentti 1,10 % on Pohjois- ja Keski-Pohjanmaan keskiarvon alapuolella vuoden 2017 kiinteistöveroprosenteilla mitattuna. Perho Merijärvi Kärsämäki Sievi Pyhäntä Kaustinen Veteli Siikalatva Kalajoki 2017 Lestijärvi Toholampi Raahe Nivala Alavieska Siikajoki Haapavesi Kalajoki 2018 Halsua Pohjois-Pohjanmaa Reisjärvi Pyhäjoki Kannus Oulainen Keski-Pohjanmaa Kokkola Pyhäjärvi Ylivieska Haapajärvi Alueen kuntien yleinen kiinteistövero% vuonna 2017 0,93 0,93 0,93 0,93 0,95 0,95 0,95 0,95 1,05 1,10 1,10 1,12 1,10 1,15 1,15 1,15 1,19 1,25 1,30 1,30 1,35 0,00 0,20 0,40 0,60 0,80 1,20 1,40 1,60 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 Haapajärvi 0,75 1,35 1,35 1,35 1,35 1,35 1,35 1,35 1,35 Ylivieska 0,90 0,90 1,05 1,10 1,30 1,30 1,30 Kokkola 0,90 0,90 0,90 1,05 1,05 1,15 1,25 1,25 1,25 1,25 K-P:n liitto 0,84 0,85 0,87 0,98 1,08 1,17 1,18 1,18 1,19 Pyhäjoki 0,72 0,72 0,72 1,10 1,15 1,15 1,15 Oulainen 0,90 0,90 0,95 0,95 1,15 1,15 1,15 Kannus 0,84 0,84 0,84 0,84 0,92 0,92 1,15 1,15 1,15 Ylivieskan seutukunta 0,72 0,76 0,76 0,83 0,88 0,91 0,93 1,02 1,02 1,05 Nivala 0,85 0,90 0,90 0,90 Alavieska 0,75 0,75 0,75 0,75 Raahe 0,60 0,60 0,90 0,90 0,90 0,90 Koko maa/pain. 0,74 0,74 0,87 0,87 0,90 0,92 0,94 0,99 1,06 P-P:n liitto 0,66 0,67 0,79 0,79 0,80 0,95 0,96 0,98 0,99 1,12 Haapavesi 0,65 0,65 0,65 0,65 0,65 0,75 0,75 0,85 0,95 1,05 Sievi 0,75 0,75 0,80 0,80 0,80 0,80 0,90 0,90 0,90 0,93 Kalajoki 0,59 0,62 0,75 0,75 0,75 0,75 0,75 0,90 0,90 Merijärvi 0,65 0,65 0,75 0,75 0,75 0,85 0,85 0,85 0,85 0,93 *Ylivieskan seutukunnan keskiarvo aritmeettinen. Muut keskiarvot painotettuja.
Kalajoen kaupunki 10 (13) 4.2.3 Muiden kuin vakituisten asuinrakennusten kiinteistöveroprosentti Muiden kuin vakituisten asuinrakennusten kiinteistöveroprosentin alaraja on 0,93 % ja yläraja 2,00 %. Muiden kuin vakituisten asuinrakennusten kiinteistövero%, 2017 Alavieska Merijärvi Kaustinen Raahe Siikajoki Kannus Nivala Perho Veteli Oulainen Pohjois-Pohjanmaa Toholampi Kalajoki Kokkola Kärsämäki Keski-Pohjanmaa Pyhäjoki Ylivieska Pyhäntä Reisjärvi Siikalatva Pyhäjärvi Haapavesi Sievi Haapajärvi 0,93 1,05 1,05 1,05 1,08 1,10 1,10 1,10 1,10 1,14 1,15 1,15 1,20 1,20 1,25 1,30 1,30 1,30 1,35 0,00 0,20 0,40 0,60 0,80 1,20 1,40 1,60 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 Haapajärvi 0,70 0,70 1,35 1,35 1,35 1,25 1,35 1,35 1,35 1,35 Sievi 0,90 0,90 0,90 0,90 1,20 1,30 1,30 1,30 1,30 Ylivieska 1,10 1,10 1,10 1,10 1,15 1,15 1,15 1,15 Pyhäjoki 0,83 0,83 0,87 1,10 1,15 1,15 1,15 Koko maa/pain. 0,88 0,89 0,98 0,99 1,03 1,05 1,07 1,11 1,15 Haapavesi 0,80 0,80 1,10 1,10 1,10 1,10 1,30 Ylivieskan seutukunta 0,90 0,90 0,98 0,98 0,99 1,03 1,05 1,07 1,07 1,09 Oulainen 1,05 1,05 1,05 1,05 1,05 1,05 1,05 1,05 P-P:n liitto 0,86 0,86 0,96 0,97 0,97 1,01 1,03 1,05 1,08 K-P:n liitto 0,92 0,89 0,91 0,92 0,93 0,99 1,01 1,01 1,04 1,14 Merijärvi 0,80 0,80 Nivala 0,95 0,95 0,95 0,95 Kokkola 0,95 0,90 0,90 0,90 0,90 1,10 Raahe 0,80 0,80 0,92 0,92 0,92 0,92 Kannus 0,87 0,87 0,87 0,87 0,92 0,92 Kalajoki 0,74 0,81 0,90 0,90 0,90 0,90 0,90 1,10 Alavieska 0,90 0,90 0,90 0,90 0,90 0,90 0,90 0,90 0,90 0,93 *Ylivieskan seutukunnan keskiarvo aritmeettinen. Muut keskiarvot painotettuja.
Kalajoen kaupunki 11 (13) 4.2.4 Matkailukeskusten muiden kuin vakituisten asuinrakennusten kiinteistöveroprosentit Matkailukeskusten muun kuin vakituisen asumisen veroprosentit 2017 Kalajoki 1,10 % Kuusamo 1,10 % Inari 1,15 % Kittilä 1,16 % Kolari 1,20 % Sotkamo 1,20 % Keskiarvo 1,15 % 5. Veroprosenttimuutosten vaikutusarviot Tuloveroprosentti Vero % Verotettava omaisuus Vero euroa Ero tuloverokantaan 20,00 % 160 800 000 32 160 000 0 20,25 % 160 800 000 32 562 000 402 000 20,50 % 160 800 000 32 964 000 804 000 20,75 % 160 800 000 33 366 000 1 206 000 2 % 160 800 000 33 768 000 1 608 000 21,25 % 160 800 000 34 170 000 2 010 000 % 160 800 000 34 572 000 2 412 000 21,75 % 160 800 000 34 974 000 2 814 000 22,00 % 160 800 000 35 376 000 3 216 000 22,25 % 160 800 000 35 778 000 3 618 000 22,50 % 160 800 000 36 180 000 4 020 000 Jos tuloveroprosenttia muutetaan, vaikutus ensimmäisenä vuotena 11 kk:n osalta, koska verotulot kirjataan kassaperusteisesti poiketen siten muista tulo- ja kulueristä. Asuinrakennusten kiinteistöveroprosentti Vero % Verotettava omaisuus Vero euroa Verotuloarvion ero Vaihteluväli 0,41 0,90 0,45 % 248 095 997 1 116 432 0,46 % 248 095 997 1 141 242 24 810 0,47 % 248 095 997 1 166 051 49 619 0,48 % 248 095 997 1 190 861 74 429 0,49 % 248 095 997 1 215 670 99 238 0,50 % 248 095 997 1 240 480 124 048 Yleinen kiinteistöveroprosentti Vero % Verotettava omaisuus Vero euroa Verotuloarvion ero Vaihteluväli 0,93 2,00 % 146 252 000 1 462 520 0 1,05 % 146 252 000 1 535 646 73 126 1,10 % 146 252 000 1 608 772 146 252 Muut kuin vakituiset asuinrakennukset Verotettava omaisuus pienenee, sillä tuulivoimalat siirtyy voimalaitosveroon Vero % Verotettava omaisuus Vero euroa Verotuloarvion ero Vaihteluväli 0,93 2,00 1,10 % 42 194 251 465 927
Kalajoen kaupunki 12 (13) Voimalaitosvero Vero % Verotettava omaisuus Vero euroa Verotuloarvion ero Enintään 3,10 % 2,40 % 59 522 476 1 428 539 1 428 539 3,10 % 59 522 476 1 845 197 1 845 197 Ehdotettujen veroprosenttinostojen yhteisvaikutus, 1 520 497 6. Tietoja kuntien tuloveroprosenteista vuosilta 1985 2017 Lähde: Verohallinto Aiemmin yleisen kiinteistöveron piirissä Vuosi Keski- Muutos Aritmeet- Muutos Kuntien lkm Korkein Alhaisin määräinen edell. tinen edell. tulovero-%: tulo- tulo- tulovero- vuodesta keskiarvo vuodesta nousi laski vero-% vero-% prosentti 1) %-yks. % %-yks. 2017* 19,91 0,05 20,67 0,07 47 14 22,50 16,50 2016 19,86 0,04 20,60 0,07 45 3 22,50 16,50 2015 19,82 0,08 20,53 0,17 98 0 22,50 16,50 2014 19,74 0,36 20,36 0,35 156 0 22,50 16,50 2013 19,38 0,14 20,01 0,20 119 4 22,00 16,25 2012 19,24 0,08 19,81 0,15 91 2 21,75 16,25 2011 19,16 0,19 19,66 0,06 49 6 16,25 2010 18,97 0,38 19,60 0,35 181 2 2 16,25 2009 18,59 0,05 19,25 0,10 67 2 4 2 2 16,50 2008 18,54 0,09 19,15 0,15 119 3 2 16,00 2007 18,45 0,06 19,00 0,13 106 3 2 16,00 2006 18,39 0,10 18,87 0,19 140 1 2 16,00 2005 18,29 0,17 18,68 0,18 136 1 2 16,00 2004 18,12 0,08 18,50 0,06 54 2 20,00 16,00 2003 18,04 0,26 18,44 0,11 93 2 20,00 15,50 2002 17,78 0,11 18,33 0,14 108 3 19,75 15,00 2001 17,67 0,02 18,19 0,04 41 6 19,75 15,00 2000 17,65 0,05 18,15 0,09 83 15 19,75 15,50 1999 17,60 0,07 18,06 0,10 87 10 19,75 15,50 1998 17,53 0,11 17,96 0,08 77 19 19,75 15,00 1997 17,42-0,09 17,88-0,03 10 44 19,75 15,00 1996 17,51-0,02 17,91-0,03 5 34 20,00 15,00 1995 17,53 0,00 17,94 0,01 9 8 20,00 15,00 1994 17,53 0,33 17,93 0,17 125 2 19,75 15,00 1993 17,20 0,32 17,76 0,16 114 0 20,00 14,50 1992 16,88 0,26 17,60 0,15 105 0 20,00 14,50 1991 16,62 0,15 17,45 0,14 101 1 19,00 14,00 1990 16,47 0,09 17,31 0,11 87 0 19,50 14,00 1989 16,38 0,08 17,20 0,13 101 1 19,50 14,00 1988 16,30 0,15 17,07 0,11 81 0 18,50 14,00 1987 16,15 0,10 16,96 0,09 79 1 18,50 13,50 1986 16,05 0,07 16,87 0,07 56 5 18,50 13,50 1985 15,98 16,80 38 2 18,75 13,50 1) Painotettu maksuunpantua kunnallisveroa vastaavilla verotettavilla tuloilla (ent. ansioäyrit) 2) Vuoden 2009 luvut eivät sisällä kuntaliitoksissa mukana olevia kuntia.
Kalajoen kaupunki 13 (13) 7. Kuntien verotulot vuosina 2013 2019 Kuntien verotulot vuosina 2013 2019, mrd.. (painelaskelma, kuntien veroprosentit 2016 2019 pidetty samoina) Verolaji 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 Kunnallisvero 17,97 18,19 18,54 18,87 18,54 18,94 19,39 Yhteisövero 1,31 1,46 1,54 1,54 1,53 1,62 1,70 Kiinteistövero 1,36 1,51 1,67 1,67 1,75 1,84 1,84 Verotulot yht. 20,64 21,16 21,77 22,07 21,83 22,40 22,93 Muutos % Kunnallisvero 6,7 1,2 1,9 1,8-1,7 2,2 2,8 Yhteisövero 8,2 11,5 12,0-6,7-0,3 5,6 4,9 Kiinteistövero 7,2 11,0 4,9 5,2 5,1 4,8 2,2 Verotulot yht. 6,8 2,5 2,8 1,4-1,1 2,6 2,9 Tuloveroprosentti, keskim. 19,38 19,74 19,84 19,87 19,91 19,91 19,91 Yhteisöveroprosentti 24,50 20,00 20,00 20,00 20,00 20,00 20,00 Osuus yhteisöveroprosentista 29,49 35,56 36,87 30,92 30,34 31,35 31,35 Lähde: Vuodet 2013 2015 Tilastokeskus. Vuosien 2017 2019 arviot Kuntaliitto.