Valtion ja kuntien verorahoitus vuonna 2016, mrd.

Transkriptio

1 Valtion ja kuntien verorahoitus vuonna 216, mrd. Tilinpäätösten mukaan (ennakkotieto) Rahoitus lakisääteisiin tehtäviin Valtionosuudet 8,8 KUNNAT verotulot 22,1 1,5 VALTIO verotulot 41,8 29,1 1,7 18,9 6,5 3,3 2,9 Alv ja muut verot Kiinteistövero Vero ansiotuloista Yhteisövero Vero pääomatuloista

2 Kuntien verotulot vuosina , mrd. 1) Kuntien yhteisövero-osuuden viiden %-yksikön määräaikainen korotus päättyy vuonna 216 Lähde: Vuodet Tilastokeskus. Vuosien ennusteet VM * 217** 218** Verolaji Kunnallisvero 18,54 18,87 18,54 18,94 Yhteisövero 1,65 1,54 1,53 1,62 Kiinteistövero 1,59 1,67 1,75 1,84 Verotulot yhteensä 21,77 22,7 21,83 22,4 Muutos-%: Kunnallisvero 1,9 1,8-1,7 2,2 Yhteisövero 12, -6,7 -,3 5,6 Kiinteistövero 4,9 5,2 5,1 4,8 Verotulot yhteensä 2,8 1,4-1,1 2,6 Tuloveroprosentti, keskim. 19,82 19,86 19,91 19,91 Yhteisöveroprosentti 2, 2, 2, 2, Osuus yhteisöverosta, % 36,87 3,92 1) 3,34 31,47 2) 2) Varhaiskasvatusmaksujen alentamisen kompensaationa kuntien verotuloja aiotaan korottaa vuodelle 218 yhteisöveron jako-osuutta korottamalla (6 milj. ) sekä kiinteistöveroja korottamalla (25 milj. )

3 Kuntien verotulot , mrd. Käyvin hinnoin kuntien tilinpäätösten mukaan Kiinteistövero ym. Osuus yhteisöveron tuotosta Kunnallisvero * 17** 18** Lähde: Vuodet Tilastokeskus. Vuosien ennusteet VM

4 Kuntien verotulot 2-218, mrd. kiintein ja käyvin hinnoin * 17** 18** Verotulot vuoden 2 hinnoin 1) Verotulot käyvin hinnoin 1) Deflatoitu peruspalvelujen hintaindeksillä. Lähde: Vuodet Tilastokeskus, vuosien ennusteet VM

5 Kuntien keskimääräinen tuloveroprosentti , 2,5 2, 19,5 19, 18,5 18, 17,5 17, 16,5 16, 15,5 15, 14,5 14, 13,5 13, 12,5 12, Aritmeettinen keskiarvo Verotettavilla tuloilla painotettu keskiarvo , 2,5 2, 19,5 19, 18,5 18, 17,5 17, 16,5 16, 15,5 15, 14,5 14, 13,5 13, 12,5 12,

6 Tietoja kuntien tuloveroprosenteista vuosilta Vuosi Keskimääräinen Aritmeettinen Kuntien lkm, Korkein Alhaisin tulovero-% 1) keskiarvo joissa tulovero-% tulo- tulo- % muutos % muutos nousi laski vero-% vero-% %-yks. %-yks. 2 17,65 18, ,75 15, ,67,2 18,19, ,75 15, 22 17,78,11 18,33, ,75 15, 23 18,4,26 18,44, , 15, ,12,8 18,5, , 16, 25 18,29,17 18,68, , 16, 26 18,39,1 18,87, , 16, 27 18,45,6 19,, , 16, 28 18,54,9 19,15, , 16, 29 18,59,5 19,25,1 67 2) 4 2) 21, 16, ,97,38 19,6, , 16, ,16,19 19,66, ,5 16, ,24,8 19,81, ,75 16, ,38,14 2,1, , 16, ,74,36 2,36, ,5 16, ,82,8 2,53, ,5 16, ,86,4 2,6, ,5 16,5 217* 19,91,5 2,67, ,5 16,5 1) Painotettu maksuunpantua kunnallisveroa vastaavilla verotettavilla tuloilla 2) Vuoden 29 luvuissa ei ole mukana kuntaliitoksissa mukana olevia kuntia

7 Kuntien tuloveroprosentit , 22, 21, 2, 19, 18, 17, 16, 15, 14, 13, Korkein tuloveroprosentti Keskimääräinen tuloveroprosentti Alhaisin tuloveroprosentti , 22, 21, 2, 19, 18, 17, 16, 15, 14, 13,

8 % 2,5 2, Kuntien keskimääräinen tuloveroprosentti sekä tuloveroprosenttia nostaneet kunnat Kuntien lkm , , 18,5 18, 17,5 17, 16, , 15, * 2 Keskimääräinen tuloveroprosentti Tuloveroprosenttia nostaneiden kuntien lkm (vuoden 29 luku ei sisällä kuntaliitoksissa mukana olleita kuntia)

9 Kuntien lukumäärät vuoden 217 tuloveroprosentin mukaan (yhteensä 311 kuntaa) ,5 16,75 17, 17,25 17,75 18, 18,5 19, 19,25 19,5 19,75 2, 2,25 2,5 2,75 21, 21,25 21,5 21,75 22, 22,25 22,

10 Kuntien tuloveroprosentit vuonna 217 Lähde: Kuntaliiton tiedustelu Keskimääräiset prosentit koko maassa: - verotettavilla tuloilla painotettu 19,91 % - aritmeettinen keskiarvo 2,67 % Korkeimmat: Matalimmat: Jämijärvi 22,5 Jomala 16,5 Savonlinna 22,5 Brändö 16,75 Vehmaa 22,25 Lemland 16,75 Vimpeli 22,25 Saltvik 16,75 Haapajärvi 22, Kauniainen 17, Haapavesi 22, Föglö 17,25 Halsua 22, Hammarland 17,25 Hankasalmi 22, Geta 17,75 Honkajoki 22, Maarianhamina 17,75 Humppila 22, Espoo 18, Hämeenkyrö 22, Eurajoki 18, Isojoki 22, Sottunga 18, Karijoki 22, Eckerö 18,5 Kaskinen 22, Helsinki 18,5 Kauhajoki 22, Luhanka 18,5 Mänttä-Vilppula 22, Finström 19, Orivesi 22, Inari 19, Paltamo 22, Kumlinge 19, Pelkosenniemi 22, Kustavi 19, Pieksämäki 22, Naantali 19, Pukkila 22, Sysmä 19, Rautalampi 22, Vantaa 19, Reisjärvi 22, Vårdö 19, Ruovesi 22, Kerava 19,25 Raasepori 22, Sipoo 19,25 Siikajoki 22, Ylitornio 19,25 Simo 22, Siikalatva 22, Teuva 22, Tuusniemi 22, Veteli 22, Ähtäri 22, = maakuntakeskus

11 Mrd Maksuunpannun kunnallisveron muodostuminen Koko maa vuonna 215, mrd. euroa 124,7 Muut 12,9 Eläketulot 29,4 Palkat 82,4 Ansiotulot yhteensä 98,5 19,82 % = keskim. tulovero-% Ansiotulot - vähennykset Vähennykset yht. 26,1: - palkansaajan vak.maksut 5,9 - tulonhankkimisväh. 4,1 - eläketulovähennys 6,4 - ansiotulovähennys 6,2 - perusvähennys 3,1 - muut vähennykset,4 19,5 Vero (tulon perusteella) Vähennykset verosta -,9 124,7 Maksuunpantu vero = 14,94 % ansiotuloista = Efektiivinen veroaste ,6 Maksuunpantu kunnallisvero

12 Kunnallisveroprosentti % Useat kunnat ovat kompensoineet vähennysten korotuksen vaikutuksen nostamalla tuloveroprosenttiaan. 2, 19, 18, Tuloveroprosentti (Kuntien veroprosenttien painotettu keskiarvo) Vaikka nimellinen tuloveroprosentti on noussut, efektiivinen veroaste on kuitenkin jopa laskenut. 17, 16, 15, 14, 13, e Keskimääräinen efektiivinen veroaste ansiotuloista (Maksuunpannun kunnallisveron suhde ansiotuloihin)

13 Milj Kuntien tuloveroprosenttien muutosten vaikutus kuntien verotuloihin 2-217, milj. (Keskim. tulovero-% v ,6 ja v ,91) Ko. vuoden muutoksen vaikutus Aikaisempien vuosien muutoksen vaikutus Tulovero-%:n muutos *,5,2 117, ,26,8,17,1,6,9,5,38,19,8,14,36,8,4,5 %-yks. Vuosien tuloveroprosenttien muutosten johdosta kunnat saavat vuonna 217 2,3 mrd. euroa enemmän verotuloja

14 milj Arvio veroperustemuutosten vaikutuksesta (netto) kunnallisveroihin , milj Ko. vuoden kompensoitu verotulomenetys Aikaisempien vuosien kompensoidut verotulomenetykset Ko. vuoden kompensoimaton verotulomenetys Aikaisempien vuosien kompensoimattomat verotulomenetykset Vuosien veroperustemuutosten johdosta kunnat saavat vuonna 217 noin 3,7 mrd. euroa vähemmän verotuloja, josta kompensoimatta on yli 8 milj. euroa milj

15 Vuosien ) leikkausten vaikutus kuntien peruspalvelujen* valtionosuuteen, milj Ko. vuoden uusi valtionosuusleikkaus Aikaisempien leikkausten kumulatiivinen summa Sosiaali- ja terveystoimen maksukorotusten (4 milj. ) leikkaaminen kunnilta valtionosuutta vähentämällä. Ko. vuoden indeksikorotuksen jäädyttämisen vaikutus (arvio) Aikaisempien vuosien indeksikorotusten jäädyttämisten kumulatiivinen vaikutus Indeksisidonnaisten menojen 75 milj. euron lisäleikkaus Kiky-sopimukseen perustuva leikkaus vuonna 217 (356 milj. )+ Lex Lindström (33 milj. ) Kiky-sopimukseen perustuva leikkaus vuonna 218 (12 milj. ) * Tämän lisäksi OKM:n valtionosuusrahoitusta on leikattu noin 4 milj. vuosina Vuosina toteutettavat OKM:n leikkaukset ovat arviolta yli 22 milj. vuoden 219 tasolla. 1) Vuoden 219 luvuissa ei ole huomioitu maakuntauudistuksen vaikutuksia leikkauksiin /sl,hp

16 Manner-Suomen kuntien valtionosuudet 2-217, mrd Verotulomenetysten kompensaatio 8,78 Valtionosuudet ilman kompensaatiota 8,3 8,25 8,16 8,2 7,39 7,62 2,51 6,87 2,1 2,9 2,11 2,24 6,39 1,66 1,79 5,73 1,29 5,47,91 5,5,8 4,71,77 4,27,64,52 3,65 3,87 3,33 5,47 5,58 5,73 5,83 5,94 6,15 6,5 5,95 6,27 3,33 3,65 3,82 4,1 4,19 4,4 4,7 4,93 8,5 2,87 5, Vuonna 217 verotulomenetysten kompensaation osuus valtionosuuksista on 34 % Valtionosuuksien keskimääräinen vuosimuutos on 5,7 % Ilman verotulomenetysten kompensaatiota keskimääräinen vuosimuutos olisi 3,1 % /hp Lähde: VM/KAO ja OKM

17 Kuntien ja kuntayhtymien verotulot ja valtionavut 1) Vuosina käyvin hinnoin, mrd Käyttötalouden valtionavut Verotulot * 17** 18** 1) Valtionosuudet ja valtionavustukset

18 16 Kuntien ja kuntayhtymien verotulot ja valtionavut 1) Vuosina , kiintein hinnoin indeksoituina (199=1) Käyttötalouden valtionavut Verotulot Yhteensä * 17** 18** 1) Valtionosuudet ja valtionavustukset

19 Verotuloihin (v. 215) perustuva valtionosuuden tasaus vuonna 217, /as /as. Tasausvähennys 3) = ( ,3)*38,19 % /as. Laskennalliset verotulot 1) = 3 78,3 /as. = tasausraja (1 %) Tasauslisä 2) /as /as. Laskennalliset verotulot 1) Laskennalliset verotulot 1) /as /as. Manner-Suomi keskimäärin Merijärvi Kauniainen 1) Kunnan laskennallisissa verotuloissa otetaan huomioon laskennallinen kunnallisvero, kunnan osuus yhteisöveron tuotosta sekä puolet ydinvoimalaitosten laskennallisesta kiinteistöverosta. 2) Kunnan tasauslisä on 8 % tasausrajan ja kunnan laskennallisten verotulojen erotuksesta 3) Kunnan tasausvähennysprosentti tasausrajan ylimenevältä osalta on 3 + ylimenevän osan luonnollinen logaritmi.

20 Kuntien verotuloihin perustuva valtionosuuden tasaus vuosina Tasauksen maksajat: Kuntien lkm milj Tasauksen saajat: Kuntien lkm milj Yhteensä: Kuntien lkm milj Vuosina verotiedoissa kolmen vuoden ja vuosina kahden vuoden viive. Vuosina tasausvähennyksessä 15 %:n leikkuri. Vuonna 26 tasausvähennys laski 4 %:sta 37 %:iin. Vuonna 26 tasausraja nostettu 9 %:sta 91,86 %:iin ja voimalaitokset yleisen kiinteistövero-%:n mukaan. Vuodesta 21 alkaen tasauksien nettomäärä on palautettu kaikille kunnille asukaslukujen suhteessa valtionosuuksia lisäämällä. Vuonna 212 kiinteistövero poistettu tasausperusteista. Vuonna 215 tasausraja nostettu 1 %:iin. Tasausvähennysprosentti = 3 + tasausrajan ylimenevän osan luonnollinen logaritmi. Ydinvoimalaitosten kiinteistöverosta puolet mukaan tasausperusteisiin. Lähde: VM/Kuntaosasto